Đang tải... (xem toàn văn)
khóa luận tốt nghiệp ngành Kế toán doanh nghiệp với đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang
ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG Chun ngành: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 06 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM Lớp: ĐH6KT1 Mã Số SV: DKT052172 Người hướng dẫn: Th.s TRẦN ĐỨC TUẤN Long Xuyên, tháng 06 năm 2009 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Th.s Trần Đức Tuấn Người chấm, nhận xét 1: (Họ tên, học hàm, học vị chữ kí) Người chấm, nhận xét 2: (Họ tên, học hàm, học vị chữ kí) Khố luận bảo vệ hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày .tháng năm NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN * * Long Xuyên, ngày .tháng .năm 2009 Người nhận xét NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN * * Long Xuyên, ngày .tháng .năm 2009 Người nhận xét LỜI CẢM ƠN * * Nhờ vào dạy dỗ nhiệt tình thầy trường Đại Học An Giang nói chung thầ y khoa Kinh Tế - Quả n Trị Kinh Doanh nói riêng mà tơi có tảng kiế n thức để hồn thành khóa luận Tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô giảng viên tận tình đầy nhiệt huyết với nghề Tơi chân thành cám ơn thầy Trần Đức Tuấn tận tình hướng dẫn tryuền đạt kinh nghiệm, giải thắc mắc khó khăn để tơi hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cám ơn ban lãnh đạo anh chị nhân viên Ngân hàng Ngoại thươ ng Chi nhánh An Giang Trong suốt trình thực tập tơi có dẫn tậ n tình, vui vẻ giúp đỡ nhiệt tình tất anh chị Nhờ vậ y mà học hỏi nhiều điều, đưa lý thuyết học vào thực tiễn học họ phong cách làm việc chuyên nghiệp tinh thần trách nhiệm cao Kính chúc q thầy thầy Trần Đức Tuấn dồi sức khoẻ cống hiến cho nghề Kính chúc Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh An Giang ngày phát triển thành công, luôn xứng đáng ngân hàng thương mại chủ lực nhà nước Cuối xin gửi đế n tất mọ i người giúp đỡ thời gian qua lời chúc sức khỏe thành công công việc sống Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Thị ngọc Diễm MỤC LỤC Phần I: MỞ ĐẦU 1.1 Sự cần thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu Phần II: NỘI DUNG Chươ ng 1:Cơ sở lý luận 1.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.1 Tiền gửi khách hàng 1.1.2 Tiền gửi tiết kiệm 1.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng 1.1.4 Trái phiếu ngân hàng 1.2 Hoạt động tín dụng 1.2.1 Khái niệm tín dụng 1.2.2 Các nguyên tắc cho khách hàng vay vốn 1.2.3 Chức vai trị tín dụng 1.2.4 Phân loại tín dụng 1.2.5 Điều kiện cho khách hàng vay vốn 1.2.6 Đối tượng khách hàng cho vay vốn 1.2.7 Thời hạn cho vay lãi suất cho vay 1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 1.3.1 Một số khái niệm 1.3.2 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Chương 2: Thực trạng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh An Giang 10 2.1 Giới thiệu Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang 10 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 10 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ phòng ban 11 Sơ đồ tổ chức 12 Chức nhiệm vụ phòng ban 12 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh Vietcombank An Giang 15 Quy trình cho vay tín dụng Vietcombank An Giang 15 Thuận lợi khó khăn 18 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang từ 2005-2007 19 Định hướng phát triển kinh doanh 20 2.2 Phân tích tình hình tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang 22 2.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn 22 2.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn 24 2.2.3 Phân tích doanh số cho vay 26 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn 26 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế 27 2.2.4 Phân tích doanh số thu nợ 30 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn 30 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 31 2.2.5 Phân tích dư nợ cấp tín dụng 34 Phân tích dư nợ tín dụng theo thời hạn 34 Phân tích dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 35 2.2.6 Phân tích tình hình nợ q hạn nợ khó địi 37 Phân tích nợ hạn 37 Phân tích nợ khó địi 39 2.2.7 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang 40 Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang 43 3.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động 43 3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 44 3.3 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán nhân viên 46 Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 48 Kết luận 48 Kiến nghị 49 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh 19 Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn 22 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn 24 Bảng 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn 26 Bảng 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 28 Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn 30 Bảng 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 32 Bảng 2.8: Dư nợ theo thời hạn 34 Bảng 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế 35 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn 37 Bảng 2.11: Tình hình nợ khó địi 39 Bảng 2.12: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 40 DANH MỤC HÌNH Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức: 12 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định hồ sơ vay 15 Sơ đồ 3: Quy trình phát tiền vay 17 Biểu đồ 2.1: Kết hoạt động kinh doanh 20 Biểuu đồ 2.2: Tình hình nguồn vốn 23 Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn 25 Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn 26 Biển đồ 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 28 Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn 31 Biểu đồ 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 32 Biểu đồ 2.8: Dư nợ theo thời hạn 34 Biểu đồ 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế 36 Biểu đồ 2.10: Tình hình nợ hạn 38 Biểu đồ 2.11: Tình hình nợ khó địi 39 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam QHKH Quan hệ khách hàng KD-DV Kinh doanh- Dịch vụ TTQT Thanh toán quốc tế KT Kế toán GDTG-LX Giao dịch tứ giác Long Xuyên GDTT-TM Giao dịch trung tâm thương mại HCNS Hành nhân KTNB Kiểm tra nội DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ CBTD Cán nộ tín dụng HĐND Hội đồng nhân dân VHĐ Vốn huy động VĐC Vốn điều chuyển VTC Vốn tự có NV: Nguồn vốn TG (KH + KKH) Tiền gửi (Kỳ hạn Không kỳ hạn) TGTK Tiền gửi tiết kiệm CCTG Chứng tiền gửi Σ HĐV Tổng Huy động vốn CNAG: Chi nhánh An Giang TĨM TẮT Với NHTM hoạt động tín dụng ln đuợ c quan tâm trọng cách đặc biệt bở i hoạt động mạch máu, sống ngân hàng, khơng nh ững mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cho thấ y lực tài tầm nhìn chiến lượ c tổng thể thị trường dịch vụ tài Vì để hoạt động tín dụng hiệu cao, chất lượng đảm bảo đạt đựơc kết kinh doanh tốt mục tiêu phấn đấu đạt đuợc ngân hàng Vietcombank An Giang nă m qua đạt đuợc kết kinh doanh tốt, lợi nhuậ n tăng trưởng liên tục qua năm thu nhập hoạ t động tín dụng góp phần khơng nhỏ Bên cạnh đó, chi nhánh dần tạo đựơc uy tín khẳng định vị mình, ngày củng cố mở r ộng quy mô hoạt động Đề tài tậ p trung vào phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh năm từ 2005 – 2007, đế đánh giá hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh nào? Đề tài gồm phần: Phần I: Mở đầu Phần nêu lên lý chọn đề tài, mục tiêu, phương pháp, phạm vi nghiên cứu phân tích hiệu hoạt động tín dụng Vietcombank An Giang Phần II: Nội dung: Gồm có chương: Chương 1: Cơ sở lý luận Chương tập trung vào đưa định nghĩa, khái niệm, phương pháp, tỷ số cần thiết để qua q trình phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh Chơng 2: Thực trạng Ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang Thứ nhất: Giới thiệu ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang lịch s hình thành, cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng, thuận lợi khó khăn, kết hoạt động kinh doanh năm vừa qua mục tiêu đề ra, định hướng chi nhánh thời gian tới Thứ hai: Phân tích hoạt động tín dụng chi nhánh phân tìch tình hình nguồn vốn, hoạt động huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ, nợ q hạn, nợ khó địi phân tích số tiêu để đánh giá hiệu hoạt động chi nhánh Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang Từ kết đuợc tìm hiểu phân tích vấn đề chương hoạt động tín dụng chi nhánh đề tài đưa số biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tín d ụng nhằm hạn chế khoản nợ hạn khó địi giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh Phần III: Kết luận Kiến nghị Đây chươ ng t hợp lại kết phân tích chương Từ đưa số kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn 2005 Tiền tệ Ngân hàng Nhà Xuất thống kê Nguyễn Đăng Dờn 2003 Tín dụng – Ngân hàng Nhà xuất thống kê Nguyễn Minh Kiều 2008 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Nhà xuất thống kê Kỷ yếu 15 năm thành lập chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh An Giang Báo cáo tổng hợp kết hoạt động kinh doanh thường niên chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang Một số tài liệu khác có liên quan đến khóa luận Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn PHẦN I: MỞ ĐẦU * * 1.1 Sự cần thiết đề tài Cùng vớ i hội nhập phát triển đất nước, tỉnh An Giang ngày đổi mớ i xã hội phát triển mạnh mẽ kinh tế Với mạnh sản xuất nông nghiệp đặ c biệt nuôi trồng thuỷ sản xuất khẩu, An Giang đạt đượ c thành đáng kể làm gia tă ng kim ngạch xuất hàng năm cho quốc gia Bên cạnh nông nghi ệp, làng nghề truyền thống gìn gi ữ, ngành tiểu thủ cơng nghi ệp công nghiệp ngày phát triển mở rộng quy mô sả n xuất giải vi ệc làm cho nhiều lao động từ thành thị đến nông thôn góp phần tăng trưởng kinh tế tỉ nh nhà Do ngày có nhiều doanh nghiệ p, hộ kinh doanh cá thể đời kéo theo nhu cầu sử dụng vốn vay tăng lên đáng kể Ngày nay, chu trình sản xuất khép kính liên tục, xen canh luân canh để đạt hiệu sản xuất kinh doanh điều kiệ n định hộ sản xuất, kinh doanh, doanh nghiệp, công ty vấn đề vốn Và ngân hàng nơi tài trợ nguồn vốn gần lớn nhấ t việ c cấ p tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho tất thành phần kinh t ế Thông qua hình thức tín dụng khác cầu nối trung gian người vay người cho vay hệ thống ngân hàng góp phầ n thúc đẩy tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn nhanh hơn, thuận l ợi hơn, kích thích nề n kinh tế thị tr ường ngày phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh sơi liệt, khốc liệt Để có nguồn vốn đáp ứng tổ chức, công ty, doanh nghiệp, cá thể vay hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương nói riêng phải tiến hành huy động vốn nhàn rỗi tạ m thời từ t ầng lớp dân cư khác xã hội Hệ thống ngân hàng có nhiều hình thức kinh doanh cung cấp dịch vụ tiện ích khác nhhau cho xã h ội, nhiên hoạt động cho vay từ nguồn vốn huy động hình thức kinh doanh phổ biến nhấ t để cung cấp vốn cho tất thành phầ n kinh tế đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng Ngoại thươ ng chi nhánh An giang góp phần cơng tác tín dụng phát triển kinh t ế địa phương, mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, hoạt động lĩnh vực, ngành hàng chủ lực tỉnh đẩy mạnh hỗ trợ tín dụng cho thành phầ n kinh tế quốc doanh, thúc đẩy cho phát triển toàn diện ngành kinh tế tỉnh nhà Với vấn đề nêu tơi muốn “Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh - An Giang” đề làm đề tài nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Đối với ngân hàng tín dụng ho ạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao nhấ t chứa đựng nhiều r ủi ro Vì tơi muốn tìm hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh An Giang với mục SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn tiêu: Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 1.3 Phương pháp nghiên cứu Số liệu tổng hợp dùng phương pháp thu thập, phân tích chi tiết, so sánh số tương đối, tuyệt đối qua năm 2005 – 2007 để phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang 1.4 Phạm vi nghiên cứu Đề tài đượ c thực Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh An Giang Chi nhánh có nhiều hoạt động kinh doanh dịch vụ khác đề tài quan tâm đến hoạt động tín dụng ngân hàng năm 2005 – 2007 SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn PHẦN II: NỘI DUNG Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN * * 1.1 Hoạt động huy động vốn Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu, chi ếm t ỷ trọng không nhỏ ngân hàng Nếu ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn mở rộng công tác cho vay, tăng cường vốn cho kinh tế mà mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận Vốn huy động t ồn với nhiều hình thức, hay nói cách khác ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác phổ biến nguồn sau: 1.1.1 Tiền gởi khách hàng Tiền gửi không kỳ hạn (Tiền gửi toán) Tiền gửi toán loại tiền gửi khơng kỳ hạn, khách hàng rút lúc mà khơng cần phải báo trước với ngân hàng ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu khách hàng, khách hàng ký séc để tốn nên cịn gọi tài khoản giao dịch Khách hàng gửi tiền toán nhằ m mục đích an tồn tài sản khơng mục đích sinh lợi Nguồn ti ền gửi tốn không ổn định nên hoạt động ngân hàng phải có khoản dự trữ thích đáng Tiền gửi có kỳ hạn (Tiền gửi định kỳ) Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng ch ỉ rút sau khoản thời gian định, suốt thời gian ngân hàng trả lãi cho khách hàng trả lãi trước lần gửi lãnh lãi vào cuối kỳ hạn Về nguyên tắc khách hàng rút ti ền đến hạn Tuy nhiên, tính cạnh tranh khuyến khích khách hàng gửi tiền nên ngân hàng cho khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện khách hàng hưởng lãi suất thấp mức lãi suất có kỳ hạn Điều phụ thuộc vào sách huy động vốn ngân hàng loại tiền gửi định kỳ Tiền gửi có kỳ hạn gồm: tháng, tháng, 12 tháng Do loạ i tiề n gửi có kỳ hạ n, ngân hàng có sách sử dụng cách hiệu nên phầ n lớn ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn cho kế hoạch cho vay 1.1.2 Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiế t kiệ m loại tiề n gửi mà khách hàng gửi vào ngân hàng ngân hàng cấp cho sổ gọi sổ tiết kiệm Khách hàng có trách nhiệm quản lý mang theo sổ đến ngân hàng giao dịch Đây nguồn vốn huy động có tính ổn định ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn Là loại tiề n gửi mà khách hàng gửi vào rút lúc mà không cần báo trước với ngân hàng Đối tượng gửi chủ yế u nh ững người tiết kiệ m, dành dụm trang trải chi tiêu cần thiết, đồng thời có khoản lãi góp phần vào chi tiêu hàng tháng Ngồi ra, đối tượng gửi tiề n người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi ti ền vào ngân hàng để thu lợi tức đồng thờ i bảo đảm an toàn giữ tiền nhà Đối với loại tiền gửi lãi thường tính theo ngày Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đây loại hình gửi tiền mà người gửi có thỏa thuận thời gian với ngân hàng, ngân hàng rút tiền đến thời hạn thỏa thuận Còn trường hợp đặc biệ t rút tiền trước hạn lãi suất thấp Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn phân nhiều loại: - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng 1.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng Là loại chứng từ có giá đượ c Ngân hàng phát hành để huy động tiết kiệm xã hội nhằm mục đích phục vụ cho việc kinh doanh thời kỳ định Thời hạn kỳ phiếu phụ thuộc vào sách huy động ngân hàng, là: tháng, tháng, 12 tháng, 12 tháng 1.1.4 Trái phiếu ngân hàng Là công cụ huy động vốn dài hạn vào ngân hàng, loại chứng khốn dùng mua bán thị trường chứng khốn Ở nước ta, trái phi ếu có kỳ hạn năm Khi ngân hàng phát hành trái phiếu ngân hàng có mục đích dùng số vốn để đầu tư vào dự án mang tính chất dài h ạn Đối với khách hàng, trái phiếu ngân hàng khoản đầu tư mang lại thu nhập ổn định rủi ro so với cổ phiếu doanh nghiệp 1.2 Hoạt động tín dụng 1.2.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng chuyển nhượ ng tạm thời lượng giá trị dướ i hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người s dụng, sau thời gian định trả l ại với lượng lớn Kho ản giá trị dơi gọi lợi tức tín dụng hay lãi Tín dụng biểu qua sơ đồ sau: 1.Cho vay vốn Chủ thể cho vay Chủ thể vay Hoàn trả vốn lãi SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn Khái niệm thể đặc điểm bản, thiếu đặc điểm sau khơng cịn phạm trù tín dụng nữa: - Có chuyển giao quyền sử dụng giá trị (quyền sử dụng vốn) từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức 1.2.2 Các nguyên tắc cho khách hàng vay vốn Khách hàng vay vốn cần đảm bảo nguyên tắc: - Sử dụng vốn vay theo mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Phải hồn trả nợ gốc lãi vay theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng 1.2.3 Chức vai trị tín dụng Chức - Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ Hoạt động trung gian tài tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà nguồn vốn phân tán khắp nơi như: doanh nghiệp, quan nhà nước, cá nhân sở cho vay đơn vị kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển - Tiết kiệm lượng tiền mặt chi phí lưu thơng cho xã hội: Đặc trưng co tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tuân thủ theo hợp đồng tín dụng ph ải đảm bả o hồn tr ả nợ vay thời hạn tôn trọng điều kiện khách ghi hợ p đồng tín dụng, tác động vậ y đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đế n việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sả n xuất kinh doanh, tăng vòng quay vốn, tạo điền kiện để nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp - Phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Sự vậ n động vốn tín dụng phần lớn vận động gắn liền với vận động vật tư, hàng hóa, chi phí xí nghiệp tổ chức kinh tế, qua tín dụng khơng gương phản ánh hoạt động kinh doanh doanh nghi ệp mà cịn thơng qua thực việc kiể m sốt hoạt động nhằm ngă n chặn tượ ng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp Trong hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Vai trị: - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển: Trong sả n xuất hàng hóa, tín dụng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định xí nghiệp, tín dụng góp phần đưa SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn vật tư hàng hóa vào sản xuất, thúc đầy tiến khoa học kỹ thuật đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội - Tín dụng góp phần ổn định giá cả, ổn định tiền tệ Trong thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu thơng kinh t ế, đặ c bi ệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định ti ền tệ, tạ o điều ki ện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hoá làm ngày nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm làm ổn định trật tự xã hội Trong điều kiện nước ta nay, cấu kinh tế nhiều mặt cân đối, lạm phát thất nghiệp kh ả tiềm ẩn Vì thơng qua việc đầu tư tín dụngsẽ góp phần xếp tổ chức sản xuấ t, hình thành cấu kinh tế hợp lý Mặt khác, thơng qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động nguyên liệu thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải vấn đề xã hội - Tín dụng góp phần phát triển mối quan hệ quốc Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế c nước gắn liền với thị trường gi ới, kinh tế đóng nhường bước cho kinh tế mở, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền với kinh t ế nước Đối với nước phát triển nói chung nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng xuấ t hàng hóa, đồng thời dựa vào tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hóa đại hóa kinh tế 1.2.4 Phân loại tín dụng Dựa vào mục đích tín dụng: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập Dựa vào thời hạn tín dụng: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào dự án đầu tư SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm Trang Phân tích hiệu HĐTD NHTMCP Ngoại thương – CNAG GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn TẢI NHANH TRONG PHÚT LIÊN HỆ ZALO ĐỂ TẢI ĐỦ NỘI DUNG NÀY: 0917 193 864 MÃ TÀI LIỆU: 700906 CÁC TÀI LIỆU, BÀI MẪU HAY ĐANG CHỜ CÁC BẠN THAM KHẢO NGAY TẠI: https://hotrothuctap.com DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO, KHÓA LUẬN, CHUYÊN ĐỀ, LUẬN VĂN, GIÁ RẺ TẠI: ZALO: 0917 193 864 ... HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP... nhánh Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh An Giang Báo cáo tổng hợp kết hoạt động kinh doanh thường niên chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang Một số tài liệu khác có liên quan đến khóa luận Phân. .. tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Chương 2: Thực trạng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh An Giang 10 2.1 Giới thiệu Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang 10 2.1.1