NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TRỊNH THỊ HỒNG VÂN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH 60 34 01 02 Bình Dương – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TRỊNH THỊ HỒNG VÂN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH -60 34 01 02 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ THỊ MẬN Bình Dương – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu Tôi Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Cà Mau, ngày 20 tháng 07 năm 2015 Người cam đoan Trịnh Thị Hồng Vân i LỜI CÁM ƠN Tôi xin gửi lời chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Trường Đại học Bình Dương, Khoa Đào tạo Sau Đại học, Q Thầy, Cơ tham gia giảng dạy giúp đỡ, tạo điều kiệ n cho Tôi nghiên cứu trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Đồng thời, xin gửi lời chân thành cảm ơn gửi đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Cà Mau, nơi Tôi công tác giúp đỡ thời gian, cung cấp thông tin, định hướng BIDV để hoàn thiện đề tài Đặt biệt, Tôi xin gửi lời chân thành cảm ơn PGS TS Lê Thị Mận tận tình hướng dẫn, giúp đỡ cung cấp tài liệu để tạo điều kiện thuận lợi cho Tơi suốt q trình Tôi nghiên cứu thực đề tài Sau cùng, xin gửi lời chân thành cảm ơn Bạn học viên ngành Quản trị kinh doanh khóa gia đình động viên, giúp đỡ Tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Trân trọng cám ơn! Người viết l uận văn Trịnh Thị Hồng Vân ii TÓM TẮT LUẬN VĂN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn, mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm tối đa thiệt hại rủi ro xảy Chính cơng tác qu ản trị rủi ro nói chung đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu Nhận thức vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - BIDV” cho luận văn Thạc sỹ Đề tài nghiên cứu giải ba vấn đề bản: Làm rõ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM; Phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD BIDV; Đề xuất giải pháp, đồng thời kiến nghị liên quan nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD BIDV Đề tài tập trung nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến quản trị RRTD BIDV với phương pháp tiếp cận dựa vào bốn nội dung q trình quản trị rủi ro nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro Đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV thời gian năm 2012 - 2014 Để phù hợp với yêu cầu đối tượng nghiên cứu đề tài, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích Trong q trình thực đề tài quản trị rủi ro tín dụng này, tham khảo nhiều tài liệu, cơng trình nghiên cứu có liên quan như: số luận văn có đề tài nghiên cứu, số sách chuyên ngành Tài - Tiền tệ - Ngân hàng, tham khảo thêm số tài liệu có tính thực tiễn hơn, bao gồm: luật tổ chức tín dụng, định 493/2005/QĐ- NHNN; báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ sách BIDV ban hành; báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt iii động kinh doanh giai đoạn 20 12 – 2014 BIDV nguồn tài liệu quan trọng giúp tác giả tập hợp số liệu viết đề tài Luận văn xây dựng sở kết hợp lý thuyết, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV kiến thức thu thập trình học tập kinh nghi ệm thực tiễn thân công tác tín dụng Xun suốt q trình nghiên cứu mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, luận văn trung thành với kết cấu : hệ thống hóa lý luận; phân tích thực tiễn; nêu giải pháp cho q trình quản trị rủi r o tín dụng là: Nhận biết – Đo lường - Kiểm soát – Tài trợ rủi ro tín dụng Qua đó, phần giải vấn đề theo mục tiêu nghiên cứu luận văn Vấn đề bật hệ thống ngân hàng Việt Nam nước phát triển phải đối mặt tính ổn định hệ thống ngân hàng trước nguy bùng phát nợ xấu, nợ chuẩn Đến nay, việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó cho quan chức hệ thống ngân hàng Với kết nghi ên cứu luận văn, hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thơng qua cơng tác tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam iv SUMMARY Credit risk has gone abreast with credit operations and can not be eliminated completely, which can be only applied by measures to prevent and minimize losses risks occur Therefore, in general the work of risk management is one of the important tasks to minimize losses, the banks will be guaranteed for efficient business operations Recognizing the important role of the governance of credit risk in banking activities, I choose the thesis is: " Efficiency of credit risk management at the Bank for Investment and Development of Vietnam - BIDV" for my Master thesis Master Thesis research solve three basic problems: Clarifying some basics about the theoretical basis of credit risk management of commercial banks; Analysis the activity of credit risk management at BIDV; Propose solutions to improve credit risk management in BIDV Research thesis focus all matters relating to credit risk management of investment and development bank in Vietnam with the approach based on the four content of the risk management process that is identifiable , measurement, control and financing risks The scope of study is credit risk management and governance situation of credit risk in the Bank during the years from 2012 to 2014 The requirements of study of the subject, the method is performed in the course of research methods including statistical, comparison, analysis Multiple reference documents to implement risk management topics as books on monetary financing, Bank management Credit Institutions Law, Decision 493/2005 / QD-NHNN, Annual reports, Financial report from 2012-2014 Thesis is built on the basis of a combination of theory, the situation of credit risk management at the Bank with the knowledge obtained in the process of learning and practical experience of the work itself in credit Throughout the research process objective credit risk management, loyal thesis structure: theoretical v systematization; analyze practice; yet the solution to basic processes of credit risk management are: Identify - Measure - Control - Financing credit risk Thereby, the basis prolems under studying aim of the thesis, highlight current issues that Vietnam’s banking system as well as developing country that is facing the stability of the banking system before the bad debt risk, subprime Today the settlement of consequences of the credit risk has been and still is a difficult problem for the authorities and the banking system, With the research results of the thesis, hoping to contribute to limit credit risk arises through strengthening credit risk management of commercial Bank for Investment and Development of Viet nam vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước BIDV : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam RRTD : Rủi ro tín dụng DPRR : Dự phịng rủi ro HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng VPĐD : Văn phịng đại diện DNNN : Doanh nghiệp nhà nước VTC : Vốn tự có UBQLRR : Ủy ban quản lý rủi ro QLRR : Quản lý rủi ro GHTD : Giới hạn tín dụng TDH : Trung dài hạn HDTM : Hiện diện thương mại BCTC : Báo cáo tài vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Danh mục Bảng 1.1: Chỉ tiêu chấm điểm XHTD cá nhân theo mô hình Stefanie Trang 18 Kleimeier Bảng 1.2: Ký hiệu XHTD cá nhân theo Stefanie Kleimeier Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động BIDV từ 2012 - 2014 38 Bảng 2.2: Hoạt động cho vay BIDV từ 2012-2014 39 Bảng 2.3: Kết kinh doanh BIDV từ 2012-2014 40 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế BIDV 41 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo thời hạn BIDV 42 Bảng 2.6: Dư nợ theo thành phần kin h tế BIDV 43 Bảng 2.7: Bảng tổng hợp phân loại nợ BIDV 2012-2014 44 Bảng 2.8: Hệ số rủi ro tín dụng BIDV từ 20 12-2014 46 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn nợ xấu BIDV 46 Bảng 2.1 0: Thang xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng BIDV 53 Bảng 2.11: Quy định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV 54 Sơ đồ 2.1 : Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng BIDV 49 viii 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 PHỤ LỤC 8: TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phát hành 100% Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng phát hành 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn lạ i từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn cịn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán 70% Trung tâm giao dịch chứng khoán Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán 65% Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá t ổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng 50% khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% (Chính sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro ban hành kèm theo Quyết định số 9365/QĐ-QLTD4 ngày 27/11/2006 BIDV) 120 PHỤ LỤC 9: SỬ DỤNG DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG Stt Đối tượng Điều kiện sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng - Có định tuyên bố phá sản có hiệu lực pháp luật Khoản nợ khách Tồ án có thẩm quyền định giải thể hàng tổ chức, doanh quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định nghiệp bị giải thể, phá pháp luật sản theo quy định - Có báo cáo thi hành định tuyên bố phá sản pháp luật báo cáo kết thúc việc thi hành định tuyên bố phá sản quan có thẩm quyền/Văn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể Các khoản nợ khách Có giấy chứng tử xác nhận quan có thẩm hàng cá nhân bị chết quyền việc khách hàng chết định tích Tòa án tuyên bố khách hàng chết tích Ngân hàng tích cực đơn đốc khách hàng trả nợ Các khoản nợ thuộc nỗ lực, sử dụng biện pháp thu nợ sau nhóm quy định chưa thu được: theo sách phân - Xử lý tài sản bảo đảm; và/hoặc loại nợ trích lập dự - Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh; phòng rủi ro BIDV; và/hoặc Các khoản nợ khoanh - Phối hợp với quan hữu quan để thu hồi nợ; chờ Chính phủ xử lý và/hoặc - Khởi kiện khách hàng tòa án; và/hoặc - Các biện pháp khác (Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo 991/HĐQT ngày 14/10/2011 BIDV ) 121 ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG... RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.1 Vài nét Ngân hàng Thương mại Cổ. .. QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25 1.2.1 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 1.2.2 Chỉ tiêu đo lường hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân