BẢO LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CAO HỌC KHÓA 21 – NH NGÀY 2 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  CHUYÊN ĐỀ : BẢO LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GVHD: PGS TS. TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG NHÓM 9 – LỚP NH NGÀY 2 – KHÓA 21 Đặng Thị Mỹ Lệ Hoàng Thị Bích Thuần Lâm Thị Oanh Thùy Trần Thị Mai Khanh Hồ Thị Thanh Danh Lê Ngọc Bảo Châu Nguyễn Thị Bích Trâm Nhóm 9_ngày 2 K21 1 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương BẢO LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chương 1: Cơ sở lý luận về bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại 1.1 Những vấn đề cơ bản về Bảo lãnh 1.1.1 Khái niệm Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ và cam kết. Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho NHTM theo thỏa thuận. Cam kết bảo lãnh của NHTM theo yêu cầu của khách hàng, thông thường được thể hiện dưới các hình thức sau: - Thư bảo lãnh: là cam kết đơn phương bằng văn bản của NHTM về việc ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng, khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. - Hợp đồng bảo lãnh: là văn bản thỏa thuận giữa ngân hàng với bên nhận bảo lãnh hoặc giữa ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, khách hàng và các bên có liên quan (nếu có) về việc ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính trả thay cho khách hàng, khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ tài chính đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. 1.1.2 Các đối tượng tham gia BLNH a. Bên bảo lãnh: các NHTM, các định chế tài chính phi ngân hàng, quỹ đầu tư… b. Bên được bảo lãnh: khách hàng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân…trong và ngoài nước. c. Bên nhận bảo lãnh: doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của bên bảo lãnh. 1.1.3 Chức năng và vai trò của BLNH a. Chức năng: - Bảo lãnh là công cụ bảo đảm: (chức năng quan trọng nhất): bằng việc cam kết chi trả bồi thường khi xảy ra sự cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các ngân hàng đã tạo ra sự bảo đảm chắc chắn cho người nhận bảo lãnh, giúp các hợp đồng được ký kết dễ dàng và thuận lợi. - Bảo lãnh là công cụ tài trợ: ngân hàng sẵn sang cấp tín dụng tài trợ cho khách hàng của mình là người được bảo lãnh khi gặp khó khăn về tài chính, cụ thể là đứng ra cho vay để thanh toán hàng hóa, dịch vụ, trả nợ vay… - Bảo lãnh là công cụ hạn chế rủi ro: khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, các NHTM thẩm định rất chặt chẽ các điều kiện về tình hình hoạt động kinh doanh, khả năng thực hiện hợp đồng, tính pháp lý của hợp đồng và các chủ thể tham gia, năng lực tài chính… góp phần hạn chế rủi ro trong kinh doanh. Nhóm 9_ngày 2 K21 2 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương b. Vai trò: - Đối với nền kinh tế: + Góp phần tài trợ vốn tín dụng cho nền kinh tế: doanh nghiệp được tài trợ vốn, thực hiện sản xuất kinh doanh + Là chất xúc tác hoạt động thương mại, tài chính phát triển, thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển. - Đối với ngân hàng bảo lãnh: + Góp phần đa dạng hóa sản phẩm tín dụng của ngân hàng, phân tán rủi ro tín dụng + Phát triển các sản phẩm đối với khách hàng: thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, ủy thác… + Tăng thu nhập cho ngân hàng từ phí bảo lãnh và lãi vay nếu ngân hàng cho vay để thực hiện nghĩa vụ tài chính - Đối với bên được bảo lãnh: + Công cụ tài trợ vốn và dịch vụ tiện ích từ ngân hàng + Tiếp cận được nhiều dự án, hợp đồng… + Tạo động lực, thúc đẩy doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả và trách nhiệm hơn - Đối với bên nhận bảo lãnh: + Bảo đảm quyền lợi cho người nhận bảo lãnh + Được nhận bồi thường nếu rủi ro xảy ra 1.2 Các loại hình bảo lãnh ngân hàng: 1.2.1 Căn cứ phạm vi: - Bảo lãnh trong nước: là hình thức bảo lãnh giữa ngân hàng với khách hàng thực hiện các giao dịch kinh tế phát sinh trong nước. - Bảo lãnh ngoài nước: là hình thức bảo lãnh giữa ngân hàng với khách hàng thực hiện các giao dịch kinh tế phát sinh giữa chủ thể trong nước với chủ thể nước ngoài trong thương mại quốc tế và thanh toán quốc tế. 1.2.2 Căn cứ đồng tiền bảo lãnh: - Bảo lãnh bằng nội tệ: ngân hàng cam kết thực hiện bảo lãnh bằng đồng tiền trong nước - Bảo lãnh bằng ngoại tệ: ngân hàng cam kết thực hiện bảo lãnh bằng ngoại tệ như: USD, EUR, JPY… 1.2.3 Căn cứ vào phương thức phát hành: - Bảo lãnh trực tiếp: Là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của người được bảo lãnh. Sau khi ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng, ngân hàng trực tiếp truy đòi từ người được bảo lãnh. - Bảo lãnh gián tiếp: Là loại bảo lãnh trong đó người được bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất (ngân hàng chỉ thị) đề nghị ngân hàng thứ hai (ngân hàng phát hành) đưa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng. Người được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành mà chính ngân hàng chỉ thị là người bồi hoàn. Đến lượt mình, ngân hàng chỉ thị sẽ truy đòi khách hàng của mình. Nhóm 9_ngày 2 K21 3 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương 1.2.4 Căn cứ vào mục đích bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh thanh toán thuế, bảo lãnh phát hành chứng khoán, bảo lãnh đối ứng, đồng bảo lãnh… 1.3 Rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong nghiệp vụ BLNH 1.3.1 Rủi ro trong BLNH a. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh. Nếu khách hàng vi phạm cam kết thì ngân hàng phải bỏ tiền ra để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. Rủi ro xảy ra khi khách hàng không hoàn trả cho ngân hàng mà số tiền ngân hàng đã trả hộ hoặc giá trị hoàn trả không tương xứng với chi phí cơ hội mà ngân hàng bỏ ra. - Rủi ro tín dụng: Nếu các doanh nghiệp gặp rủi ro, mất khả năng thực hiện hợp đồng đã cam kết với đối tác thậm chí đi đến chỗ phá sản thì ngân hàng không những phải trả tiền hộ mà khả năng truy đòi lại số tiền đó từ bên bảo lãnh là rất thấp. Trong trường hợp này ngân hàng sẽ bị mất vốn, khoản mục quá hạn tăng nhanh làm giảm nguồn vốn để cho vay dẫn đến giảm thu nhập do thiếu vốn để cho vay. Mức độ rủi ro này phụ thuộc vào hình thức cho hợp đồng bảo lãnh mà ngân hàng yêu cầu bên được bảo lãnh phải thực hiện. - Rủi ro thanh khoản. Yêu cầu phải thanh toán theo thư bảo lãnh đã phát hành có thể đến bất kỳ lúc nào buộc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh toán (trừ trường hợp khách hàng ký quỹ 100%). Thông thường ngân hàng phải trích vốn để lập quỹ bảo lãnh phục vụ cho mục đích này. Nếu số tiền phải trả quá lớn, vượt quá giá trị của quỹ thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, buộc ngân hàng phải chuyển một phần nguồn vốn dùng để cho vay sang, thậm chí phải bán chứng khoán dự trữ, đi vay trên thị trường mở hay phát hành chứng khoán nợ mới mà các hoạt động này khi thực hiện một cách bị động thường làm cho ngân hàng bị thiệt hại rất nhiều do chi phí cơ hội bỏ ra là rất lớn. - Rủi ro hối đoái: Ngày nay hoạt động bảo lãnh không chỉ còn bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà diễn ra trên phạm vi toàn thế giới. Đồng tiền sử dụng trong quan hệ bảo lãnh không chỉ là một đồng tiền duy nhất. Chính vì thế, khi có biến động tỷ giá giữa các đồng tiền có liên quan thì sẽ xảy ra rủi ro hoặc cho bên này hoặc cho bên kia trong hoạt động bảo lãnh nếu ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ bằng ngoại tệ của quốc gia bên nhận bảo lãnh trong khi hợp đồng bảo lãnh được ký kết với bên được bảo lãnh bằng nội tệ hoặc nếu đồng ngoại tệ lên giá so với đồng nội tệ thì ngân hàng sẽ bị thiệt hại. Đó là rủi ro hối đoái. b. Rủi ro đối với người thụ hưởng bảo lãnh. Trên thực tế, không phải khi nào bên được bảo lãnh cũng như người thụ hưởng bảo lãnh cũng tìm được ngân hàng bảo lãnh như ý. Chính vì vậy, người thụ hưởng bị chi phối bởi khả năng tài chính của ngân hàng bảo lãnh. Chẳng hạn như cuộc khủng hoảng tài chính Nhóm 9_ngày 2 K21 4 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương tiền tệ sẽ kéo theo sự sụp đổ của ngân hàng bảo lãnh và hậu quả là người thụ hưởng bảo lãnh sẽ phải chịu rủi ro. Ngoài ra, có thể có những nguyên nhân bất khả kháng cũng có thể gây ra những rủi ro cho người thụ hưởng bảo lãnh như thiên tai, hỏa hoạn… c. Rủi ro đối với người được bảo lãnh. Do tính chất cũng như vai trò của bảo lãnh nên bên được bảo lãnh bị ràng buộc trong việc thực hiện các hợp đồng đã kí kết với người thụ hưởng bảo lãnh. Bên được bảo lãnh luôn chịu sức ép đền bù về mặt tài chính nếu sự vi phạm của mình được chứng minh trong suốt thời gian có hiệu lực của bảo lãnh. Vì vậy mà người thụ hưởng bảo lãnh có thể lợi dụng cơ hội này để lập chứng từ giả về việc bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng để nhận được bồi hoàn trong khi bên được bảo lãnh vẫn nghiêm túc thực hiện hợp đồng. Chính vì thế, trong trường hợp này bên được bảo lãnh không những chịu gánh nặng cũng như sức ép thực hiện đúng hợp đồng ký kết để tránh khỏi phải đền bù tài chính mà còn phải luôn đề phòng sự lừa đảo từ phía người thụ hưởng bảo lãnh. Không những thế, bên được bảo lãnh cũng có thể gặp rủi ro trong kinh doanh thương mại đơn thuần, vì vậy trước khi đề nghị ngân hàng bảo lãnh khách hàng cần tính toán cẩn thận hiệu quả kinh tế đảm bảo tính khả thi tránh trường hợp dự án vượt quá khả năng tài chính của mình. 1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh a. Nguyên nhân chủ quan. Xét về khía cạnh khách hàng, rủi ro xảy ra khi khách hàng làm ăn thua lỗ, cố tình vi phạm hợp đồng hoặc không đủ năng lực thực hiện hợp đồng dẫn đến việc ngân hàng phải trả tiền thay và khách hàng không đủ khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Bản thân ngân hàng cũng chứa đựng nhiều yếu tố gây ra rủi ro: quy trình bảo lãnh không chặt chẽ, trình độ nhân viên tác nghiệp không đáp ứng các yêu cầu ngày càng phức tạp của các giao dịch kinh tế, tắc trách trong khâu thẩm định khách hàng… b. Nguyên nhân khách quan. Nhân tố pháp luật đóng một vai trò quan trọng trong việc xác định rủi ro của một nghiệp vụ. Thực vậy nếu hệ thống pháp luật bao gồm nhiều văn bản pháp quy của nhiều cấp ban hành không đầy đủ và thiếu đồng bộ cũng như sự chồng chéo vừa thừa vừa thiếu gây ra những cản trở lớn cho hoạt động kinh doanh. Pháp luật mà không chặt chẽ ắt sẽ sinh ra khe hở để các bên vi phạm hoặc không đủ cơ sở cần thiết để các bên thực hiện giao dịch. Nghiệp vụ bảo lãnh cũng như nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi phải có khung pháp lý đầy đủ, chính xác nếu không sẽ gây ra nhiều cản trở, vướng mắc và rủi ro trong quá trình thực hiện nghiệp vụ. Các nhân tố kinh tế xã hội, kinh tế bao gồm các hiện tượng không thể lường hết được xảy ra trong nền kinh tế xã hội và ảnh hưởng rộng khắp đến toàn xã hội như lạm phát, thay đổi tỷ giá, lãi suất… Tất cả những nhân tố đó tác động tới khả năng thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh cũng như nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi ngân hàng thực hiện thanh toán hộ theo cam kết bảo lãnh. Nhóm 9_ngày 2 K21 5 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương 1.3.3 Mức độ rủi ro trong bảo lãnh ngân hàng: Nghiệp vụ bảo lãnh có những đặc thù riêng của nó, mức độ rủi ro phụ thuộc hoàn toàn vào hình thức đảm bảo của khách hàng cho cam kết bảo lãnh ngân hàng. Xác định được mức độ rủi ro của từng loại bảo lãnh sẽ giúp cho cán bộ phụ trách bảo lãnh có được những quyết định hợp lý về thời gian và đặc biệt là mức phí bảo lãnh. Nếu như ngân hàng quy định mức phí rủi ro cho các tài sản của mình từ 0% - 100% tùy vào đặc điểm của từng loại bảo lãnh thì chúng ta cũng có thể áp dụng phương pháp tương tự để xác định mức độ rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh. - Thứ nhất: Bảo lãnh có mức độ rủi ro 0%: là loại bảo lãnh mà bên bảo lãnh phải ký quỹ 100% trị giá bảo lãnh. - Thứ hai: Bảo lãnh có mức độ rủi ro 0% - 50%: khi bên bảo lãnh ký quỹ từ 50% - 100% trị giá bảo lãnh hoặc ký quỹ từ 5% - 10% trị giá bảo lãnh và kết hợp với thế chấp bằng bất động sản. - Thứ ba: Bảo lãnh có mức độ rủi ro 100%: mà loại bảo lãnh mà bên được bảo lãnh không cần phải thế chấp hay ký quỹ bảo lãnh. Như vậy phí bảo lãnh cao hay thấp không chỉ phụ thuộc vào thời gian bảo lãnh mà còn phụ thuộc rất nhiều vào mức độ rủi ro của bảo lãnh đó và tỷ lệ phí trên trị giá bảo lãnh. 1.3.4 Những biện pháp hạn chế rủi ro: - Về mặt nghiệp vụ: Quy trình bảo lãnh được thực hiện qua mô hình ba cấp: quan hệ khách hàng, quản lý khách hàng, bộ phận tác nghiệp. Tại bộ phận tác nghiệp để một thư bảo lãnh được phát hành phải qua nhiều tay: cán bộ nghiệp vụ, kiểm soát viên, phụ trách phòng và ban giám đốc. - Chú trọng công tác đào tạo nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ: để hoạt động bảo lãnh đạt được hiệu quả cao thì tất yếu phải đòi hỏi phải có một cơ cấu tổ chức và quản lý nhân sự chặt chẽ, hợp lý. Cán bộ nhân viên phải đi sâu, đi sát thực tế, cùng đoàn kết xây dựng tập thể vững mạnh trong đó cán bộ lãnh đạo phải là những người có năng lực, khả năng tổ chức và tinh thần trách nhiệm cao. Đối với riêng ngành ngân hàng, nhân viên trực tiếp giao dịch với khách hàng được coi là hình ảnh của ngân hàng. Tác phong làm việc, trình độ chuyên môn và thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng luôn là những yếu tố quan trọng tác động đến sự tin tưởng và trung thành của khách hàng đối với ngân hàng. Sự chính xác trong công việc của các cán bộ ngân hàng sẽ làm giảm bớt những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải. - Đầu tư công nghệ, hiện đại hóa hoạt động ngân hàng: Việc đầu tư vào công nghệ thông tin không những tạo ra chất lượng tốt đối với hoạt động bảo lãnh mà còn giúp ngân hàng nắm bắt thông tin với khách hàng, với thị trường một cách nhanh chóng, kịp thời, chính xác. Tránh rủi ro cho ngân hàng. Nhóm 9_ngày 2 K21 6 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - Thực hiện phân tán rủi ro: ngân hàng có thể phân tán rủi ro thông qua việc đa dạng hóa danh mục sản phẩm, phát triển nhiều loài hình bảo lãnh khác nhau, tránh sự phụ thuộc quá nhiều vào chỉ một loại hình bảo lãnh nào đó. - Thực hiện đảm bảo tín dụng trắc chắn: Các khoản bảo lãnh phải có tài sản đảm bảo: có thể phải đủ 100% trị giá bảo lãnh hoặc một phần giá trị bảo lãnh. - Thực hiện tốt việc giám sát tín dụng và xếp hạng khách hàng: Cán bộ tín dụng phải theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của khách hàng, đôn đốc khách hàng thực hiện hợp đồng kinh tế với bên thụ hưởng dựa trên thông tin về tình hình tài chính của khách hàng. Còn sau khi doanh nghiệp đã hoàn tất các nghĩa vụ theo hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng lập biên bản thanh lý hợp đồng bảo lãnh cho khách hàng và thu lại hợp đồng bảo lãnh, phong tỏa tài khoản kí quỹ, giao lại tài sản đảm bảo và xử lý các vấn đề liên quan khác nếu có. Sau đó tiến hành lưu trữ hồ sơ và tổ chức đánh giá lại hiệu quả đồng thời rút ra bài học kinh nghiệm về những sai sót nếu có. 1.4 Quy trình thực hiện bảo lãnh 1.4.1 Tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh do khách hàng lập: Tuỳ theo loại khách hàng, loại bảo lãnh, bộ hồ sơ bảo lãnh gồm: a. Hồ sơ pháp lý: - Đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân: + Quyết định thành lập, giấy phép thành lập, giấy phép hành nghề (nếu có), biên bản góp vốn, danh sách thành viên (nếu có), quyết định bổ nhiệm - Đối với hộ gia đình, cá nhân: + Giấy chứng minh nhân dân (đối với khách hàng vay là người Việt Nam), Hộ chiếu (đối với khách hàng vay là người nước ngoài), hoặc các giấy tờ chứng minh nơi cư trú (sổ hộ khẩu, ) + Giấy uỷ quyền cho người giao dịch với Ngân hàng (nếu có). - Đối với tổ hợp tác : + Hợp đồng hợp tác có chứng thực của UBND cấp xã, phường, thị trấn cho phép hoạt động. + Văn bản thể hiện ý kiến đa số tổ viên đồng ý đề nghị Ngân hàng bảo lãnh. b. Hồ sơ bảo lãnh: Do khách hàng lập: - Giấy đề nghị bảo lãnh. - Dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi. - Hợp đồng tín dụng (Đối với bảo lãnh vay vốn trong nước). - Hồ sơ tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ được bảo lãnh (Nếu phải áp dụng biện pháp bảo đảm). - Các hồ sơ, giấy tờ liên quan đến khoản bảo lãnh. - Các báo cáo tài chính gần nhất, liền kề (đối với khách hàng là tổ chức): + Bảng cân đối kế toán. + Báo cáo kết quả hoạt động SXKD. Nhóm 9_ngày 2 K21 7 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương + Thuyết minh báo cáo tài chính. + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. 1.4.2 Kiểm tra và thẩm định hồ sơ bảo lãnh - Kiểm tra hồ sơ và mục đích xin bảo lãnh - Phân tích thẩm định khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh khách hàng đề nghị bảo lãnh. - Phân tích và thẩm định biện pháp đảm bảo cho khoản bảo lãnh. -Lập báo cáo thẩm định các điều kiện bảo lãnh và nêu rõ ý kiến đồng ý bảo lãnh hay từ chối. -Thư bảo lãnh. 1.4.3 Ký kết hợp đồng và phát hành cam kết bảo lãnh - Ngân hàng và khách hàng cùng lập hợp đồng bảo lãnh. - Lập hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ (Lập ngay cùng thời điểm lập Hợp đồng bảo lãnh nhưng Hợp đồng tín dụng và giấy nhận nợ chỉ có hiệu lực khi Ngân hàng phải trả thay cho khách hàng). - Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh. - Quản lý ký quỹ của khách hàng. - Ngân hàng tiến hành thu phí bảo lãnh. 1.4.4 Theo dõi, giám sát hợp đồng bảo lãnh và xử lý khi thực hiện bảo lãnh. - Biên bản kiểm tra đối với giao dịch bảo lãnh. - Biên bản xác định rủi ro bất khả kháng (nếu có). 1.4.5 Giải tỏa bảo lãnh: - Thực hiện khi cam kết bảo lãnh hết hạn. - Thực hiện hoàn ký quỹ (nếu có). - Cán bộ tín dụng thực hiện giải tỏa và giải chấp tài sản đảm bảo theo quy định. Chương 2: Thực trạng bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Các quy định của pháp luật về thực hiện bảo lãnh ngân hàng của hệ thống NHTM Việt Nam - Ngày 17/09/1992 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 192/NH-QĐ Quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài. Đây có thể được coi là văn bản pháp lý đầu tiên tại Việt Nam điều chỉnh nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh của các ngân hàng thương mại. - Sau một thời gian thực hiện, ngày 30 tháng 08 năm 1993, Chính Phủ ban hành Nghị định số 58/CP ban hành quy chế vay và trả nợ nước ngoài. Để hướng dẫn thi hành, Thống đốc NHNN đã ban hành quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn Nhóm 9_ngày 2 K21 8 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương nước ngoài, ban hành kèm theo Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 21/02/1994 để thay quyết định số 192/NH-QĐ và các văn bản hướng dẫn thi hành - Quyết định số 262/QĐ-NH14 ngày 19 tháng 9 năm 1995 của Thống đốc NHNN về một số điều của quyết định đã lần đầu quy định mức phí bảo lãnh tối đa cho một khách hàng là 10% vốn tự có của tổ chức tín dụng. - Tháng 12 năm 1997 Quốc hội chính thức thông qua Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng. Hai luật này thừa nhận bảo lãnh là một trong những ngiệp vụ tín dụng đặc trưng được thực hiện bởi các tổ chức tín dụng. Căn cứ vào các Luật trên, thống đốc NHNN đã ban hành các văn bản điều chỉnh chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng, xóa bỏ sự phân biệt trong việc quy định Quy chế bảo lãnh trong nước và bảo lãnh vay vốn nước ngoài như trước đây. Điển hình là một số văn bản sau: + Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN 14 ngày 25 tháng 08 năm 2000. + Quyết định số 1348/2001/QĐNHNN ngày 29 tháng 10 năm 2011 về sửa đổi một số quy định liên quan đến thu phí bảo lãnh của các tổ chức tín dụng. + Quyết định số 112/2003-QĐNHNN ngày 11/02/2003 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế bảo lãnh Ngân hàng ban hành kèm theo QĐ số 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 08 năm 2000. + Thông tư số 02/TT NHNN 14 ngày 14/06/1999 của Thống đốc NHNN hướng dẫn việc bảo lãnh nộp thuế nhập khẩu đối với hàng tiêu dùng của tổ chức tín dụng. - Sau một thời gian dài áp dụng trên thực tế, Quy chế bảo lãnh cũ đã bộc lộ một số hạn chế nhất định không còn phù hợp với yêu cầu đòi hỏi hiện nay. Để khắc phục khó khăn trên, gần đây nhất ngày 26/06/2006 NHNN Việt Nam đã ra quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay thế QĐ số 283/2000/QĐ-NHNN14 và các văn bản hướng dẫn thi hành. - Ngày 03/10/2012 NHNN ban hành thông tư số 28/2012/TT-NHNN quy định về bảo lãnh ngân hàng thay thế Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 của Ngân hàng Nhà nước. 2.2 Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại các NHTM ở Việt Nam 2.2.1 Các hình thức bảo lãnh ngân hàng phổ biến tại Việt Nam Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam hiện nay chủ yếu là trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, một số loại hình bảo lãnh của các ngân hàng thương mại như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hợp đồng, bảo lãnh bảo hành…thường xuyên xảy ra đã góp phần cho việc thực hiện thành công trong quan hệ hợp đồng. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển là ngân hàng hỗ trợ đắc lực cho sự nghiệp đầu tư và phát triển, uy tín lâu năm trên thị trường, cung cấp tới khách dịch vụ bảo lãnh với các loại hình: Nhóm 9_ngày 2 K21 9 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - Bảo lãnh vay vốn, gồm: + Bảo lãnh vay vốn trong nước + Bảo lãnh vay vốn nước ngoài - Bảo lãnh thanh toán - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm - Bảo lãnh tiền ứng trước - Các loại bảo lãnh khác Khi tham giao nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển khách hàng nhận được những lợi ích sau: - Với danh tiếng của ngân hàng Đầu tư và Phát triển, khách hàng được bảo lãnh sẽ có một lợi thế rất lớn trong đấu thầu. - Trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Đầu tư và Phát triển, thủ tục cấp thư bảo lãnh rất thuận tiện. - Khách hàng có được mức phí bảo lãnh cạnh tranh. - Ngân hàng Đầu tư và Phát triển sẽ tư vấn miễn phí cho khách hàng về những vấn đề có liên quan đến dịch vụ bảo lãnh, giúp khách hàng có đước phương án bảo lãnh hợp lý nhất. Ngân hàng Kỹ thương cung cấp các loại bão lãnh sau: - Bảo lãnh vay vốn trong và ngoài nước. - Bảo lãnh thanh toán (mua bán trả chậm, nghĩa vụ thuế). - Bảo lãnh dự thầu. - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng. - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành). - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước. - Bảo lãnh đối ứng với một tổ chức kinh tế hoặc tổ chức tín dụng khác. Khi tham gia nghiệp vụ bảo tại Ngân hàng Kỹ thương khách hàng nhận được những tiện ích sau: - Thủ tục nhanh gọn. - Mức phí hợp lý tương ứng từng hình thức bảo lãnh. - Mức ký quỹ và tài sản bảo đảm linh hoạt theo từng doanh nghiệp. Ngân hàng SACOMBANK cung cấp các hình thức bảo lãnh: - Bảo lãnh vay vốn. - Bảo lãnh thanh toán. - Bảo lãnh dự thầu. Nhóm 9_ngày 2 K21 10 [...]... doanh nghiệp có số dư bảo lãnh lớn tại ngân hàng này nhưng vẫn được bảo lãnh tại ngân hàng khác, gây rủi ro cho cả hai ngân hàng - Tính trung thực của các doanh nghiệp được bảo lãnh về số liệu kế toán chưa cao, cung cấp thông tin cho ngân hàng không đầy đủ nhằm có được các hợp đồng bảo lãnh mà không quan tâm tới khả năng thực hiện hợp đồng - Ngân hàng quá tập trung phục vụ các khách hàng truyền thống,... Trình duyệt bảo lãnh + Hoàn thành thủ tục liên quan đến cấp bảo lãnh như tài sản đảm bảo, thư bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh, giấy tờ liên quan Nhóm 9_ngày 2 K21 13 GVHD: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương + Ký phát hành thư bảo lãnh Theo dõi tình hình thực hiện bảo lãnh trong suốt thời gian thư bảo lãnh có hiệu lực Thu phí bảo lãnh theo quy định Kiểm tra đối chiếu hàng tháng: nhập phát sinh, xuất bảo lãnh, số dư... Nguồn: BCTC qua các năm của MB Theo thông tin từ bảng này, ngoại trừ bảo lãnh khác thì bảo lãnh thanh toán và bảo lãnh tực hiện hợp đồng chiếm phần lớn trong số tổng số dư bảo lãnh của MB, và giai đoạn 2009-2012 số dư về hai loại bảo lãnh lãnh này cũng tăng khá cao Biểu đồ 2: Tình hình thực hiện các loại bảo lãnh tại MB Nguồn: BCTC qua các năm của MB 2.3.2.3 Thu nhập từ dịch vụ bảo lãnh: Trong những... thư bảo lãnh - Biện pháp bảo đảm: thế chấp bất động sản thuộc quyền sử dụng hợp pháp của công ty B, giá trị định giá 20.000.000.000 đồng - Phí bảo lãnh: phí bảo lãnh 1,4%/năm cho phần bảo lãnh ký quỹ từ 10% đến dưới 50% giá trị thư bảo lãnh; 1,5%/năm cho phần bảo lãnh ký quỹ . Thực trạng bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Các quy định của pháp luật về thực hiện bảo lãnh ngân hàng của hệ thống NHTM Việt Nam - Ngày. HỌC KHÓA 21 – NH NGÀY 2 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  CHUYÊN ĐỀ : BẢO LÃNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM