PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ SỨC KHỎE TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - - BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ SỨC KHỎE TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH Họ tên sinh viên: Nguyễn Kim Chi Mã sinh viên: 1713320017 Lớp: Anh 02 – Ngân hàng Khóa: 56 Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Hà Nội, tháng năm 2020 Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 Mục tiêu 1.2 Lí chọn đơn vị thực tập 1.3 Nhiệm vụ 1.4 Kế hoạch thực tập theo tuần PHẦN 2: GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH VÀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 2.1 Tổng quan công ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.3 Quy trình cơng nghệ cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh 10 2.2 Vị trí thực tập 11 2.2.1 Nội dung công việc 11 2.2.2 Những thuận lợi khó khăn trình kiến tập 12 PHẦN 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH 13 3.1 Đánh giá tình hình tài Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh qua Bảng cân đối kế toán 14 3.1.1 Tình hình tài sản 15 3.1.2 Tình hình nguồn vốn 17 3.2 Đánh giá tình hình tài Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh qua Báo cáo kết kinh doanh 18 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa 3.3 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Đánh giá tình hình tài Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 21 3.4 Đánh giá tình hình tài Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh thơng qua hệ số tài 22 3.4.1 Đánh giá tính khoản 22 3.4.2 Đánh giá khả toán nợ 23 3.4.3 Đánh giá hiệu suất hoạt động 24 3.4.4 Đánh giá khả sinh lời 24 PHẦN 4: KẾT LUẬN 26 4.1 Đánh giá tổng thể sức khỏe tài Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh 26 4.2 Tự đánh giá trình thực tập thân 26 4.3 Khuyến nghị 27 4.3.1 Đối với Nhà trường 27 4.3.2 Đối với sinh viên 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO 28 Phụ lục 1: Nhật kí thực tập theo tuần (13/07 – 14/08) 29 Phụ lục 2: Báo cáo tài doanh nghiệp giai đoạn 2017 – 2019 31 DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kế hoạch thực tập theo tuần Bảng 2: Tổng quan kết kinh doanh giai đoạn 2017 – 2019 13 Bảng 3: Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2017 – 2019 14 Bảng 4: Tổng hợp kết kinh doanh công ty giai đoạn 2017 – 2019 19 Bảng 5: Các tiêu đánh giá hiệu suất hoạt động công ty giai đoạn 2017 - 2019 24 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cấu máy quản lý công TNHH Quốc tế An Thịnh Hình 2: Mơ hình tổ chức hoạt động sản xuất 11 Hình 3: Cơ cấu TSNH - TSDH giai đoạn 2017 - 2019 15 Hình 4: Biến động tiêu Tài sản giai đoạn 2017 - 2019 16 Hình 5: Biến động khoản mục Nguồn vốn giai đoạn 2017 - 2019 17 Hình 6: Cơ cấu Doanh thu Chi phí giá vốn hàng bán giai đoạn 2017 - 2019 19 Hình 7: Cơ cấu Chi phí giai đoạn 2017 - 2019 20 Hình 8: Dòng tiền doanh nghiệp giai đoạn 2017 - 2019 21 Hình 9: Các số đánh giá tính khoản giai đoạn 2017 - 2019 22 Hình 10: Hệ số toán nợ giai đoạn 2017 - 2019 23 Hình 11: Biên LNG biên LNR giai đoạn 2017 - 2019 25 Hình 12: ROE ROA giai đoạn 2017 - 2019 25 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐKKD Đăng ký kinh doanh HĐSXKD Hoạt động sản xuất kinh doanh HTK Hàng tồn kho LNG Lợi nhuận gộp LNR Lợi nhuận ròng ROA Return on Asset ROE Return on Equity TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TTS Tổng tài sản UBND Ủy ban nhân dân VCSH Vốn chủ sở hữu Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan LỜI NÓI ĐẦU Mỗi người chủ thể xã hội quan tâm, hướng đến mục tiêu nâng cao sức khỏe Tương tự vậy, doanh nghiệp chủ thể kinh tế việc thấu hiểu không ngừng cải thiện sức khỏe tài vơ quan trọng Trong kinh tế thị trường ngày cạnh tranh khốc liệt, sở hữu tình hình tài lành mạnh lợi lớn doanh nghiệp Để trì, đảm bảo nâng cao sức khỏe tài chính, trước hết doanh nghiệp cần hiểu rõ tình trạng tài từ vạch hướng đề xuất phương pháp phù hợp với thân doanh nghiệp Xuất phát từ thực tế tầm quan trọng việc phân tích đánh giá tiêu tài tổng thể tình hình tài doanh nghiệp qua q trình thực tập công ty, em định lựa chọn đề tài: “Phân tích đánh giá sức khỏe tài Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh” làm báo cáo thực tập với mong muốn vận dụng kiến thức học vào thực tiễn để đánh giá tình trạng tài cơng ty từ giúp ích cho doanh nghiệp phần trình tìm kiếm giải pháp nhằm nâng cao sức khỏe tài Mặc dù cố gắng hạn chế trình độ, thời gian liệu nên báo cáo phân tích em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đánh giá nhận xét cô để báo cáo hoàn thiện Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS TS Nguyễn Thị Lan tồn thể anh chị phịng Kế tốn – Tài nói riêng cán cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh nói chung giúp em hoàn thành báo cáo thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 Mục tiêu - Trải nghiệm môi trường làm việc chuyên nghiệp, văn hóa cơng sở có thêm kinh nghiệm thức tế hoạt động doanh nghiệp cách vận hành phòng ban chức - Nhận thức khác biệt lý thuyết thực tiễn công việc để biết cần trau dồi thêm phục vụ cho cơng việc tương lai - Tìm hiểu liệu thân có phù hợp với cơng việc khơng để có định hướng rõ ràng sau tốt nghiệp - Học hỏi anh chị hướng dẫn, đồng nghiệp tác phong công việc kỹ cần thiết nơi công sở kỹ giao tiếp, ứng xử với người; chủ động, linh hoạt xử lý tình huống; làm việc nhóm hiệu giữ thái độ làm việc tích cực cơng việc giao - Hồn thành tập khóa thuận lợi thấy thân trưởng thành hơn, sẵn sàng để bước chân vào thị trường lao động 1.2 Lí chọn đơn vị thực tập Trong q trình học tập mơn chuyên ngành khoa Tài – Ngân hàng q trình tự tìm hiểu lĩnh vực tài em nhận thấy việc phân tích báo cáo tài dường quan tâm công ty cổ phần đặc biệt công ty niêm yết sàn chứng khoán Điều dễ hiểu việc đánh giá tình hình tài công ty cổ phần bước để nhà đầu tư đưa định có đầu tư vào doanh nghiệp hay khơng Tuy nhiên, sức khỏe tài quan trọng tất loại hình doanh nghiệp em định tìm đến công ty TNHH Quốc tế An Thịnh với mong muốn mở rộng tầm hiểu biết việc đọc, phân tích đánh giá tình hình tài công ty TNHH Việc thực tập cơng ty có quy mơ vừa nhỏ Quốc tế An Thịnh dày dặn kinh nghiệm tồn phát triển 13 năm qua, với đội ngũ nhân viên không nhiều, em hội tiếp cận nhiều với quy trình làm việc doanh nghiệp, giao nhiều công việc hướng dẫn anh chị cấp Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa 1.3 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Nhiệm vụ - Chấp hành nội quy công ty từ trang phục, giấc, tác phong, văn hóa cơng ty, … - Chủ động hỏi anh chị cấp vấn đề thắc mắc liên quan đến nghiệp vụ hay khác biệt kiến thức nhà trường thực tế - Tự giác cố gắng hoàn thành tốt cơng việc giao với thái độ tích cực - Tạo dựng mối quan hệ với anh chị phịng ban nói riêng cán nhân viên cơng ty nói chung 1.4 Kế hoạch thực tập theo tuần Bảng 1: Kế hoạch thực tập theo tuần - Làm quen với người phòng ban Tuần 13 - 17/07/2020 - Tìm hiểu nội quy nơi làm việc - Quan sát cách thức làm việc phòng ban - Thực công việc giao - Chủ động xin hồ sơ thực tế để đọc tự nghiên cứu sau Tuần 20 - 24/07/2020 nhờ anh chị giải đáp điều thắc mắc quy trình - Giúp anh chị công việc khả thân - Làm quen với phòng ban khác - Xin tham gia vào khâu quy trình ví dụ gửi mail cho đối tác lên lịch hẹn, thỏa thuận số điều khoản hay hoàn thiện hợp đồng xuất chứng từ Tuần 27 - 31/07/2020 - Thực hành bước toán hướng dẫn anh chị phụ trách - Học hỏi thêm từ phòng ban khác để hiểu cách thức hoạt động công ty Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa - Hỗ trợ tối đa anh chị phịng Kế tốn – Tài phòng ban khác Tuần 03- 07/08/2020 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan - Tìm hiểu sâu quy trình từ sổ sách kế toán đến lập báo cáo tài hồn chỉnh thời điểm - Tiếp tục hồn thành cơng việc giao - Xin báo cáo tài ba năm gần xin ý kiến anh chị để hoàn thiện báo cáo Tuần 10 – 14/08/2020 - Xin dấu đơn vị thực tập - Hoàn chỉnh báo cáo thực tập khóa kết thúc tuần thực tập Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan PHẦN 2: GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH VÀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 2.1 Tổng quan cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH  Mã số thuế: 0500571530  Địa chỉ: Căn hộ 1604, CT3A, khu đô thị Văn Quán, Phường Phúc La, Quận Hà Đông, Hà Nội  Tên giao dịch: ATICO.,LTD  Giấy phép kinh doanh: 0500571530 - ngày cấp: 02/11/2007  Ngày hoạt động: 10/11/2007  Giám đốc: BÙI THẾ LỘC  Điện thoại: 0904669098 - Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh tiền thân Công ty TNHH Biore thành lập lần vào ngày 19/08/2007 theo định số 4575 UBND Thành phố Hà Nội giấy phép ĐKKD số 4875 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp 1/9/2014 - 20/5/2015 sát nhập Công ty TNHH Sản xuất Tiến Đạt vào thức lấy tên Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh (Công ty TNHH Sản xuất Tiến Đạt thành lập ngày 2/8/2014 chuyên sản xuất kinh doanh hóa chất bản, bn bán nhiên liệu) - Thực chủ trương sách Đảng Nhà nước phát triển kinh tế hàng hóa nhiều thành phần quản lý nhà nước nhằm huy động sử dụng có hiệu nguồn vốn tài nguyên đất nước, tạo thêm việc làm, phát huy nội lực khơi dậy tiềm năng, góp phần xây dựng tổ quốc Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh chủ động tìm tịi xây dựng cho mơ hình phát triển kinh tế đa dạng lĩnh vực khác như: Thương mại đầu tư; kinh doanh thiết bị, vật liệu xây dựng; kinh doanh bất động sản Riêng lĩnh vực xuất nhập khẩu, mặt hàng mà Công ty Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan kinh doanh xuất – nhập bao gồm nhiều loại như: xuất mặt hàng thuộc mạnh nước sản xuất tốt nhập mặt hàng mà nước chưa sản xuất sản xuất chưa đáp ứng nhu cầu số lượng, chất lượng, thị hiếu (vật liệu xây dựng, hàng tiêu dùng…) - Theo giấy phép kinh doanh đăng ký, ngành nghề kinh doanh công ty sau: kinh doanh mặt hàng dệt kim, hóa chất, nhiên liệu, … Ở lĩnh vực công ty xây dựng uy tín vị kinh doanh định Tuy nhiên, mạnh công ty TNHH Quốc tế An Thịnh lĩnh vực thương mại đặc biệt mặt hàng nhiên liệu, hóa chất 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh a Mơ hình tổ chức máy quản lý cơng ty Hình 1: Sơ đồ cấu máy quản lý công TNHH Quốc tế An Thịnh Giám đốc Phó giám đốc Phịng Kinh doanh Phịng Kế tốn - Tài Phịng Hành Phịng Kỹ thuật Kho vận chuyển Nguồn: Phịng Kế tốn – Tài Bộ máy quản lý Cơng ty tổ chức theo mơ hình trực tuyến chức đảm bảo tính thống nhất, tính tổ chức cao, không bị chồng chéo lẫn phát huy lực chun mơn phịng ban chức Theo mơ hình tổ chức này, hoạt động Công ty chịu điều hành trực tiếp từ Ban giám đốc công ty b Chức nhiệm vụ phịng kế tốn – tài Cơng ty đơn vị hạch tốn kinh tế độc lập tổ chức theo mơ hình hạch tốn tập trung Vì phịng kế tốn – tài có chức theo dõi, ghi chép, phản ánh nhiệm vụ kinh tế phát sinh công ty đồng thời nắm bắt tình hình tài Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Quang Trung, Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp, NXB ĐH Kinh tế quốc dân, 2012 Vũ Duy Hào, Trần Minh Tuấn, Giáo trình Tài doang nghiệp, NXB ĐH Kinh tế quốc dân, 2016 Bảng cân đối kế tốn cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh năm 2017, 2018, 2019 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Quốc tế An Thịnh năm 2017, 2018, 2019 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty TNHH Quốc tế An Thịnh năm 2017, 2018, 2019 28 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Phụ lục 1: Nhật kí thực tập theo tuần (13/07 – 14/08) Thời gian Hoạt động - Em đến công ty nộp giấy giới thiệu xin thực tập phịng Kế tốn - Tài Em gặp anh Tú – Kế tốn viên 10/07/2020 người hướng dẫn em tuần để trao đổi cụ thể việc thực tập - Chào hỏi làm quen anh chị phòng ban - Đọc tài liệu cấu tổ chức, máy kế tốn, quy trình làm việc sách phương pháp kế tốn mà công ty áp dụng Tuần 13 - 17/07/2020 - Nhiệm vụ nhà tự tìm hiểu cách dùng phần mềm Misa đọc chuẩn mực kế toán - Học cách photo, in, scan tài liệu giúp chị, xếp lại hồ sơ, chứng từ - Tiếp nhận, đọc phiếu thu chi nhập xuất nội bộ; biên lý hợp đồng, giao nhận hàng hóa - In, photo chứng từ anh chị nhờ - Tìm hiểu làm quen với số biểu mẫu giấy tờ sử Tuần 20 - 24/07/2020 dụng cơng tác kế tốn cơng ty - Trao đổi với anh chị chuyên viên cách ghi sổ, trình bày lưu đồ kế tốn bảng, biểu, giấy đề nghị,… - Bước đầu trải nghiệm định khoản vài nghiệp vụ đơn giản phần mềm Misa hướng dẫn, kèm cặp Tuần anh Tú 27 - 31/07/2020 - Được anh Tú hướng dẫn tham gia vào thực hợp đồng vận chuyển hóa chất cơng ty đối tác để nắm 29 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan thơng tin tính chất mặt hàng, cách thức vận chuyển giấy tờ kiểm duyệt chất lượng - Nhận, xếp hỗ trợ anh chị chuyên viên việc kiểm tra đối chiếu số liệu đơn vị nội bộ, liệu chi tiết tổng hợp - Tìm hiểu cách thức tính khoản trích tiền lương cho công nhân viên công ty - Được học cách thức lập hạch toán danh mục báo cáo tài chuẩn theo chuẩn mực Việt Nam - Tham quan kho dây chuyền sản xuất Viêt báo cáo thu hoạch theo yêu cầu Tuần - Xin báo cáo tài cơng ty phục vụ cho báo cáo thực tập 03- 07/08/2020 - In, scan, photo, lưu trữ trình ký, xin dấu giấy tờ, tài liệu giao - Sắp xếp lại hồ sơ khách hàng phát sinh tháng - Tổng hợp việc làm, học hỏi tập nộp cho anh Tú nghe nhận xét, nhắc nhở từ anh Tuần - 10 – 14/08/2020 Nói chuyện chia sẻ với chị trưởng phòng ngày thực tập phòng Kế tốn – Tài - Họp mặt, xin ý kiến nhận xét, góp ý chia tay chị - Xin dấu từ giám đốc công ty gửi lời cảm ơn tạo điều kiện thời gian em thực tập 30 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Phụ lục 2: Báo cáo tài doanh nghiệp giai đoạn 2017 – 2019 BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2017 31 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 32 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 33 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 34 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2018 35 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 36 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 37 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 38 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2019 39 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 40 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 41 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan 42 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi ... Lan PHẦN 2: GIỚI THIỆU CƠNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH VÀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 2.1 Tổng quan công ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Quốc tế An Thịnh CƠNG TY. .. GIỚI THIỆU CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ AN THỊNH VÀ VỊ TRÍ THỰC TẬP 2.1 Tổng quan công ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Quốc tế An Thịnh 2.1.2... ty TNHH Quốc tế An Thịnh qua Báo cáo kết kinh doanh 18 Sinh viên: Nguyễn Kim Chi Báo cáo thực tập khóa 3.3 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Lan Đánh giá tình hình tài Công ty TNHH Quốc tế An