Qun tr ri ro thanh khon ti NHTMCP h

Luận văn thạc sĩ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có s ự h ỗ tr ợ từ Giáo viên hướng dẫn Anh/Chị cán nhân viên công tác t ại Khối Quản trỉ rủi ro – Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Các n ội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa cơng bố cơng trình Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn [Type text] Luận văn thạc sĩ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, tác động khủng hoảng kinh tế giới (năm 2008), kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Sự suy thối kinh tế hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa dịch vụ khiến cho hệ thống tài ngân hàng rơi vào tình trạng bất ổn với nhiều rủi ro tiềm ẩn Những rủi ro phát sinh ảnh hưởng nặng nề đến tính khoản - yếu tố định đến an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Điều cho thấy tầm quan trọng việc nhận thức nâng cao lực quản trị ngân hàng thương mại lĩnh vực khoản rủi ro khoản bối cảnh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) Ngân hàng TMCP thành lập Việt Nam nằm nhóm đơn vị dẫn đầu ngành hoạt động kinh doanh Với 20 năm hình thành phát triển, trải qua khủng hoảng, Maritime Bank nhận thức rõ vai trị việc trì khả khoản công tác quản trị rủi ro khoản Kể từ năm 2010, Maritime Bank đặc biệt quan tâm đến việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro đơn vị đầu công tác quản trị rủi ro khoản Mặc dù Maritime Bank quan tâm có nhiều cải thiện liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro khoản, nhiên hệ thống quản trị rủi ro Maritime Bank cách xa so với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế Thậm chí, thiết lập vận hành tương dối hiệu công tác quản trị rủi ro, thực trạng quản trị rủi ro khoản Maritime Bank cho thấy tồn hạn chế cần phải khắc phục Nhận thức tính cấp thiết vấn đề với mong muốn công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) [Type text] Luận văn thạc sĩ cải thiện thời gian tới, tác giả chọn đề tài: Công tác Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) - Thực trạng giải pháp” làm luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro lĩnh vực quản trị khoản ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Các nhà quản lý chuyên gia lĩnh vực ngân hàng giới sớm nhận biết vấn đề Tháng năm 2000, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng phát hành “Thông lệ tốt quản lý khả khoản ngân hàng” Văn đưa nguyên tắc chung hướng dẫn cụ thể cho nguyên tắc quản lý khả khoản ngân hàng Những nguyên tắc sửa đổi cập nhật “Nguyên tắc giám sát quản trị rủi ro khoản cách vững mạnh” Uỷ ban Basel phát hành tháng năm 2008 Công tác quản trị rủi ro khoản Basel đặc biệt nhấn mạnh Hiệp ước Basel – Basel III Basel III đưa tiêu chuẩn mức tối thiểu khoản ngân hàng Ngồi quy định chung Basel, khơng thể khơng kể đến đóng góp Rudolf Duttweiler “Quản lý khoản ngân hàng – Phương pháp tiếp cận từ xuống” xuất lần đầu vào tháng năm 2001 Cuốn sách Duttweiler bổ sung có giá trị vào kho tài liệu đo lường quản lý rủi ro khoản Cùng với đóng góp vào lý thuyết rủi ro khoản định giá khoản, Duttweiler cịn mang đến nhìn tồn diện yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng Tác phẩm ứng dụng vào tình thực tế đưa biện pháp xử lý cho trường hợp Commerzbank – nơi ông làm việc Ở Việt Nam, năm trở lại đây, sau vài khủng hoảng lẫn nước, rủi ro khoản nhà quản lý quan tâm Những lý thuyết chung Quản trị rủi ro khoản [Type text] Luận văn thạc sĩ tác giả đề cập giáo trình giảng dạy giáo trình tham khảo Có thể kể đến “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” PGS TS Nguyễn Văn Tiến, “Quản trị Ngân hàng thương mại” PGS TS Phan Thị Thu Hà,… Tuy nhiên, đến chưa có đầu sách tác giả Việt Nam viết chuyên sâu lý thuyết, phân tích tình hình thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng nước, học kinh nghiệm từ nước giới Mục đích nghiên cứu Đề tài tổng hợp lý luận chung khoản, rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, sở tiến hành phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) từ đưa đề xuất nhằm tăng cường hiệu công tác quản trị rủi ro khoản Maritime Bank Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu, đề tài tự xác định cho nhiệm vụ nghiên cứu sau đây: a) Nghiên cứu sở lý luận khoản, rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại b) Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam c) Đề xuất số học kinh nghiệm nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) Đối tượng phạm vi nghiên cứu a) Đối tượng nghiên cứu: Thanh khoản, rủi ro khoản công tác quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại b) Phạm vi nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu [Type text] Luận văn thạc sĩ Trong trình nghiên cứu đề tài, tác giả có sử dụng phương pháp: điều tra, so sánh - đối chiếu, mơ tả - giải thích, phân tích- tổng hợp, thống kê,… Đóng góp khoa học đề tài Từ lý luận chung khoản quản trị rủi ro khoản, qua trình phân tích tổng hợp, đề tài đưa số kiến nghị, đề xuất cho công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam, qua tham khảo áp dụng ngân hàng khác hệ thống Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn trình bày ba (03) chương: - Chương 1: Một số lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại; - Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) - Chương 3: Một số đề xuất nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) [Type text] Luận văn thạc sĩ MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ (tiếng Việt) ACB AgriBank ALCO BIDV CSTT Eximbank HĐQT IFRS LD LS MaritimeBank MB NHNN NHTM NH TMCP NHTW NLP QLRR QTRRTK RRTK SacomBank VP Bank SHB Techcombank TSC TSN UBQLRR VAS Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Uỷ ban Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chính sách tiền tệ Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam Hội đồng quản trị Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Cầu khoản Cung khoản Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng Trung ương Trạng thái khoản ròng Quản lý rủi ro Quản trị rủi ro khoản Rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tài sản Có Tài sản Nợ Uỷ ban Quản lý rủi ro Tiêu chuẩn kế toán Việt Nam VCB/ Maritime Bank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam [Type text] Luận văn thạc sĩ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7 : Chỉ số H1 H2 Chỉ số trạng thái tiền mặt Chỉ số lực cho vay Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng Chỉ số chứng khoán khoản Chỉ số trạng thái ròng TCTD Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng Bảng 2.8: Bảng 2.9: Hệ số an toàn vốn VP Bank (31/12/2009; 30/09/2010) Chỉ số H1 H2 VP Bank thời điểm 31/12/2009 Trang 43 45 47 48 49 50 51 55 30/09/2010 Bảng 2.10: Chỉ số H3 VP Bank thời điểm 31/12/2009 56 30/09/2010 Bảng 2.11: Chỉ số H4 H5 Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á tính 57 thời điểm 31/12/2009 30/09/2010 Bảng 2.12: Chỉ số H6 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (thời điểm 57 31/12/2009 ; 30/09/2010) Bảng 2.13: Chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư (31/12/2009; 59 30/09/2010) Bảng 2.14: Chỉ số trạng thái ròng với TCTD ngân hàng TMCP 60 60 Đông Nam Á thời điểm 31/12/2009 30/09/2010 Bảng 2.15: Chỉ số H8 VP Bank thời điểm 31/12/2009 30/09/2010 Bảng 3.1: Các tiêu tiền tệ hoạt động ngân hàng giai đoạn 2006-2010 Bảng 3.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro khoản VP Bank 61 84 85 [Type text] Luận văn thạc sĩ CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái quát rủi ro Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng Rủi ro kinh doanh Ngân hàng Khái niệm rủi ro Theo định nghĩa chung, rủi ro xác suất gặp thiệt hại, mát, nguy hiểm từ cố tiêu cực điều khơng chắn xảy cho người …do tác động yếu tố gây nguy hiểm bên bên gây nên đo lường, phịng ngừa, hạn chế dự tính từ trước Từ định nghĩa trên, nhận thấy rủi ro gây tổn thất, thiệt hại, mát nên không mong đợi rủi ro bất trắc khơng lệ thuộc vào việc người có mong muốn hay khơng Tuy nhiên, rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến cho người tổn thất, mát, nguy hiểm, rủi ro lại đo lường nên cánh cửa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may, tìm kiếm thành cơng Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, tìm biện pháp phịng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực tận dụng, phát huy mặt tích cực rủi ro mang tới rủi ro lại Nói cách khác, cánh cửa mở cho nhà kinh doanh vào giới rủi ro để tìm kiếm vận may, tìm kiếm thành công Muốn tồn phát triển giới cạnh tranh, nhà kinh doanh cần tiên lượng chờ đón để có giải pháp ngăn ngừa rủi ro chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý né tránh Dưới góc độ tài chính, rủi ro hiểu “xác suất lợi nhuận thực tế nhà đầu tư/ doanh nghiệp thu từ khoản đầu tư thấp so với mong đợi” Ngân hàng doanh nghiệp nên trình hoạt động phải đối diện với rủi ro định Rủi ro kinh doanh ngân hàng [Type text] Luận văn thạc sĩ hiểu biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Qua hai khái niệm nêu trên, rút số nhận xét sau để hiểu rõ chất rủi ro: Một là, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định Hai là, rủi ro đo lường cho loại sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng Thông thường mức lợi nhuận mong đợi cao xác suất xảy rủi ro lớn Ba là, rủi ro yếu tố khách quan, nên người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất tác hại chúng gây Phân loại rủi ro Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục sản phẩm, dịch vụ tài đa dạng, phong phú kể đến tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh khác kinh tế Do tính chất phong phú phức tạp hình thức kinh doanh, nên ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro trình hoạt động kinh doanh Như đề cập trên, rủi ro không tránh khỏi, nên ngân hàng phải chấp nhận rủi ro có sách quản trị hợp lý cho loại rủi ro định Sau số loại rủi ro quan trọng mà ngân hàng thường xuyên phải đối mặt: Rủi ro tín dụng: rủi ro phát sinh ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc khách hàng tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn ký kết với ngân hàng hợp đồng Rủi ro tín dụng kết việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng nhận Commercial Bank – Benton E.Gup [Type text] Luận văn thạc sĩ giấy nhận nợ nợ phát hành với cam kết toán gốc lãi đầy đủ kỳ hạn cho ngân hàng Do đó, thời điểm cấp tín dụng chấp nhận giấy nhận nợ có nghĩa ngân hàng thừa nhận khả toán đầy đủ hạn khách hàng với xác suất cao, cịn xác suất khả tốn khách hàng thấp nhiều Rủi ro lãi suất: khả xảy tổn thất cho ngân hàng có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng Lãi suất yếu tố nhạy cảm với biến động kinh tế, cơng cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ, lãi suất thường xun biến động mức độ khác dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Giá trị thị trường tài sản, thu nhập từ thay đổi lãi suất biến động Tuy nhiên, ngân hàng phịng ngừa rủi ro lãi suất cách sử dụng chứng khoán phái sinh kỹ thuật quản lý Tài sản Nợ, Tài sản Có Rủi ro hối đoái: khả xảy tổn thất với ngân hàng trong trình cho vay ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng3 Rủi ro khoản: khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản vượt khả khoản dự kiến ngân hàng, làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán Rủi ro hoạt động ngoại bảng: xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí, khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh nên khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cơng ty phát hành Điều dẫn đến bảo lãnh thư Commercial Bank – Benton E.Gup Quản trị ngân hàng thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà [Type text] Luận văn thạc sĩ toán” thiếu yếu tố chứng tỏ quan trọng khủng hoảng khoản thực xảy thực tế: - Khả huy động vốn Khối Nguồn vốn thị trường liên ngân hàng - Yếu tố thời gian: Có thể huy động cho vay khoảng thời gian nào? - Thời gian cần phải có trước ngân hàng bắt đầu bán số tài sản định - Các ngân hàng có xu hướng bán tài sản mức giá nào? - Bản chất khủng hoảng khoản: có tính hệ thống hay cục ngân hàng? - Khả ngân hàng tiếp tục cung cấp dịch vụ cho khách hàng bình thường? - Luồng tiền tạo từ kết công cụ phái sinh hoạt động ngoại bảng cân đối kế toán? Báo cáo sử dụng kỳ hạn tuần tháng Báo cáo dựa số lượng hạn chế khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán Các khoản mục khơng có ngày đáo hạn tính theo trọng số tương ứng Tổng tài sản khoản (thanh khoản thực có) phải lớn tổng cơng nợ (thanh khoản cần có) Các giả thiết sử dụng sau: - Trong tuần đầu tiên, Khối Nguồn vốn cố gắng để quản lý trạng thái khoản Ngân hàng thị trường liên ngân hàng, khoản mục tới hạn thường Khối Nguồn vốn sử dụng tính đến - Việc tính tốn tính khoản thời gian tháng bao gồm khoản mục thời gian tuần cộng thêm khoản mục khác công cụ sản phẩm quản lý khoản Khối Nguồn vốn ALCO - Ngân hàng tiếp tục phục vụ khách hàng bình thường Chỉ số tài sản bán – với mức giá chiết khấu – tài sản thường [Type text] Luận văn thạc sĩ Khối Nguồn vốn kiểm soát theo định ALCO nhằm mục đích quản lý tính khoản trái phiếu danh mục kinh doanh đầu tư (kế hoạch cấp vốn dự phòng) - Mọi luồng tiền tiềm xét tới luồng tiền phát sinh kết (hoạt động kinh doanh) sản phẩm phái sinh giao dịch ngoại bảng cân đối kế toán khác - tình sử dụng: Khủng hoảng khoản tồn diện (có tính hệ thống) tình có ngân hàng báo cáo phải chịu vấn đề khoản - Các khoản mục không kỳ hạn thích hợp tính trọng số theo kỳ báo cáo (1 tháng, tuần) loại hình đối tác c) Báo cáo dự tính khoản điều kiện kinh doanh bình thường Mục đích báo cáo nhằm mơ hay dự tính trạng thái khoản thơng thường mà Ngân hàng có, với giả thiết “hoạt động kinh doanh bình thường” Rõ ràng thông thường, tất khách hàng gửi tiền khơng đồng thời rút tồn tiền mặt lúc Hành vi khách hàng cho thấy xu hướng định dựa sở thích sản phẩm dự tính tỷ giá Các ngân hàng cố gắng gây ảnh hưởng tới hành vi khách hàng theo cách định cách cung cấp sản phẩm mới, thay đổi giá sách định giá nhằm đạt ngân sách đề doanh số thu nhập Các ngân hàng xây dựng kế hoạch vốn đầu tư để xử lý chênh lệch cấu tuân thủ tiêu khoản cân đối kế toán khác Thật không may, khách hàng thực theo dự tính vậy, có ích đo lường so sánh xu hướng thực tế với mục tiêu ngân sách Phương pháp hồi quy tuyến tính sử dụng cho loại sản phẩm “thể hành vi” khác so với lịch đáo hạn Cơng nợ có kỳ hạn cố định trường hợp phản ánh rõ vấn đề Hầu hết khoản tiền gửi kỳ hạn cố định quay vòng gửi lại dạng khoản tiền gửi [Type text] Luận văn thạc sĩ Một ví dụ khác cho vay kỳ hạn cố định Ngày đáo hạn thể lịch đáo hạn định, ngân sách dự toán đưa lịch đáo hạn khác, biến động thực tế doanh số lại khác hẳn Các ngân hàng điều chỉnh lượng (cung cấp) khoản cho vay có nhu cầu khách hàng khó để tạo doanh số cho vay nhu cầu không tồn Các ngân hàng khó khăn việc tăng doanh số tiền gửi kỳ hạn cố định khách hàng ưa thích cơng cụ có lãi suất biến đổi hy vọng lãi suất tăng Không xu hướng cần xem xét kỹ lưỡng phân tích kỹ lưỡng (tính chất mùa vụ, thay đổi ý thích, biến động doanh số dự báo tỷ giá, lựa chọn liên quan tới việc trả nợ rút vốn sớm, v.v.) mà kết bảng cân đối kế toán chịu ảnh hưởng xu hướng doanh số cần phân tích Các tiêu bảng cân đối kế toán nào, rủi ro vốn có tăng hay khơng, cách thức chêch lệch cấu thay đổi, liệu tiêu khoản ngân hàng trung ương có trì khơng, so sánh mức độ khác bảng cân đối kế toán so với bảng cân đối kế toán theo kế hoạch? … 70 Kiểm tra độ xác cơng cụ sử dụng công tác QTRRTK Để thử nghiệm độ tin cậy tính thực tiễn cơng cụ dự báo, phương pháp đo lường, để đánh giá tính xác cơng cụ thực hiện, ngân hàng tiến hành back-testing Back-testing việc kiểm tra cơng cụ, mơ hình tài cách sử dụng mơ hình với liệu khứ, sau có kết dự báo, đem kết so sánh với kết thực tế xảy để thấy độ chênh lệch kết dự báo kết thực tế Các bước thực Back-testing bao gồm: - Chọn công cụ để tiến hành kiểm tra - Chọn thời điểm t liệu đầu vào cho công cụ thời điểm t - Tiến hành chạy thử công cụ kết dự báo cho thời điểm t+1 [Type text] Luận văn thạc sĩ - So sánh kết dự báo thu thời điểm t+1, so sánh với kết thực tế có thời điểm t+1 - Đưa đánh giá, kết luận điều chỉnh phù hợp Đối với back-testing cho công cụ mới, thực vài lần liên tiếp số thời điểm khứ để đánh giá xác Đối với công cụ sử dụng, thực back-testing thường xuyên nhằm đánh giá mức độ phù hợp xác phương pháp đo lường Sau tiến hành backtesting, việc quan trọng đánh giá độ tin cậy công cụ Đương nhiên back-testing đem lại kết dự báo hồn tồn xác kết thực tế Do đó, nhiệm vụ quan trọng UBQLRR xác định mức sai số hợp lý công cụ Một back-testing cho kết vượt giới hạn chênh lệch cho phép, UBQLRR cần xem xét nguyên nhân khiến cho kết dự báo vượt giới hạn cho phép, giao dịch lớn nằm dự đoán, thay đổi khung pháp lý điều chỉnh, điều kiện kinh tế, môi trường kinh doanh Để từ đó, UBQLRR đưa định: (i) điều chỉnh giới hạn chênh lệch cho phù hợp với thực tại; (ii) điều chỉnh yếu tố đầu vào phương pháp kỹ thuật mơ hình, cơng cụ đo lường nhằm phù hợp với thay đổi điều kiện, môi trường kinh doanh 71 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân quản trị rủi ro Kinh doanh ngân hàng hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân gây rủi ro lại phần lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt mà Maritime Bank cần thực tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho công tác QT RRTK, thể số mặt sau đây: Đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Nghiệp vụ RRTK có độ khó, phức tạp cao tính đa dạng, phong phú yếu tố quốc tế tác động Mặt khác, đào tạo phải theo hướng chuyên sâu, trọng tuân thủ chuẩn mực hành vi công việc [Type text] Luận văn thạc sĩ Đào tạo, bồi dưỡng trình độ ngoại ngữ Ngôn ngữ cầu nối bản, quan trọng giao tiếp nguyên nhân gây bất đồng, hiểu nhầm, rủi ro đáng tiếc Nâng cao trình độ ngoại ngữ điều kiện bắt buộc cho nhà quản trị nhân viên TTQT để thực tốt giao dịch TTQT Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, quy định NHNN, tập quán thương mại quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Môi trường pháp lý thường phức tạp mà lại không rõ ràng Để tránh vi phạm pháp luật ngồi mong muốn, nhân viên TTQT cần có am hiểu định quy định, thông lệ, tập qn, cơng ước quốc tế… Khuyến khích nhân viên chủ động tham gia mở rộng hoạt động đào tạo nội bộ, giúp nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ lẫn Việc nhân viên chủ động tham gia đào tạo có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu đào tạo, từ hình thành tính chủ động tự giác việc học hỏi, rèn luyện chun mơn nghiệp vụ Điều tác động trực tiếp đến nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, mở rộng kiến thức chuyên môn, tăng cường kỹ thực hành tác nghiệp nhân viên Áp dụng chế độ ưu đãi nhằm thu hút nhà quản lý kinh doanh giỏi, chuyên gia giỏi trình độ chun mơn nghiệp vụ kinh nghiệm để tư vấn sách, chiến lược kinh doanh phát triển TTQT, quản trị rủi ro, đào tạo, chuyển giao công nghệ hoạt động TTQT… Áp dụng thực chế độ thu hút, giữ người tài sách lương, khen thưởng, đãi ngộ thỏa đáng… Cần có quy chế tuyển chọn cán bộ, nhân viên phù hợp để thực tuyển cán có trình độ đạo đức, bố trí cán vị trí, người việc, mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực vào vị trí thích hợp 72 Tích cực điều hành hoạt động kinh doanh để đảm bảo quản trị rủi ro khoản a) Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ để tăng cường huy động vốn với chi phí thấp [Type text] Luận văn thạc sĩ Các dịch vụ ngân hàng bán lẻ kênh huy động vốn với chi phí thấp mà hiệu tương đối cao Hiện Maritime Bank đẩy mạnh dịch vụ này, đưa tính cho loại thẻ cũ, đưa sản phẩm thẻ mới, đưa loại hình tài khoản mớigiúp khách hang vừa chủ động rút tiền có nhu cầu, vừa hưởng lãi suất cao lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn Trong tương lai, Ngân hàng cịn cần phát triển dịch vụ này, đặc biệt nên phối hợp với nhà cung cấp dịch vụ khác dịch vụ điện, nước sinh hoạt, dịch vụ hàng không, dịch vụ điện thoại Việc phối hợp để tốn dịch vụ giúp ngân hàng trì lượng khách hàng lớn với số dư tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cao chi phí huy động thấp Việc phù hợp với định hướng phát triển trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Maritime Bank Maritime Bank tiếp cận với thị trưởng thẻ tương đối muộn so với ngân hàng TMCP khác ngân hàng Á Châu, Đông Á, Techcombank Hiện Maritime Bank đẩy mạnh phát triển sản phẩm thẻ, đặc biệt thẻ Visa Master, nhằm thâm nhập vào thị trường mẻ này, chiếm lĩnh thị trường; đồng thời kênh huy động vốn hiệu với chi phí tương đối thấp Đến cuối 2013, Maritime Bank phát hành 35.673 thẻ gồm loại thẻ ghi nợ nội địa, thẻ sinh viên, thẻ liên kết… cho khách hàng toàn quốc Đặc biệt, Maritime Bank trở thành thành viên thức tổ chức thẻ quốc tế lớn giới Master Card Visa Card, mở đầu cho việc cung cấp sản phẩm thẻ quốc tế mang thương hiệu Mastercard, Visa Card có phạm vi sử dụng tồn cầu Maritime Bank năm 2014 Những hoạt động Maritime Bank có hiệu huy động vốn cao, làm tăng rủi ro khoản cho ngân hàng tăng dự trữ bắt buộc Maritime Bank ngân hàng nhà nước Đây thật dao hai lưỡi đem đến cho Maritime Bank hội để phát triển thách thức quản lý hoạt động mở trì dịch vụ thẻ [Type text] Luận văn thạc sĩ Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, Maritime Bank tung hàng loạt sản phẩm để thu hút khách hàng cá nhân, sản phẩn cho vay tiêu dung, cho vay mua nhà, mua ô tô hay để du học, Những hoạt động mặt tăng lợi nhuận kinh doanh, thu hút ý công chúng tới Ngân hàng, mặt khác làm ảnh hưởng đến trạng thái khoản Ngân hàng Do đó, dù tung hàng loạt sản phẩm, Ngân hàng cần quản lý sát hoạt động nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh đảm bảo trạng thái khoản tốt cuối ngày giao dịch b) Nâng cao hiệu hoạt động Khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ Hoạt động khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ quan trọng quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tiếp cận thị trường liên ngân hàng qua nghiệp vụ thị trường tiền tệ (Money Market - MM), ngân hàng chủ động việc huy động sử dụng vốn Mục đích quản trị rủi ro khoản kiểm soát rủi ro tránh tình trạng khoản, đồng thời tối đa hóa giá trị tài sản có ngân hàng Khối Quản lý Tài Khối Nguồn vốn cần phối hợp chặt chẽ để đảm bảo huy động vốn kịp thời đầu tư hiệu nguồn vốn nhàn rỗi ngân hàng Hoạt động cần tiến hành kiểm sốt hàng ngày, thơng qua việc kiểm soát hệ thống tài khoản Nostro phận thuộc khối tác nhiệp Việc quản lý tài khoản Nostro phải đảm bảo ba mục tiêu: đảm bảo mức dự trữ tiền đồng ngân hàng nhà nước đạt yêu cầu dự trữ bắt buộc ngân hàng nhà nước; hai là, phối hợp với phòng tác nghiệp quản lý luồng tiền đến ngân hàng, bao gồm phòng tốn nước, phịng tốn quốc tế để dự báo nhu cầu sử dụng tiền tài khoản Nostro ngày ngân hàng, luồng tiền ghi “có” vào tài khoản ngày; ba là, sử dụng hiệu tiền tài khoản Nostro vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (FX) MM để thực mục đích tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng [Type text] Luận văn thạc sĩ c) Quản trị chặt chẽ khách hàng có vốn huy động lớn có mức dư nợ tín dụng cao Vốn huy động đến từ nhiều nguồn xã hội Vốn huy động từ người dân hay từ doanh nghiệp Đây nguồn vốn quan trọng ngân hàng, lại biến động mạnh hoàn toàn phụ thuộc khách quan vào biến động môi trường Vấn đề đặt Maritime Bank cần phải thiết lập mối quan hệ với khách hàng chủ chốt có lượng tiền huy động cao để kiểm sốt dự báo thay đổi nguồn vốn Về mặt tác nghiệp, với nguồn vốn huy động từ dân, cần có vài nhân viên chuyên trách để liên hệ với khách hàng có lượng tiền gửi lớn Ngân hàng Các nhân viên chịu trách nhiệm thường xuyên lien với khách hàng để biết kế hoạch sử dụng tiền khách hàng Định kì hàng tháng, trước 10 ngày trước ngày đến hạn tiền gửi tiết kiệm, nhân viên lien hệ qua điện thoại với khách hàng để biết khách hàng rút tiền hay tiếp tục gửi tiết kiệm Ngoài nhân viên liên tục cập nhật thông tin khuyến mại sản phẩm hấp dẫn khác ngân hàng cho Khách hàng Điều củng cố mối liên hệ ngân hàng – khách hàng giúp ngân hàng chủ động điều chỉnh trạng thái khoản cho ngân hàng Ngồi ra, ngân hàng cần xây dựng sách riêng cho khách hàng có tiền gửi tiết kiệm lớn khách hàng trung thành mình, ví dụ khách hàng quyền thỏa thuận tỷ lệ lãi suất huy động với ngân hàng Tiếp cận nguồn vốn từ công ty lớn tổng công ty biện pháp hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thiết lập quan hệ đối tác chiến lước, bán cổ phiếu yêu cầu khách hàng trì số dư tiền gửi định trì số dư toán mức định Ngân hàng yêu cầu Khách hàng chuyển ngoại tệ qua kênh tốn để có nguồn cung ngoại tệ ổn định, đổi lại ngân hàng cam kết giải ngân có sách tín dụng đặc biệt cho Khách hàng Điều phù hợp với cơng ty có hoạt động xuất mạnh, có quy mơ lớn, ngồi tác dụng trì trạng thái [Type text] Luận văn thạc sĩ khoản tốt, ngân hàng bán chéo nhiều sản phẩm khác, phục vụ cho mục tiêu lợi nhuận Quản lý chặt chẽ khách hàng có dư nợ lớn nhiệm vụ quan trọng quản trị rủi ro khoản Những doanh nghiệp có dư nợ lớn các đối tác chiến lược khách hàng lớn Maritime Bank, khơng mà ngân hàng lơi việc kiểm tra trước, sau cho vay 73 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 74 Triển khai sách linh hoạt để hạn chế rủi ro khoản ngân hàng Nhìn chung, thời gian qua, sách tiền tệ thực thi Ngân hàng Nhà nước góp phần vào thành tích tăng trưởng kinh tế cho Việt Nam, ổn định tỷ giá có lợi cho xuất khẩu, tăng cường dự trữ ngoại hối cho đất nước, giữ mức lạm phát vịng kiểm sốt theo hướng thấp tốc độ tăng trưởng GDP Tuy nhiên, việc kết hợp công cụ sách tiền tệ; sách tiền tệ thuộc điều tiết Ngân hàng Nhà nước sách tài khố vịng kiểm sốt Bộ tài đơi lúc cịn trái chiều, chưa đồng Chính sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước đơi tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế; tạo mâu thuẫn khơng đáng có việc phát tín hiệu cho thị trường Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hồn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng cao bền vững yêu cầu cấp bách Chúng ta thấy rõ thời điểm cuối năm 2007 đầu năm 2008, biện pháp kiềm chế lạm phát phủ tập trung vào lĩnh vực tiền tệ Và dường để thể tâm chống lạm phát đến mình, Ngân hàng Nhà nước thực hàng loạt giải pháp mạnh, việc phát hành tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị 20.300 tỷ đồng xem biện pháp hành mạnh Kết quả, thị trường tiền tệ bị xáo trộn, ngân hàng [Type text] Luận văn thạc sĩ chạy đua lãi suất nhằm thu hút tiền gửi đáp ứng nhu cầu khoản, thị trường chứng khoán, bất động sản sụt giảm, Trong tình kiềm chế lạm phát, việc thực thi sách tiền tệ thắt chặt cần thiết, việc sử dụng liên tiếp nhiều biện pháp mạnh khoảng thời gian chưa đủ để thị trường thích ứng, nên xem xét cẩn trọng Hơn nữa, lạm phát không nguyên nhân từ tiền tệ, cho nên, muốn kiềm chế thành công tăng giá phải thực nhiều gói giải pháp đồng từ lĩnh vực khác ngồi lĩnh vực tiền tệ, tín dụng NHNN cần thiết điều hành CSTT cách thận trọng, chủ động linh hoạt, theo nguyên tắc thị trường; phối hợp chặt chẽ với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mơ khác nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô; Lãi suất tỷ giá điều hành mức phù hợp với cân đối kinh tế vĩ mô, đảm bảo an toàn hệ thống, nâng cao hiệu quản lý nhà nước NHNN Tỷ giá quản lý ngoại hối linh hoạt theo tín hiệu thị trường, phù hợp với diễn biến lãi suất, cân đối hài hòa cung – cầu ngoại tệ, tăng tính khoản cho thị trường thúc đẩy xuất khẩu, hạn chế nhập siêu, giảm dần tình trạng la hố kinh tế 75 Hồn thiện mơi trường pháp lý nhằm đảm bảo tính hiệu cơng tác quản trị rủi ro khoản a) Ban hành nguyên tắc quy định tối thiểu công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Trải qua khủng hoảng khoản khủng hoảng kinh tế - tài tồn cầu, ngân hàng toàn giới rút học kinh nghiệm vai trò việc quản lý RRTK nhằm hạn chế đến mức tối thiểu tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu đối mặt với khó khăn khoản Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng liên tục đưa nguyên tắc, chuẩn mực, lộ trình thực ngân hàng theo thông lệ quốc tế Hiện nay, Việt Nam chưa có văn quy định, hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nước việc thiết lập phòng ban chuyên trách để theo dõi khoản QTRRTK hoạt động kinh doanh ngân hàng NHNN tham khảo khung sách QTRRTK mà Uỷ [Type text] Luận văn thạc sĩ ban Basel ban hành, từ có điều chỉnh phù hợp để ban hành nguyên tắc quy định tối thiểu công tác QTRRTK ngân hàng thương mại Việt Nam b) Theo dõi, trì cập nhật tỷ lệ đảm bảo an toàn cách thích hợp Thơng tư 13/2010/TT-NHNN quy định hướng mang ý nghĩa tích cực trung dài hạn nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh NHTM Tuy nhiên, hệ thống tỷ lệ đảm bảo an toàn cần NHNN định kỳ xem xét, đánh giá lại để điều chỉnh cho phù hợp với thời điểm, điều kiện kinh tế; bổ sung thêm tiêu đánh giá nhằm kiểm soát chặt chẽ khả khoản NHTM c) Xây dựng lộ trình phù hợp để áp dụng tỷ lệ, tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Hiện nay, NHNN tiến hành quy định tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu CAR theo thơng lệ quốc tế Tuy nhiên, NHNN áp dụng số theo tiêu chuẩn Việt Nam cịn có bất cập cách tính tốn, đánh giá tài sản chưa phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Theo đánh giá từ nguồn số liệu công bố, hầu hết ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng thương mại nhà nước cổ phần hoá (Vietcombank, Vietinbank, tới BIDV) đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% theo Thơng tư 13/TT-NHNN Đạt tỷ lệ này, ngân hàng thương mại nước ta có điều kiện thuận lợi thoả mãn tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu Basel III đến năm 2017 phải điều chỉnh gia tăng tỷ lệ vào năm từ 2018 trở để đạt tỷ lệ vốn tối thiểu 10,5% kể phần vốn đệm dự phịng tài Nếu có khơng có đáng lo ngại vốn ngân hàng thương mại nước ta hầu hết vốn cấp vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, theo đánh giá NHNN số liệu sẵn có từ số ngân hàng, vấn đề nằm chỗ, tỷ lệ an tồn vốn nói tỷ lệ tính tốn theo chuẩn [Type text] Luận văn thạc sĩ mực kế tốn Việt Nam Nếu tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế tỷ lệ an tồn vốn CAR ngân hàng thương mại Việt Nam có sai lệch xa Số liệu ngân hàng khác khác nhau, thấy điểm chung chuẩn mực kế tốn Việt Nam có nhiều điểm khác biệt so với chuẩn mực kế tốn quốc tế Vì vậy, cần thiết có khảo sát tồn diện khả tuân thủ tiêu chuẩn Basel II, cao Basel III nói chung khả tuân thủ tiêu chuẩn an tồn vốn nói riêng theo tiêu chuẩn kế tốn quốc tế Sau nữa, cần có tổng rà soát tiêu chuẩn đáp ứng vốn chủ sở hữu phổ thông theo thông lệ quốc tế sở loại trừ khoản vốn không đủ tiêu chuẩn có biện pháp xử lý theo lộ trình Basel III để đảm bảo phù hợp Bên cạnh đó, phải tính đến khả có tỷ lệ vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ kinh tế thích hợp với điều kiện kinh tế nước ta nhằm chủ động đối phó với diễn biến xấu từ nội kinh tế từ biến động ngoại lai Có vậy, đảm bảo cho phát triển an toàn vững hệ thống tài - ngân hàng nước ta, đồng thời, hướng đến việc tuân thủ chuẩn mực Basel III sở chủ động hội nhập hợp tác quốc tế 76 Nâng cao hiệu công tác tra giám sát hỗ trợ ngân hàng thương mại Song song với việc hồn thiện mơi trường pháp lý cho cơng tác QTRRTK Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát để phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Cơ quan quản lý Nhà nước cần tăng cường công tác tra, giám sát nhằm đảm bảo việc tuân thủ quy định hiệu công tác quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Báo cáo Ngân hàng phát triển Châu Á có đưa số gợi ý nhằm tăng cường hoạt động giám sát ngân hàng trung ương như: phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống tốn để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản, Ngân hàng Nhà [Type text] Luận văn thạc sĩ nước tham khảo dự thảo Luật giám sát hoạt động ngân hàng Trước mắt, cần rà soát Quyết định 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28 tháng năm 2004 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước TCTD, sửa đổi biểu mẫu chưa phù hợp nhằm nâng cao hiệu sử dụng báo cáo việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng chức ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Những mục tiêu cần đạt giai đoạn nay: - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng - Nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro - Thường xun tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng Việc thực giám sát tổ chức tín dụng thường xuyên, chức kiểm tra việc tuân thủ thực quy định NHNN đơn vị này, quan chức cịn tiếp cận với thực tế hoạt động đơn vị Qua đó, tìm hiểu khó khăn, vướng mắc tổ chức bất cập quy định trình thi hành Từ đó, quan liên quan có điều chỉnh cần thiết cho quy định nhằm củng cố tính xác, khả thi quy định tăng cường hiệu thi hành quy định [Type text] Luận văn thạc sĩ KẾT LUẬN [Type text] Luận văn thạc sĩ TÀI LIỆU THAM KHẢO [Type text] ... dựng thị tr? ?ờng có tính cạnh tranh bình đẳng cho tổ chức tài có quy mơ tr? ?nh độ phát triển khác - Quy định rõ tr? ?ch nhiệm, quyền h? ??n người gửi ti? ??n, tổ chức tài chính, Chính phủ giảm thiểu gánh nặng... ngân h? ?ng thu phí, khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh nên khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, hoạt động ti? ??m ẩn nhiều rủi ro Chẳng h? ??n tr? ?ờng h? ??p công ty phát h? ?nh tr? ?i phiếu... phức tạp h? ?nh thức kinh doanh, nên ngân h? ?ng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro tr? ?nh hoạt động kinh doanh Như đề cập tr? ?n, rủi ro không tr? ?nh khỏi, nên ngân h? ?ng phải chấp nhận rủi ro có sách