Kế toán nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng tại ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Kế toán nghiệp vụ toán qua Ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh An Giang Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP TRANG THỊ HUY PHƢƠNG An Giang, 07/2017 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Kế toán nghiệp vụ toán qua Ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh An Giang Sinh viên thực hiện: TRANG THỊ HUY PHƢƠNG Lớp: DT10KT - Mã số sinh viên: DKT148091 GVHD: Th.s TRẦN KIM TUYẾN An Giang, 07/2017 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AG An Giang CNAG Chi nhánh An Giang DV Dịch vụ DVTT Dịch vụ toán GDV Giao dịch viên GTGT Giá trị gia tăng KDTM Không dùng tiền mặt KH Khách hàng KSV Kiểm soát viên KT Kế toán NH Ngân hàng NH TMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NV Nguồn vốn TGTT Tiền gửi toán TK Tài khoản TMCP Thương mại cổ phần TTD Thư tín dụng UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu VCB Vietcombank DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh VCB – chi nhánh AG………………… 33 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Logo Vietcombank…………………………………………………… 26 Hình 2: Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh An Giang…….……………… 27 Hình 3: Thẻ Connect24…………….………………………………………… 43 Hình 4: Thẻ đồng thương hiệu Co.opmart…………………… ……………… 44 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Qui trình tốn Séc Sơ đồ 2: Qui trình tốn UNC đơn vị chi trả đơn vị thụ hưởng mở TK NH 10 Sơ đồ 3: Qui trình tốn UNC đơn vị chi trả đơn vị thụ hưởng khác hệ thống NH 10 Sơ đồ 4: Qui trình tốn UNT 12 Sơ đồ 5: Qui trình tốn TTD 13 Sơ đồ 6: Qui trình tốn thẻ 15 Sơ đồ 7: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh AG 28 Sơ đồ 8: Bộ máy kế toán Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh AG 31 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình Danh mục sơ đồ Chƣơng 1: TỔNG QUAN 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KT NGHIỆP VỤ TT KDTM 2.1 Tổng quan hình thức tốn KDTM 2.1.1 Khái niệm hình thức tốn KDTM 2.1.2 Đặc điểm toán KDTM 2.1.3 Vai trị tốn KDTM 2.1.4 Các nguyên tắc toán KDTM 2.1.5 Các hình thức toán KDTM 2.1.5.1 Thanh toán Séc 2.1.5.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi 2.1.5.3 Thanh toán Ủy nhiệm thu 11 2.1.5.4 Thanh tốn thư tín dụng 12 2.1.5.5 Thanh toán thẻ 14 2.2 Kế toán nghiệp vụ toán qua ngân hàng 16 2.2.1 Nguyên tắc toán 16 2.2.2 Tổ chức cơng tác kế tốn 16 2.2.3 Chứng từ sử dụng kế toán toán KDTM 17 2.2.4 Tài khoản sử dụng kế toán toán KDTM 18 2.2.5 Phương pháp hạch toán 18 2.2.5.1 Thanh toán séc 18 2.2.5.2 Thanh toán UNC 19 2.2.5.3 Thanh toán bằngUNT 20 2.2.5.4 Thanh toán TTD 21 2.2.5.5 Thanh toán thẻ toán 22 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 24 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 3.1.1 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 24 3.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang 26 3.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 28 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 28 3.2.2 Các chức năng, nhiệm vụ phòng ban 28 3.3 Tổ chức cơng tác kế tốn chi nhánh AG 30 3.4 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh AG 33 3.5 Thuận lợi, khó khăn định hướng phát triển 33 3.5.1 Thuận lợi 33 3.5.2 Khó khăn 34 3.5.3 Định hướng phát triển 34 Chƣơng 4: THỰC TRẠNG VỀ KẾ TOÁN NV TT QUA NH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH AN GIANG 35 4.1 Mã hóa tài khoản khách hàng 35 4.2 Kế toán nghiệp vụ toán Séc 35 4.2.1 Chứng từ sử dụng 35 4.2.2 Tài khoản sử dụng 35 4.2.3 Phương pháp hạch toán 36 4.3 Kế toán nghiệp vụ toán UNC 38 4.3.1 Chứng từ sử dụng 38 4.3.2 Tài khoản sử dụng 38 4.3.3 Phương pháp hạch toán 38 4.4 Kế toán nghiệp vụ toán Thẻ 43 4.4.1 Chứng từ sử dụng 43 4.4.2 Tài khoản sử dụng 43 4.4.3 Phương pháp hạch toán 43 Chƣơng 5: Nhận xét, kiến nghị kết luận 47 5.1 Nhận xét 47 5.2 Kiến nghị 47 5.3 Kết luận 48 Tài liệu tham khảo Phụ lục TÀI LIỆU THAM KHẢO Các sách: - Nguyễn Thị Thu Hương, năm 2002, Kế tốn ngân hàng, TP Hồ Chí Minh: NXB Thống kê - Lê Thị Kim Liên, năm 2007, Kế toán ngân hàng, TP Hồ Chí Minh: NXB Thống kê - Trương Thi Hồng, năm 2010, Kế toán ngân hàng, TP Hồ Chí Minh: NXB Lao động Các tài liệu đọc mạng Internet: - https://www.vietcombank.com.vn - http://www.dankinhte.vn - https://www.sbv.gov.vn - http://laodong.com.vn/kinh-te - http://www.taikhoanketoan.com Các luận văn tốt nghiệp: - Tăng Triệu Mỹ Hương 2009 Kế toán nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Đơng Á Chi nhánh An Giang, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Khoa Kinh tế - QTKD, ĐH An Giang - Nguyễn Ngọc Thảo 2010 Kế toán nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh An Giang, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Khoa Kinh tế - QTKD, ĐH An Giang - Đặng Quốc Thái 2007 Kế toán nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng TMCP Ngoại thương An Giang, Khóa luận tốt nghiệp Đại học, Khoa Kinh tế - QTKD, ĐH An Giang PHỤ LỤC Phụ lục 01: Giấy đề nghị bán séc a Phụ lục 02: Séc lĩnh tiền mặt b Phụ lục 03: Ủy nhiệm chi (trường hợp 1) c Phụ lục 04: Ủy nhiệm chi (trường hợp 2) c Phụ lục 05: Ủy nhiệm chi (trường hợp 3) d Phụ lục 06: Hạn mức sử dụng thẻ d Phụ lục 07: Mẫu báo cáo tình hình mở rộng DV TT ngân hàng dân cư e CHƢƠNG TỔNG QUAN 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Thanh tốn qua Ngân hàng hình thức tốn tiền hàng hóa, dịch vụ thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng, phổ biến tốn khơng dùng tiền mặt Các hình thức tốn không sử dụng tiền mặt xuất từ sớm, ƣu điểm thực giao dịch tốn nhanh chóng, thuận lợi an tồn, đƣợc nƣớc giới ƣa chuộng Ở Việt Nam nay, hình thức tốn qua Ngân hàng phổ biến kinh tế ngày phát triển, khối lƣợng hàng hoá dịch vụ ngày phong phú đa dạng, quan hệ trao đổi đƣợc mở rộng, toán tiền mặt dẫn đến số bất lợi rủi ro nhƣ: tính an tồn khơng cao, dễ bị lợi dụng để tham ơ, tăng chi phí xã hội, giảm vịng quay vốn, làm cho sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hƣởng đến tốc độ phát triển kinh tế Những bất tiện việc sử dụng tiền mặt tốn địi hỏi phải có thêm hình thức tốn thuận lợi an tồn Bên cạnh đó, hệ thống Ngân hàng ngày phát triển vƣợt bậc, cơng cụ tốn đƣợc Ngân hàng đƣa để khách hàng lựa chọn cho hình thức tốn thích hợp Nhƣ vai trị to lớn kế tốn khơng thể phủ nhận đƣợc Thơng qua hoạt động mình, kế tốn ngân hàng giúp cho giao dịch kinh tế đƣợc tiến hành cách nhanh chóng, xác, kịp thời Những số liệu kế toán ngân hàng cung cấp tiêu thông tin kinh tế quan trọng giúp cho việc đạo điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng nhƣ làm cho việc hoạch định, thực thi sách tiền tệ quốc gia đạo toàn hoạt động kinh tế, từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động toán qua NH, năm qua hệ thống NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nói chung VCB chi nhánh An Giang nói riêng tập trung đạo, cải tiến chế, nghiệp vụ đại hóa cơng nghệ toán nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng nhanh chóng hội nhập vào khu vực Thế giới Mặc dù nghiệp vụ toán qua NH VCB – AG đạt đƣợc thành đáng kể, song nhiều điều bất cập, chƣa tƣơng xứng với tiềm vốn có Điều đặt cho VCB-AG phải tìm giải pháp hiệu để hồn chỉnh dịch vụ tạo tiền đề mau chóng hội nhập chung vào mạng lƣới toán quốc tế Thu phí Nợ TK tiền gửi khách hàng (số tiền *0,044%) Có TK 430101001 (số tiền *0,044%) TK 430101001 TK tiền gửi KH Sau GDV kiểm tra, in bút toán lên phiếu chuyển khoản, chuyển ủy nhiệm chi cho KSV duyệt để chuyển lệnh toán cho Trung tâm tốn gửi lệnh chuyển Có tới ngân hàng đơn vị hƣởng, sau đó: + liên UNC ngân hàng lƣu lại để làm chứng từ sau hạch toán + liên ủy nhiệm chi ngân hàng trả lại cho đơn vị chi trả + liên ngân hàng báo Có cho đơn vị mua Ví dụ minh họa: Ngày 26/05/2017 ĐH An Giang (có TK 0151000004173) nộp vào Ngân hàng Ngoại thƣơng An Giang Ủy nhiệm chi với nội dung chuyển 80% học phí học kỳ 3,4 lớp cao học khoa học máy tính khóa (2015-2017) có TK Cơng thƣơng Thừa Thiên Huế 177010000003869) Trƣờng ĐH Khoa Học Huế số tiền 542.800.000 đồng (Phụ lục số 05) Nợ TK 0151000004173 542.800.000 Có TK 120101002 542.800.000 TK 120101002 TK 0151000004173 542.800.000 542.800.000 Thu phí chuyển tiền: 0,044% Nợ TK 0151000004173 238.832 Có TK 430101001 238.832 TK 430101001 TK 0151000004173 238.832 238.832 Sau nhận đƣợc lệnh toán, trung tâm toán bù trừ (chi nhánh ngân hàng nhà nƣớc tỉnh An Giang) chuyển cho ngân hàng Cơng 42 thƣơng Thừa Thiên Huế, sau ngân hàng Cơng thƣơng Thừa Thiên Huế báo có cho Trƣờng ĐH Khoa học Huế 4.4 KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN BẰNG THẺ 4.4.1 Chứng từ sử dụng - Biên lai toán - Bảng kê toán 4.4.2 Tài khoản sử dụng Do ngân hàng Ngoại thƣơng An Giang ngân hàng đại lý Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam việc phát hành tốn thẻ nên cơng việc hạch tốn giao dịch thẻ chủ yếu khoản phí Tài khoản sử dụng hạch toán chủ yếu gồm: - Tài khoản 430301011: phí phát hành thẻ ATM - Tài khoản 110103xxx: tiền mặt máy ATM (xxx: số máy) 4.4.3 Phƣơng pháp hạch toán Hiện Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam ngân hàng thƣơng mại có mạng lƣới toán rộng khắp nƣớc, dịch vụ thẻ ngân hàng ngoại thƣơng VN chiếm ƣu nhiều so với ngân hàng thƣơng mại khác nhờ trang bị đƣợc sở vật chất đại, với hệ thống máy giao dịch tự động ATM đƣợc đặt hầu hết chi nhánh, sở chấp nhận thẻ Trung tâm toán thẻ tự động hạch toán tất giao dịch khách hàng, ngân hàng đại lý khơng phải hạch tốn Do giới hạn đề tài nghiên cứu phạm vi nƣớc nên tìm hiểu thẻ ghi nợ nội địa Hiện nay, VCB phát hành loại thẻ ghi nợ nội địa có tên Connect 24 thẻ đồng thƣơng hiệu Co.opmart  Thẻ Connect 24 43 Hình 3: Thẻ Connect 24 Tiện ích sử dụng thẻ:  Thanh toán ĐVCNT  Rút tiền mặt (VND) từ tài khoản cá nhân tiền VNĐ USD  Kiểm tra số dƣ tài khoản  In kê giao dịch gần  Chuyển khoản hệ thống Vietcombank  Chuyển tiền nhanh liên ngân hàng 24/7  Thanh toán hoá đơn dịch vụ  Thẻ đồng thƣơng hiệu Co.opmart Hình 4: Thẻ đồng thương hiệu Co.opmart Tiện ích sử dụng thẻ:  Thanh tốn hàng hóa, dịch vụ ĐVCNT;  Thanh tốn hàng hóa, dịch vụ qua Internet;  Rút tiền mặt ATM;  Chuyển khoản;  Thanh tốn hóa đơn dịch vụ ATM: điện, vé máy bay, viễn thông, bảo hiểm Chuyển tiền nhanh liên ngân hàng 24/7;  Kiểm tra số dƣ tài khoản, in kê giao dịch gần nhất;  Khơng có thẻ phụ;  Hƣởng quyền lợi từ Chƣơng trình Khách hàng thân thiết hệ thống siêu thị Co.opmart 44 Hƣởng chƣơng trình khuyến ƣu đãi dịch vụ thẻ dành riêng cho chủ thẻ Vietcombank đƣợc cập nhật thƣờng xuyên liên tục - Khi làm thủ tục phát hành thẻ cho khách hàng thẻ ghi nợ Connect 24 (thẻ đồng thƣơng hiệu Co.opmart phát hành lần đầu miễn phí), GDV tiến hành thu phí theo biểu phí hành Ngân hàng Ngoại thƣơng VN 50.000 đồng hạch toán nhƣ sau: Nợ TK tiền gửi KH Có TK 430301011 50.000 50.000 TK 430301011 TK tiền gửi KH 50.000 50.000 Bút toán dùng để hạch toán cho trƣờng hợp pháp hành lại thẻ, phát hành lại số pin, phát hành thẻ phụ Xử lý chứng từ: Sau hoàn thành việc hạch toán GDV in chứng từ chuyển cho KSV ký duyệt, sau đó: - liên giấy nộp tiền NH lƣu lại để làm chứng từ sau hạch toán - liên giấy nộp tiền giao cho khách hàng Ví dụ minh họa: Ngày 26/05/2017, khách hàng Lê Mỹ Duyên đến ngân hàng yêu cầu mở tài khoản phát hành thẻ Connect 24 Sau hoàn thành thủ tục mở tài khoản phát hành thẻ, GDV tiến hành thu tiền vào tài khoản để làm số dƣ ban đầu GDV tiến hành thu tiền hạch tốn: Bút tốn thu phí: Nợ TK 0151003650461 Có TK 430301011 50.000 50.000 TK 430301011 TK 0151003650461 50.000 50.000 45 - Khi khách hàng dùng thẻ ghi nợ Connect24 giao dịch máy ATM toán tiền mua hàng, hệ thống toán thẻ tự động hạch toán, in chứng từ Nợ TKTG khách hàng: số tiền khách hàng rút Có TK 110103xxx (ATM số…): số tiền khách hàng rút Ví dụ minh họa: Ngày 12/05/2017, khách hàng Nguyễn Minh Khoa (có TK 015000476157) đến ATM (01 Hùng Vƣơng - P.Mỹ Long - Thành phố Long Xuyên) rút 3.000.000 đồng, hệ thống tự hạch toán: Nợ TK 015000476157 3.000.000 Có TK 11010301500012 3.000.000 TK 11010301500012 3.000.000 TK 015000476157 3.000.000 Hạn mức rút tiền thẻ ghi nợ cao 5.000.000 đồng cho lần rút số tiền cao khách hàng đƣợc rút ngày 50.000.000 đồng.(Hạn mức sử dụng thẻ: phụ lục 06) - Giao dịch chuyển khoản: chuyển khoản chi nhánh khác chi nhánh đƣợc Nợ TKTG Khách hàng (chi nhánh 1) Có TKTG khách hàng (chi nhánh 2) * Sổ theo dõi Với ứng dụng hệ thống phần mềm Mosaic, giúp ích nhiều cho KTV việc hạch toán, theo dõi quản lý NV mà khơng cần tính toán tay hay lập sổ theo dõi Đối với trưởng phịng kế tốn: tiết kiệm thời gian tổng hợp, in báo cáo số liệu thời điểm cần cung cấp Ví dụ minh họa: Mẫu báo cáo tình hình mở rộng DV TT ngân hàng dân cƣ tháng 05 năm 2017 (phụ lục số 07) Trong đó, thể cơng cụ tốn KDTM: UNC có tổng số (88.652) tƣơng ứng tổng số tiền (351.000 tỷ đồng) Séc (séc bảo chi séc chuyển khoản) VCB – An Giang chƣa phát sinh, cịn séc lĩnh tiền mặt khơng nằm mẫu báo cáo UNT giống séc 46 CHƢƠNG NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 5.1 NHẬN XÉT  Ưu điểm - Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam có mạng lƣới ngân hàng rộng khắp nƣớc, nguồn vốn dồi dào, điều hịa cho chi nhánh nƣớc, thuận lợi việc đảm báo tính nhanh chóng, thuận tiện cho việc gửi điện chuyển tiền cho khách hàng - Đội ngũ nhân viên kế tốn phận giao dịch, tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, có khả nhớ gần hết khách hàng sau vài lần tiếp xúc, ngƣời nắm bắt đƣợc nhu cầu KH tạo đƣợc lịng tin cho KH Vì đội ngũ nhân viên góp phần thu hút KH đáng kể Bên cạnh đó, đội ngũ nhân viên đa phần nhân viên trẻ, động, thành thạo nghiệp vụ am hiểu qui định, thể lệ nhƣ nắm rõ thay đổi ngân hàng q trình làm việc, giải đáp thắc mắc khách hàng, có tinh thần trách nhiệm cao - Tập thể cán công nhân viên ln phát huy tinh thần tập thể, đồn kết phối hợp tốt công việc để đƣa hoạt động chi nhánh đạt đƣợc hiệu cao  Nhược điểm - Hình thức tốn KDTM chƣa đa dạng, phát sinh hình thức toán: Séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi thẻ Chƣa phát sinh hình thức Séc chuyển khoản, Séc bảo chi, ủy nhiệm thu thƣ tín dụng - Cơ sở vật chất kỹ thuật đƣợc trang bị đại, đầy đủ nhƣng đƣờng truyền mạng thƣờng xuyên bị rớt thùng ATM, làm gián đoạn việc giao dịch khách hàng Tình trạng vào ngày cao điểm nhƣ ngày lễ, tết, thứ 7, chủ nhật… - Số lƣợng thẻ VCB – An Giang tăng nhƣng khiêm tốn so với Ngân hàng TMCP khác, phạm vi phát hành sử dụng thẻ hạn chế, chủ yếu tập trung khu vực thành phố 5.2 KIẾN NGHỊ - Thanh toán qua hình thức UNC vốn mạnh NH đƣợc ƣa chuộng sử dụng tính an tồn, nhanh chóng nhƣ tiện lợi Tuy nhiên, điều chƣa đủ để đáp ứng tốt nhu cầu ngày cao khách hàng tốn Vì vậy, ngồi việc phải hồn thiện cơng tác 47 toán ủy nhiệm chi, phải mở rộng phát triển thêm hình thức tốn khác nhƣ ủy nhiệm thu, thƣ tín dụng, Séc chuyển khoản, Séc bảo chi - Cần đầu tƣ nâng cấp máy móc, hệ thống đƣờng truyền hệ thống mạng để khắc phục tình trạng gián đoạn giao dịch nghiệp vụ cố kỹ thuật, phân công cụ thể nhân viên IT kiểm tra máy móc, thiết bị định kỳ - Ngân hàng cần tiếp cận thêm nhiều đơn vị, doanh nghiệp… tỉnh để mở rộng dịch vụ thẻ toán, triển khai thực toán tự động tiền điện, nƣớc, điện thoại… qua TK mở thẻ VCB, để thu hút KH tham gia giao dịch VCB – An Giang ngày nhiều 5.3 KẾT LUẬN Đi kèm với phát triển kinh tế phát triển giao dịch mang tính chất thƣơng mại, mà kết dẫn tới gia tăng lĩnh vực toán Sự phát triển kinh tế không ngừng nên nhu cầu tốn mà tăng Điều địi hỏi cơng tác tốn qua ngân hàng phải đổi liên tục để nhanh chóng hồn thiện hình thức tốn làm cho chế tốn trở nên sơi động hơn, đáp ứng đƣợc nhu cầu đa dạng phức tạp kinh tế Đây không nhiệm vụ riêng ngành ngân hàng mà Chính phủ, tổ chức kinh tế nhƣ ngƣời dân toàn xã hội Trong thời gian qua cơng tác kế tốn tốn qua ngân hàng ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng – An Giang khẳng định đƣợc rõ tầm quan trọng tốn đơn vị tốn nói riêng nhƣ tồn q trình lƣu thơng tiền tệ kinh tế nói chung Các hình thức toán chi nhánh trở nên quen thuộc với ngƣời, góp phần khơng nhỏ vào thành công kinh doanh Doanh nghiệp Cùng với đặc điểm tiện lợi, an toàn nhanh chóng, hình thức làm tăng nhanh q trình lƣu chuyển vốn, giảm thời gian ứ đọng vốn doanh nghiệp Đồng thời giúp chi nhánh tăng khả kiểm sốt q trình lƣu thơng tiền tệ Tuy nhiên hình thức tốn thực tế bộc lộ điểm yếu làm hạn chế tốc độ phát triển hình thức Do cần có cải tiến nhanh chóng kịp thời nhu cầu cấp bách chi nhánh Ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề chi nhánh cố gắng phục vụ cách tốt khách hàng họ có nhu cầu tốn, góp phần làm cho 48 hình thức tốn ngày đƣợc ngƣời sử dụng rộng rãi Qua đem lại thuận tiện cho Khách hàng, lại vừa có điều kiện nâng cao uy tín khách hàng tăng thêm doanh thu năm cho chi nhánh, góp phần đƣa kinh tế nƣớc ta tiến xa hơn, đại hơn, sánh kịp với nƣớc giới 49 PHỤ LỤC 01 a PHỤ LỤC 02 SÉC LĨNH TIỀN MẶT b PHỤ LỤC 03 ỦY NHIỆM CHI (Trường hợp 1) c PHỤ LỤC 04 ỦY NHIỆM CHI (Trường hợp 2) d PHỤ LỤC 05 ỦY NHIỆM CHI (Trường hợp 3) e PHỤ LỤC 06 HẠN MỨC SỬ DỤNG THẺ Tiền mặt Hạng Chuẩn Hạng Vàng Hạng đặc biệt Số tiền rút tối đa lần triệu VNĐ triệu VNĐ triệu VNĐ Số tiền rút tối thiểu lần 20.000 VNĐ 20.000 VNĐ 20.000 VNĐ Số tiền rút tối đa ngày 50 triệu VNĐ 50 triệu VNĐ 50 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ 200 triệu VNĐ Số tiền chuyển khoản tối đa ngày 100 triệu VNĐ 100 triệu VNĐ 100 triệu VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa/giao dịch Dưới 100 triệu VNĐ Dưới 100 triệu VNĐ Dưới 100 triệu VNĐ Hạn mức chi tiêu tối đa 01 ngày Chi tiêu Hạn mức chi tiêu tối đa lần Chuyển khoản Chuyển tiền liên ngân hàng qua thẻ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 lần 50.000.000 VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 ngày 100.000.000 VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 lần 30.000.000 VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 ngày 60.000.000 VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 lần 20.000.000 VNĐ Hạn mức chuyển khoản tối đa 01 ngày 50.000.000 VNĐ Kênh ATM Kênh VCBiB@nking Kênh VCBMobile B@nking f PHỤ LỤC 07 MẪU BÁO CÁO TÌNH HÌNH MỞ RỘNG DVTT NGÂN HÀNG TRONG DÂN CƯ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ANGIANG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP - TỰ DO - HẠNH PHÚC ********* BÁO CÁO TÌNH HÌNH MỞ RỘÂNG DỊCH VỤ THANH TOÁN NGÂN HÀNG TRONG DÂN CƯ THÁNG 05 NĂM 2017 Biểu số : 01 Đơn vị : 1,000,000 đồng TỔNG SỐ T.K CÁ NHÂN TÊN TCTD,KHO BẠC NN Tổng số Dân cư Cán Bộ SD TRÊN T K CÁ NHÂN Tổng số Dân cư CNV(1) NH TMCP Ngoại Thương AG TỔNG CỘNG Cán Bộ DSỐ T.TOÁN T.K CÁ NHÂN Tiền mặt CNV (1) Không dùng tiền mặt CÔNG CỤ T.TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Séc Số y Nthu Stiền Số Uỷ nhiệm chi Stiền Số Số tiền 50 000 49 829 171 15 000 13 000 000 250 000 351 000 88 652 351 000 50 000 49 829 171 15 000 13 000 000 250 000 351 000 88 652 351 000 An Giang, ngaøy LẬP BẢNG TP.DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG g tháng năm GIÁM ÑOÁC ... TRẠNG VỀ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH AN GIANG Tại ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng chi nhánh An Giang hình thức toán qua ngân hàng đƣợc dùng... Hình 2: Ngân hàng ngoại thương – Chi nhánh An Giang Ngày 29/10/2011, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang, Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh An Giang (Vietcombank An Giang) long... khách hàng  Nghiệp vụ hành Phịng kế tốn Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh An Giang là: - Kế toán tiền gửi - Kế toán tiền vay - Kế toán liên hàng (IBT, bù trừ điện tử) - Kế toán chi tiêu nội - Kế toán