Hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện hưng nguyên

Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh Mục lục Trang Danh mục chữ viết tắt: Danh mục bảng, biểu, sơ đồ, hình vẽ: Mở đầu: 1.Lý chọn đề tài: 2.Mục đích nghiên cứu: 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 4.Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: 5.Kết cấu đề tài: Nội dung: Chƣơng 1:Một số lý luận chung nghiệp vụ kế toán huy động vốn NHTM: 1.1.NHTM kinh tế thị trƣờng: 1.1.1.Khái niệm NHTM: 1.1.2.Chức vai trò NHTM kinh tế: 1.1.2.1.Chức NHTM: 1.1.2.2.Vai trò NHTM: 1.1.3.Những hoạt động NHTM: 10 1.1.3.1.Hoạt động tạo lập nguồn vốn: 10 1.1.3.2.Hoạt động sử dụng vốn: 11 1.1.3.3.Hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng: 12 1.2.Hoạt đông huy động vốn NHTM: 13 1.2.1.Khái niệm nguồn vốn huy động: 13 1.2.2.Ý nghĩa nguồn vốn huy động: 13 SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh 1.2.3.Các hình thức huy động vốn chủ yếu NHTM kinh tế: 14 1.2.3.1.Tiền gửi không kỳ hạn: 14 1.2.3.2.Tiền gửi có kỳ hạn: 15 1.2.3.3.Tiền gửi tiết kiệm: 15 1.2.3.4.Phát hành giấy tờ có giá: 16 1.2.4.Các nhân tố ảnh hưởng tới khả huy động vốn NHTM: 17 1.2.4.1.Nhân tố khách quan: 17 1.2.4.2.Nhân tố chủ quan: 18 1.3.Kế toán huy động vốn NHTM: 20 1.3.1.Các vấn đề chung cơng tác kế tốn huy động vốn: 20 1.3.2.Chế độ kế toán áp dụng NHTM: 21 1.3.2.1.Hệ thống tài khoản kế toán hành: 21 1.3.2.2.Hệ thống sổ kế toán: 22 1.3.2.3.Hệ thống báo cáo tài chính: 22 1.3.3.Kế toán nghiệp vụ huy động vốn: 23 1.3.3.1.Kế toán tiền gửi tiết kiệm: 23 1.3.3.2.Kế toán tiền gửi toán: 25 1.3.3.3.Kế toán phát hành giấy tờ có giá: 27 1.3.4.Tổ chức sổ kế toán huy động vốn: 30 Chƣơng 2: Thực trạng công tác kế toán huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 32 2.1.Khái quát NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 32 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển: 32 2.1.2.Đặc điểm hoạt động: 33 2.1.3.Cơ cấu tổ chức: 33 2.1.4.Nội dung cơng tác kế tốn: 36 2.1.4.1.Mơ hình máy kế tốn: 36 SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh 2.1.4.2.Nhiệm vụ kế toán: 37 2.1.4.3.Phần mềm kế toán đơn vị sử dụng: 38 2.1.5.Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên thời gian qua: 40 2.1.5.1.Tinh hình huy động vốn: 40 2.1.5.2.Tình hình sử dụng vốn: 42 2.1.5.3.Tình hình phát triển công tác dịch vụ ngân hàng: 43 2.1.5.4.Một số dịch vụ khác ngân hàng: 44 2.1.5.5.Phân tích tiêu tài chính: 45 2.2.Thực trạng cơng tác kế tốn huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 45 2.2.1.Kế toán tiền gửi tiết kiệm: 46 2.2.2.Kế toán tiền gửi toán: 52 2.2.3.Kế tốn phát hành giấy tờ có giá: 59 2.2.4.Kế toán tổng hợp công tác huy động vốn cuối tháng: 64 2.3.Đánh giá kết đạt đƣợc công tác huy động vốn: 72 2.3.1.Kết đạt được: 73 2.3.2.Hạn chế tồn nguyên nhân: 75 Chƣơng 3:Một số giải pháp kiến nghị hồn thiện cơng tác kế tốn huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 76 3.1.Định hƣớng phát triển NHNO&PTNT huyện Hƣng Nguyên năm 2010: 76 3.1.1.Một số thuận lợi khó khăn: 76 3.1.1.1.Thuận lợi: 76 3.1.1.2.Khó khăn nguyên nhân: 76 3.1.2.Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh năm 2010: 78 3.1.2.1.Mục tiêu chủ yếu: 78 SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh 3.1.2.2.Một số nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu: 78 3.2.Một số giả pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn hồn thiện kế tốn huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 82 3.2.1.Nhóm giải pháp huy động vốn: 82 3.2.1.1.Đa dạng hoá hình thức huy động vốn: 82 3.2.1.2.Đa dạng hoá thời hạn huy động vốn: 83 3.2.1.3.Xây dưng điểm giao dịch thuận lợi, cung ứng tốt nhiều loại dịch vụ: 83 3.2.1.4.Thực sách Marketing ngân hàng động: 84 3.2.1.5.Kết hợp lợi ích ngân hàng với khách hàng: 85 3.2.1.6.Tạo lập uy tín cho ngân hàng: 85 3.2.1.7.Nâng cao hiệu dụng vốn: 86 3.2.1.8.Thực bảo hiểm tiền gửi: 86 3.2.1.9.Mở rộng việc sử dụng tài khoản cá nhân, phát hành séc, thẻ toán: 87 3.2.1.10.Quan tâm đội ngũ can nhân viên: 87 3.2.2.Giả pháp hồn thiện kế tốn huy động vốn: 88 3.2.2.1.Cải tiến quy trình thủ tục kế toán huy động vốn: 88 3.2.2.2.Hoàn thiện thủ tục giấy tờ mở tài khoản giao dịch gửi, lĩnh tiền: 88 3.2.2.3.Cải tiến tài khoản, sổ kế toán: 89 3.3.Kiến nghị hồn thiện cơng tác kế tốn huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên: 89 3.3.1.Đối với nhà nước: 89 3.3.2.Đối với NHNo&PTNT Việt Nam: 90 Kết luận: 93 Danh mục tài liệu tham khảo: SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh Danh mục tài liệu tham khảo 1.Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại-Học viên tài 2.Giáo trình kế tốn ngân hàng-Học viện ngân hàng 3.Giáo trình vận hành hệ thống IPCAS (-Phần nghiệp vụ tiền gửi –DP; Phần nghiệp vụ sổ cái-GL)-Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 4.Các khoá luận khoá 46 kế toán-Kinh tế Đại học Vinh 5.Tạp chí ngân hàng -Số chuyên đề năm 2004 6.Trang Web google.com.vn SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh Danh mục chữ viết tắt 1.NHNW: Ngân hàng trung ương 2.NHNN: Ngân hàng nhà nước 3.NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 4.NHTM: Ngân hàng thương mại 5.VNĐ: Việt Nam đồng 6.TK: Tài khoản 7.GTCG: Giấy tờ có giá 8.KH: Kế hoạch 9.TM: Tiền mặt 10.PGD: Phòng giao dịch 11.CMND: Chứng minh nhân dân 12.TKKH: Tiết kiệm kỳ hạn 13.CN: Cá nhân 14.SH: Số hiệu SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh Danh mục bảng, biểu, sơ đồ, hình vẽ Trang 1.Hình 2.1.Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên: 35 2.Hình 2.2.Mơ hình máy kế tốn: 36 3.Hình 2.3.Màn hình phần mềm kế toán IPCAS: 39 4.Hình 2.4.Tình hình huy động vốn năm 2008,2009: 40 5.Hình 2.5.Cơ cấu dư nợ năm 2008,2009: 42 6.Hình 2.6.Sản phẩm dịch vụ năm 2009: 43 7.Hình 2.7.Phân tích tiêu tài chính: 45 8.Hình 2.8.Bảng kê tiền: 46 9.Hình 2.9.Giấy gửi tiền: 47 10.Hình 2.10, 2.11,2.12:Màn hình gửi tiền: 48 11.Hình 2.13.Sổ tiết kiệm: 49 12.Hình 2.14.Chứng từ giao dịch: 50 13.Hình 2.15.Giấy rút tiền: 51 14.Hình 2.16.Chứng từ giao dịch: 52 15.Hình 2.17.Bảng kê tiền: 53 16.Hình 2.18.Giấy nộp tiền: 54 17.Hình 2.19.Mặt trước giấy đề nghị mở tài khoản: 55 18.Hình 2.20.Mặt sau giấy đề nghị mở tài khoản: 56 19.Hình 2.21.Chứng từ giao dịch: 57 20.Hình 2.22.Giấy lĩnh tiền mặt: 58 21.Hình 2.23.Chứng từ giao dịch: 59 22.Hình 2.24.Bảng kê tiền: 60 23.Hình 2.25.Giấy gửi tiền: 60 SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh 24.Hình 2.26.Chứng tiền gửi: 61 25.Hình 2.27, 2.28.Chứng từ giao dịch: 62 26.Hình 2.29.Sổ quỹ: 64 27.Hình 2.30.Màn hình kê tiền gửi: 65 28.Hình 2.31.Màn hình chi trả lãi tiền gửi: 66 29.Hình 2.32.Màn hình sổ cái: 67 30.Hình 2.33.Bảng kê tiền gửi toán cá nhân: 68 31.Hình 2.34, 2.35.Sổ chi tiết: 68 32.Hình 2.36,2.37,2.38,2.39,2.40,2.41:Sổ cái: 69 33.Hình 2.42.Bảng cân đối tài khoản: 72 SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp Trường Đại Học Vinh LỜI NÓI ĐẦU 1.Lý chọn đề tài Nền kinh tế Việt nam đà phát triển mạnh mẽ, có nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên nước cơng nghiệp tiến tiến Đồng thời mơi trường cạnh tranh khắc nghiệt , địi hỏi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có khả tài vững mạnh Đúng cha ơng ta thường nói “ bn tài khơng dài vốn” , giai đoạn thời điểm, đặc biệt giai đoạn mà kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng giai đoạn phục hồi sau khủng hoảng kinh tế cuối năm 2008 Thì vấn đề vốn lại nóng bỏng nhạy cảm Đối với doanh nghiệp muốn hoạt động sản xuất kinh doanh phải có nhân tố chủ yếu: công nghệ- lao động- tiền vốn, vốn nhân tố chủ yếu định khả kinh doanh Riêng NHTM, trung tâm tiền tệ tín dụng kinh tế , doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Nguyên liệu tiền tệ sản phẩm tiền tệ, vốn lại thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng cơng tác tín dụng mảng lớn ngân hàng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Và muốn thực thi công tác tín dụng ngân hàng phải huy động vốn chiến lược huy động vốn coi hàng đầu Trong công đổi nay, ngành ngân hàng ngày tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu phát triển đất nước.Thực tế năm qua, đổi mặt đất nước hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung NHTM nói riêng coi khơng điều SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 10 Trường Đại Học Vinh kiện mà động lực đảm bảo thắng lợi cho cơng đổi Có thể nói vai trị kế tốn ngân hàng khơng thể thiếu việc phục vụ cho việc đạo mặt nghiệp vụ ngân hàng đạo hoạt động kinh tế Trong kế tốn huy động vốn mảng vô quan trọng Các ngân hàng địi hỏi phải có hiệu qủa cao , vấn đề huy động vốn đặt huy động từ đâu? Như nào? cách để đạt hiệu cao nhất, đáp ứng nhu cầu cho vay ngân hàng lại địi hỏi chi phí thấp nhất? Nhận thức vị trí vai trị vơ quan trọng cơng tác kế tốn huy động vốn , năm gần ngân hàng trọng đến việc cải tiến hoàn thiện chế độ hạch toán kế toán nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng thuận tiện cho việc quản lý ngân hàng Tuy nhiên, kế toán huy động vốn khâu phức tạp số vướng mắc tồn chưa hoàn thiện Sau thời gian tập nghiên cứu thực tế chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (nhno&PTNT) huyện Hưng Nguyên, em lựa chọn hoàn thành đề tài khố luận tốt nghiệp: “ Hồn thiện cơng tác kế toán huy động vốn nhno&PTNT huyện Hưng Nguyên “ 2.Mục đích nghiên cứu - Thu thập thơng tin, tìm hiểu nghiên cứu kế toán huy động vốn - Đánh giá thực trạng tổ chức công tác kế toán huy động vốn nhno&PTNT huyện Hưng Nguyên - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác kế tốn huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 88 Trường Đại Học Vinh +Hoàn thiện chế khoán, theo dõi tiêu huy động nguồn vốn chặt chẽ phòng tổ, cán gắn với chi trả lương kinh doanh khen thưởng kịp thời với tập thể, cá nhân có thành tích huy động vốn tốt -Về cơng tác đầu tư tín dụng: Tiếp tục chủ trương cho vay hỗ trợ lãi suất, kích cầu đầu tư, tiêu dùng phủ, triển khai thực đề án đầu tư phục vụ tam nông: Nông nghiệp, Nông thôn Nông dân, đạo tập trung mở rộng quy mơ tín dụng có hiệu quả, nâng cao suất lao động lĩnh vực tín dụng cụ thể: +Tiếp tục lấy địa bàn nông nghiệp, nông thôn kinh tế hộ làm chủ yếu để phục vụ Tập trung ưu tiên vốn cho dự án có hiệu hộ sản xuất kinh doanh có quy mơ trang trại sản xuất hàng hoá tập trung, cho vay xuất lao động có chọn lọc thị trường tốt, cho vay mua sắm phương tiện vân tải nhỏ thay xe công nông, đầu tư làng nghê, phát triển chăn nuôi, nuôi trồng thuỷ sản, rau phục vụ nhu cầu TP Vinh Khai thác thêm khách hàng truyền thống khách hàng xã chuyển TP Vinh phường khác, chủ động tìm kiếm khách hàng cho vay có hiệu +Trong đạo tín dụng xác định tăng trưởng dư nợ phải sở tăng trưởng cân đối nguồn vốn phải kiểm soát chất lượng, chấp hành quy trình nghiệp vụ, thể lệ tín dụng hành +Tiếp tục thực chế khốn tài chi trả lương tăng trưởng tín dụng tiêu nghiệp vụ tín dụng có chế độ khuyến khích hợp lý ưu tiên cho cán tín dụng, khen thưởng kịp thời cho cán tín dụng có kết tốt, tinh thần trách nhiệm cao, xư phạt nghiêm minh cán tín dụng thực kết thấp, tinh thần trách nhiệm kém, nhằm tạo động lực để cán tín dụng phấn đấu hồn thành vượt mức tiêu, nhiệm vụ giao SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 89 Trường Đại Học Vinh +Tiếp tục trì ổn định nâng cao chất lượng tín dụng: tổ chức tốt công tác quản lý nợ, theo dõi thu hồi nợ đến hạn, hạn, nợ ngoại bảng 971, thường xuyên kê đối chiếu khớp kịp thời chấn chỉnh, xử lý sai sót Tiến hành phân loại nợ xác để trích đủ tiêu rủi ro năm chế độ quy định Đẩy mạnh thu hồi nợ rủi ro, nợ tồn đọng 238 trước đây, phải coi giải pháp quan trọng tăng lực tài năm 2010 -Tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tin học, ngoại ngữ, kiến thức pháp luật cho cán bộ, tiếp tục đổi công nghệ, sở vật chất, đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, tiếp thị nhiều hình thức phong phú hiệu sản phẩm dich vụ có số sản phẩm khẳng định thương hiệu AGRIBANK địa bàn -Tích cực đổi tư điều hành từ ban giám đốc đến trưởng phó phịng tổ, bám sát nhiệm vụ phân cơng cụ thể cho người từ thường xun kiểm tra, đơn đốc, có biện pháp chủ động kịp thời xư lý khó khăn, vướng mắc từ sở, chỉnh sửa kịp thời sai sót, tồn tại, tìm giải pháp hồn thành nhiệm vụ giao Định kỳ báo cáo kết thực nhiệm vụ giao theo thời hạn quy định -Thực đánh giá,phân loại cán lãnh đạo từ tổ trưởng trở lên để thực luân chuyển thay cán điều hành hiệu liên tục đạt thấp, khơng có tín nhiệm, nhằm chấp hành nghiêm túc kỷ cương, kỷ luật điều hành -Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt gắn với việc nâng cao toàn diện chất lượng mặt hoạt động, ngồi kiểm tra theo chương trình ngân hàng cấp trên, đơn vị phải tổ chức kiểm tra tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, chấp hành tốt quy trình nghiệp vụ, ngăn ngừa giảm thấp rủi ro phát SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 90 Trường Đại Học Vinh sinh để tăng hiệu kinh doanh Làm tốt công tác tiếp khách, trả lời đơn thư quy định, thực tốt quy chế dân chủ doanh nghiệp, tích cực chống tham nhũng, lãng phí, thực hành tiết kiệm Chủ động chương trình kiểm tra kiểm tốn nội bộ, tham mưu đắc lực cho giám đốc đạo, ngăn ngừa sai phạm kế tốn tín dụng, hạn chế sai phạm, nâng cao lực, tinh thần trách nhiệm kiểm tra viên -Thực đồng giải pháp để tăng lực tài chính, phân loại khách hàng, thực cho vay theo lãi suất thoả thuận 3.2.Một số giải pháp nhằm nâng cao khả huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hƣng Nguyên Để phục vụ cho nghiệp CNH-HĐH đất nước, phát triển kinh tế nay, nguồn vốn nước định, nguồn vốn nước quan trọng Huy động vốn nước qua nhiều kênh: dân cư, doanh nghiệp, tổ chức, ngân sách nhà nước…trong nguồn vốn dân cư doanh nghiệp quan trọng nhất, vốn đầu tư nước phải dựa vào tiết kiệm tích luỹ, phải coi tiết kiệm quốc sách Trong công tác huy động vốn NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên chi nhánh có đóng góp khơng nhỏ cho phát triển kinh tế huyện nhà Để giải vấn đề vốn cho kinh tế nói chung, NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên cần phải thực số biện pháp: 3.2.1.Nhóm giải pháp huy động vốn 3.2.1.1.Đa dạng hố hình thức huy động vốn Bên cạnh hình thức huy động vốn truyền thống tiền gửi tiết kiệm loại: 3tháng, 6tháng, 12tháng, hình thức kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng…thì ngân hàng nên triển khai phát triển hình thức huy động phù hợp với nhu cầu tăng lợi ích cho khách hàng như: -Tiết kiệm xây dựng nhà SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 91 Trường Đại Học Vinh -Tiết kiệm nhân thọ, tiết kiệm học đường, tiết kiệm việc làm -Tiết kiệm định kỳ có thưởng, kèm theo chương trình khuyến mãi, dự thưởng Do hầu hết khoản huy động vốn dài hạn theo kiểu tích góp hàng tháng hàng kỳ nên loại có hình thức khuyến khích hấp dẫn riêng lãi suất cao hơn, ưu tiên xử lý rút vốn trước hạn nhu cầu thực tế hay cho vay bảo đảm, cầm cố dựa khoản tiết kiệm Đặc biết trọng mở rộng hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu dài hạn, thực chuyển nhượng giấy tờ có giá, đồng thời đẩy mạnh hoạt động sử dụng có hiệu nguồn vốn theo dự án đầu tư 3.2.1.2 Đa dạng hoá thời hạn huy động vốn Do chu trình kinh doanh tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể… địa bàn diễn khác vận động toàn kinh tế Cho nên thời gian nhàn rỗi vốn đơn vị khác Nhiều NHTM nắm bắt thay đỗi áp dụng hình thức huy động vốn thời hạn đa dạng để huy động tối đa nguồn tiền nhàn rỗi Nhưng NHNo&PTNT huyện Hưng Ngun có hình thức huy động loại tiền gửi không kỳ hạn, kỳ hạn tháng, tháng, tháng, 12 tháng 24 tháng Vì vốn trung dài hạn cịn thiếu nhiều Để giải tình trạng này, đồng thời đảm bảo khả cạnhtranh với ngân hàng khác NHNo&PTNT huyện Hưng Ngun cần đa dạng hố loại hình huy động với nhiều loại hình huy động có thời gian dài đưa mức lãi suất phù hợp với hình thức khác 3.2.1.3.Xây dựng điểm giao dịch thuận lợi, cung ứng tốt nhiều loại dịch vụ Một yếu tố để thu hút nhiều khách hàng hoạt động kinh doanh ngân hàng phải có địa điểm giao dịch SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 92 Trường Đại Học Vinh nơi thuận lợi, động dân cư có thu nhập cao để người gửi đỡ tốn tiền thời gian giao dịch Các ngân hàng phải đưa dịch vụ tốt như: dịch vụ uỷ thác, tư vấn, bảo quản an tồn vật có giá, dịch vụ thơng tin, chuyển tiền theo u cầu nhanh chóng Đó việc tăng khả thu hút khách hàng gửi tiền vào ngân hàng 3.2.1.4.Thực sách Marketing ngân hàng động Hiện hoạt động ngân hàng ngày tăng số lượng chất lượng, cạnh trạnh ngân hàng ngày gay gắt Do để tồn phát triển kinh doanh có hiệu ngân hàng phải có biện pháp cụ thể nhằm thu hút khách hàng thoả mãn nhu cầu ngày tăng họ Ngày người dân cung cấp nhiều thông tin để thu hút ý người dân nắm bắt yếu tố tâm lý người gửi tiền Một biện pháp phải xây dựng cho sách Marketing ngân hàng động, sách giá phù hợp thị trường, sách đa dạng hố sản phẩm, sách khách hàng phù hợp Để thu hút loại khách hàng, đòi hỏi NHNo&PTNT huyện Hưng Nguyên phải có sách khuyến khích hội sở PGD khai thác hết mối quan hệ, đặc biệt quan hệ xã hội, hình thức tiếp cận thuyết phục khách hàng đến ngân hàng để gửi tiền Cần tiếp xúc với khách hàng mới, củng cố khách hàng truyền thống để thực tốt đợt huy động Để thu hút số lượng khách hàng gửi tiền nhiều ngân hàng cần đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo chức nhiệm vụ, quy mô hoạt động ngân hàng, hình thức huy động tiền gửi cho vay mức lãi suất thích ứng thời kỳ để khách hàng biết thấy chuyển biến ngân hàng việc nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ khách hàng nhằm đem lại cho khách hàng nhiều lợi ích ngân hàng đạt lợi nhuận cao SV: Lưu Thị Ngọc Mai Lớp 47B1-Kế toán Khoá luận tốt nghiệp 93 Trường Đại Học Vinh 3.2.1.5.Kết hợp lợi ích khách hàng với ngân hàng Thực kết hợp lợi ích khách hàng với lợi ích ngân hàng Trong kinh tế thị trường đôi với việc đề cao tinh thần yêu nước nhân dân việc đóng góp vốn để xây dựng đất nước ngân hàng cần ý đến quyền lợi người gửi tiền Nếu lãi suất huy động thấp kích thích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Ngược lại lãi suất huy động cao buộc ngân hàng phải đẩy giá đầu lên cao, ngân hàng khó để giải ngân khách hàng chịu giá cao vay tiền, cạnh tranh lãi suất gay gắt NHTM làm cho nguồn vốn huy động chủ yếu ngắn hạn Vì có sách lãi suất phù hợp hấp dẫn khách hàng đến gửi tiền vào ngân hàng với thời gian dài Đồng thời ngân hàng phải đảm bảo đầu hợp lý thấp mức tỷ suất lợi nhuận bình quân người vay vốn (r