Xây dựng bảng đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam dựa trên số liệu tài chính

Dựa trên nghiên cứu của David Haigh về chỉ số sức mạnh thương hiệu, tác giả đã xây dựng bảng đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại Việt nam gồm tám thuộc tính dựa trên các số liệu tài chính của ngân hàng. Kết quả đo lường không chỉ giúp cơ quan quản lý và khách hàng có được nhận thức về vị trí của thương hiệu ngân hàng trong hệ thống mà còn có ý nghĩa đối với ban lãnh đạo ngân hàng trong quá trình hoạch định các chính sách và phương thức quản trị.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG XÂY DỰNG BẢNG ĐO LƢỜNG SỨC MẠNH THƢƠNG HIỆU NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM DỰA TRÊN SỐ LIỆU TÀI CHÍNH TS Đỗ Hồi Linh ĐH Kinh tế Quốc dân TÓM TẮT Dựa nghiên cứu David Haigh số sức mạnh thương hiệu, tác giả xây dựng bảng đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại Việt nam gồm tám thuộc tính dựa số liệu tài ngân hàng Kết đo lường không giúp quan quản lý khách hàng có nhận thức vị trí thương hiệu ngân hàng hệ thống mà cịn có ý nghĩa ban lãnh đạo ngân hàng q trình hoạch định sách phương thức quản trị Từ khoá: thương hiệu, sức mạnh thương hiệu, sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại Cơ sở lý thuyết việc đo lƣờng sức mạnh thƣơng hiệu dựa số liệu tài ngân hàng thƣơng mại Có nhiều quan điểm khác thương hiệu, nhiên khái niệm John Murphy (1998) coi “Thương hiệu tổng hợp yếu tố vật chất, thẩm mỹ, tỷ lệ cảm xúc sản phẩm dòng sản phẩm bao gồm thân sản phẩm, tên gọi, logo, “hình ảnh” thể hình ảnh dần qua thời gian tạo dựng rõ ràng tâm trí khách hàng nhằm thiết lập chỗ đứng đó” quan điểm thống chuẩn mực Ngân hàng thương mại trung gian tài với hoạt động nhận tiền gửi, sử dụng số tiền gửi để cấp tín dụng dịch vụ tốn qua tài khoản với mục tiêu lợi nhuận Nhìn từ góc độ vĩ mơ, ngân hàng thương mại thuộc nhóm ngành dịch vụ cấp độ cao, sản phẩm ngân hàng dịch vụ tài nên có độ khó hiểu phức tạp nhiều so với dịch vụ công nghiệp dịch vụ khác Điều xuất phát từ việc sản phẩm ngân hàng liên quan đến hỗn hợp yếu tố không gồm tiền, giá cả, thực mà lời hứa quan trọng nhân tố người lại đóng vai trị then chốt tất yếu tố tạo nên chất lượng sản phẩm Khi sản phẩm hay dịch vụ ngân hàng tập hợp tiện ích thể qua lãi suất, phí, chênh lệch giá, hạn mức, thuận tiện, kịp thời, cảm nhận khách hàng thương hiệu nhân tố then chốt cho hoạt động ngân hàng, yếu tố định cho tồn phát triển ngân hàng Thương hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cần thiết, phận quan trọng chiến lược kinh doanh ngân hàng Khơng có thương hiệu, ngân hàng khơng có niềm tin khách hàng, khách hàng không gửi tiền, vay tiền thực giao dịch tài với ngân hàng, hoạt động ngân hàng chấm dứt Thương hiệu kết tổng hợp nhiều yếu tố kể tác nghiệp lẫn điều hành mà hiệu cuối làm cho khách hàng hài lòng sử dụng dịch vụ ngân hàng Từ khái niệm thương hiệu John Murphy có nhiều ý nghĩa với ngành nghề kinh doanh cụ thể ngân hàng thương mại, phải xây dựng khái niệm “thương hiệu ngân hàng thương mại” có tính cụ thể đến mục tiêu thỏa mãn nhu cầu tài khách hàng thương hiệu mang lại nên “Thương hiệu ngân hàng thương mại tổng hợp yếu tố nhằm thỏa mãn nhu cầu tài khách hàng, giúp khách hàng có nhận thức, niềm tin tình cảm với ngân hàng” (Linh, 2014) Do đó, “đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại dựa số liệu tài chính” hiểu việc tính tốn nhằm xác định lợi ích kinh tế mà thương hiệu mang lại cho ngân hàng thương mại 186 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Cơ sở lý thuyết việc đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại xuất phát từ khái niệm “tài sản thương hiệu” (Aaker, 1991) (Keller, 1993) đến khái niệm “đo lường tài sản thương hiệu” với hai trường phái: (1) Tài sản thương hiệu dựa tài - cịn gọi Định giá thương hiệu (Linh, 2014) - tập trung vào số liệu tài thu nhập tiềm năng, giá trị thị trường, chi phí thay để đo lường giá trị tài sản thương hiệu Kết thu giúp ghi nhận thương hiệu tài sản có giá trị ghi nhận bảng cân đối kế toán (Simon & Sullivan, 1993), (Keller, 1997), (David Haigh, 2000) (2) Tài sản thương hiệu định hướng khách hàng (CBBE) – gọi Đánh giá thương hiệu (Linh, 2014) - đo lường yếu tố thuộc nhận thức, tình cảm, niềm tin… khách hàng thương hiệu, từ phương thức quản trị thương hiệu hiệu (Aaker, 1991), (Kapferer, 1991) (Keller, 1993) (Shocker, 1994) Cơ sở đo lường sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại dựa số liệu tài xuất phát từ trường phái thứ đo lường tài sản thương hiệu Bước tính tốn số sức mạnh thương hiệu thương hiệu - RBI (Role of Brand Index) quy trình Định giá thương hiệu David Haigh (2000) việc đo lường sức mạnh thương hiệu dựa số liệu tài chính, bước tính tốn cho điểm số RBI dựa mười tiêu thức chấm điểm có điểm số từ – 10 bao gồm: (1) Thời gian thị trường (2) Kênh phân phối (3) Thị phần (4) Vị trí thị trường (5) Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu (6) Giá thưởng (7) Độ co giãn giá (8) Chi phí Marketing (9) Nhận thức quảng cáo (10) Nhận thức thương hiệu Điểm số số sức mạnh thương hiệu tính tổng số điểm tiêu thức, phản ứng sức mạnh hay lợi ích kinh tế mà thương hiệu mang lại cho doanh nghiệp Xây dựng Bảng tiêu thức đo lƣờng sức mạnh thƣơng hiệu dựa số liệu tài ngân hàng thƣơng mại Việt nam Nội dung thuộc tính nghiên cứu David Haigh mang tính tổng quát, phù hợp với thương hiệu ngành sản xuất vật chất, ngân hàng - thuộc nhóm ngành dịch vụ với đặc điểm riêng tính vơ hình, tính liên tục, tính khơng đồng nhất… thuộc tính bảng tính số sức mạnh thương hiệu cần nghiên cứu, điều chỉnh đề xuất sau: Bảng 1: Tính số sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại Thuộc tính Điểm Thời gian thị trường 0-15 Mạng lưới chi nhánh 0-15 Tỷ lệ gia tăng sản phẩm 0-15 Tỷ lệ tăng trưởng số lượng khách hàng 0-15 Thị phần tiền gửi 0-10 Thị phần dư nợ 0-10 Tỷ lệ nợ xấu 0-10 Tỷ lệ tăng trưởng ROA 0-10 Tổng 0-100 Tám thuộc tính xây dựng bảng dựa nghiên cứu gốc Haigh phù hợp với kinh doanh ngân hàng, có thuộc tính giữ ngun so với nghiên cứu gốc (1) Thời gian thị trường, (2) Mạng lưới chi nhánh, (3) Tỷ lệ gia tăng sản phẩm (4) Tỷ lệ gia tăng số lượng khách hàng thuộc tính cịn lại đề xuất dựa 187 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG đặc tính riêng có thương hiệu ngân hàng thương mại (5) Thị phần Tiền gửi, (6) Thị phần dư nợ, (7) Tỷ lệ nợ xấu (8) Tỷ lệ tăng trưởng ROA Giống với phương pháp Haigh, số liệu để tính tốn bảng tính điểm thuộc tính lấy từ số liệu thương hiệu năm trước năm định giá thương hiệu Nội dung cụ thể thuộc tính là: Thuộc tính - Thời gian thị trƣờng: giữ nguyên so với nghiên cứu gốc thực yếu tố nói lên sức mạnh thương hiệu với ngân hàng phải có lịng tin u ghi nhận khách hàng ngân hàng có khả trì tồn lâu Thời gian thị trường tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính Căn vào mốc lịch sử kinh tế Việt nam, tiêu thức chấm điểm tiêu chí đề xuất: Bảng 2: Tiêu chí chấm điểm thuộc tính thời gian thị trường Tiêu chí Điểm Thành lập song song với công giành độc lập (giai đoạn 1954) 15-12 Thành lập giai đoạn chuyển đổi mơ hình kinh tế (giai đoạn 1986) 12-9 Thành lập từ sau 1986 đến trước Mỹ xóa bỏ cấm vận 1995 9-6 Thành lập 1995 đến trước gia nhập WTO 2007 6-3 Thành lập từ sau 2007 đến 3-0 Thuộc tính - Mạng lƣới chi nhánh: Thuộc tính giữ nguyên so với nghiên cứu ban đầu kênh phân phối – yếu tố quan trọng để ngân hàng phục vụ khách hàng từ khẳng định thương hiệu Mạng lưới chi nhánh tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính Căn để xây dựng bảng tính điểm cho thuộc tính mạng lưới chi nhánh gồm: - Số lượng mạng lưới chi nhánh 63 tỉnh thành miền Bắc – Trung – Nam nên tiêu chí nhỏ để phân đoạn mạng lưới 1/3, 2/3 toàn số lượng 63 tỉnh thành - Mức độ liên kết với quốc tế, đo bằng: Ngân hàng có mở chi nhánh nước ngồi khơng? có liên doanh liên kết với nước ngồi, làm ngân hàng đại lý cho nước ngoài? với mức là: (1) Mức 1: Mở chi nhánh, công ty nước ngoài, làm ngân hàng đại lý cho ngân hàng nước ngồi, có giao dịch kinh doanh với thị trường quốc tế; (2) Mức 2: Mở chi nhánh, công ty nước ngoài, làm ngân hàng đại lý cho ngân hàng nước ngồi, có giao dịch kinh doanh với thị trường quốc tế; (3) Mức 3: Mở văn phịng đại diện nước ngồi; (4) Mức 4: Khơng có hình thức liên kết Bảng 3: Tính tiêu chí thuộc tính mạng lưới chi nhánh Tiêu chí Điểm Mạng lưới khắp 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 15 Mạng lưới khắp 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 14 Mạng lưới khắp 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 13 Mạng lưới khắp 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 12 Mạng lưới 2/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 11 Mạng lưới 2/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 10 Mạng lưới 2/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 188 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Mạng lưới 2/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới từ (1/3-2/3) số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới từ (1/3-2/3) số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới từ (1/3-2/3) số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới từ (1/3-2/3) số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 4 Mạng lưới nhỏ 1/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới nhỏ 1/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức 2 Mạng lưới nhỏ 1/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Mạng lưới nhỏ 1/3 số lượng 63 tỉnh thành, có liên kết quốc tế mức Thuộc tính – Tỷ lệ gia tăng sản phẩm mới: Sản phẩm ngân hàng thương mại dịch vụ tài chính, dạng hoạt động, trình, kinh nghiệm cung ứng ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu mong muốn khách hàng Phát triển sản phẩm yêu cầu để tăng trưởng liên tục tạo hưng thịnh cho ngân hàng Việc gia tăng sản phẩm giúp ngân hàng gia tăng thị phần chất lượng sản phẩm, từ tối đa hóa giá trị ngân hàng khía cạnh lợi nhuận thương hiệu Tỷ lệ gia tăng sản phẩm thể khả sáng tạo trì phát triển thương hiệu ngân hàng, tính cứ: + Việc sáng tạo sản phẩm tài dựa bốn nhóm sản phẩm ngân hàng gốc tiền gửi, cho vay, tốn tư vấn tài yếu tố quan trọng giúp thương hiệu trì thị trường + Các giải thưởng bình chọn ngân hàng sản phẩm ngân hàng, gồm mức: (1) Mức 1: Nhận giải thưởng quốc tế bình chọn nước sản phẩm, ngân hàng; (2) Mức 2: Nhận giải thưởng quốc tế; (3) Mức 3: Bình chọn nước sản phẩm, ngân hàng; (4) Mức 4: Khơng nhận giải thưởng bình chọn nào; (5) Tỷ lệ gia tăng sản phẩm đo số lượng sản phẩm ngân hàng năm nghiên cứu so với năm trước Tỷ lệ tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính Bảng 4: Tính điểm thuộc tính gia tăng sản phẩm Tiêu chí Điểm Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 15 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 14 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 13 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 12 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 11 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 10 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 189 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 4 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức 2 Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Có sản phẩm nhóm, nhận giải thưởng, bình chọn mức Khơng có sản phẩm nhận giải thưởng đánh giá bình chọn SP Khơng có sản phẩm giải thưởng đánh giá bình chọn sản phẩm Thuộc tính – Tỷ lệ gia tăng số lƣợng khách hàng: Ngân hàng định chế phục vụ tất đối tượng khách hàng họ có nhu cầu tài Do vậy, khách hàng ngân hàng thương mại đa dạng phong phú so với tổ chức kinh tế Khách hàng ngân hàng không phân biệt giới tính, tơn giáo, lứa tuổi, văn hóa Kết hợp với đặc tính dịch vụ sản phẩm ngân hàng nên phức tạp đặc trưng khách hàng ngân hàng thương mại rõ nét Một ngân hàng khẳng định tồn lâu dài với số lượng chi nhánh khách hàng tăng trưởng qua hàng năm điều có nghĩa tổng hịa yếu tố mà ngân hàng cung cấp hướng tới thỏa mãn yêu thích khách hàng Chỉ tiêu tỷ lệ gia tăng số lượng khách hàng phản ánh rõ nét ưa thích tin tưởng khách hàng với ngân hàng Chỉ có niềm tin độ tin cậy, số lượng khách hàng lựa chọn ngân hàng làm nơi để thỏa mãn nhu cầu tài gia tăng Khách hàng ngân hàng bao gồm tất đối tượng có nhu cầu tài thỏa mãn ngân hàng Thuộc tính đo mức số lượng khách hàng ngân hàng năm nghiên cứu gồm khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức với nhóm sản phẩm ngân hàng so với năm trước tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính Bảng 5: Các ký hiệu tính thuộc tính tỷ lệ gia tăng khối lượng khách hàng Khách hàng Ký Hiệu Sản phẩm Ký hiệu Cá nhân H (Household) Tiền gửi S (Saving) Tổ chức O (Organization) Cho vay L (Loan) Thanh toán P (Payment) Tư vấn tài FC (Financial Consultancy) Kết hợp với phân tích thuộc tính tiền gửi, dư nợ gia tăng sản phẩm thuộc tính đánh giá dựa kết hợp tăng trưởng khách hàng cá nhân tổ chức (hoặc loại khách hàng) với sản phẩm có tầm quan trọng từ cao đến thấp là: Tiền gửi (S) Cho vay (L), Thanh toán (P) Tư vấn tài (FC) Sẽ có nhiều kết hợp việc tăng trưởng khách hàng với sản phẩm, tiêu chí quan trọng gia tăng khách hàng có thuộc tính đánh giá phát triển sản phẩm Do vậy, bảng xác định điểm số cho thuộc tính gia tăng số lượng khách hàng là: 190 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Bảng 6: Tính thuộc tính gia tăng số lượng khách hàng Tiêu chí Điểm Gia tăng H, O với (S, L, P, FC) 15 Gia tăng H, O với (S, L, P), hay Gia tăng H, O với (S, L, FC) 14 Gia tăng H, O với (S, L) 13 Gia tăng H, O với (S, P, FC), hay Gia tăng H, O với (L, P, FC) 12 Gia tăng H, O với (S, P), hay Gia tăng H, O với (L, P) 11 Gia tăng H, O với (S, FC), hay Gia tăng H, O với (L, FC) 10 Gia tăng H, O với S L Gia tăng H, O với (P, FC) Gia tăng H, O với P Gia tăng H, O với FC Gia tăng H O với nhóm sản phẩm Gia tăng H O với (S, L, P) hay Gia tăng H O với (S, L, FC) Gia tăng H O với (S, L), hay Gia tăng H O với (S, P, FC), hay Gia tăng H O với (L, P, FC) Gia tăng H O với S L, hay Gia tăng H O với (P, FC) Gia tăng H O với P, hay Gia tăng H O với FC Khơng có tăng trưởng khách hàng Thuộc tính - Thị phần tiền gửi: Ngân hàng thương mại trung gian tài kinh doanh tiền tệ nên tiền gửi khách hàng yếu tố định đến nguồn vốn ngân hàng (tỷ lệ tiền gửi tổng nguồn vốn hầu hết ngân hàng 70%) Khơng có tiền gửi, ngân hàng khơng thể có vốn để hoạt động kinh doanh, khơng thể cấp tín dụng cho khách hàng kinh tế Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến lượng tiền gửi khách hàng vào ngân hàng nhân tố uy tín ngân hàng niềm tin khách hàng, nên tổng miếng bánh vốn huy động kinh tế, thị phần ngân hàng chiếm tỷ lệ yếu tố thể rõ uy tín ngân hàng khơng có niềm tin khơng, khơng khách hàng chấp nhận gửi tiền vào ngân hàng Thị phần tiền gửi ngân hàng tổng vốn huy động kinh tế tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính Cơ sở tính điểm cho thuộc tính tiền gửi tính bằng: + Điểm thuộc tính = Tiền gửi huy động bình quân cho NHTM Tổng tiền gửi kinh tế năm trước năm tính tốn Tổng số lượng ngân hàng trước năm tính tốn + Điểm thuộc tính 10 điểm dành cho tổ chức tín dụng có số lượng tiền gửi lớn năm trước năm tính tốn + Ngân hàng có tiền gửi lớn kinh tế điểm tối đa 10 Khoảng cách điểm tối đa 10 với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính tăng thêm điểm so với điểm bình qn tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước + B, với: 191 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Tiền gửi NHTM có vốn huy động lớn trước năm tính tốn – A + Ngân hàng có số dư tiền gửi nhỏ có điểm tối thiểu Khoảng cách điểm tối thiểu với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính giảm điểm so với điểm bình qn tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước - C, với: A – Tiền gửi NHTM có Tiền gửi nhỏ trước năm tính tốn Bảng 7: Tính điểm thuộc tính thị phần tiền gửi Tiêu chí Điểm Tiền gửi nằm khoảng (A + 4B; Số dư tiền gửi cao nhất) 10 Tiền gửi nằm khoảng (A + 3B; A + 4B) Tiền gửi nằm khoảng (A + 2B; A + 3B) Tiền gửi nằm khoảng (A; A + 2B) Tiền gửi nằm khoảng A + B Tiền gửi bình quân A Tiền gửi nằm khoảng (A – C; A) Tiền gửi nằm khoảng (A – 2C; A – C) Tiền gửi nằm khoảng (A – 3C; A – 2C) Tiền gửi nằm khoảng (Số dư huy động thấp nhất; A – 3C) Thuộc tính – Thị phần dƣ nợ: Đối với ngân hàng thương mại, tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn Khoản mục tín dụng thường chiếm tỷ trọng khoảng 50 - 70 % tổng tài sản Tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, phần chủ yếu tạo nên doanh thu nên dư nợ ngân hàng chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ kinh tế, thu nhập ngân hàng gia tăng, khả hoạt động uy tín ngân hàng củng cố Thị phần dư nợ ngân hàng tổng dư nợ kinh tế tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính: + Điểm thuộc tính = Dư nợ bình quân cho ngân hàng thương mại Tổng Dư nợ kinh tế năm trước năm tính tốn Tổng số lượng ngân hàng trước năm tính tốn + Điểm thuộc tính 10 điểm dành cho tổ chức tín dụng có dư nợ lớn năm trước năm tính tốn + Ngân hàng có dư nợ cao kinh tế điểm tối đa 10, dư nợ thấp kinh tế có điểm + Khoảng cách điểm tối đa 10 với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính tăng thêm điểm so với điểm bình quân tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước + E, với: 192 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" Dư nợ NHTM có dư nợ lớn trước năm tính tốn – D + Khoảng cách điểm tối thiểu với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính giảm điểm so với điểm bình qn tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước - F, với: D- Dư nợ NHTM có Dư nợ nhỏ trước năm tính tốn Bảng 8: Tính điểm thuộc tính thị phần dư nợ Tiêu chí Điểm Dư nợ nằm khoảng (D + 4E; Dư nợ cao nhất) 10 Dư nợ nằm khoảng (D+3E; D + 4E) Dư nợ nằm khoảng (D+2E; D + 3E) Dư nợ nằm khoảng (D+E; D + 2E) Dư nợ nằm khoảng (D; D + E) Dư nợ D Dư nợ nằm khoảng (D – F; D) Dư nợ nằm khoảng (D – 2F; D - F) Dư nợ nằm khoảng (D – 3F; D - 2F) Dư nợ nằm khoảng (Dư nợ thấp nhất; D – 3F) Thuộc tính – Tỷ lệ nợ xấu: Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại thường xuyên đưa gói sản phẩm cung cấp vốn với nhiều tiện ích nhằm thúc đẩy tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, điều thường dẫn đến phát triển q nóng hoạt động tín dụng, dễ làm ngân hàng thương mại khơng kiểm sốt hết khả xảy tổn thất Nợ xấu (NPL – Nonperforming loan) hoạt động ngân hàng tính từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ ngân hàng phân loại thành nhóm theo quy định luật pháp Nợ xấu không quản lý chặt chẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng khả khoản Có nhiều nguyên nhân dẫn đến gia tăng nợ xấu như: Nguồn ngân lực ngân hàng yếu kém, sách tín dụng khơng đắn, thiếu kiểm sốt khoản vay, công nghệ ngân hàng yếu lạc hậu Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nghịch với giá trị thương hiệu, chí nợ xấu cao dẫn đến thương hiệu biến khỏi thị trường Tỷ lệ nợ xấu đo dư nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ nghịch với điểm thuộc tính, cụ thể cách xác định điểm thuộc tính nợ xấu là: + Theo tiêu chuẩn nợ xấu Ngân hàng nhà nước Việt nam quy định điểm chuẩn cho nội dung 3% điểm thuộc tính ứng với tiêu nợ xấu 3% + Theo Thông tư số 08 kiểm soát đặc biệt Ngân hàng nhà nước với Ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ xấu từ 10% trở lên chịu kiểm soát đặc biệt ngân hàng nhà nước, nên điểm số ứng với tỷ lệ nợ xấu 10% Khoảng cách điểm tối thiểu với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính giảm điểm so với điểm bình quân tính cách: (10% - 3%)/4 = 1.75% 193 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG + Ngân hàng khơng có nợ xấu có điểm tối đa 10 cho thuộc tính Khoảng cách điểm tối đa 10 với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính tăng thêm điểm so với điểm bình quân tính cách: 3%/5 = 0.6% Bảng 9: Tính điểm thuộc tính nợ xấu Điểm Tiêu chí NPL 0% 10 NPL nằm khoảng (0.6%; 0%) NPL nằm khoảng (1.2%; 1.8%) NPL nằm khoảng (1.8%; 2.4%) NPL nằm khoảng (2.4%; 3%) NPL 3% NPL nằm khoảng (3%; 4.75%) NPL nằm khoảng (4.75%; 6.5%) NPL nằm khoảng (6.5%; 8.25%) NPL nằm khoảng (8.25%; 10%) NPL 10% Thuộc tính – Tỷ lệ tăng trƣởng ROA (return on equity): Nếu nghiên cứu Haigh đề cập tới tỷ lệ tăng trưởng doanh thu với sức mạnh thương hiệu ngân hàng thương mại, tỷ lệ tăng trưởng ROA (thu nhập ròng tổng tài sản – Return on Asset) có nghĩa nhiều Thu nhập rịng doanh thu sau trừ tất chi phí thuế thu nhập Một lưu ý phân tích tài có tiêu phản ánh hiệu sinh lời hoạt động ngân hàng ROE – thu nhập rịng vốn chủ sở hữu khơng đưa vào mơ hình, tiêu có ý nghĩa nhiều chủ sở hữu ngân hàng, tiêu cho biết ngân hàng tạo đồng hiệu đồng vốn chủ sở hữu nên có ý nghĩa với chủ sở hữu ngân hàng đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng để định tiếp tục hay không đầu tư vào ngân hàng Nhưng với tổng thể hoạt động ngân hàng tiêu ROA có ý nghĩa hơn, tổng tài sản ngân hàng tổng nguồn vốn, vốn chủ sở hữu phận cấu thành (chưa đến 10% tổng nguồn vốn) Nên tính tiêu thu nhập sau thuế tổng tài sản cung cấp tổng quát hiệu hoạt động ngân hàng tiêu thực phản ánh hiệu tồn ngân hàng khía cạnh nguồn vốn, tài sản, nhân lực công nghệ Tỷ lệ tăng trưởng ROA tỷ lệ thuận với điểm thuộc tính + Điểm thuộc tính = ROA bình quân cho ngân hàng thương mại (G) Tổng ROA (+) kinh tế năm trước năm tính tốn Tổng số lượng ngân hàng có ROA (+) trước năm tính tốn + Điểm thuộc tính 10 điểm dành cho tổ chức tín dụng có ROA lớn năm trước năm tính tốn Điểm thuộc tính ngân hàng khơng có ROA (+) + Khoảng cách điểm tối đa 10 với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính tăng thêm điểm so với điểm bình qn tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước + K, với: 194 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" ROA (+) lớn năm trước năm tính tốn – G + Khoảng cách điểm tối thiểu với điểm bình quân điểm nên để tính điểm thuộc tính giảm điểm so với điểm bình qn tính cách: Lấy điểm thuộc tính trước - M, với: G- ROA nhỏ năm trước năm tính tốn [[ Bảng 10: Tính điểm thuộc tính ROA Điểm Tiêu chí ROA nằm khoảng (G+ 4K; G + 5K) 10 ROA nằm khoảng (G+3K; G + 4K) ROA nằm khoảng (G+2K; G + 3K) ROA nằm khoảng (G+K; G + 2K) ROA nằm khoảng (G; G + K) ROA G ROA nằm khoảng (G – M; G) ROA nằm khoảng (G – 2M; G – M) ROA nằm khoảng (G – 3M; G – 2M) ROA nằm khoảng (G – 4M; G – 3M) Không có ROA (+) Kết luận Điểm số đo lường phản ảnh đầy đủ xác sức mạnh thương hiệu ngân hàng khía cạnh tài Điểm số có giá trị từ – 100, điểm số cao, sức mạnh thương hiệu ngân hàng lớn hay lợi ích kinh tế mà thương hiệu đóng góp cho ngân hàng lớn ngược lại Điểm số theo thời gian giúp cho nhà quản trị ngân hàng, nhà quản lý khách hàng nhận biết thương hiệu ngân hàng tăng trưởng hay suy thối Ngồi ra, bảng điểm số hệ thống ngân hàng giúp nhà quản trị nhận thức nhanh rõ vị trí thương hiệu ngân hàng hệ thống từ có chiến lược quản trị phù hợp tương lai DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân [2] Đỗ Hoài Linh (2012), “Lý thuyết xác định giá trị thương hiệu dựa nghiên cứu thị trường”, Tạp chí Ngân hàng [3] Đỗ Hoài Linh (2014), Định giá thương hiệu ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án Tiến sĩ [4] Thơng tư 08/2010/TT-NHNNQuy định việc kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng 195 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Tiếng Anh [5] Aaker , DA (1991), Managing Brand Value: Capitalizing on the Value of a Brand Name, The Free Press, New York [6] David Haigh (2000), Brand Valuation: Measuring and Leveraging your Brand, Institute of Canadian Advertising Press [7] Kapferer, JA, (1997), Strategic Brand Management: Creating and sustaining brand equity long term, Second Edition, Kogan Page, London [8] Keller, KL (1993), “Conceptualizing, Measuring and Managing Customer-Based Brand Equity”, Journal of Marketing [9] Simon, Carol J and Mary W Sullivan (1993), “The Measurement and Determinants of Brand Equity: a Financial Approach”, Marketing Science [10] Srivastava, R.K and A.D Shocker (1994), Brand Equity: A Perspective on its Meaning and Measurement, Report 91-124, Marketing Science Institute, Cambridge, MA 196 ... sản thương hiệu Bước tính tốn số sức mạnh thương hiệu thương hiệu - RBI (Role of Brand Index) quy trình Định giá thương hiệu David Haigh (2000) việc đo lường sức mạnh thương hiệu dựa số liệu tài. .. Điểm số đo lường phản ảnh đầy đủ xác sức mạnh thương hiệu ngân hàng khía cạnh tài Điểm số có giá trị từ – 100, điểm số cao, sức mạnh thương hiệu ngân hàng lớn hay lợi ích kinh tế mà thương hiệu. .. thức thương hiệu Điểm số số sức mạnh thương hiệu tính tổng số điểm tiêu thức, phản ứng sức mạnh hay lợi ích kinh tế mà thương hiệu mang lại cho doanh nghiệp Xây dựng Bảng tiêu thức đo lƣờng sức mạnh