Tiêu chí đánh giá tài chính toàn diện: Thực tiễn thế giới và vận dụng ở Việt Nam

Nghiên cứu trình bày cơ sở lý luận cho việc xây dựng các tiêu chí đánh giá (TCTD). Cụ thể, TCTD, được hiểu như một quá trình, cần được đánh giá 03 khía cạnh khác nhau, gồm có sự sẵn có của (DVTC), sự tiếp cận DVTC và sử dụng DVTC. Ba khía cạnh này được vận dụng để đánh giá cho 04 loại DVTC, bao gồm giao dịch điện tử, vay tiền, tiết kiệm và đầu tư dài hạn, và bảo hiểm. Mời các bạn tham khảo!

TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH TỒN DIỆN: THỰC TIỄN THẾ GIỚI VÀ VẬN DỤNG Ở VIỆT NAM TS Nguyễn Thị Kim Oanh Khoa Quốc tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Tóm tắt Nghiên cứu trình bày sở lý luận cho việc xây dựng tiêu chí đánh giá (TCTD) Cụ thể, TCTD, hiểu q trình, cần đánh giá 03 khía cạnh khác nhau, gồm có sẵn có (DVTC), tiếp cận DVTC sử dụng DVTC Ba khía cạnh vận dụng để đánh giá cho 04 loại DVTC, bao gồm giao dịch điện tử, vay tiền, tiết kiệm đầu tư dài hạn, bảo hiểm Dữ liệu tiêu chí thu thập từ phía cung DVTC từ phía cầu DVTC kết hợp thu thập liệu cung - cầu Vận dụng sở lý thuyết xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD Việt Nam đảm bảo tính khoa học, quán, cập nhật cần thiết, để từ xây dựng sách phát triển TCTD phù hợp với thực tiễn Việt Nam Từ khóa: tài tồn diện, tiêu chí đánh giá Giới thiệu Hiện nay, TCTD quốc gia giới trọng phát triển lợi ích to lớn mà TCTD đem lại cho cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp kinh tế (Ozili, 2018) Ngân hàng Thế giới đặt mục tiêu tiếp cận tài tồn cầu trước năm 2020: có 50 quốc gia chủ động phát triển TCTD sách có liên quan đến TCTD (Arun and Kamath, 2015) Vì vậy, học giả, Chính phủ nhà hoạch định sách có nghiên cứu thảo luận TCTD phương diện lý luận thực tiễn nhiều nước khác giới (e.g World_Bank, 2014; Arun and Kamath, 2015; Sweta and Rahul, 2017) Nghiên cứu TCTD tập trung vào hướng nghiên cứu khác nhau: khái niệm TCTD, đặc điểm TCTD, đo lường TCTD, nhân tố ảnh hưởng tới TCTD, phát triển TCTD sách TCTD nước vùng lãnh thổ khác (Kabakova and Plaksenkov, 2018) Trong vấn đề vừa nêu, tiêu chí đánh giá TCTD vấn đề nhà nghiên cứu, Chính phủ người làm sách quan tâm việc xây dựng hệ thống tiêu chí phù hợp giúp cho đánh giá phát triển TCTD chuẩn xác, từ xác định đưa sách phù hợp để thúc đẩy phát triển TCTD cách khoa học (Cámara and Tuesta, 2018) Nghiên cứu tập trung vào sở lý luận cho việc xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD theo hướng phát triển bền vững giới để từ nghiên cứu vận dụng phù hợp với thực tiễn Việt Nam Nghiên cứu chia làm 03 phần, gồm (1) khái niệm TCTD, (2) tiêu chí đánh giá TCTD (3) hướng vận dụng tiêu TCTD Việt Nam Khái niệm TCTD Theo Dev (2006), TCTD việc cung vụ tài (DVTC), bao gồm: tốn, tín dụng, tiết kiệm, đầu tư, bảo hiểm, ngân hàng, trung gian tài chính, nhóm cá nhân tổ chức cho nhóm cá nhân tổ chức khơng có lợi thu nhập thấp xã hội Chủ thể cung cấp DVTC khơng có ngân hàng mà cịn có trung gian tài chính, cá nhân tổ chức khác thực việc cung cấp DVTC theo quy định pháp luật Theo World Bank (2014), TCTD không đơn “cơ hội tiếp cận DVTC” mà “việc sử dụng DVTC” Vì vậy, cần phải phân biệt khác biệt “việc sử dụng DVTC” “cơ hội tiếp cận với DVTC” xem xét phát triển TCTD (World_Bank, 2014) Trong Dev (2006) xác định chủ thể TCTD cá nhân tổ chức khơng có lợi thu nhập thấp xã hội Sarma (2012) mở rộng đối tượng TCTD toàn thể 35 chủ thể kinh tế đồng thời nhấn mạnh hệ thống TCTD cấu thành nhiều thành tố khác Theo Sarma (2012) TCTD q trình đảm bảo giảm bớt khó khăn chủ thể kinh tế việc tiếp cận DVTC, tìm DVTC phù hợp sử dụng DVTC thống cho tất chủ thể kinh tế Theo Arun and Kamath (2015), TCTD định nghĩa “tình trạng mà người có nhu cầu sử dụng DVTC có hội tiếp cận DVTC có chất lượng cách thuận tiện với giá hợp lý” Trong thực tế, có phận cá nhân hay hộ gia đình có hội tiếp cận với DVTC không sử dụng DVTC cung cấp khơng có nhu cầu lý văn hóa hay tơn giáo Bên cạnh đó, chủ thể (cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp nhỏ vừa) có nhu cầu DVTC, không sử dụng DVTC nguyên nhân khác Trong phận chủ thể có nhu cầu DVTC khơng thể sử dụng dịch vụ tạo thu nhập lớn chi phí vốn vay, nhiều chủ thể khác có khả tạo thu nhập từ việc sử dụng DVTC sử dụng DVTC có phân biệt đối xử, khơng tìm DVTC phù hợp, khơng có đủ thông tin DVTC vấn đề liên quan đến khung pháp lý (World_Bank, 2014) Tóm lại, TCTD q trình cung cấp DVTC (sự sẵn có DVTC, tiếp cận DVTC, sử dụng DVTC) có chất lượng cách thuận lợi với chi phí hợp lý cho người có nhu cầu để giúp họ đầu tư cho học hành, tiết kiệm kinh doanh nhằm xóa đói giám nghèo tăng trưởng kinh tế, đặc biệt người có nhu cầu DVTC chưa có điều kiện tiếp cận với DVTC chưa có đủ kiến thức kinh nghiệm sử dụng DVTC Các tiêu chí đánh giá TCTD 3.1 Xác định nhu cầu DVTC chủ thể kinh tế Nhu cầu DVTC cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp cấu trúc theo hình tháp (Hình 01) Ở mức nhất, chủ thể sử dụng DVTC cần có tài khoản ngân hàng/thẻ sử dụng tài khoản/thẻ ngân hàng để thực giao dịch điện tử, vay tiền, đầu tư tiết kiệm dài hạn, bảo hiểm (Arun and Kamath, 2015) Bảo hiểm Đầu tư tiết kiệm dài hạn Vay tiền Giao dịch điện tử Sở hữu tài khoản ngân hàng Hình 1: Tháp nhu cầu DVTC chủ thể kinh tế (Arun and Kamath, 2015) 3.2 Khung lý thuyết cho xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD Việc xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD cần vào khái niệm TCTD nhu cầu sử dụng DVTC Theo Arun and Kamath (2015), TCTD trình cung cấp dịch vụ nên việc xây dựng tiêu chí cần phải tập trung vào 03 giai đoạn trình bao gồm: 36 sẵn có DVTC, tiếp cận DVTC, sử dụng dịch vụ (Hình 2) Sự sẵn có DVTC đánh giá sở hạ tầng cho DVTC số lượng DVTC cung cấp cho chủ thể kinh tế Sự tiếp cận DVTC đánh giá cở sở số chủ thể kinh tế tiếp cận DVTC Việc sử dụng DVTC đánh giá sở DVTC sử dụng thực tế chủ thể kinh tế Việc sử dụng DVTC chủ thể tài bị hạn chế số lý do: (1) tiếp cận với hệ thống tài chính thống khoảng cách địa lý, sở hạ tầng độ rủi ro DVTC cao, (2) sử dụng DVTC không đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ, (3) mục tiêu marketing hướng đến DVTC, (4) không sử dụng dịch vụ thân chủ thể khơng muốn sử dụng sợ bị từ chối cung cấp DVTC trở ngại tâm lý sử dụng DVTC TCTD Sự sẵn có DVTC (1) Sự tiếp cận DVTC (2) Việc sử dụng DVTC (3) Hình 2: Các yếu tố cấu thành TCTD trình Kết hợp với nhu cầu DVTC chủ thể kinh tế, tiêu chí đánh giá TCTD xây dựng dựa khung lý thuyết (Bảng 1) Bảng 1: Khung lý thuyết cho việc xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD Giao dịch điện tử Vay tiền Đầu tư tiết kiệm dài hạn Bảo hiểm Sự sẵn có DVTC Sự sẵn có DVTC Sự sẵn có DVTC Sự sẵn có DVTC Sự tiếp cận DVTC Sự tiếp cận DVTC Sự tiếp cận DVTC Sự tiếp cận DVTC Việc sử dụng DVTC Việc sử dụng DVTC Việc sử dụng DVTC Việc sử dụng DVTC 3.3 Xác định nguồn liệu cho đánh giá TCTD Sau xây dựng khung lý thuyết, xác định nguồn liệu thu thập yếu tố quan trọng việc xây dựng tiêu chí cụ thể để đánh giá xác phát triển TCTD một quốc gia (một vùng lãnh thổ), tỉnh, huyện, xã quốc gia Có hai nguồn liệu chủ yếu để thu thập liệu, bao gồm: liệu từ phía cung DVTC liệu từ phía cầu DVTC (Cámara and Tuesta, 2018) Thu thập liệu từ phía cung DVTC: Đây nguồn liệu thứ cấp thu thập từ ngân hàng tổ chức cung cấp DVTC thống quốc gia (Honohan, 2008; Cámara and Tuesta, 2018) Các nghiên cứu trước đo lường sẵn có DVTC thơng qua 03 tiêu chí (1) số lượng máy ATM tự động 100.000 người lớn, (2) số lượng chi nhánh ngân hàng thương mại 100.000 người lớn (3) số lượng đại lý ngân hàng 100.000 người lớn Đại lý ngân hàng đại diện ngân hàng (các cửa hàng, siêu thị, bưu điện, hiệu thuốc…) cung cấp DVTC ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể kinh 37 tế tiếp cận DVTC hệ thơng tài chính thống Dịch vụ ngân hàng mà đại lý thực tốn tiền cho giao dịch qua thẻ rút tiền từ tài khoản, nhiều trường hợp, đại lý ngân hàng tham gia phân phối thẻ tín dụng, tiết kiệm sản phẩm bảo hiểm (Cámara et al., 2015) Cùng với phổ biến việc cung cấp DVTC qua internet điện thoại thông minh, khả tiếp cận DVTC chủ thể kinh tế đánh giá thông qua (1) số tài khoản ngân hàng sở hữu 100.000 người lớn, (2) số điện thoại thông minh 100.000 người lớn (3) số lượng tài khoản sử dụng ngân hàng điện tử 100.000 người lớn Mức độ sử dụng DVTC đánh giá thơng qua (1) số tài khoản tiếp kiệm 100.000 người lớn, (2) số tài khoản vay 100.000 người lớn, (3) số người sử dụng dịch vụ bảo hiểm 100.000 người lớn Tuy nhiên, sẵn có DVTC tiếp cận DVTC bước điều kiện cần để phát triển TCTD mà suy phát triển TCTD dựa có sẵn DVTC mức độ phát triển TCTD cịn có rào cản định, gồm có (1) vị trí địa lý, (2) niềm tin chủ thể vào tổ chức cung cấp DVTC, (3) chi phí DVTC (4) thủ tục để sử dụng DVTC (Demirguc-Kunt and Klapper, 2013; Cámara and Tuesta, 2018) Thu thập liệu từ phía cầu DVTC: Từ góc độ lý thuyết, việc thu thập liệu từ phía chủ thể kinh tế giúp cho việc đánh giá TCTD cách hợp lý Dữ liệu thu thập thông qua bảng hỏi phát tới hộ gia đình cá nhân Tuy nhiên, xây dựng việc thu thập liệu diện rộng với bảng hỏi cho quốc gia giới khơng phù hợp trình độ phát triển kinh tế nước khác (Kempson et al., 2004; Reyes et al., 2010; Sweta and Rahul, 2017) Do đó, bảng hỏi điều chỉnh để phù hợp với lộ trình sách phát triển tài quốc gia/vùng lãnh thổ Việc thu thập liệu trực tiếp từ hộ gia đình cá nhân giúp cho nhà hoạch định sách quốc gia xác định rào cản việc tiếp cận sử dụng TCTD chủ thể kinh tế (Cámara and Tuesta, 2018) Kết hợp nguồn liệu đánh giá TCTD: Các nghiên cứu trước thập liệu từ phía cung, từ phía cầu kết hợp 02 nguồn liệu để có đánh giá phát triển TCTD nước giới (Honohan, 2008) Vì vây, đánh giá phát triển TCTD vùng miền, tỉnh quốc gia, nhà hoạch định sách cần kết hợp nguồn liệu khác đánh giá TCTD để có đánh giá đắn khoa học Vận dụng tiêu chí đánh giá TCTD Việt Nam Xây dựng tiêu chí bước cần làm lộ trình phát triển nên TCTD Việt Nam Vì vậy, sở lý thuyết xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD nghiên cứu trước, việc xây dựng tiêu chí Việt Nam cần phải kế thừa vận dụng để phù hợp với thực tiễn trình độ phát triển TCTD Việc xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD cần có tham gia ngân hàng, tổ chức cung cấp DVTC để xác định nguồn thu thập liệu phù hợp cho tiêu tài định Bộ tiêu chí bao gồm (1) tiêu chí thu thập từ phía cung DVTC (2) tiêu chí thu thập phía cầu DVTC Bộ tiêu chí đảm bảo quán, tính kế thừa, tính cập nhật để phản ánh phát triển TCTD theo giai đoạn Điều giúp cho việc hoạch định sách liên quan đến TCTD khoa học đồng Kết luận Nghiên cứu tóm tắt sở lý luận xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD Xây dựng tiêu chí đánh giá bắt đầu việc định nghĩa TCTD cách rõ ràng, xác định khía cạnh khác TCTD để xây dựng tiêu chí đánh giá cụ thể cho khía cạnh tương ứng với DVTC khác Đồng thời, xác định nguồn liệu cần thu thập cho tiêu chí cần phải xem xét thấu giúp cho kết đánh giá có ích việc xây dựng sách tài toàn diện Việt Nam 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO Arun, T and Kamath, R (2015) 'Financial inclusion: Policies and practices', IIMB Management Review, 27, pp 267-287 Cámara, N and Tuesta, D (2018) 'An analysis of constructing global financial inclusion indices', Borsa _Istanbul Review 18(3), pp 248-258 Cámara, N., Tuesta, D and Urbiola, P (2015) Extending access to the formal financial system: the banking correspondent business mode, Working Paper15/10 Demirguc-Kunt, A and Klapper, L (2013) 'Measuring Financial Inclusion: Explaining Variation in Use of Financial Services across and within Countries', Brookings Papers on Economic Activity, 44(1(Spring)), pp 279-340 Dev, S.M (2006) 'Financial inclusion: Issues and challenges.', Economic and Political Weekly, 41, pp 4310-4313 Honohan, P (2008) 'Cross-Country Variation in Household Access to Financial Services', Journal of Banking and Finance, 32, pp 2493-2500 Kabakova, O and Plaksenkov, E (2018) 'Analysis of factors affecting financial inclusion: Ecosystem view', Journal of Business Research, [Online] DOI: https://doi.org/10.1016/j.jbusres.2018.01.066 Kempson, E., Atkinson, A and Pilley, O (2004) Policy level response to financial exclusion in developed economies: lessons for developing countries Report of Personal Finance Research Centre, University of Bristol Ozili, P.K (2018) 'Impact of digital finance on financial inclusion and stability', Borsa Istanbul Review, 18(4), pp 329-340 10 Reyes, G.P., Cañote, L.D.A and and Mazer, R (2010) Financial Inclusion indicators for developing countries: The Peruvian Case, Working Paper of SBS, Peru and CGAP 11 Sarma, M (2012) Index of Financial Inclusion - A measure of financial sector inclusiveness, Working Paper No 07/2012 12 Sweta, G and Rahul, S (2017) 'Developing a Financial Inclusion Index for India', Procedia Computer Science, 122, pp 949-956 13 World_Bank, G (2014) 'Global financial development report 2014: Financial inclusion', http://siteresources.worldbank.org/EXTGLOBALFINREPORT/Resources/88160961361888425203/9062080-1364927957721/GFDR_2014_Concept_Note_Final.pdf [Online] (Accessed: 14/02/2019) 39 ... khác đánh giá TCTD để có đánh giá đắn khoa học Vận dụng tiêu chí đánh giá TCTD Việt Nam Xây dựng tiêu chí bước cần làm lộ trình phát triển nên TCTD Việt Nam Vì vậy, sở lý thuyết xây dựng tiêu chí. .. dựng tiêu chí đánh giá TCTD nghiên cứu trước, việc xây dựng tiêu chí Việt Nam cần phải kế thừa vận dụng để phù hợp với thực tiễn trình độ phát triển TCTD Việc xây dựng tiêu chí đánh giá TCTD cần... DVTC đánh giá sở hạ tầng cho DVTC số lượng DVTC cung cấp cho chủ thể kinh tế Sự tiếp cận DVTC đánh giá cở sở số chủ thể kinh tế tiếp cận DVTC Việc sử dụng DVTC đánh giá sở DVTC sử dụng thực tế