CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG VẬN TẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG VẬN TẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Hà Nội, tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm 2011 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Đỗ Văn Hạt Ông Nguyễn Tiến Công Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp Ông Phạm Minh Huấn Bà Đào Thị Hạnh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông Đỗ Văn Hạt Ông Nguyễn Anh Tuấn Ơng Nguyễn Tiến Cơng Ơng Nguyễn Tất Vinh Ông Võ Thanh Hiền Ông Trần Thiện Cảnh Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định kiện sau ngày kết thúc năm tài chính, có ảnh hưởng trọng yếu, cần phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài kèm theo kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm tốn Tư vấn UHY TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài hàng năm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc u cầu phải: • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; • Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (TIẾP) Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam Quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 Số: /2012/ UHY - BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Chúng tiến hành kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải (sau gọi tắt “Công ty”) gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Báo cáo tài Cơng ty lập ngày 16 tháng 02 năm 2012, trình bày từ trang 05 đến trang 22 kèm theo Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Tổng Giám đốc trang 3, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm toán Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế tốn áp dụng ước tính quan trọng Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Tuy nhiên, công việc kiểm tốn chúng tơi bị hạn chế vấn đề sau: Hạn chế chưa thống xử lý kế tốn: Tại ngày 31/12/2011, Cơng ty chưa thực trích lập đầy đủ dự phịng phải thu khó địi cho khoản phải thu hạn toán, số dự phịng ước tính cần trích lập là: 2.497.380.308 đồng Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu trên, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam Quy định hành khác kế toán Việt Nam Nguyễn Tự Trung Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số: 1226/KTV Nguyễn Thị Phương Thảo Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số: 0933/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN UHY (UHY LTD) Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền 100 110 111 130 131 132 133 135 139 140 141 149 150 154 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 158 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 251 260 261 TỔNG TÀI SẢN 270 TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty 10 11 12 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 69.228.380.672 2.847.105.110 2.847.105.110 41.484.602.385 35.325.008.911 6.144.615.989 1.035.583.761 156.723.381 (1.177.329.657) 23.560.014.450 23.560.014.450 1.336.658.727 125.574.303 50.484.565.209 5.265.364.705 5.265.364.705 21.869.093.227 12.733.587.680 5.501.438.763 772.462.594 3.678.335.818 (816.731.628) 20.952.002.578 20.952.002.578 2.398.104.699 16.899.130 1.211.084.424 2.381.205.569 56.804.326.343 16.593.812.688 16.380.692.847 31.942.632.406 (15.561.939.559) 4.415.477 402.154.200 (397.738.723) 208.704.364 39.624.000.000 39.624.000.000 586.513.655 586.513.655 51.547.208.849 11.173.819.260 9.826.008.995 23.523.107.349 (13.697.098.354) 11.498.184 402.154.200 (390.656.016) 1.336.312.081 39.624.000.000 39.624.000.000 749.389.589 749.389.589 126.032.707.015 102.031.774.058 Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGUỒN VỐN Mã Thuyết minh số NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 300 310 311 312 313 314 315 317 319 323 330 334 336 Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 400 410 411 416 417 418 420 430 432 TỔNG NGUỒN VỐN 440 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 13 14 15 16 17 18 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 91.186.367.784 90.199.360.012 23.191.789.286 10.573.146.770 26.883.190.898 5.874.031.166 12.271.393.816 971.649.800 10.245.274.295 188.883.981 987.007.772 12.560.000 974.447.772 78.292.243.032 77.199.049.242 17.827.539.829 9.598.756.497 30.737.185.796 2.026.031.541 780.940.385 15.643.129.902 585.465.292 1.093.193.790 192.560.000 900.633.790 34.846.339.231 34.601.929.841 20.295.890.000 897.094.707 545.596.120 12.863.349.014 244.409.390 244.409.390 23.739.531.026 23.337.212.187 17.200.000.000 (3.828.256.733) 3.992.984.707 545.596.120 5.426.888.093 402.318.839 402.318.839 126.032.707.015 102.031.774.058 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Nợ khó địi xử lý (VND) Ngoại tệ loại - USD - EURO - YEN Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 Mã Thuyết số minh 31/12/2011 01/01/2011 1.132.736.557 337,35 13,63 22,647 1.132.736.557 209,16 2,58 22,647 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chỉ tiêu Mã Thuyết số minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 03 10 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 19 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 107.520.569.014 85.809.255.957 107.520.569.014 85.809.255.957 11 20 20 63.374.437.827 44.146.131.187 60.297.134.620 25.512.121.337 21 22 23 21 22 25 30 481.239.420 7.752.848.227 3.430.126.762 26.960.894.557 9.913.627.823 478.938.141 1.684.031.281 238.761.631 18.073.218.719 6.233.809.478 31 32 40 50 51 60 50.599.000 46.009.989 4.589.011 9.918.216.834 2.481.755.913 7.436.460.921 108.554.545 140.206.202 (31.651.657) 6.202.157.821 775.269.728 5.426.888.093 4.015 3.155 70 23 25 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế tốn trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 90.446.518.182 71.077.913.476 (48.155.372.329) (38.822.129.597) (39.971.049.791) (3.278.668.644) (530.000.000) (41.519.407.838) (238.761.631) (750.000.000) 9.869.624.350 (14.253.189.242) 16.161.557.592 (38.076.672.869) 20 (5.872.137.474) (32.167.500.867) 21 (7.139.028.282) (4.453.320.574) 22 50.599.000 82.128.826 25 - (450.000.000) 26 5.000.000.000 - 27 481.239.420 478.938.141 30 (1.607.189.862) (4.342.253.607) 33 34 36 37.783.747.586 (32.721.263.253) - 13.050.099.859 (10.030.000.000) (2.264.252.440) 40 5.062.484.333 755.847.419 Mã số Thuyết minh 50 60 61 (2.416.843.003) 5.265.364.705 (1.416.592) (35.753.907.055) 41.019.271.760 - 70 2.847.105.110 5.265.364.705 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 HÌNH THỨC SỞ HỮU VỐN Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải chuyển đổi sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước Cơng ty Tư vấn Đầu tư Xây dựng - đơn vị trực thuộc Tổng công ty Đường sắt Việt Nam theo Quyết định số 2834/QĐ-BGTVT ngày 15 tháng năm 2005 Quyết định 4382/QĐ-BGTVT ngày 18 tháng 11 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100104570, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 28 tháng 09 năm 2011 (chuyển đổi từ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103010328 ngày 16 tháng 12 năm 2005 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp) Cơng ty có trụ sở số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Phường Ngọc Khánh, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Cơng ty có thơng tin Chi nhánh sau: Tên chi nhánh Địa Chi nhánh Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Lầu 6, số 19 đường Tân Cảnh, Giao thông Vận tải Phường 1, Quận Tân Bình,Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Giao thông Vận tải: Xí nghiệp Tư vấn Đầu tư Xây Phường Ngọc Khánh, Quận Ba dựng Cơ khí Cơng trình Đình, Thành phố Hà Nội Chi nhánh Cơng ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Giao thơng Vận tải: Xí nghiệp Tư vấn Đầu tư Xây Phường Ngọc Khánh, Quận Ba dựng Thơng tin tín hiệu Đình, Thành phố Hà Nội Chi nhánh Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Giao thơng Vận tải: Xí nghiệp Tư vấn Đầu tư Xây Phường Ngọc Khánh, Quận Ba dựng cầu hầm Đình, Thành phố Hà Nội Chi nhánh Cơng ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Giao thơng Vận tải: Xí nghiệp Tư vấn Đầu tư Xây Phường Ngọc Khánh, Quận Ba dựng Khảo sát Cơng trình Đình, Thành phố Hà Nội Chi nhánh Công ty CP Tư vấn đầu tư xây dựng Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, giao thơng vận tải: Xí nghiệp Tư vấn đầu tư xây Phường Ngọc Khánh, Quận Ba dựng cơng trình giao thơng Đình, Thành phố Hà Nội Tại ngày 31/12/2011 số lượng cán công nhân viên Công ty 397 người 1.2 NGÀNH NGHỀ KINH DOANH VÀ HOẠT ĐỘNG CHÍNH Ngành nghề kinh doanh Cơng ty bao gồm: Tư vấn đầu tư xây dựng công trình giao thơng gồm: Lập quy hoạch, báo cáo đầu tư, dự án đầu tư xây dựng cơng trình, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải; • Khảo sát, thiết kế lập tổng dự tốn cơng trình đường sắt đường (bao gồm: cầu, hầm, cống, đường, ga, trạm, hệ thống thơng tin tín hiệu, xây dựng cơng nghiệp dân dụng); • Thiết kế, đóng mới, phục hồi, hoán cải đầu máy, toa xe, phương tiện thiết bị khí chuyên dụng cho ngành đường sắt; • Thẩm tra báo cáo đầu tư dự án đầu tư, thiết kế dự tốn cơng trình; • Tư vấn kiểm định, tư vấn giám sát chất lượng thi cơng xây dựng cơng trình giao thông; Tư vấn quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng; Tư vấn soạn thảo quy trình, quy phạm, tiêu chuẩn kỹ thuật chuyên ngành giao thơng vận tải; • Thi cơng xây dựng cơng trình thực nghiệm cơng trình ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật mới; Và hoạt động khác theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty • CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH 2.1 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam Quy định hành khác kế tốn Việt Nam 2.2 NĂM TÀI CHÍNH Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn quan trọng Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tài này: 3.1 CÁC THAY ĐỔI TRONG CHÍNH SÁCH KẾ TỐN VÀ THUYẾT MINH Năm 2011 Cơng ty thay đổi sách ghi nhận khoản mục có phát sinh ngoại tệ Theo Cơng ty khơng áp dụng Thơng tư 201/2009/TT-BTC Bộ tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ năm 2010 Thay vào năm 2011 Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế tốn số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối ban hành cơng bố theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Bộ tài để ghi nhận khoản mục có phát sinh Ngoại tệ Ngồi thay đổi sách kế tốn Cơng ty sử dụng để lập Báo cáo tài năm 2011 áp dụng quán với sách kế tốn áp dụng để lập Báo cáo tài năm 2010 3.2 ƯỚC TÍNH KẾ TỐN Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 3.3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn có kỳ hạn gốc khơng q tháng có khả khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành khoản tiền xác định rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản 10 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.4 CÁC KHOẢN PHẢI THU VÀ DỰ PHỊNG NỢ PHẢI THU KHĨ ĐỊI Các khoản phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng khoản thu khó địi cho khoản phải thu hạn toán từ tháng trở lên, khoản phải thu mà người nợ khó có khả tốn hay khó khăn tương tự Sự tăng giảm khoản dự phịng phải thu khó địi hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm 3.5 HÀNG TỒN KHO Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung chi phí liên quan khác, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh 3.6 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀ HAO MỊN Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị cơng trình hồn thành bàn giao, chi phí liên quan trực tiếp khác lệ phí trước bạ, có Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian (năm) Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải 3.7 10 - 30 03 - 06 08 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH VÀ HAO MỊN Tài sản cố định vơ hình phần mềm thiết kế Tài sản cố định vơ hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian sử dụng hữu ích ước tính tài sản cố định vơ hình cụ thể sau: Loại tài sản - Phần mềm thiết kế Thời gian (năm) 05 11 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.8 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ Khoản đầu tư đầu tư vào Công ty mà Cơng ty có quyền kiểm sốt việc định tài hoạt động kinh doanh Giá trị khoản đầu tư Công ty vào Công ty ghi nhận phản ánh Bảng cân đối kế toán theo phương pháp giá gốc 3.9 GHI NHẬN DOANH THU VÀ GIÁ VỐN Doanh thu xác định Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại Đồng thời doanh thu ghi nhận thoả mãn điều kiện sau: Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế: Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế, lập luận chứng kinh tế kỹ thuật, tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình giao thông ghi nhận dịch vụ cung cấp, có biên nghiệm thu, tốn khách hàng chấp nhận toán Doanh thu cung cấp dịch vụ khác: Doanh thu hoạt động cho thuê văn phịng, cho th ơtơ ghi nhận theo nội dung điều khoản hợp đồng thuê, thời gian cho thuê năm tài khách hàng chấp nhận tốn Doanh thu hoạt động tài chính: Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng cho thời kỳ Giá vốn: Chi phí giá vốn Cơng ty xác định chi phí dở dang đầu kỳ cộng (+) chi phí phát sinh thực tế kỳ trừ (-) giá trị chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang thời điểm cuối năm tài Cơng ty xác định chi phí trực tiếp (khơng bao gồm chi phí tiền lương khoản chi phí phân bổ) cơng trình/hạng mục cơng trình thực hiện, chưa hoàn thành chắn nghiệm thu toán tương lai Chi phí tiền lương xác định sở doanh thu thực tế ghi nhận kỳ Chi phí tiền lương năm 2011 Cơng ty tính sở đơn giá tiền lương theo doanh thu ban hành theo Quyết định số 277/QĐ-QLKD ngày 27 tháng 07 năm 2011 Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty 3.10 NGOẠI TỆ Năm 2011 Cơng ty thay đổi sách ghi nhận khoản mục có gốc ngoại tệ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” theo đó: Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh 12 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.10 NGOẠI TỆ (TIẾP) Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm Lợi nhuận phát sinh đánh giá lại tỷ giá khoản cơng nợ, tiền mặt có gốc ngoại tệ không sử dụng để phân phối 3.11 THUẾ Thuế giá trị gia tăng (VAT): Dịch vụ khảo sát, thiết kế, lập quy hoạch chịu thuế suất 10% Sản phẩm chế thử, sản phẩm nghiên cứu, đề tài khoa học công nghệ chịu thuế suất 5% Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành 25% Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp hành Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 454.825.100 2.392.280.010 44.234.500 5.221.130.205 2.847.105.110 5.265.364.705 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 42.500.000 90.552.951 23.670.430 42.500.000 266.223.550 3.369.612.268 - 156.723.381 3.678.335.818 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Phí bảo lãnh thực hợp đồng Phải thu người lao động tiền thuế TNCN Tiền lương chi Phải thu khác (*) (*) Là khoản bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp phải thu người lao động 13 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) HÀNG TỒN KHO 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 17.981.800 15.677.526 23.526.355.124 30.683.400 22.213.515 20.899.105.663 Cộng giá trị gốc hàng tồn kho 23.560.014.450 20.952.002.578 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.211.084.424 2.381.205.569 1.211.084.424 2.381.205.569 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải, truyền dẫn VND Cộng 10.090.570.505 8.958.081.807 4.474.455.037 23.523.107.349 4.032.374.684 1.903.877.807 - 2.827.927.566 (344.655.000) - 8.764.180.057 (344.655.000) - 14.122.945.189 10.861.959.614 6.957.727.603 31.942.632.406 (5.181.004.315) (5.253.476.794) (3.262.617.245) (13.697.098.354) (519.210.323) - (1.374.906.569) (315.379.313) 344.655.000 - (2.209.496.205) 344.655.000 - (5.700.214.638) (6.628.383.363) (3.233.341.558) (15.561.939.559) 01/01/2011 4.909.566.190 3.704.605.013 1.211.837.792 9.826.008.995 31/12/2011 8.422.730.551 4.233.576.251 3.724.386.045 16.380.692.847 VND NGUYÊN GIÁ 01/01/2011 - Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 31/12/2011 - HAO MÒN LŨY KẾ 01/01/2011 - Khấu hao năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác 31/12/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2011 là: 9.252.857.992 đồng 14 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Tài sản cố định vơ hình Phần mềm thiết kế, ngun giá 402.154.200 đồng, giá trị lại ngày 31/12/2011 là: 4.415.477 đồng, giá trị hao mòn luỹ kế 397.738.723 đồng 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Toà nhà tầng Toà nhà TRICC 11 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 208.704.364 1.127.607.717 208.704.364 208.704.364 1.336.312.081 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON 31/12/2011 Giá trị Tỷ lệ sở hữu Số lượng 01/01/2011 Giá trị Tỷ lệ sở hữu Số lượng Công ty CP Đầu tư phát triển hạ tầng Thương mại tổng hợp 7.920 39.624.000.000 99% 7.920 39.624.000.000 99% Trong đó: - Mua 5.920 CP 2.000 quyền góp vốn theo mệnh giá 5.920 37.624.000.000 - 5.920 37.624.000.000 - - Mua 2.000 CP phổ thông 2.000 2.000.000.000 - 2.000 2.000.000.000 - 7.920 39.624.000.000 7.920 39.624.000.000 Ngày 10/12/2011, Đại hội cổ đông Công ty Cổ phần Đầu tư phát triển Hạ tầng Thương mại Tổng hợp định chuyển nhượng 100% số cổ phần (8.000 cổ phần) Công ty gắn với quyền sử dụng đất 2000m2 đất xây dựng cơng trình Lơ CC3 – C Mỹ Đình, Từ Liêm Tồn số cổ phần Công ty chuyển nhượng cho cá nhân Ơng Ngơ Sỹ Quang 12 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chi phí CCDC vật tư xuất dùng Chi phí sửa chữa xe tơ 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 562.607.776 23.905.879 749.389.589 - 586.513.655 749.389.589 15 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn Trong đó: - Vay NHTMCP Công Thương Đống Đa - Vay cá nhân (*) - Vay tổng Công ty Đường sắt Việt Nam (**) Vay dài hạn đến hạn trả 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 23.011.789.286 17.647.539.829 8.070.789.286 11.941.000.000 3.000.000.000 180.000.000 6.597.539.829 6.050.000.000 5.000.000.000 180.000.000 23.191.789.286 17.827.539.829 (*) Khoản vay cá nhân lãi suất thay đổi theo thông báo lãi suất năm Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải Lãi suất vay cá nhân lãi suất vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (**) Khoản vay Tổng Công ty Đường sắt Việt Nam theo Tờ trình số 198 ngày 15/08/2011, khoản vay khơng tính lãi tháng kể từ ngày giải ngân lãi suất từ tháng thứ trở xác định theo lãi suất thị trường hành 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế GTGT Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 15 01/01/2011 VND 3.839.938.722 2.034.092.444 - 1.863.377.972 82.336.531 80.317.038 5.874.031.166 2.026.031.541 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Phải trả cổ phần hoá Các khoản phải trả, phải nộp khác + Đặt cọc mua cổ phần Công ty + Phải trả nhà thầu Nhật Bản + Phải trả nhà thầu nước + Phải trả khác 16 31/12/2011 VND 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.351.485 497.539.391 9.746.383.419 5.000.000.000 62.260.026 190.983.559 15.389.886.317 4.153.134.644 593.248.775 10.103.873.325 5.076.639.644 209.373.348 10.245.274.295 15.643.129.902 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Số dư khoản vay dài hạn khoản vay theo hợp đồng tín dụng số 01-2010/HĐTDTH ngày 08/11/2010 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Đống Đa Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông Vận tải; thời hạn vay 27 tháng, gốc vay là: 402.560.000 đồng, số dư tiền vay dài hạn ngày 31/12/2011 là: 192.560.000 đồng, số dư nợ dài hạn đến hạn trả là: 180.000.000 đồng 16 31/12/2011 20.295.890.000 3.095.890.000 - - Lợi nhuận tăng năm Chi trả cổ tức cổ phiếu thưởng Giảm khác Tăng khác 17.200.000.000 01/01/2011 17.200.000.000 Tăng vốn năm Lợi nhuận tăng năm Trích lập quỹ năm 2009 Chi trả cổ tức Trích lập quỹ khen thưởng Giảm khác 17.200.000.000 31/12/2010 - 01/01/2010 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU 17.1 Vốn đầu tư chủ sở hữu VND VỐN CHỦ SỞ HỮU 17 17 - (1.416.592) 3.829.673.325 (3.828.256.733) (3.828.256.733) (1.450.489.391) (2.377.767.342) Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND 897.094.707 (3.095.890.000) - 3.992.984.707 3.992.984.707 362.194.688 - 3.630.790.019 VND Quỹ đầu tư phát triển Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT 545.596.120 - 545.596.120 545.596.120 181.097.344 - 364.498.776 Quỹ dự phòng tài VND BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12.863.349.014 7.436.460.921 - 5.426.888.093 5.426.888.093 5.426.888.093 (543.292.032) (2.270.400.000) (808.254.850) - 3.621.946.882 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 34.601.929.841 7.436.460.921 3.095.890.000 (3.097.306.592) 3.829.673.325 23.337.212.187 23.337.212.187 5.426.888.093 (2.270.400.000) (808.254.850) (1.450.489.391) 22.439.468.335 VND Cộng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 CƠNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 17.2 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đơng khác 17.3 9.945.040.000 10.350.850.000 8.428.000.000 8.772.000.000 20.295.890.000 17.200.000.000 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 17.200.000.000 3.095.890.000 20.295.890.000 - 17.200.000.000 17.200.000.000 2.270.400.000 31/12/2011 CP 01/01/2011 CP 2.029.589 2.029.589 1.720.000 1.720.000 2.029.589 2.029.589 2.029.589 - 1.720.000 1.720.000 1.720.000 - 10.000 10.000 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 897.094.707 545.596.120 3.992.984.707 545.596.120 1.442.690.827 4.538.580.827 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu phép ban hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu (VND/Cổ phiếu) 17.5 01/01/2011 VND CÁC GIAO DỊCH VỀ VỐN VỚI CÁC CHỦ SỞ HỮU VÀ PHÂN PHỐI CỔ TỨC, CHIA LỢI NHUẬN Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 17.4 31/12/2011 VND CÁC QUỸ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 18 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 17.5 CÁC QUỸ (TIẾP) Mục đích trích lập quỹ doanh nghiệp: Quỹ đầu tư phát triển trích lập nhằm bổ sung vốn cho hoạt động cơng ích, sản xuất kinh doanh Cơng ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh - Bù đắp khoản lỗ Cơng ty 18 NGUỒN KINH PHÍ Năm 2011 VND Năm 2010 VND 1.754.840.000 1.510.430.610 736.000.000 333.681.161 244.409.390 402.318.839 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 107.520.569.014 85.809.255.957 107.520.569.014 85.809.255.957 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 63.374.437.827 60.297.134.620 63.374.437.827 60.297.134.620 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 122.441.181 358.798.239 436.303.092 42.635.049 481.239.420 478.938.141 Nguồn kinh phí cấp năm Chi nghiệp Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm 19 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu cung cấp dịch vụ 20 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn dịch vụ cung cấp 21 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán ngoại tệ 19 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 22 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Năm 2011 VND Năm 2010 VND 3.430.126.762 4.322.721.465 238.761.631 1.445.269.650 1.684.031.281 7.752.848.227 23 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2011 Năm 2010 VND VND 9.918.216.834 6.202.157.821 - 8.806.816 - Tổng thu nhập chịu thuế năm Thuế suất 9.927.023.650 25% 6.202.157.821 25% Thuế TNDN phải trả ước tính Miễn giảm thuế 50% 2.481.755.913 1.550.539.455 775.269.727 Chi phí thuế TNDN hành 2.481.755.913 775.269.728 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 4.953.111.377 56.417.705.332 2.216.578.912 8.842.773.954 20.532.412.270 6.148.932.393 34.210.979.638 1.657.296.937 27.560.514.025 18.836.850.111 92.962.581.845 88.414.573.104 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 23.526.355.124 20.899.105.663 23.526.355.124 20.899.105.663 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Các khoản chi phí không khấu trừ - Khấu hao TSCĐ không khấu trừ 24 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Trong đó: Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 20 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 25.1 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Số bình qn gia quyền cổ phiếu lưu hành kỳ Lãi cổ phiếu 25.2 Năm 2010 VND 7.436.460.921 5.426.888.093 1.852.317 1.720.000 4.015 3.155 LỢI NHUẬN THUẦN THUỘC VỀ CỔ ĐÔNG SỞ HỮU CỔ PHIẾU PHỔ THÔNG Lợi nhuận năm 25.3 Năm 2011 VND Năm 2011 VND Năm 2010 VND 7.436.460.921 5.426.888.093 7.436.460.921 5.426.888.093 SỐ CỔ PHIẾU BÌNH QUÂN GIA QUYỀN GIA QUYỀN ĐANG LƯU HÀNH Năm 2011 VND Năm 2010 VND Cổ phiếu phổ thông phát hành đầu năm Cổ phiếu phổ thông phát hành năm Phát hành ngày 29/07/2011 1.720.000 1.720.000 309.589 309.589 - Tổng số cổ phiếu bình quân gia quyền lưu hành thời điểm cuối năm 1.852.317 1.720.000 26 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 26.1 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Các bên liên quan: Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Theo đó, bên liên quan Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông vận tải Tổng Công ty Đường Sắt Việt Nam, Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Hạ tầng Thương mại Tổng hợp Trong năm, nghiệp vụ số dư Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Xây dựng Giao thông vận tải với bên liên quan cụ thể sau: 21 CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo) 26 THƠNG TIN KHÁC (TIẾP) 26.1 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (TIẾP) Giao dịch với bên liên quan Năm 2011 VND Năm 2010 VND Doanh thu với bên liên quan Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam - Cung cấp dịch vụ tư vấn - Cung cấp đề tài NCKH 5.369.526.699 5.369.526.699 5.166.526.699 203.000.000 33.783.596.558 33.783.596.558 32.951.596.558 832.000.000 Mua hàng từ bên liên quan Công ty CP Đầu tư phát triển hạ tầng - thương mại tổng hợp 3.612.267.221 3.612.267.221 579.307.034 579.307.034 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 2.861.440.307 2.861.440.307 6.408.380.978 5.999.729.778 408.651.200 Số dư với bên liên quan: Các khoản phải thu Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam Công ty CP Đầu tư phát triển hạ tầng thương mại tổng hợp Người mua trả tiền trước Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam Trả trước cho người bán Tổng Công ty ĐS Việt nam Các khoản phải trả Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam Công ty CP Đầu tư phát triển hạ tầng 2.247.937.965 2.247.937.965 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 1.158.351.736 4.964.000.000 4.964.000.000 - 3.000.000.000 3.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 thương mại tổng hợp Các khoản vay Tổng Công ty Đường Sắt Việt nam 26.2 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài năm 2010 Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012 Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng 22