Mẫu Duy trì khách hàng cũ và đánh giá rủi ro hợp đồng kiểm toán.doc
Trang 1TaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phí
CÔNG TY
Tên khách hàng: Ngày khóa sổ:
Nội dung: CHẤP NHẬN, DUY TRÌ KHÁCH HÀNG CŨ
VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO HỢP ĐỒNG
A120 1/5
Người thực hiệnNgười soát xét 1Người soát xét 2
I THÔNG TIN CƠ BẢN
Cty CP niêm yết Cty cổ phần DNNN Cty TNHH Loại hình DN khác DN có vốn ĐTNN DN tư nhân Cty hợp danh HTX
5 Năm tài chính: từ ngày: đến ngày:
6 Các cổ đông chính, HĐQT và BGĐ (tham chiếu A310):
7 Mô tả quan hệ kinh doanh ban đầu được thiết lập như thế nào:
8 Họ và tên người đại diện cho DN:Địa chỉ
Trang 29 Tên ngân hàng DN có quan hệ:Địa chỉ
10 Mô tả ngành nghề kinh doanh của DN và hàng hóa, dịch vụ cung cấp, bao gồm cả các hoạt động độc lậphoặc liên kết.
11 Kiểm tra các thông tin liên quan đến DN và những người lãnh đạo thông qua các phương tiện thông tinđại chúng (báo, tạp chí, internet, v.v )
12 Giá trị vốn hóa thị trường của DN (đối với Cty niêm yết)
13 Chuẩn mực và Chế độ kế toán mà DN áp dụng trong việc lập và trình bày BCTC
14 Chuẩn mực kiểm toán mà KTV và Cty kiểm toán áp dụng làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán
15 Các dịch vụ và báo cáo được yêu cầu là gì và ngày hoàn thành.
16 Mô tả tại sao DN muốn có BCTC được kiểm toán và các bên liên quan cần sử dụng BCTC đó.
II THỦ TỤC KIỂM TOÁN
CóKhôngKhông áp dụngCác sự kiện của năm hiện tại
Cty có đầy đủ nhân sự có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và các nguồnlực cần thiết để tiếp tục phục vụ KH.
Có bất cứ nghi ngờ nào phát sinh trong quá trình làm việc liên quan đếntính chính trực của BGĐ.
Có các giới hạn về phạm vi kiểm toán dẫn đến việc ngoại trừ trên BCKT
Liệu có dấu hiệu nào về sự lặp lại về những giới hạn tương tự như vậytrong tương lai không.
BCKT năm trước có bị ngoại trừ.
Có nghi ngờ về khả năng tiếp tục hoạt động của KH.
Mức phí
Tổng phí từ KH có chiếm một phần lớn trong tổng doanh thu của Cty.
Trang 3CóKhôngKhông áp dụng
Phí của KH có chiếm phần lớn trong thu nhập của thành viên BGĐ phụtrách hợp đồng kiểm toán.
Có khoản phí nào quá hạn phải thu trong thời gian quá dài.
Cty hoặc thành viên của nhóm kiểm toán là thành viên của quỹ nắm giữ cổphiếu của KH.
Có ai trong số những người dưới đây hiện là nhân viên hoặc Giám đốc củaKH:
- thành viên của nhóm kiểm toán (kể cả thành viên BGĐ)- thành viên BGĐ của Cty
- cựu thành viên BGĐ của Cty
- các cá nhân có quan hệ thân thiết hoặc quan hệ gia đình với những người nêu trên
Có thành viên BGĐ hoặc thành viên nào của nhóm kiểm toán sắp trở thànhnhân viên của KH.
Liệu có các khoản vay hoặc bảo lãnh, không giống với hoạt động kinhdoanh thông thường, giữa KH và Cty hoặc thành viên của nhóm kiểm toán.
Mẫu thuẫn lợi ích
Có bất cứ mâu thuẫn về lợi ích giữa KH này với các KH hiện tại khác.
Cung cấp dịch vụ ngoài kiểm toán
Cty có cung cấp các dịch vụ nào khác cho KH có thể ảnh hưởng đến tínhđộc lập.
Trang 4V KẾT LUẬN
Chấp nhận duy trì khách hàng: Có Không