Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 18 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
18
Dung lượng
197,5 KB
Nội dung
Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM Phần 1: ĐỀTRẮCNGHIỆMNGUYÊNLÝVÀTHỰCHÀNHBẢOHIỂM Đánh dấu chéo (x) vào câu trả lời đúng, có thể chọn nhiều hơn một câu. Câu 1: Các loại bảohiểm dựa trên kỹ thuật phân bổ là : a. Bảohiểm tài sản b. Bảohiểm con người c. Bảohiểm nhân thọ d. Bảohiểm trách nhiệm dân sự Câu 2: Các loại bảohiểm dựa trên kỹ thuật dồn tích là : a. Bảohiểm trách nhiệm dân sự b. Bảohiểm tai nạn con người c. Bảohiểm xe cơ giới d. Bảohiểm nhân thọ Câu 3: Kỹ thuật phân bổ trong bảohiểm thương mại là : a. Phân bổ phí thu được cho người được bảohiểm b. Phân bổ số tiền bồi thường cho năm tài chánh sau c. Phân bổ phí thu được cho trách nhiệm chưa hoàn thành của nhà bảohiểm trong năm tài chánh sau d. Phân bổ trách nhiệm của công ty bảohiểm gốc cho các công ty tái bảohiểm Câu 4: Kỹ thuật dồn tích trong bảohiểm thương mại là: a. Dồn tích số phí thu được để trả tiền bảohiểm khi xảy ra sự kiện bảohiểm b. Dồn tích trách nhiệm của công ty bảohiểm c. Dồn tích số phí thu được đều đặn hàng năm d. Dồn tích số phí mà người được bảohiểm còn nợ công ty bảohiểm Câu 5: Tổn thất có thể xác đònh được là: a. Tổn thất tài sản b. Tổn thất con người c. Tổn thất do phát sinh trách nhiệm dân sự d. Tổn thất do người thứ 3 gây ra Câu 6: Tổn thất không xác đònh được là: a. Tổn thất tinh thần b. Tổn thất tài sản c. Tổn thất do phát sinh trách nhiệm dân sự d. Tổn thất do người thứ 3 gây ra Câu 7: Tính tin tưởng tuyệt đối của hợp đồng bảohiểm là: a. Người được bảohiểm tin tưởng công ty bảohiểm sẽ trả tiền bảohiểm b. Công ty bảohiểm tin tưởng người được bảohiểm đóng đầy đủ phí bảohiểm c. Công ty bảohiểm tin tưởng rủi ro chắc chắn xảy ra 1 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM d. Người được bảohiểm đã khai báo đầy đủ rủi ro của mình Câu 8: Chế độ miễn thường là: a. Công ty bảohiểm sẽ không bồi thường cho người được bảohiểm b. Công ty bảohiểm sẽ không thu phí của người được bảohiểm c. Công ty bảohiểm không bồi thường khi tổn thất ở dưới 1 mức nào đó d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 9: Phí bảohiểm là: a. Số tiền trả khi rủi ro xảy ra b. Giá thành sản phẩm bảohiểm c. Giá cả sản phẩm bảohiểm d. Số tiền công ty bảohiểm sẽ trả lại cho người được bảohiểm khi rủi ro không xảy ra Câu 10: Nguyên tắc dàn trải trong hoạt động kinh doanh bảohiểm là: a. Phân chia đòa bàn họat động của công ty bảohiểm b. Tránh tích tụ số người tham gia bảohiểm c. Tránh tập trung tất cả hợp đồng trong một thời điểm d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 11: Nguyên tắc phân chia trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm: a. Phân chia rủi ro lớn ra nhiều rủi ro nhỏ b. Phân chia trách nhiệm giữa các công ty bảohiểm đối với cùng một rủi ro c. Phân chia phí bảohiểm gốc cho các công ty bảohiểm khác d. Phân chia số người tham gia bảohiểm ra làm nhiều nhóm nhỏ hơn Câu 12: Tổn thất có thể lường trước được là: a. Tổn thất có thể biết trước được mức độ xảy ra nhiều hay ít b. Tổn thất con người c. Tổn thất do phát sinh trách nhiệm dân sự d. Tổn thất có thể biết trước được tổn thất lớn nhất Câu 13: Tổn thất không thể lường trước được: a. Tổn thất con người b. Tổn thất tài sản c. Tổn thất không biết trước mức độ cao nhất d. Tổn thất do phát sinh trách nhiệm dân sự Câu 14: Công ty bảohiểm tương hổ là: a. Công ty hoạt động mục đích vì lợi nhuận b. Công ty hoạt động với mục đích không vì lợi nhuận c. Khi các thành viên đều là người bảohiểm d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 15: Việt Nam đã có công ty bảohiểm tương hổ chưa: a. Rồi 2 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM b. Chưa c. Sắp có d. Không bao giờ có Câu 16: Lãi suất kỹ thuật của công ty bảohiểm nhân thọ là: a. Lãi suất đầu tư thực tế của công ty bảohiểm nhân thọ b. Lãi suất dùng tính phí của công ty bảohiểm nhân thọ c. Lãi suất trả lãi của ngân hàng d. Lãi suất công ty bảohiểm nhân thọ vay của ngân hàng Câu 17: Bảohiểm nhân thọ là loại bảohiểm đảm bảo: a. Tài sản của người được bảohiểm b. Thân thể người được bảohiểm c. Tính mạng người được bảohiểm d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 18: Xác suất tử vong khi tính phí bảohiểm nhân thọ là: a. Xác suất tử vong thực tế khi điều tra dân số b. Xác suất tử vong thực tế khi điều tra dân số đã điều chỉnh tăng c. Xác suất tử vong thực tế khi điều tra dân số đã điều chỉnh giảm d. Xác suất khác (cho câu trả lời) Câu 19: Bảohiểm có vai trò thúc đẩy mọi người có ý thứcđề phòng hạn chế tổn thất. Mọi người ở đây là: a. Tất cả những người tham gia bảohiểm b. Tất cả người dân, chủ thể, tổ chức trong xã hội c. Tất cả các công ty bảohiểm d. Tất cả những người bò rủi ro Câu 20: Vai trò trung gian tài chính của bảohiểm là: a. Vai trò chỉ có trong điều kiện nền kinh tế thò trường b. Vai trò vốn có của hoạt động kinh doanh bảohiểm c. Vai trò chỉ có trong nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung bao cấp d. Vai trò chỉ có của bảohiểm Việt Nam Câu 21: Thế quyền trong hoạt động kinh doanh bảohiểm là: a. Người được bảohiểm được thay thế công ty bảohiểm yêu cầu người khác bồi thường cho mình b. Công ty bảohiểm được thay thế người được bảohiểm yêu cầu người khác bồi thường cho mình c. Người được bảohiểm thay thế công ty bảohiểm bồi thường cho người thứ 3 d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 22: Thế quyền được áp dụng trong: a. Bảohiểm tài sản b. Bảohiểm trách nhiệm dân sự c. Bảohiểm con người 3 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM d. Bảohiểm tai nạn Câu 23: Tái bảohiểm là: a. Công ty bảohiểm giử lại toàn bộ rủi ro b. Công ty bảohiểm chuyển đi tòan bộ rủi ro c. Công ty bảohiểm yêu cầu các công ty bảohiểm khác cùng đảm bảo rủi ro với mình d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 24: Nguy cơ là: a. Một sự việc tốt sắp xảy ra b. Một sự việc xấu không thể xảy ra c. Một sự việc xấu sắp xảy ra d. Một sự việc vừa tốt vừa xấu sắp xảy ra Câu 25: Hiểm họa là: a. Viết tắt của từ nguy hiểmvà tai họa b. Một rủi ro cụ thể nào đó c. Một nhóm rủi ro không có liên quan nhau d. Một nhóm rủi ro xấu có thể xảy ra Câu 26: Bảohiểm là: a. Báo cho biết có nguy hiểm xảy ra b. Đóng góp số đông vào bất hạnh số ít c. Hoán chuyển rủi ro d. Gia tăng khả năng rủi ro Câu 27: Hoán chuyển rủi ro bằng phương pháp “nghòch hành” là: a. Di chuyển ngược chiều nhau b. Tham gia vào 2 chiều song song c. Tham gia vào 2 chiều trái nhau của một sự việc d. Không cho rủi ro xảy ra Câu 28: Người được bảohiểm là người: a. Ký kết hợp đồng bảohiểm b. Được nhận số tiền bảohiểm c. Bò rủi ro đe dọa d. Người thứ 3 Câu 29: Bảohiểm trùng là: a. Bảohiểm nhiều lần ở một công ty bảohiểm b. Bảohiểm 1 lần ở nhiều công ty bảohiểm c. Bảohiểm nhiều lần ở nhiều công ty bảohiểm d. Bảohiểm 1 lần ở 1 công ty bảohiểm Câu 30: Tính may rủi của hợp đồng bảohiểm là: 4 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM a. Hợp đồng có thể được thực hiện hoặc không được thực hiện b. Rủi ro không biết có xảy ra hay không c. Công ty bảohiểm có trả tiền bảohiểm hay không d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 31: Tính gia nhập (tính tán thành) của hợp đồng bảohiểm là: a. Người tham gia bảohiểm có quyền thay đổi phí bảohiểm b. Hợp đồng bảohiểm là do công ty soạn thảo sẳn và NĐBH chỉ cần ký tên vào. c. Người tham gia bảohiểm được quyền chỉ đònh người thụ hưởng. d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 32: Nguyên tắc bồi thường trong hoạt động kinh doanh bảohiểm là: a. Công ty bảohiểm trả tiền bảohiểm theo chi phí thực tế phát sinh. b. Công ty bảohiểm trả tiền bảohiểm theo qui đònh trước trên hợp đồng bảohiểm c. Công ty bảohiểm chắc chắn sẽ bồi thường khi tổn thất xảy ra. d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 33: Nguyên tắc khoán trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm: a. Công ty bảohiểm trả tiền bảohiểm theo chi phí thực tế phát sinh. b. Công ty bảohiểm trả tiền bảohiểm theo qui đònh trước trên hợp đồng bảohiểm c. Công ty bảohiểm chắc chắn sẽ bồi thường khi tổn thất xảy ra. d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 34: Thời gian Bộ Tài chính xét cấp Giấy phép hoạt động cho các doanh nghiệp bảohiểm là: a. 90 ngày sau khi đã nhận đủ hồ sơ hợp lệ. b. 60 ngày sau khi đã nhận đủ hồ sơ hợp lệ. c. 30 ngày sau khi đã nhận đủ hồ sơ hợp lệ. d. Một số khác Câu 35: Khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảohiểm là: a. Khả năng trả các khoản tiền vay của ngân hàng b. Khả năng chi trả cho những khiếu nại phát sinh từ những hợp đồng đã ký kết c. Khả năng thực hiện nghóa vụ đối với ngân sách nhà nước d. Khả năng chi trả cho các khoản vay của các tổ chức, cá nhân khác trong nền kinh tế Câu 36: Nguyên tắc nào được xem là quan trọng hàng đầu trong đầu tư quỹ bảo hiểm: a. Sinh lợi b. Thanh khoản c. An toàn d. Dài hạn Câu 37: Có số liệu về một nghiệp vụ trong năm như sau: Hợp đồng gốc STBH (M) Phí gốc (UM) Trò giá thiệt hại (M) 1 10 20.000 8 5 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM 2 3 4 5 20 15 8 9 35.000 7.000 5.000 11.000 6 7 3 - Hợp đồng tái bảohiểm là hợp đồng surplus, mức giử lại của từng hợp đồng gốc như sau: (M) (1): 2,5 (2): 1 (3): 0,8 (4): 4 (5): 2,5 Trách nhiệm nhà nhận tái là 5 lần mức giử lại. Tổng trách nhiệm (số tiền bồi thường theo trách nhiệm) của nhà nhận tái là (M): a. 2,5 b. 3,7 c. 4,125 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 38: Với dữ kiện của câu 37, trường hợp mức giử lại của nhà bảohiểm gốc cho tất cả rủi ro là 2M, trách nhiệm của người nhận tái là 5 lần mức giử lại, thì phí bảohiểm mà người nhận tái được nhận là (UM): a. 100.000 b. 187.500 c. 237.800 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 39: Đặc thù “Đảo ngược chu trình sản xuất” trong hoạt động kinh doanh bảohiểm là: a. Giá thành sản phẩm xác đònh trước, giá bán sản phẩm xác đònh sau b. Tổn thất được xác đònh trên cơ sở phí bảohiểm đã thu c. Phí bảohiểm được thu trước, chi bồi thường tổn thất sau d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 40: Lợi nhuận của Công ty bảohiểm nhân thọ là: a. Chênh lệch dương giữa xác suất tử vong thực tế với xác suất tử vong tính phí b. Chênh lệch dương giữa lãi suất kỹ thuật khi tính phí với lãi suất đầu tư thực tế c. Chênh lệch âm giữa xác suất tử vong thực tế với xác suất tử vong khi tính phí d. Trường hợp khác (cho câu trả lời) Câu 41: Trích số liệu trong bảng tử vong của một công ty bảohiểm nhân thọ như sau: Độ tuổi Số sống Số tử vong Độ tuổi Số sống Số tử vong 30 31 32 33 97.935 - - - 90 95 105 121 34 35 36 37 - - - - 138 158 183 210 Hoàn thiện các số liệu còn thiếu trong bảng tử vong trên. Sau đó tính phí mà người tham gia bảohiểm phải đóng cho các hợp đồng sau đây, cho biết thời hạn của hợp đồng là 5 năm 6 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM bắt đầu từ năm 31 tuổi, lãi suất kỹ thuật là 5%/năm, trường hợp tử vong xảy ra vào cuối năm, số tiền bảohiểm 100 triệu VNĐ (sử dụng cho các câu hỏi từ 42 đến 46) Câu 42: Hợp đồng bảohiểm là hợp đồng sinh kỳ, phí đóng duy nhất một lần a. 66,7 b. 53,2 c. 67,3 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 43: Hợp đồng bảohiểm là hợp đồng sinh kỳ, phí đóng san bằng đều mỗi năm a. 6,5 b. 7,8 c. 5,3 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 44: Hợp đồng bảohiểm là hợp đồng tử kỳ, phí đóng duy nhất một lần a. 0,95 b. 0,15 c. 0,125 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 45: Hợp đồng bảohiểm là hợp đồng tử kỳ, phí đóng san bằng đều mỗi năm. a. 0,11 b. 0,12 c. 0,105 d. Một số khác (cho kết quả) Câu 46: Hợp đồng bảohiểm là hợp đồng tử kỳ, phí đóng tương ứng cho rủi ro mỗi năm Kết quả là: Câu 47: Quỹ dự phòng bồi thường cho những tổn thất chưa giải quyết của công ty bảohiểm phi nhân thọ là quỹ: a. Dùng chi trả cho những rủi ro xảy ra trong năm trước nhưng bồi thường ở năm tài chính sau. b. Dùng chi trả cho những tổn thất xảy ra cho những hợp đồng ký kết trong năm tài chính sau. c. Dùng chi trả cho những hợp đồng ký ở năm trước nhưng rủi ro tổn thất xảy ra trong năm tài chính sau. d. Dùng chi trả cho những tổn thất sẽ xảy ra trong năm tài chính sau. Câu 48: Quỹ dự phòng phí cho trách nhiệm chưa hoàn thành của công ty bảohiểm phi nhân thọ là quỹ: a. Dùng chi trả cho những rủi ro tổn thất xảy ra ở năm tài chính sau. b. Dùng chi trả cho những hợp đồng ký ở năm trước nhưng rủi ro tổn thất xảy ra trong năm tài chính sau. 7 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM c. Dùng chi trả cho những rủi ro xảy ra năm trước nhưng bồi thường ở năm tài chính sau. d. Dùng chi trả cho những hợp đồng ký kết trong năm tài chính sau. Câu 49: Bảohiểm An sinh giáo dục là loại hình bảo hiểm: a. Sinh kỳ b. Tử kỳ c. Hổn hợp d. Trọn đời Câu 50: Bảohiểm niên kim nhân thọ là loại hình bảo hiểm: a. Sinh kỳ b. Tử kỳ c. Hổn hợp d. Trọn đời PHẦN 2: BÀI TẬP THỰCHÀNH BÀI 1: Trích số liệu trong bảng tử vong của một công ty bảohiểm nhân thọ như sau: Độ tuổi Số sống Số tử vong Độ tuổi Số sống Số tử vong 30 31 32 33 34 35 97.931 97.847 97.762 97.673 97.578 97.477 84 85 89 95 101 107 36 37 38 39 40 41 97.370 97.255 97.131 96.997 96850 96.688 115 124 134 147 162 179 YÊU CẦU: Tính phí cho những hợp đồng sau đây biết rằng thời hạn của hợp đồng là 10 năm bắt đầu vào năm 30 tuổi, lãi suất kỹ thuật 4%/năm, tử vong xảy ra vào cuối năm, số tiền bảohiểm 100 triệu VNĐ. 1. Hợp đồng sinh kỳ, phí duy nhất. 2. Hợp đồng sinh kỳ, phí san bằng. 3. Hợp đồng tử kỳ, phí duy nhất. 4. Hợp đồng tử kỳ, phí san bằng. 5. Hợp đồng tử kỳ, phí tương ứng cho rủi ro mỗi năm. 6. Vẽ đồ thò biểu diễn phí san bằng và phí tương ứng rủi ro mỗi năm cho hợp đồng tử kỳ. 7. Hợp đồng hổn hợp, phí duy nhất. 8. Hợp đồng hổn hợp, phí san bằng. 9. Hợp đồng hổn hợp, phí tương ứng cho rủi ro mỗi năm. BÀI 2: Trích số liệu trong bảng tử vong của một công ty bảohiểm nhân thọ như sau: Độ tuổi Số sống Số tử vong Độ tuổi Số sống Số tử vong 8 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM 40 41 42 43 96.850 - - - 95 105 120 140 44 45 46 47 - - - - 170 210 265 320 YÊU CẦU: Hoàn thiện số liệu còn thiếu trong bảng tử vong nói trên, sau đó tính phí cho những hợp đồng sau đây biết rằng thời hạn của hợp đồng là 6 năm bắt đầu vào năm 40 tuổi, lãi suất kỹ thuật 4.5%/năm, tử vong xảy ra vào giữa năm, số tiền bảohiểm 150 triệu VNĐ. 1. Hợp đồng sinh kỳ, phí duy nhất. 2. Hợp đồng sinh kỳ, phí san bằng. 3. Hợp đồng tử kỳ, phí duy nhất. 4. Hợp đồng tử kỳ, phí san bằng. 5. Hợp đồng tử kỳ, phí tương ứng cho rủi ro mỗi năm. 6. Vẽ đồ thò biểu diễn phí san bằng và phí tương ứng rủi ro mỗi năm cho hợp đồng tử kỳ. BÀI 3: Trích số liệu trong bảng tử vong của một công ty bảohiểm nhân thọ như sau: Độ tuổi Số sống Số tử vong Độ tuổi Số sống Số tử vong 40 41 42 43 97.831 - - - 90 100 115 135 44 45 46 47 - - - - 165 205 260 315 YÊU CẦU: Hoàn thiện số liệu còn thiếu trong bảng tử vong nói trên, sau đó tính phí cho những hợp đồng sau đây biết rằng thời hạn của hợp đồng là 6 năm bắt đầu vào năm 41 tuổi, lãi suất kỹ thuật 4%/năm, tử vong xảy ra vào 3/4 năm, số tiền bảohiểm 150 triệu VNĐ. 1. Hợp đồng sinh kỳ, phí duy nhất. 2. Hợp đồng sinh kỳ, phí san bằng. 3. Hợp đồng tử kỳ, phí duy nhất. 4. Hợp đồng tử kỳ, phí san bằng. 5. Hợp đồng tử kỳ, phí tương ứng cho rủi ro mỗi năm. 6. Vẽ đồ thò biểu diễn phí san bằng và phí tương ứng rủi ro mỗi năm cho hợp đồng tử kỳ. BÀI 4: Trích số liệu trong bảng tử vong của một công ty bảohiểm nhân thọ như sau: Độ tuổi Số sống Số tử vong Độ tuổi Số sống Số tử vong 40 41 42 43 97.550 - - - 92 102 117 137 44 45 46 47 - - - - 167 207 262 317 YÊU CẦU: Hoàn thiện số liệu còn thiếu trong bảng tử vong nói trên, sau đó tính phí cho những hợp đồng sau đây biết rằng thời hạn của hợp đồng là 6 năm bắt đầu vào năm 42 tuổi, lãi suất kỹ thuật 3.5%/năm, tử vong xảy ra vào 1/4 năm, số tiền bảohiểm 150 triệu VNĐ. 1. Hợp đồng sinh kỳ, phí duy nhất. 9 Tài liệu NLTHBH – TS.Hồ Thủy Tiên, ĐH Kinh tế TPHCM 2. Hợp đồng sinh kỳ, phí san bằng. 3. Hợp đồng tử kỳ, phí duy nhất. 4. Hợp đồng tử kỳ, phí san bằng. 5. Hợp đồng tử kỳ, phí tương ứng cho rủi ro mỗi năm. 6. Vẽ đồ thò biểu diễn phí san bằng và phí tương ứng rủi ro mỗi năm cho hợp đồng tử kỳ. BÀI 5: Có số liệu về thu nhập phí bảohiểm gốc của một loại nghiệp vụ trong năm như sau: Thời hạn 1 năm 6 tháng 3 tháng 1 1.080.000 108.000 12.000 2 240.000 12.000 3.600 3 264.000 36.000 3.600 4 360.000 39.000 18.000 5 180.000 24.000 2.400 6 288.000 36.000 2.400 7 360.000 96.000 13.200 8 120.000 36.000 1.200 9 132.000 24.000 2.400 10 240.000 12.000 13.200 11 180.000 18.000 2.400 12 264.000 13.200 1.200 Tổng cộng 3.708.000 199.200 16.800 YÊU CẦU: 1. Tính dự phòng phí của nghiệp vụ trên theo phương pháp tỷ lệ. 2. Tính dự phòng phí theo phương pháp 1/24. 3. Tính dự phòng phí theo phương pháp 1/8. Cho biết: Nghiệp vụ bảohiểm này có cơ cấu phí 25% - 75% Bài 5 bis: Vào thời điểm 31/12/2006 có số liệu về thu nhập phí bảohiểm của nghiệp vụ bảohiểm tài sản như sau: 10 . một công ty bảo hiểm b. Bảo hiểm 1 lần ở nhiều công ty bảo hiểm c. Bảo hiểm nhiều lần ở nhiều công ty bảo hiểm d. Bảo hiểm 1 lần ở 1 công ty bảo hiểm Câu. bảo hiểm là: a. Người được bảo hiểm tin tưởng công ty bảo hiểm sẽ trả tiền bảo hiểm b. Công ty bảo hiểm tin tưởng người được bảo hiểm đóng đầy đủ phí bảo