1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Mẫu Duy trì khách hàng cũ và đánh giá rủi ro hợp đồng kiểm toán.doc

4 895 10
Tài liệu đã được kiểm tra trùng lặp

Đang tải... (xem toàn văn)

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 4
Dung lượng 248 KB

Nội dung

Mẫu Duy trì khách hàng cũ và đánh giá rủi ro hợp đồng kiểm toán.doc

Trang 1

TaiLieuTongHop.Com - Kho tài liệu trực tuyến miễn phí

CÔNG TY

Tên khách hàng: Ngày khóa sổ:

Nội dung: CHẤP NHẬN, DUY TRÌ KHÁCH HÀNG CŨ

VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO HỢP ĐỒNG

A120 1/5

Người thực hiệnNgười soát xét 1Người soát xét 2

I THÔNG TIN CƠ BẢN

Cty CP niêm yết Cty cổ phần DNNN Cty TNHH Loại hình DN khác DN có vốn ĐTNN DN tư nhân Cty hợp danh HTX

5 Năm tài chính: từ ngày: đến ngày:

6 Các cổ đông chính, HĐQT và BGĐ (tham chiếu A310):

7 Mô tả quan hệ kinh doanh ban đầu được thiết lập như thế nào:

8 Họ và tên người đại diện cho DN:Địa chỉ

Trang 2

9 Tên ngân hàng DN có quan hệ:Địa chỉ

10 Mô tả ngành nghề kinh doanh của DN và hàng hóa, dịch vụ cung cấp, bao gồm cả các hoạt động độc lậphoặc liên kết.

11 Kiểm tra các thông tin liên quan đến DN và những người lãnh đạo thông qua các phương tiện thông tinđại chúng (báo, tạp chí, internet, v.v )

12 Giá trị vốn hóa thị trường của DN (đối với Cty niêm yết)

13 Chuẩn mực và Chế độ kế toán mà DN áp dụng trong việc lập và trình bày BCTC

14 Chuẩn mực kiểm toán mà KTV và Cty kiểm toán áp dụng làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán

15 Các dịch vụ và báo cáo được yêu cầu là gì và ngày hoàn thành.

16 Mô tả tại sao DN muốn có BCTC được kiểm toán và các bên liên quan cần sử dụng BCTC đó.

II THỦ TỤC KIỂM TOÁN

CóKhôngKhông áp dụngCác sự kiện của năm hiện tại

Cty có đầy đủ nhân sự có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và các nguồnlực cần thiết để tiếp tục phục vụ KH.

Có bất cứ nghi ngờ nào phát sinh trong quá trình làm việc liên quan đếntính chính trực của BGĐ.

Có các giới hạn về phạm vi kiểm toán dẫn đến việc ngoại trừ trên BCKT

Liệu có dấu hiệu nào về sự lặp lại về những giới hạn tương tự như vậytrong tương lai không.

BCKT năm trước có bị ngoại trừ.

Có nghi ngờ về khả năng tiếp tục hoạt động của KH.

Mức phí

Tổng phí từ KH có chiếm một phần lớn trong tổng doanh thu của Cty.

Trang 3

CóKhôngKhông áp dụng

Phí của KH có chiếm phần lớn trong thu nhập của thành viên BGĐ phụtrách hợp đồng kiểm toán.

Có khoản phí nào quá hạn phải thu trong thời gian quá dài.

Cty hoặc thành viên của nhóm kiểm toán là thành viên của quỹ nắm giữ cổphiếu của KH.

Có ai trong số những người dưới đây hiện là nhân viên hoặc Giám đốc củaKH:

- thành viên của nhóm kiểm toán (kể cả thành viên BGĐ)- thành viên BGĐ của Cty

- cựu thành viên BGĐ của Cty

- các cá nhân có quan hệ thân thiết hoặc quan hệ gia đình với những người nêu trên

Có thành viên BGĐ hoặc thành viên nào của nhóm kiểm toán sắp trở thànhnhân viên của KH.

Liệu có các khoản vay hoặc bảo lãnh, không giống với hoạt động kinhdoanh thông thường, giữa KH và Cty hoặc thành viên của nhóm kiểm toán.

Mẫu thuẫn lợi ích

Có bất cứ mâu thuẫn về lợi ích giữa KH này với các KH hiện tại khác.

Cung cấp dịch vụ ngoài kiểm toán

Cty có cung cấp các dịch vụ nào khác cho KH có thể ảnh hưởng đến tínhđộc lập.

Trang 4

V KẾT LUẬN

Chấp nhận duy trì khách hàng: Có Không

Ngày đăng: 20/11/2012, 16:30

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w