Đồ án môn kinh tế đầu tư, phân tích dự án đầu tư (7)

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ XÂY DỰNG - ` ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KINH TẾ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KHU BIỆT THỰ, NHÀ Ở CHO THUÊ GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN : TRẦN PHƯƠNG NAM SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN MAI ANH MSSV : 7263 LỚP : 63KT2 PHIẾU GIAO NHIỆM VỤ ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ Họ tên sinh viên : NGUYỄN MAI ANH Lớp quản lý : 63KT2 Lớp môn học : 63KT2 MSSV : 7263 Số liệu đề Số lượng nhà A B C 10 D Địa điểm Tỷ lệ vốn tự có (%) Tỷ lệ vốn vay (%) Long Biên 23 77 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN NHIỆM VỤ ĐỒ ÁN STT Thời gian Đánh giá Ghi MỞ ĐẦU *** 1.Vai trò đầu tư xây dựng tổng kinh tế quốc dân Hoạt động đầu tư xây dựng cơng trình hoạt động có vai trị đặc biệt kinh tế quốc dân, thể mặt sau: - Trực tiếp tạo sở vật chất kĩ thuật (tài sản cố định) cho ngành kinh tế quốc dân để sau ngành kinh tế quốc dân tiến hành khai khác để sinh lợi - Trực tiếp góp phần thay đổi mối quan hệ phát triển ngành kinh tế quốc dân: quan hệ phát triển công nghiệp với nông nghiệp, quan hệ phát triển kinh tế với phát triển văn hóa, giáo dục mối quan hệ khác - Trực tiếp nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động xã hội, dân sinh, chất lượng sống cộng đồng xã hội - Trực tiếp đóng góp tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập vào ngân sách quốc gia - Hoạt động đầu tư xây dựng liên quan trực tiếp đến sử dụng khối lượng nguồn lực vô to lớn xã hội, hoạt động hiệu quả, gây nhiều lãng phí, thất làm tổn thất to lớn, lâu dài, nhiều mặt tới phát triển đất nước - Theo số liệu thống kê cho thấy tỷ trọng sản phẩm xây dựng chiếm tổng sản phầm xã hội tỷ lệ lao động vào làm việc so với tổng lao động xã hội lớn nước kinh tế phát triển nước kinh tế phát triển Vai trò dự án quản lý dự án đầu tư xây dựng - Dự án đầu tư lập theo quy định hành nhà nước để trình duyệt cấp có thẩm quyền Khi phê duyệt dự án đầu tư xin giấy phép đầu tư xây dựng, để chủ đầu tư xem xét hội dự kiến đạt yêu cầu kinh tế xã hội, mơi trường tính hiệu nó, giúp nhà đầu tư định nên hay khơng nên đầu tư thực dự án Những tiêu kỹ thuật, quy mô dự án phê duyệt đóng vai trị làm mốc khống chế cho giai đoạn giúp cho chủ đầu tư thực công việc theo dự kiến - Dự án đầu tư cịn có vai trị đặc biệt quan trọng thơng qua nhà nước kiểm sốt cách tồn diện mặt hiệu tài (dự án sử dụng vốn nhà nước) hiệu xã hội an ninh quốc phòng - Dự án đầu tư sở so sánh kết đạt với mục tiêu đặt ra, từ giúp cho nhà quản lý dự án có giấy phép thực dự án tốt Nội dung dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi) Nội dung dự án đầu tư gồm hai phần: phần thuyết minh phần vẽ thiết kế sở Theo nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 phủ “Về quản lý đầu tư xây dựng cơng trình” 3.1 Nội dung phần thuyết minh dự án Sự cần thiết mục tiêu đầu tư, đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phầm dự án sản xuất, kinh doanh hình thức đầu tư xây dựng cơng trình; địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất; điều kiện cung cấp nguyên liệu, nhiên liệu yếu tố khác Mơ tả quy mơ diện tích xây dựng cơng trình, hạng mục bao gồm cơng trình chính, cơng trình phụ cơng trình khác; phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ công suất Các giải pháp thực bao gồm: a, Phương án giải phóng mặt tái định cư phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng có b, Các phương án thiết kế kiến trúc đô thị cơng trình có u cầu kiến trúc c, Phương án khai thác dự án sử dụng lao động d, Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hình thức quản lý dự án Đánh giá cơng tác mơi trường, giải pháp phịng chống cháy nổ yêu cầu an ninh quốc phòng Tổng mức đầu tư dự án; khả thu xếp vốn, nguồn vốn khả chu cấp vốn theo tiến độ; phương án hoàn trả vốn dự án có yêu cầu thu hồi vốn; tiêu tài phân tích đánh giá hiệu kinh tế học, hiệu xã hội dự án 3.2 Nội dung thiết kế sở dự án Nội dung phần thiết kế sở dự án phải thể giải pháp thiết kế chủ yếu, đảm bảo đủ điều kiện để xác định tổng mức đầu tư triển khai bước thiết theo, bao gồm thuyết minh vẽ Thuyết minh thiết kế sở trình bày vẽ để diễn dải thiết kế với nội dung chủ yếu sau: a, Tóm tắt nhiệm vụ thiết kế; giới thiệu tóm tắt mối liên hệ cơng trình với quy hoạch xậy dựng khu vực; số liệu điều kiện tự nhiên, tải trọng tác động; danh mục tiêu chuẩn, quy chuẩn áp dụng b, Thuyết minh công nghệ; giới thiệu tóm tắt phương án cơng nghệ sơ đồ cơng nghệ; danh mục thiết bị công nghệ với thông số kỹ thuật chủ yếu liên quan tới thiết kế xây dựng c, Thuyết minh xây dựng - Khái quát tổng mặt bằng; giới thiệu tóm tắt đặc điểm tổng mặt bằng, cao độ tọa độ xây dựng; hệ thống hạ tầng kỹ thuật điểm đầu nối; diện tích sử dụng đất, diện tích xây dựng, diện tích xanh, mặt đất xây dựng, hệ số sử dụng đất cao độ sàn với nội dung cần thiết khác - Đối với cơng trình xây dựng theo tuyến: giới thiệu tóm tắt đặc điểm cơng trình, cao độ tọa độ xây dựng, phương án xử lý chướng ngại vật tuyến; hành lang bảo vệ tuyến đặc điểm công trình có - Đối với cơng trình có u cầu kiến trúc: giới thiệu tóm tắt mối liên hệ cơng trình với quy hoạch xây dựng khu vực cơng trình lân cận; ý tưởng phương án thiết kế kiến trúc; màu sắc cơng trình; giải pháp thiết kế phù hợp với điều kiện khí hậu, mơi trường, văn hóa, xã hội khu vực xây dựng - Phần kỹ thuật: giới thiệu tóm tắt đặc điểm địa chất cơng trình, phương án gia cố nền, móng kết cấu chịu lực chính; hệ thống kỹ thật hạ tầng kỹ thuật công trình, san nền, đào đắp đất; danh mục phần mềm sử dụng thiết kế - Giới thiệu tóm tắt phương án phòng chống cháy nổ bảo vệ mơi trường - Dự tính khối lượng cơng tác xây dựng, thiết bị để lập tổng mức đầu tư thời gian xây dựng cơng trình Các vẽ thiết kế sở bao gồm: a, Bản vẽ công nghệ thể sơ đồ dây chuyền công nghệ với thông số kĩ thật chủ yếu b, Bản vẽ xây dựng thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc,kết cấu, hệ thống kỹ thật hạ tầng kỹ thuật cơng trình với kích thước khối lượng chủ yếu, mốc giới, tọa độ cao độ xây dựng c, Bản vẽ sơ đồ hệ thống phòng chống cháy nổ Đối với dự án đầu tư xây dựng cơng trình có mục đích sản xuất kinh doanh tùy theo tính chất, nội dung dự án giảm bớt số nội dung thiết kế sở quy định khoản điều phải đảm bảo quy hoạch, kiến trúc, xác định tổng mức đầu tư tính tốn hiệu đầu tư dự án Số lượng thuyết minh vẽ độc lập tối thiểu Nội dung phân tích tìa chính, phân tích kinh tế - xã hội 4.1 Phân tích tài dự án đầu tư xây dựng 4.1.1 Tính toán tiêu số liệu xuất phát (số liệu đầu vào) đề tính hiệu tài a Xác định vốn đầu tư nguồn vốn - Nhu cầu vốn đầu tư: gồm vốn cố định vốn lưu động - Phân phối vối đầu tư theo thời gian - Xác định nguồn vốn đầu tư - Tiến độ huy động vốn kế hoạch trả nợ b Xác định chi phí sản xuất (dịch vụ) ❖ Nhóm chi phí trực tiếp phân xưởng - Chi phí nguyên vật liệu phụ - Chi phí bán thành phẩm - Chi phí lượng, nước, điện… - Chi phí quản lí cấp phân xưởng - Chi phí khấu hao liên quan đến phân xưởng ❖ Nhóm chi phí cấp doanh nghiệp - Chi phí quản lí doanh nghiệp - Chi phí khấu hao trừ dần liên quan đến cấp doanh nghiệp - Chi phí liên quan đến tiêu thụ sản phẩm - Chi phí lãi vay vốn, thuế… - Chi phí khác c Xác định doanh thu d Xác định lãi lỗ hàng năm – hoạch toán lãi lỗ: ❖ Xác định lợi nhuận trước thuế (lợi nhuận chịu thuế) Thuế lãi doanh nghiệp bao gồm hai phần - Lợi nhuận để lại doanh nghiệp - Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - Lợi nhuận trước thuế xác định theo công thức: = Trong đó: D: doanh thu năm C1: Chi phí sản xuất kinh doanh chưa bao gồm thuế thu nhập DN ❖ Xác định lợi nhuận để lại doanh nghiệp: lợi nhuận rịng - Được xác định theo cơng thức: Trong đó: : thuế thu nhập doanh nghiệp tính tỉ lệ phần trăm so với lợi nhuận trước thuế 4.1.2 Phân tích hiệu tài dự án 4.1.2.1 Phân tích theo nhóm tiêu tĩnh a, Chi phí cho đơn vị sản phẩm (Cd): chi phí để bỏ cho đơn vị sản phẩm tính theo cơng thức: Trong đó: - N: khối lượng sản phẩm dự kiến sản xuất kì - i: lãi suất huy động vốn trung bình dự án - : vốn trung bình chịu lãi suốt thời gian hoạt động dự án, xác định theo cơng thức: + Trong đó: : Giá trị tài sản cố định : Vốn trung bình cố định : vốn lưu động C1: chi phí sản xuất kì, khơng tính đến thuế thu nhập DN Phương án tốt => b, Lợi nhuận • Lợi nhuận cho kỳ - L tính theo cơng thức: L = D – C Trong đó: D: Doanh thu kì C: Chi phí sản xuất kì Phương án đáng giá L > Phương án tốt L => max • Lợi nhuận cho đơn vị sản phẩm: Phương án đáng giá Ld> Phương án tốt Ld => max c, Mức doanh lợi đồng vốn đầu tư: Phương án đáng giá khi: R > Phương án tốt khi: R ≥ Trong đó: Rđm mức doanh lợi định mức chủ đầu tư đề d, Thời hạn thu hồi vốn đầu tư nhờ lợi nhuận : Phương án đáng giá khi: Tl < Tđm Phương án tốt khi: Tl => 4.1.2.2 Phân tích theo nhóm tiêu động Hiệu tài dự án: • Đánh giá hiệu tài thơng qua tiêu giá tỷ số thu chi NPV =∑𝐧𝐢=𝟏 (𝐁𝐭 −𝐂𝐭 ) (𝟏+𝐢)𝐭 Trong đó: B t : Lợi ích năm thứ t dịng tiền thu tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu C t : Chi phí năm t dòng tiền chi tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu r: lãi suất tối thiểu chấp nhận dự án tuỳ theo quan điểm vốn chung hay quan điểm vốn chủ sở hữu Nếu NPV ≥ => dự án đáng giá Nếu NPV < => dự án không đáng giá • Đánh giá hiệu tài thơng qua giá trị tương lai hiệu số thu chi n NFV =  ( Bt − Ct )(1 + r ) n −t t =o Nếu NFV ≥0 => dự án đáng giá Nếu NFV < => dự án khơng đáng giá • Đánh giá hiệu tài tiêu san hiệu số thu chi NAV = NPV (1 + r )n r r = NFV n (1 + r ) − (1 + r ) n − Nếu NAV >= => dự án đáng giá Nếu NAV < => dự án khơng đáng giá • Đánh giá hiệu tài tiêu suất thu lợi nội B −C  (1 + IRR) = n t t t t =0 Nếu IRR ≥ r => dự án đáng giá Nếu IRR< r => dự án khơng đáng giá • Đánh giá hiệu tài tỷ số thu chi BCR = PB FB = PC FC Nếu BCR ≥ dự án đáng giá; Nếu BCR < dự án không đáng giá 4.1.2.3 Phân tích an tồn tài độ nhạy dự án a, Phân tích an tồn nguồn vốn: Phân tích pháp lý nguồn vốn, uy tín, lực tài chính, tư cách pháp nhân nhà tài trợ vốn Sự hợp lý mặt cấu vốn dự án vốn tự có vốn vay b, Phân tích thời hạn hồn vốn: Thv V- N t =0 hv ,t =0 N hv ,t : Nguồn hồn vốn năm t c, Phân tích điểm hòa vốn: Doanh thu hòa vốn: Rh = FC VC 1− R FC: chi phí cố định dự án VC: chi phí biến đổi dự án R: doanh thu dự án d, Sản lượng hòa vốn dự án: Qh = FC P−v P: giá bán đơn vị sản phẩm v: chi phí khả biến 1đơn vị sản phẩm e, Mức hoạt động hòa vốn: Mh = Qh R 100% = h 100% Q R f, Phân tích thời hạn hồn vốn: Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận To = V L Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao: Tk = V L+K g, Phân tích khả trả nợ: Theo tiêu khả trả nợ dự án: 10 Năm phân tích TT Nội dung Năm Dòng tiền hiêu số thu chi (Bt - Ct) Năm 10 -69630.9098 -230384.9993 Hệ số chiết khấu với IRR1 = 27.4% 0.1131 Dòng tiền hiệu số thu chi chiết khấu 11470.9844 Cộng dồn dòng tiền hiệu số thu chi chiết khấu -33366.4953 0.0888 Năm 11 Năm 12 76012.9929 83409.3519 0.0697 0.0547 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 95130.90102 106751.1972 83964.19938 101420.452 -69630.9098 0.0429 0.0337 0.0265 3252.0767 4354.3464 3417.8543 2349.4258 1582.4783 2670.9134 -24362.5829 -17295.1477 -14043.0711 -9688.7246 -6270.8703 -3921.4445 -2338.9663 331.9471 9003.9124 7067.4352 119 0.0208 0.0163 Hệ số chiết khấu với IRR2 = 27.5 % 0.1123 0.0881 0.0691 0.0542 0.0425 0.0333 0.0261 0.0205 0.0161 Dòng tiền hiệu số thu chi chiết khấu 11390.2663 8933.5422 7006.6998 3221.6006 4310.1575 3380.5157 2321.9367 1562.7361 2635.5238 Cộng dồn dòng tiền hiệu số thu chi chiết khấu -33771.5304 -24837.9882 -10299.5303 -6919.0146 -4597.0779 -3034.3418 -398.8180 -17831.2884 -14609.6878 120 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phân tích hiệu kinh tế xã hội dự án đầu tư thực theo phương pháp phân tích số tiêu đơn giản sau: Phân tích hiệu KT-XH dự án đầu tư (DADT) đánh giá dự án đứng giác độ lợi ích toàn kinh tế quốc dân, xã hội cộng đồng Phân tích kinh tế- xã hội nhằm thuyết phục cộng đồng, quan quản lý Nhà nước cho phép thực dự án; phân tích ảnh hưởng dự án biện pháp khắc phục đến điều kiện thiên nhiên, xã hội địa phương, vùng dự định thực dự án Khác với phân tích tài DADT, phân tích kinh tế xã hội ta dùng giá kinh tế (giá ẩn) để xem xét đánh giá tiêu đề (giá kinh tế= giá tài chính± sách giá Nhà nước) Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo - Giá trị sản phẩm gia tăng lớn dự án đóng góp tạo nên tổng sản phẩm quốc dân nhiều, hiệu kinh tế xã hội lớn - Cơ sở xác định: + Căn vào doanh thu hàng năm + Căn vào chi phí đầu vào vật chất (nguyên vật liệu, khấu hao …) dịch vụ mua hàng năm - Lập bảng tính chi phí đầu vào vạt chất dịch vụ mua cho năm vận hành 121 Bảng 2.1 Chi phí đầu vào vật chất dịch vụ mua Đơn vị: triệu đồng Năm vận hành TT Nội dung Chi phí điện nước Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng Chi phí khấu hao, thuê đất, quản lý khác Tổng cộng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 3224.98449 3685.69656 4146.40863 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 33154.07213 38827.64282 38981.21351 39134.78424 39134.7842 24056.5805 24056.5805 47934.30714 48548.58994 48548.5899 41185.74162 47320.02438 33470.3862 33470.3862 Năm vận hành TT Nội dung Chi phí điện nước Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng Chi phí khấu hao, thuê đất, quản lý khác Tổng cộng Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4146.40863 3685.69656 3224.98449 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 24056.5805 24056.5805 24056.5805 24056.5805 24056.5805 24056.5805 24056.5805 24056.5805 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33009.67413 32548.96206 32088.24999 122 Bảng 2.2: Xác định giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo Đơn vị: triệu đồng TT Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 153570.69 154258.609 153570.69 153570.69 48548.5899 33470.3862 33470.3862 Doanh thu 107499.483 122856.552 138213.621 Chi phí đầu vào vật chất & dịch vụ mua 41185.74162 47320.02438 47934.30714 48548.58994 Giá trị sản phẩm gia tăng 66313.74138 75536.52762 90279.31386 105022.1001 105710.0191 120100.3038 120100.3038 Giá trị sản phẩm gia tăng công dồn 66313.74138 141850.269 232129.5829 337151.6829 TT Năm vận hành Nội dung Nội dung Doanh thu 442861.702 562962.0058 683062.3096 Năm vận hành Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 153570.69 153570.69 154276.204 153570.69 153570.69 138213.621 122856.552 108187.402 Chi phí đầu vào vật chất & 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33470.3862 33009.67413 32548.96206 32088.24999 dịch vụ mua Giá trị sản phẩm 120100.3038 120100.3038 120805.8178 120100.3038 120100.3038 105203.9469 90307.58994 76099.15201 gia tăng Giá trị sản phẩm 803162.6134 923262.9172 1044068.735 1164169.039 1284269.343 1389473.289 1479780.879 1555880.031 gia tăng cộng dồn 123 - Kết luận: ❖ + Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo cho thời kỳ phân tích 1555880.031 triệu đồng + Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân năm là: 103725.3354 triêu đồng - Đánh giá: ❖ + Dự án tạo lượng giá trị sản phẩm gia tăng lớn góp phần tạo nên tổng sản phẩm quốc dân ❖ + Dự án hiệu mặt kinh tế xã hội Mức thu hút lao động vào làm việc dự án - Tổng số lao động thu hút làm việc năm là: 117 người + Giám đốc:01 người + Phó giám đốc: 01 người + Phục vụ phòng: 62 người( nhà người riêng nhà B người) + Tiếp tân: 06 người + Bảo vệ: 32 người + Nhân viện tiếp thị:03 người + Tài vụ: 04 người + Nhân viên khác: 08 người - Tỷ lệ số lao động vào làm việc dự án so với vốn dự án Cơng thức: K= 𝑵 𝑽𝑫𝑨 Trong đó: n số lao động thu hút năm VDA : Vốn đầu tư cho dự án ❖ K= 117/ 329910.3572 = 0.00038495 ❖ => Đánh giá : tỷ đồng vốn đầu tư dự án tạo 0.00038495 chỗ làm việc, mức thu hút lao động bình thường Mức đóng góp dự án vào ngân sách - Chi tiêu lớn hiệu kinh tế xã hội ngày cao Các khoản nộp ngân sách chủ yếu loại thuế loại, tiền thuê đất kinh doanh + Thuế thu nhập doanh nghiệp: theo luật số 32/2013/QH13, luật thuế thu nhập doanh nghiệp Quốc Hội ban hành ngày 19 tháng năm 2013 thông tư số 141/2013//TT-BTC Bộ tài cơng bố ngày 16 tháng 10 năm 2013 124 hướng dẫn thi hành Nghị định 92/2013/NĐ-CP Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều có hiệu lực từ 1/7/2013 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế giá trị gia tăng Theo khoản điều Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp: thuế suất thu nhập doanh nghiệp 20% + Thuế môn bài: thuế môn sắc thuế gián thu thường định ngạch đánh giá vào giấy phép kinh doanh (môn bài) doanh nghiệp Do doanh nghiệp có số vốn đăng ký 10 tỷ nên năm doanh nghiệp phải nộp thuế môn cho nhà nước mức triệu đồng (theo thông tư số 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016 BTC) + Thuế giá trị gia tăng nộp nhà nước: TGTGT=TGTGTR- TGTGTV TGTGTR: thuế giá trị gia tăng đầu = 10% doanh thu cho thuê diện tích TGTGTV: thuế giá trị gia tăng đầu vào = 10% chi phí điện nước+ 10% chi phí sửa chữa,bảo dưỡng +10% chi phí quản lý khác Lập bảng tính thuế giá trị gia tăng 125 Bảng 2.3 Xác định thuế VAT nộp vào ngân sách Đơn vị: triệu đồng Năm vận hành TT I Nội dung Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Thuế VAT đầu 118249.4313 135142.2072 152034.9831 168927.759 169684.4699 168927.759 168927.759 Doanh thu cho thuê diện tích 107499.483 122856.552 138213.621 153570.69 154258.609 153570.69 153570.69 VAT (10%) 10749.9483 12285.6552 13821.3621 15357.069 15425.8609 15357.069 15357.069 Thuế VAT đầu vào 1064.237122 1125.665398 1187.093674 1248.52195 1248.52195 1248.52195 1248.52195 Chi phí điện, nước 3224.98449 3685.69656 4146.40863 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 VAT (10%) 322.498449 368.569656 414.640863 460.71207 460.71207 460.71207 460.71207 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 VAT (10%) 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 Chi phí quản lý khác 2610.70173 2764.27242 2917.84311 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 VAT (10%) 261.070173 276.427242 291.784311 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 Thuế VAT nộp ngân sách 117185.1942 134016.5418 150847.8894 167679.2371 168435.948 167679.2371 167679.237 II III 126 Năm vận hành TT Nội dung I II Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Thuế VAT đầu 168927.759 168927.759 169703.8244 168927.759 168927.759 152034.9831 135142.207 119006.142 Doanh thu cho thuê diện tích 153570.69 153570.69 154276.204 153570.69 153570.69 138213.621 122856.552 108187.402 VAT (10%) 15357.069 15357.069 15427.6204 15357.069 15357.069 13821.3621 12285.6552 10818.7402 Thuế VAT đầu vào 1248.52195 1248.52195 1248.52195 1248.52195 1248.52195 1202.450743 1156.37954 1110.30833 Chi phí điện, nước 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4607.1207 4146.40863 3685.69656 3224.98449 VAT (10%) 460.71207 460.71207 460.71207 460.71207 460.71207 414.640863 368.569656 322.498449 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 4806.685 VAT (10%) 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 480.6685 Chi phí quản lý khác 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 3071.4138 VAT (10%) 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 307.14138 III Thuế VAT nộp ngân sách 167679.2371 167679.2371 168455.3025 167679.2371 167679.2371 150832.5324 133985.828 117895.834 127 Bảng 2.4 Các khoản nộp ngân sách chủ yếu Đơn vị: triệu đồng TT Nội dung Năm vận hành Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 3 3 3 Thuế môn Thuế thu nhập doanh nghiệp 5397.623076 7991.903724 11780.99438 15671.3378 16903.53362 21002.08296 21002.08296 Thuế giá trị gia tăng 117185.1942 134016.5418 150847.8894 167679.2371 168435.948 167679.2371 167679.237 Tiền thuê đất 1104 6624 6624 6624 6624 195308.3201 195308.32 Tổng cộng 123689.8173 6624 6624 148635.4455 169255.8838 189977.5749 191966.4816 128 TT Nội dung Năm vận hành Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 3 3 3 3 Thuế môn Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng 167679.2371 167679.2371 168455.3025 167679.2371 167679.2371 150832.5324 Tiền thuê đất Tổng cộng 21002.08296 21002.08296 6624 6624 21143.18576 21002.08296 21002.08296 18093.45411 15184.82526 12413.78022 6624 6624 6624 6624 133985.828 117895.834 6624 6624 195308.3201 195308.3201 196225.4883 195308.3201 195308.3201 175552.9865 155797.6533 136936.6142 129 - Tổng cộng khoản nộp ngân sách đời dự án là: 2659887.866 triệu đồng - Tổng cộng khoản nộp nhân sách bình quân hàng năm là:177325.8577 triệu đồng - Tỷ lệ khoản nộp ngân sách bình quân hàng năm so với vốn dự án: NS/VDA= 177325.8577/329910.3572 = 0.5375 Thu nhập người lao động làm việc dự án - Tổng số lao động thu hút vào làm việc hàng năm 117 người Quỹ lương trả cho người lao động dự án là: 9882 Chỉ tiêu mức thu nhập bình quân năm người lao động làm việc dự án ❖ Tbình quân = 9882 117 = 83.48 triệu đồng Các lợi ích ảnh hưởng - Dự án phê duyệt, tiến hành đầu tư đưa vào vận hành khai thác góp phần làm thay đổi cấu kinh tế khu vực đặt dự án: khu đất Đặng Xá – Gia Lâm - Long Biên thuộc thành phố Hà Nội theo định hướng mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tồn kinh tế nói chung thành phố Hà Nội nói riêng - Dự án khả thi đưa vào hoạt động góp phần mở rộng, tạo điều kiện phát triển hoạt động tạo hiệu mặt KTXH toàn kinh tế nói chung thành phố Hà Nội nói riêng - Dự án khả thi góp phần mở rộng, tạo điều kiện phát triển hoạt động giao lưu văn hóa, đối nội, đối ngoại - Dự án hoạt động hiệu mặt kinh tế xã hội tốt, tạo nguồn dử dụng lao động hiêu ổn định 130 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ Kết luận Đây dự án đáng giá, có tính khả thi tính hiệu cao Được thể mặt sau: - Dự án phù hợp với nhu cầu sử dụng ngày tang lên phát triển lĩnh vực du lịch, nghỉ dưỡng mức cải thiện đời sống Vị trí đặt dự án thuộc huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, dự án đáp ứng nhu cầu góp phần làm tăng trưởng phát triển chung cho khu vực Với vị trên, khả khai thác công suất dự án hàng năm cao tương đối ổn định - Hiệu tài chính, độ an tồn tài tương đối cao: - - - Như phân tích trên, số NPV, IRR (trên quan điểm vốn chung quan điểm vốn chủ sở hữu) cho thấy dự án đáng giá Ngoài độ an toàn măt tài dự án tương đối cao Dự án có thời hạn thu hồi vốn tương đối nhanh, có khả trả nợ, doanh thu hòa vốn mức hoạt động hịa vốn mức trung bình Dự án đem lại nhiều hiệu kinh tế - xã hội: Dự án tạo giá trị sản phẩm gia tăng lớn cho xã hội, đóng góp phần đáng kể cho Ngân sách Nhà nước thông qua khoản thuế (thuế VAT, thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, chi phí th đất…) - Dự án góp phần tạo việc làm cho lượng người lao động (trực tiếp) ổn định với mức thu nhập phù hợp, gián tiếp tạo việc làm tăng thêm thu nhập cho nhiều người dân thông qua việc cung cấp dịch vụ, mua bán hàng hóa phục vụ cho nhu cầu sử dụng khách hàng - Dự án góp phần tạo thêm tiền đề cho phát triển ngành du lịch dịch vụ địa phương - Ngoài ra, dự án cịn góp phần thay đổi cấu phát triển kinh tế vùng Tăng cường, mở rộng mối quan hệ giao lưu văn hóa vùng miền nước Việt Nam bạn bè quốc tế Kiến nghị - Để dự án thực thi sớm, UBND Thành phố, Sở kế hoạch đầu tư ngành có liên quan cần tạo điều kiện thuận lợi dự án triển khai nhanh chóng - Nhà nước cần có giải pháp để hạn chế biến động tài chính; tránh giá, trượt giá hay lạm phát tăng thị trường tương lai - 131 Bảng 2.5 Tổng hợp tiêu kinh tế kỹ thuật dự án Đơn vị: triệu đồng STT Đơn vị Các tiêu Trị số I Các tiêu giá trị sử dụng cơng Cấp cơng trình cấp III Mức độ tiện nghi trang thiết bị Tiêu chuẩn ***** Tuổi thọ năm 25 Diện tích khu đất m2 16500 Diện tích chiếm đất m2 5773.55 Số nhà cho thuê nhà 32 Diện tích cho thuê để m2 15070.073 II Các tiêu tài Vốn đầu tư triệu đồng 351368.3 Vốn cố định triệu đồng 345091.616 10 Vốn lưu động triệu đồng 6276.684 11 Suất vốn đầu tư triệu đồng 7.6365 12 Tổng lợi nhuận ròng triệu đồng 780551.08 13 Lợi nhuận rịng bình qn năm triệu đồng 52036.74 14 Mức doanh lợi vốn đầu tư 0.148 15 Mức doanh lợi vốn cố định 0.15 16 Tỷ lệ lợi nhuận so với doanh thu 17 Lãi suất tối thiểu chấp nhận 18 19 0.498 % 14.655 Giá trị ròng (NPV) QĐ vốn chung triệu đồng 323562.014 Giá trị ròng (NPV) QĐ vốn chủ sở hữu triệu đồng 323562.014 132 STT Các tiêu Đơn vị Trị số 20 IRR QĐ vốn chung % 25.3997% 21 IRR QĐ vốn CSH % 31.6211% 22 Thời gian thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao 23 Thời gian thu hồi vốn có tính đến giá trị tiền tệ theo thời gian 24 Doanh thu đạt công suất thiết kế triệu đồng 153570.69 25 Doanh thu hòa vốn triệu đồng 51643.63949 26 Tỷ lệ hòa vốn % 37.707 27 Hệ số khả trả nợ năm tháng năm 10 tháng ngày 1.5319 III Các tiêu hiệu kinh tế xã hội 28 Tổng giá trị sản phẩm túy gia tăng triệu đồng 1555880.031 29 Giá trị sản phẩm túy gia tăng bình quân năm triệu đồng 103725.3354 30 Số lao động 1năm vận hành người 117 31 Thu nhập bình quân người lao động năm triệu đồng 83.48 32 Tổng mức đóng góp cho ngân sách triệu đồng 2659887.866 33 Mức đóng góp cho ngân sách bình quân triệu đồng 177325.8577 133 ... định tổng mức đầu tư tính tốn hiệu đầu tư dự án Số lượng thuyết minh vẽ độc lập tối thiểu Nội dung phân tích tìa chính, phân tích kinh tế - xã hội 4.1 Phân tích tài dự án đầu tư xây dựng 4.1.1 Tính... THIỆU DỰ ÁN: TÊN DỰ ÁN, CHỦ ĐẦU TƯ, ĐỊA ĐIỂM XÂY DỰNG, QUY MÔ DỰ ÁN, MỤC ĐÍCH ĐẦU TƯ, GIẢI PHÁP XÂY DỰNG, TRANG THIẾT BỊ Tên dự án: Khu biệt thự cao cấp cho thuê Imperia Riverview Chủ đầu tư: ... với mục tiêu đặt ra, từ giúp cho nhà quản lý dự án có giấy phép thực dự án tốt Nội dung dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi) Nội dung dự án đầu tư gồm hai phần: phần thuyết minh phần vẽ thiết