Các loại hành vi vi phạm pháp luật về ngoại hối ở việt nam

KHOA LUẬT ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TIỂU LUẬN ĐỀ BÀI: Các loại hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối Việt Nam Môn học: Luật Ngân Hàng Giảng viên hướng dẫn: T.S Nguyễn Vinh Hưng Sinh viên thực hiện: Mã sinh viên: – Lớp Kép Luật 11 Hà Nội, Tháng 11/2021 Mục lục: Chương I Cơ sở lý luận Khái niệm ngoại hối, hoạt động ngoại hối 2 Khái niệm pháp luật ngoại hối .4 Vai trò pháp luật ngoại hối Chương II Cơ sở thực tiễn Hoạt động ngoại hối Việt Nam Pháp luật điều chỉnh ngoại hối 2.1 Các chủ thể có thẩm quyền quản lý Nhà nước ngoại hối .7 2.2 Quản lý Nhà nước ngoại hối 2.3 Pháp luật điều chỉnh hoạt động ngoại hối 10 2.3.1 Nam Pháp luật điều chỉnh hành vi sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt 10 2.2.4 Pháp luật điều chỉnh hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối .12 Chương III Đánh giá pháp luật ngoại hối Việt Nam 14 Chương I Cơ sở lý luận Khái niệm ngoại hối, hoạt động ngoại hối Sự phát triển sản xuất hàng hóa quốc gia làm nảy sinh nhu cầu mua, bán, trao đổi hàng hóa nước gọi hoạt động mua bán, trao đổi nước gọi hoạt động ngoại thương Để thực hoạt động này, thương nhân phải đổi đồng tiền khác để lấy đồng tiền thích hợp cho việc tốn Ngồi ra, quan hệ ngoại thương số kim khí quý dùng để làm phương tiện toán Trong thời kỳ đầu, nhiều loại kim khí quý sử dụng làm phương tiện toán quốc tế vàng, bạc…Ngày nay, quốc gia sử dụng loại kim khí vàng đạt tiêu chuẩn quốc tế để làm phương tiện tốn quốc tế Ngồi kim khí q, số loại giấy tờ có giá tồn quốc tế trái phiếu phủ, quyền rút vốn đặc biệt, séc, thẻ toán quốc tế…do có tính chyển nhượng cao nên xem ngoại hối.1 Ngày nay, pháp luật quốc gia thường khơng đưa định nghĩa có tính tổng quát ngoại hối Mặc dù vậy, quốc gia thừa nhận loại tài sản, quyền tài sản cộng đồng quốc tế chấp nhận làm phương tiện toán quốc tế ngoại hối Từ thực tiễn tốn quốc tế, nhận thấy, ngoại hối tài sản, quyền tài sản có dấu hiệu sau: Thứ nhât, tài sản, quyền tài sản định giá chuyển đổi thành tiền nước ngồi khơng chuyển đổi thành tiền nước ngồi pháp luật không cho phép thực hành vi chuyển đổi khơng có giá trị ngoại hối Thứ hai, công dụng, tài sản, quyền tài sản có giá trị tiền nước ngồi dùng làm phương tiện toán quốc tế xem ngoại hối Trên thực tế hoạt động ngoại hối phổ biến thực thơng qua hình thức đầu tư, tín dụng, bảo lãnh, mua bán Hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân kinh tế hình thành nên thị trường ngoại hối Thị trường ngoại hối nước thường gồm hai phận hợp thành: Thị trường ngoại hối tập trung thị trường phi tập trung Trên thị trường ngoại hối diễn chyển đổi đồng tiền sang đồng tiền khác gọi hối đoái Việc chuyển đổi đồng tiền khác thwujc theo tỉ lệ định gọi tỉ giá hối đoái Thực chất, Tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ nước tính đơn vị tiền tệ nước khác số nước sử dụng đồng tiền chung.2 Hiểu cách đơn giản là: “Ngoại hối danh từ dùng để phương tiện dùng toán quốc tế ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế giấy tờ có giá ngoại tệ” Theo khoản điều Pháp lệnh ngoại hối 2005, ngoại hối định nghĩa cách liệt kê tài sản coi ngoại hối Khái niệm pháp luật ngoại hối TS Lê Thị Thúy: giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội,(2005), trg.307 2TS Lê Thị Thúy: giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội,(2005), trg.309 Cho đến nay, pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam chưa đưa định nghĩa cụ thể ngoại hối Song, điểm chung nhiều nhà học giả luật gia thống nhất: ngoại hối phương thức toán quốc tế Bằng phương pháp liệt kê, luật thực định Việt Nam, cụ thể theo Khoản Điều Luật Ngân hàng Việt Nam 2010, quy định ngoại hối bao gồm trường hợp sau: a) Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực (sau gọi ngoại tệ); b) Phương tiện toán ngoại tệ, gồm séc, thẻ tốn, hối phiếu địi nợ, hối phiếu nhận nợ phương tiện toán khác; c) Các loại giấy tờ có giá ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu cơng ty, kỳ phiếu, cổ phiếu loại giấy tờ có giá khác; d) Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, tài khoản nước người cư trú; vàng dạng khối, thỏi, hạt, miếng trường hợp mang vào mang khỏi lãnh thổ Việt Nam; đ) Đồng tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế Ở nước ta quy định pháp luật ngoại hối ban hành văn pháp luật Luật Ngân Hàng nhà nước, Luật Các Tổ chức tín dụng, văn pháp luật đầu tư, văn pháp luật đơn hành ngoại hối… Do thị trường ngoại hối mang tính quốc tế nên nội dung pháp luật quốc gia điều chỉnh giao dịch ngoại hối bị chi phối phù hợp với chuẩn mực quốc tế Các quốc gia “nội luật hóa” quy tắc giao dịch ghi nhận điều ước quốc tế Tóm lại, pháp luật ngoại hối tập hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh quản lý nhà nước ngoại hối quan hệ xã hội phát sinh hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân 3 TS Lê Thị Thúy: giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội,(2005), trg.312 Vai trò pháp luật ngoại hối Do sử dụng làm phương tiện toán quốc tế nên ngoại hối hoạt động ngoại hối có vai trị quan trọng tất quốc gia giới Trước hết, ngoại hối trực tiếp phục vụ hoạt động sản xuất, nhập kinh tế: nhà xuất khuẩn hay nhập cần đến ngoại hối (chủ yếu ngoại tệ) để thực việc tốn với đối tác Đối với doanh nghiệp, ngoại hối phương tiện để đổi công nghệ nhằm theo kịp trình độ quốc tế thơng qua việc mua máy móc, thiết bị nước ngồi… Đối với nhà đầu tư, nhờ có thị trường ngoại hối mà họ chuyển đổi ngoại tệ để thực đầu tư Đối với nhà nước, ngồi vai trị ngoại hối phương tiện toán quốc tế để nhà nước thực hoạt động kinh tế đối ngoại xuất nhập khẩu, tín dụng quốc tế… cịn thơng qua thị trường ngoại hối, ngân hàng trung ương thwujc sách tiền tệ quốc gia phục vụ sách kinh tế đối ngoại tăng giảm giá ngoại tệ để tác động tới khản xuất nhập kinh tế…4 Để phát huy mặt tích cực hạn chế mặt tiêu cực hoạt động ngoại hối, mức độ khác Nhà nước sử dụng cộng cụ pháp luật để điều chỉnh chúng Thông thường nước, quy định pháp luật ngoại hối ban hành nhiều loại văn đạo luật ngân hàng, đạo luật doanh nghiệp, đầu tư… Chương II Cơ sở thực tiễn Hoạt động ngoại hối Việt Nam Hoạt động ngoại hối thuật ngữ hiểu tiếp cận từ nhiều góc độ khác Xét từ góc độ khoa học pháp lí, hoạt động ngoại hối hiểu tổng hợp hành vi pháp lí chủ thể khác thực trình chiếm hữu, sử dụng định đoạt tài sản coi ngoại hối Các hành vi pháp lí có tính chất TS Lê Thị Thúy: giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội,(2005), trg.311 hành vi dân hay hành vi thương mại, tuỳ thuộc vào việc người thực chúng nhu cầu dân hay thương mại.5 Xét từ góc độ pháp luật thực định, khoản Điều Luật Ngân hàng Nhà nước qiu định hoạt động ngoại hối “hoạt động người cư trú, người không cư trú giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối ữên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại loại ngoại hối phép lưu thông lãnh thổ Việt Nam dịch vụ ngoại hối Do ngoại hối dịch vụ ngoại hối tài sản, hàng hoá, dịch vụ đặc biệt nên hành vi pháp lí liên quan đến hàng hoá, dịch vụ thường pháp luật quy định chặt chẽ Ví dụ: Cơng dân muốn chuyến ngoại tệ nước xuất cảnh, số lượng ngoại tệ muốn chuyển nước nhiều mức tối đa mà phủ cho phép thời điểm xuất cảnh cơng dân bắt buộc phải xin giấy phép phủ (hoặc quan đại diện cho phủ) việc mang ngoại tệ nước ngồi Việc pháp luật có quy đỉnh chặt chẽ hoạt động ngoại hối nhằm đảm bảo phát triển bình thường, ổn định kinh tế đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp chủ thể có liên quan đến hoạt động ngoại hối.6 Nội dung hoạt động ngoại hối bao gồm giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, hành vi sử dụng ngoại hối hay cung ứng dịch vụ ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Những hành vi pháp lí ln gắn với đối tượng ngoại hối dịch vụ ngoại hối Vì vậy, muốn biết hoạt động có phải hoạt động ngoại hối hay khơng, việc xác định chủ thể thực hoạt động đối tượng hoạt động cần xác định xem hoạt động cấu thành hành vi pháp lí nào: giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, hành vi sử dụng ngoại hối hay hành vi cung ứng dịch vụ ngoại hối Nói cách khác, nội dung hoạt động ngoại hối dấu hiệu quan trọng để nhận biết hoạt động có phải hoạt động ngoại hối hay không Pháp luật điều chỉnh ngoại hối 2.1 Các chủ thể có thẩm quyền quản lý Nhà nước ngoại hối Xem thêm: https://luatminhkhue.vn/ngoai-hoi-la-gi -quy-dinh-phap-luat-ve-ngoai-hoi.aspx Xem thêm: https://luatminhkhue.vn/ngoai-hoi-la-gi -quy-dinh-phap-luat-ve-ngoai-hoi.aspx Từ sau Đại hội VI (6/1986), hoạt động kinh tế Việt Nam chuyển từ kinh tế quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với vai trò quan trọng Nhà nước điều tiết kinh tế Do đó, thẩm quyền quản lý kinh tế nói chung ngoại hối nói riêng thuộc hệ thống quan hành chính, cụ thể Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Điều quy định cụ thể hóa Điều 40 Văn hợp số 07/2013/VBHN – VPQH ngày 11/07/2013 Pháp lệnh ngoại hối, theo gồm quan: (i) Chính phủ Là quan có thẩm quyền chung, chịu trách nhiệm trước Quốc hội việc thực vai trò thống quản lý Nhà nước ngoại hối hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Nhằm đảm bảo thực cách hiệu quả, Chính phủ phân cấp cho Ngân hàng Nhà nước, Bộ liên quan trực tiếp thực quản lý Nhà nước ngoại hối hoạt động ngoại hối (ii) Ngân hàng Nhà nước Là quan trực tiếp Chính phủ giao nhiệm vụ quản lý ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Điều 31 Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 quy định nhiệm vụ quyền hạn thẩm quyền quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “1 Quản lý ngoại hối sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam theo quy định pháp luật Tổ chức phát triển thị trường ngoại tệ Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối cho tổ chức tín dụng, tổ chức khác có hoạt động ngoại hối Trình Thủ tướng Chính phủ định biện pháp hạn chế giao dịch ngoại hối để bảo đảm an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia Tổ chức, quản lý, tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Nhiệm vụ, quyền hạn khác quản lý ngoại hối hoạt động ngoại hối theo quy định pháp luật” Ngoài ra, Điều 32 Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 trao thẩm quyền quản lý dự trữ ngoại hối Nhà nước để trực tiếp thực thi sách tiền tệ quốc gia, điều hịa cán cân toán quốc tế, … Trong việc thực thẩm quyền này, NHNN có nhiệm vụ phải báo cáo Chính phủ UBTVQH tình hình biến động dự trữ ngoại hối Nhà nước Việc sử dụng dự trữ ngoại hối Nhà nước cho nhu cầu đột xuất, cấp bách Nhà nước Thủ tướng Chính phủ quy định Bộ Tài quan giao quyền kiểm tra việc quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước NHNN thực theo quy định Chính phủ (iii) Bộ, quan ngang Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương có trách nhiệm quản lý nhà nước hoạt động ngoại hối phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn 2.2 Quản lý Nhà nước ngoại hối Các chủ thể phạm vi thẩm quyền chủ thể hoạt động quản lý nhà nước ngoại hối b Chế độ thông tin, báo cáo liên quan đến hoạt động ngoại hối c Thanh tra, kiểm tra kiểm soát hoạt động ngoại hối Cơng tác tra, kiểm tra kiểm sốt tiến hành theo phương thức bản: Thứ nhất, phương thức giám sát từ xa (thanh tra gián tiếp) trình Cơ quan tra, giám sát ngân hàng thu nhập, xử lý số liệu NHTM, tiến hành phân tích văn khuyến cáo NHTM với mục tiêu đảm bảo tuân thủ pháp luật QLNN NHTM, cảnh báo sớm, ngăn ngừa rủi ro xảy ra, đặc biệt rủi ro tỷ giá Thứ hai, phương thức tra chỗ (thanh tra trực tiếp) việc NHNN tổ chức đoàn tra đến nơi làm việc NHTM để trực tiếp xem xét, kiểm tra hồ sơ, tài liệu, chứng gốc có liên quan đến nội dung cần tra, từ đánh giá hoạt động ngoại hối NHTM, tình hình chấp hành sách, pháp luật, quy trình, chế độ NHNN QLNH, phát vi phạm, sai sót kiến nghị biện pháp chấn chỉnh, xử lý; qua phát quy định, quy trình chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoàn thiện d Chế tài hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối Chế tài hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối quy định cụ thể Nghị định số 88/2019/NĐ – CP ngày 14/11/2019 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Bên cạnh đó, Chế tài hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối điều chỉnh BLHS 2015 sdbs 2017, cụ thể Điều 206 Tội vi phạm quy định hoạt động ngân hàng, hoạt động có liên quan đến hoạt động ngân hàng 2.3 Pháp luật điều chỉnh hoạt động ngoại hối 2.3.1 Pháp luật điều chỉnh hành vi sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Pháp lệnh 2013 bổ sung hoạt động báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng, thoả thuận hình thức tương tự khác quy định hạn chế sử dụng ngoại hối, trừ trường hợp phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tạo thuận lợi cho việc điều hành sách tiền tệ, tỷ giá mục tiêu chống đơla hố Chính phủ Theo pháp luật hành, ngồi quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lĩnh vực giao dịch, tốn, niêm yết quảng có lãnh thổ Việt Nam, Điều 22 Pháp lệnh ngoại hối 2005 sdbs 2013 đặt nguyên tắc sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, cụ thể: Người cư trú người không cư trú mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch hợp pháp lãnh thổ Việt Nam tiếp nhận ngoại tệ từ nước chuyển vào từ nguồn Sửa đổi điều 22 Pháp lệnh Ngoại hối thu ngoại tệ nước; chuyển ngoại tệ để bán cho tổ chức tín dụng phép; … - Người cư trú tổ chức, cá nhân có quyền mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngồi để thỏa mãn nhu cầu đáng, hợp pháp theo quy điing pháp luật Khi chấm dứt hoạt động hết thời hạn nước ngoài, tổ chức cá nhân chủ tài khoản phải đóng tài khoản ngoại tệ nước chuyển toàn số dư ngoại tệ nước Riêng người cư trú tổ chức kinh tế có chi nhánh, văn phịng đại diện nước ngồi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ nước ngoài, phải tuân thủ quy định NHNN Việt Nam điều kiện, hồ sơ, thủ tục cấp thu hồi giấy phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước - Người cư trú, người không cư trú cá nhân có ngoại tệ tiền mặt cất giữ, mang theo người, cho tặng, thừa kế, bán cho tổ chức tín dụng phép, chuyển, mang ngoại tệ tiền mặt nước phục vụ cho nhu cầu mục đích hợp pháp Người cư trú cá nhân có ngoại tệ tiền mặt gửi tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng phép nhận tiền vốn gốc, tiền lãi ngoại tệ - Người không cư trú tổ chức, cá nhân mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phép để thực giao dịch thu, chi theo quy định pháp luật - Người cư trú cá nhân nước mở sử dụng tài khoản đồng Việt Nam để thực giao dịch thu, chi giao dịch đầu tư gián quy định pháp luật - Người cư trí người khơng cư trú cá nhân sử dụng thẻ toán quốc tế để giao dịch với khách hàng thông qua tổ chức tín dụng phép Xem thêm: https://vnexpress.net/van-tranh-cai-quyen-giu-ngoai-te-cua-nguoi-dan-2724698.html đơn vị chấp nhận thẻ Các đơn vị chấp nhận thẻ nhận toán đồng Việt Nam từ ngân hàng toán thẻ 2.3.2 Pháp luật điều chỉnh hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối Theo quy định pháp luật hành, đáp ứng điều kiện Ngân hàng Nhà nước quy định, tổ chức tín dụng ngân hàng phép cung ứng dịch vụ ngoại hối sau đây: - Cung cấp giao dịch hối đối hình thức giao dịch ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền lựa chọn, giao dịch hợp đồng tương lại giao dịch hối đối khác theo thơng lệ quốc tế - Huy động vốn, cho vay bảo lãnh ngoại tệ hình thức theo quy định pháp luật - Phát hành làm đại lý phát hành thẻ toán quốc tế lãnh thổ Việt Nam - Cung cấp dịch vụ chuyển tiền, toán nước quốc tế cho người cư trú người không cư trú, thực nghiệp vụ nhận chi trả ngoại tệ - Chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá ngoại tệ - Ủy nhiệm cho tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác làm đại lý cung ứng số dịch vụ ngoại hối - Cung cấp dịch vụ ủy thác quản lý tài sản ngoại hối - Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngoại hối - Cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng ngoại hối - Thực hoạt động ngoại hối khác theo thông lệ quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam Xem thêm: http://luanvan.co/luan-van/quyen-va-nghia-vu-cua-nguoi-cu-tru-va-nguoi-khong-cu-tru-lienquan-den-hoat-dong-ngoai-hoi-tren-lanh-tho-viet-nam-8241/ Trong trình cung cấp dịch vụ ngoại hối, ngân hàng phải niêm yết công khai bảng giá dịch vụ ngoại hối hội sở văn phòng giao dịch chi nhánh, sở giao dịch để khách hàng tham khảo b Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức tín dụng phi ngân hàng Nếu tổ chức tín dụng ngân hàng pháp luật cho phép cung ứng hệ thống dịch vụ ngoại hối đa dạng cho đối tượng khách hàng thị trường tổ chức phi ngân hàng lại pháp luật cho phép cung ứng số dịch vụ ngoại hối quan trọng, phù hợp với tính chất, đặc điểm quy mơ hoạt đọng loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng Việc giới hạn dịch vụ ngoại hối tổ chức tín dụng phi ngân hàng quy định thực cần thiết phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm đảm bảo an toàn hoạt đọng kinh doanh tổ chức này, đồng thời giúp khách hàng có định hợp lý phải lựa chọ dịch vụ ngoại hối ngân hàng hay tổ chức tín dungj phi ngân hàng c Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối tổ chức khác Việc cho phép tổ chức kinh tế cung ứng số hoạt động ngoại hối bước đổi đáng kể nhà làm luật Tuy nhiên, theo quy định hành, tổ chức kinh tế phép thực số dịch vụ quan trọng, khơng q phức tạp quy trình nghiệp vụ chủ yếu thực với tư cách bên đại lý ủy quyền TCTD Chương III Đánh giá pháp luật ngoại hối Việt Nam Thực tiễn hoạt động ngoại hối thời gian qua phát sinh vấn đề chưa quy định quy định chưa rõ ràng Pháp lệnh Ngoại hối, làm ảnh hưởng đến hiệu quản lý điều tiết quan nhà nước Ngoài quy định nghĩa vụ mua bán ngoại tệ, pháp luật Việt Nam cho phép đối tượng cư trú không cư trú không cư trú mua ngoại tệ để chuyển đổi khoản thu nhập hợp pháp theo nhu cầu cần thiết hợp lý ngoại tệ Để quản lý nguồn ngoại tệ, pháp luật có quy định cụ thể điều kiện mua ngoại tệ áp dụng cho đối tượng Chính phủ cần thống quản lý nhà nước hoạt động vay trả nợ, cho vay thu hồi nợ nước Việc chuyển tiền để thực vay trả nợ, cho vay thu hồi nợ nước tổ chức kinh tế Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, tổ chức tín dụng Việt Nam phải thực đăng ký với Ngân hàng Nhà nước Cần thực sách khuyến khích đầu tư nước ngồi vào Việt Nam, pháp luật cho phép nhà đầu tư Việt Nam, chuyển ngoại tệ nước để trả nợ, gốc, lãi, phí khoản vay nước ngồi chuyển vốn đầu tư, lợi nhuận khoản thu nhập hợp pháp khác Ngoài quy định giao dịch vốn đối tượng trên, pháp luật có quy định giao dịch vốn đối tượng cư trú, người không cư trú khác Việc sửa đổi, bổ sung quy định Pháp lệnh Ngoại hối nhằm khắc phục tồn quy định hành, tạo khuôn khổ pháp lý hoàn thiện, đầy đủ điều chỉnh hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân kinh tế đáp ứng yêu cầu công tác quản lý quan nhà nước Hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, Pháp lệnh Ngoại hối góp phần tăng cường tính tự chủ đồng tiền quốc gia, hạn chế tác động tiêu cực đến cung – cầu ngoại tệ sách tỷ giá Hiện pháp luật VN không cấm thị trường ngoại hối, nhiên chưa có luật định nên nhà đầu tư không pháp luật bảo vệ không bị thu thuế TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Lê Thị Thúy: giáo trình Luật Ngân Hàng Việt Nam, NXB ĐHQG Hà Nội,(2005) Quốc hội, (2013), Văn hợp số 07/2013/VBHN – VPQH ngày 11/07/2013 Pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội Quốc hội, (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội Đại học Luật Hà Nội, (2019), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Công an nhân dân, Hà Hội ... thổ Vi? ??t Nam sử dụng toán quốc tế Ở nước ta quy định pháp luật ngoại hối ban hành văn pháp luật Luật Ngân Hàng nhà nước, Luật Các Tổ chức tín dụng, văn pháp luật đầu tư, văn pháp luật đơn hành ngoại. .. thổ Vi? ??t Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại loại ngoại hối phép lưu thông lãnh thổ Vi? ??t Nam dịch vụ ngoại hối Do ngoại hối dịch vụ ngoại hối tài sản, hàng hoá, dịch vụ đặc biệt nên hành vi pháp. .. thiện d Chế tài hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối Chế tài hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối quy định cụ thể Nghị định số 88/2019/NĐ – CP ngày 14/11/2019 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực