CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020

Người ký: TRẦN THU HÀ Cơ quan: CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Email: tranthuhavphh@gmail.com Ký ngày: 20/04/2021 15:18:14 HAIHACO 2020 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 ĐIỂM NHẤN NĂM 2020 2020 2019 2020 2019 1.472 2020 2019 1.101 1.188 1.150 2020 2019 89,76 100 39,07 40,85 2020 2.378 2019 2.365 2020 2019 8,68% 9,91% 03 | 04 HAIHACO 2020 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 Thông điệp Tổng giám đốc Kính gửi: BÙI THỊ THANH HƯƠNG Tổng Giám đốc Quý cổ đông, Đối tác, Người tiêu dùng Toàn thể cán nhân viên Kể từ thành lập tháng 12 năm 1960 đến nay, từ sở thực nghiệm nhỏ ban đầu vẻn vẹn 20 người với tên gọi: Xí nghiệp Miến Hồng Mai trở thành Công ty cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà với gần 1.400 CBCNV-LĐ, gồm phòng ban Nhà máy thành viên VSIP Bắc Ninh, Việt Trì, Nam Định chi nhánh TP Hồ Chí Minh, TP Đà Nẵng Với dây chuyền thiết bị đại, công nghệ tiên tiến, với bàn tay, khối óc lao động cần cù, sáng tạo người thợ Hải Hà tạo hàng trăm loại sản phẩm bánh kẹo chất lượng thơm ngon, mang đậm hương vị loại trái miền nhiệt đới, người tiêu dùng ưa chuộng Hương vị bánh kẹo Hải Hà trở nên thân quen với đời sống xã hội, với người dân khắp miền đất nước xuất sang nhiều thị trường khu vực châu Mỹ, châu Âu châu Á Trải qua 60 năm xây dựng phát triển không ngừng, thương hiệu Hải Hà ngày củng cố có vị trí, uy tín cao thị trường Các tiêu doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách Công ty tăng cao so với trước Đời sống người lao động đảm bảo, phong trào thi đua, văn hóa văn nghệ - thể dục thể thao khơng ngừng trì phát triển góp phần tạo nên đời sống văn hố tinh thần phong phú cho cán cơng nhân viên Công ty Những thành công đạt kết tâm từ Ban lãnh đạo, nỗ lực không ngừng cán cơng nhân viên cơng ty, cịn q trình ủng hộ tin tưởng người tiêu dùng, đối tác giành cho HAIHACO suốt chặng đường qua Tiếp tục giữ vững đạt được, hồn thành mục tiêu ngắn hạn, trung hạn dài hạn xuất sắc nhiệm vụ hàng đầu đội ngũ chiến lược toàn thể cán nhân viên HAIHACO thời gian tới Chúng xin gửi lời tri ân tới quý đối tác, quý khách hàng tin dùng sản phẩm, dịch vụ HAIHACO Trong hành trình mình, chúng tơi ln sẵn sàng đón nhận hội hợp tác với khách hàng, đối tác, cổ đông nước để đưa Hải Hà lên tầm cao 05 | 06 HAIHACO 2020 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 TẦM NHÌN, GIÁ TRỊ CỐT LÕI Đưa sản phẩm bánh kẹo Hải Hà đến miền đất nước tồn giới Ln đồn kết, đổi mới, động, sáng tạo, hiệu để thực mục tiêu “Vượt gian khó, vững vàng tiến bước, nâng tầm vị thương hiệu Hải Hà” Bánh kẹo Hải Hà cam kết mang lại hài lòng cho đối tác bạn hàng sản phẩm chất lượng, mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, cho cổ đơng cho toàn xã hội 07 | 08 GIỚI THIỆU CÔNG TY BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 THÔNG TIN KHÁI QUÁT Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà (HAIHACO) doanh nghiệp chuyên sản xuất bánh kẹo hàng đầu Việt Nam Công ty thành lập từ năm 1960 trải qua 60 năm phấn đấu trưởng thành Công ty không ngừng lớn mạnh, tích lũy nhiều kinh nghiệm sản xuất kinh doanh Với đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, chiến lược kinh doanh tốt, đội ngũ kỹ sư đào tạo chun ngành có lực lực lượng cơng nhân giỏi tay nghề HAIHACO tiến bước vững phát triển liên tục để giữ vững uy tín chất lượng xứng đáng với niềm tin yêu người tiêu dùng Từ sở thực nghiệm nhỏ bé ban đầu vẻn vẹn có 20 người với tên gọi Xí nghiệp Miến Hồng Mai đến phát triển thành Công ty cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà với 1.300 CBCNV, quy mô sản xuất lên tới 20.000 tấn/năm HAIHACO cấp Chứng nhận ISO 22000 - hệ thống quản lý an toàn thực phẩm Điều thể cam kết Ban lãnh đạo doanh nghiệp đảm bảo an toàn thực phẩm sức khỏe người tiêu dùng Giấy CNĐKDN: 0101444379 Tên giao dịch: Haiha Confectionery Joint Stock Company Tên viết tắt: HAIHACO Vốn điều lệ: 164.250.000.000 đồng Mã cổ phiếu: HHC http://www.haihaco.com.vn (84-04) 3863 2956 25 – 27 Trương Định Hai Bà Trưng, Hà Nội (84-04) 3863 8730 11 | 12 GIỚI THIỆU CÔNG TY BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 2007 Tháng 06/2007, Cơng ty hồn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ từ 36,5 tỷ đồng lên 54,75 tỷ đồng 25/12/1960 1960 Công ty thành lập với tên gọi ban đầu Xưởng miến Hoàng Mai 1966 - 1992 Năm 1966, Viện thực nghiệm lấy xưởng miến Hoàng Mai làm sở vừa sản xuất vừa nghiên cứu thực phẩm Lúc này, nhà máy đổi tên Nhà máy thực nghiệm thực phẩm Hải Hà Thời gian này, nhà máy tiến hành làm thêm số mặt hàng thí nghiệm như: Viên đạm, Chao tương, Nước chấm lên men, Nước chấm hóa giải, Dầu đậu tương, Bột dinh dưỡng trẻ em, nghiên cứu sản xuất mạch nha Giữa tháng 6/1970, theo thị Bộ lương thực thực phẩm (nay Bộ Công Thương), nhà máy tiếp nhận phân xưởng kẹo Hải Châu bàn giao Nhà máy đổi tên thành Nhà máy Thực phẩm Hải Hà Năm 1987, Nhà máy Thực phẩm Hải Hà đổi tên thành Nhà máy Kẹo xuất Hải Hà trực thuộc Bộ Nông nghiệp Công nghiệp Thực phẩm Ngày 10/7/1992, Nhà máy Kẹo xuất Hải Hà đổi tên thành Công ty Bánh kẹo Hải Hà theo định số 537/CNN-TCCB Bộ Công nghiệp nhẹ Sự chuyển đổi tên nhà máy đánh dấu bước phát triển Hải Hà khơng bó hẹp sản xuất mà chuyển sang lĩnh vực kinh doanh phù hợp với kinh tế thị trường Năm 2003, Công ty thực cổ phần hóa theo định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 Bộ Công nghiệp Theo chủ trương Bộ Công nghiệp, Công ty tách trả lại Bộ phận quản lý liên doanh HaiHa Kotobuki Liên doanh Miwon Việt Nam, bàn giao quản lý phần vốn cho Tổng công ty Thuốc Việt Nam Ngày 20/01/2004, Cơng ty thức hoạt động hình thức cơng ty cổ phần theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0101444379 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 20/01/2004 1993 - 1995 Năm 1993, Công ty liên doanh với hãng Kotobuki Nhật, chuyên sản xuất bánh tươi, bánh cookies Để mở rộng hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh mình, Cơng ty cịn liên doanh với hãng Miwon Hàn Quốc Năm 1994 – 1995 theo Quyết định Bộ Công nghiệp, hai nhà máy Nhà máy Mỳ Việt Trì Nhà máy Bột dinh dưỡng trẻ em Nam Định sáp nhập Công ty Bánh kẹo Hải Hà Đồng thời Công ty đầu tư số dây chuyền sản xuất cho nhà máy để tạo sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường Đến nay, Nhà máy thành viên Công ty 2007 2003 - 2004 13 | 14 GIỚI THIỆU CÔNG TY BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2020 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Công ty chấp thuận niêm yết cổ phiếu Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 312/QĐ-TTGDHN ngày 08/11/2007 Giám đốc Trung tâm giao dịch chứng khốn Hà Nội thức giao dịch từ ngày 20/11/2007 2020 Công ty tiếp tục ghi dâu với mốc doanh thu kỷ lục 1.472 tỷ đồng Năm 2020, Công ty giới thiệu đến người tiêu dùng dịng sản phẩm 2011 Tháng 05/2011, Cơng ty hoàn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ từ 54,75 tỷ đồng lên 82,125 tỷ đồng 2016 Tháng 07/2016, Cơng ty hồn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng Vốn điều lệ từ 82,125 tỷ đồng lên 164,25 tỷ đồng 2017 Năm 2017, Công ty thực di dời thành cơng tồn khu vực sản xuất Hà Nội sang khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh Trong trình di dời đảm bảo chất lượng, tiến độ an toàn lao động, lắp đặt thêm 02 dây chuyền sản xuất bánh Hiện Nhà máy sản xuất ổn định, hiệu quả: sản lượng tăng chất lượng nâng cao Tháng 3/2017, Cơng ty có thay đổi lớn mơ hình tổ chức Tổng cơng ty Thuốc Việt Nam thực thối tồn phần vốn nhà nước chuyển sang Công ty cổ phần với 100% vốn tư nhân 2018 Ngày 20/01/2018, Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà khánh thành Nhà máy bánh kẹo Hải Hà Khu công nghiệp VSIP - Xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, Tỉnh Bắc Ninh Năm 2018, Công ty chạm mốc doanh thu đạt 1.000 tỷ đồng, đánh dấu bước đột phá tăng trưởng mạnh mẽ tất tiêu lợi nhuận, sản lượng, doanh số xuất thu nhập bình quân người lao động 2020 2007 2007 15 | 16 Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Số: 95/2021/BCKT-AVI-TC1 Kính gửi: Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 đến ngày lập báo cáo gồm: Ông Lê Mạnh Linh Bà Bùi Thị Thanh Hương Bà Vũ Thị Thúy Ông Nguyễn Mạnh Tuấn Chủ tịch Ủy viên, Tổng Giám đốc Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; - Thiết lập thực kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; - Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài lập trình bày tn thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Các cổ đơng, Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 31 tháng 03 năm 2021, từ trang số 05 đến trang 30, bao gồm Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2020, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà ngày 31/12/2020 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Thay mặt đại diện Ban Giám đốc, Do ảnh hưởng đại dịch Covid 19 nên việc đầu tư mua sắm dây chuyền sản xuất bánh kẹo bị chậm tiến độ Ảnh hưởng vấn đề giải pháp Ban Giám đốc trình bày thuyết minh số phần thuyết minh báo cáo tài kèm theo Ý kiến kiểm tốn chúng tơi khơng ảnh hưởng vấn đề nêu Bùi Thị Thanh Hương Tổng Giám đốc (Theo Giấy ủy quyền số 284/GUQ.HHC ngày 10/05/2018) Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2021 89 | 90 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 CHỈ TIÊU A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Mẫu số B01-DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh 100 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 31/12/2020 01/01/2020 903.231.691.784 852.036.676.133 11.576.655.686 11.576.655.686 94.752.485.861 94.752.485.861 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 107.000.000.000 107.000.000.000 130.000.000.000 130.000.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác 130 131 132 136 685.011.500.745 309.939.573.096 160.769.973.016 214.301.954.633 538.485.782.903 206.160.821.205 207.097.282.085 125.227.679.613 95.727.798.929 95.727.798.929 85.657.896.731 85.657.896.731 3.915.736.424 3.635.700.694 12.998.406 267.037.324 3.140.510.638 2.179.084.164 44.423.589 917.002.885 III IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 140 141 150 151 152 153 10 11 15 200 285.154.299.261 297.758.981.597 210 216 2.609.446.975 2.609.446.975 209.446.975 209.446.975 200.838.521.115 200.838.521.115 439.116.072.663 (238.277.551.548) 196.200.000 (196.200.000) 222.163.078.585 222.163.078.585 475.900.274.328 (253.737.195.743) 196.200.000 (196.200.000) 25.518.356.164 25.518.356.164 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ k ế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ k ế 220 221 222 223 227 228 229 III Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 12 33.649.995.067 33.649.995.067 IV Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 11 48.056.336.104 48.056.336.104 49.868.099.873 49.868.099.873 1.188.385.991.045 1.149.795.657.730 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 13 CHỈ TIÊU Mã số C - NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 31/12/2020 01/01/2020 300 719.877.079.913 718.352.139.106 310 311 312 313 314 315 318 319 320 322 546.932.783.151 172.951.310.938 2.705.163.936 21.617.325.040 32.010.286.463 19.861.397.542 949.199.813 18.639.314.833 274.440.245.846 3.758.538.740 479.532.716.241 122.110.002.753 3.812.583.425 19.043.949.474 27.815.816.291 30.904.587.600 949.046.479 45.432.236.122 225.723.565.095 3.740.929.002 172.944.296.762 1.416.022.865 171.528.273.897 238.819.422.865 1.319.422.865 237.500.000.000 468.508.911.132 431.443.518.624 468.508.911.132 164.250.000.000 164.250.000.000 431.443.518.624 164.250.000.000 164.250.000.000 33.502.910.000 3.656.202.300 225.232.621.298 41.867.177.534 2.801.785.026 33.502.910.000 3.656.202.300 186.381.677.844 43.652.728.480 2.801.785.026 39.065.392.508 40.850.943.454 1.188.385.991.045 1.149.795.657.730 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 330 337 338 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 414 Quỹ đầu tư phát triển 418 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy k ế đến cuối 421a k ỳ trước 421b - LNST chưa phân phối k ỳ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh 440 14 15 16 17 18 17 18 19 91 | 92 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 CHỈ TIÊU 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Mẫu số B02-DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh 01 02 10 21 Năm 2020 Năm 2019 1.471.816.442.481 1.101.423.969.807 62.988.617.955 1.408.827.824.526 52.801.395.992 1.048.622.573.815 11 20 22 1.190.252.970.660 218.574.853.866 816.046.411.995 232.576.161.820 21 22 23 25 26 30 23 24 25.348.704.296 27.504.462.562 26.777.277.296 127.594.997.377 48.005.646.364 40.818.451.859 26.449.078.778 24.033.491.529 23.777.176.583 133.073.032.822 50.247.605.399 51.671.110.848 31 32 40 50 51 52 60 26 8.583.021.904 549.723.034 8.033.298.870 48.851.750.729 9.786.358.221 39.065.392.508 1.536.249.101 1.766.011.691 (229.762.590) 51.441.348.258 10.590.404.804 40.850.943.454 70 29 2.378 2.365 25 25 28 Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm TSCĐ TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm Mẫu số B03-DN Đơn vị tính: VND Mã số Năm 2020 Năm 2019 01 48.851.750.729 51.441.348.258 02 22.159.377.343 24.776.551.837 04 (17.331.694) (38.467.312) 05 06 08 (32.767.658.158) 26.777.277.296 65.003.415.516 (25.985.116.595) 23.777.176.583 73.971.492.771 09 10 (134.047.015.725) (10.069.902.198) 19.632.550.166 (61.979.124.726) 29.776.790.919 62.338.856.995 12 14 15 17 20 355.147.239 (25.980.809.916) (10.324.528.926) (1.542.390.262) (96.973.534.106) 3.480.402.177 (23.748.801.243) (11.188.456.913) (55.400.000) 72.595.759.980 21 22 (10.552.081.923) 8.062.254.545 (56.943.577.990) 718.108.110 23 24 23.000.000.000 (88.699.416.824) 94.000.000.000 27 30 10.464.554.034 30.974.726.656 18.312.754.024 (32.612.132.680) 33 34 40 50 60 61 552.079.987.126 (569.335.032.478) (17.255.045.352) (83.253.852.802) 94.752.485.861 78.022.627 375.028.638.952 (353.189.145.268) 21.839.493.684 61.823.120.984 32.876.460.426 52.904.451 70 11.576.655.686 94.752.485.861 11 93 | 94 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004; Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101444379 thay đổi lần thứ ngày 09/05/2018 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Báo cáo tài trình bày Đồng Việt Nam (VND), lập dựa nguyên tắc kế toán phù hợp với quy định chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014, Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 Bộ Tài chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vốn điều lệ Cơng ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần 164.250.000.000 đồng tương ứng với 16.425.000 cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: Ngành nghề kinh doanh hoạt động Cơ sở lập báo cáo tài - Sản xuất kinh doanh loại thực phẩm, đồ uống bánh, kẹo, đường, sữa, cà phê, đồ uống khơng cồn, nước khống…; - Kinh doanh, bán lẻ rượu; - Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác; - Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Công ty thực thời gian không q 12 tháng Cấu trúc Cơng ty Trụ sở Công ty đặt số 25 - 27 đường Trương Định, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội Các đơn vị trực thuộc Công ty bao gồm: Địa Hoạt động kinh doanh Các đơn vị hạch toán chung (xác định kết kinh doanh Văn phịng Cơng ty) Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà Đường Lạc Long Quân, phường Tiên Cát, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ Chi nhánh Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà Số 3, đường Thanh Bình, phường Hạ Long, thành phố Nam Định, tỉnh Nam Định Chi nhánh Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà KCN VSIP Bắc Ninh - Số 3, đường 8, xã Phù Chẩn, huyện Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh Việc lập báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Chuyển đổi ngoại tệ Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ thực theo quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái Chế độ kế toán doanh nghiệp hành Trong năm, nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày phát sinh tỷ giá ghi sổ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh phản ánh vào doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) Các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán năm Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại phản ánh vào chênh lệch tỷ giá hối đoái số dư kết chuyển sang doanh thu hoạt động tài (nếu lãi) chi phí tài (nếu lỗ) ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tiền khoản tương đương tiền Tiền phản ánh tồn số tiền có Cơng ty ngày kết thúc kỳ kế toán năm, bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các đơn vị có tổ chức hạch tốn kế tốn (có xác định kết kinh doanh đơn vị) Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Lô 27 đường Tân Tạo - Khu CN Tân Tạo, quận Bình Tân, thành phố Hồ Chí Minh Phân phối sản phẩm Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Số 134 đường Phan Thanh, quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng Phân phối sản phẩm Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn: Đồng Việt Nam (VND) Báo cáo tài tổng hợp Công ty lập sở cộng báo cáo tài Văn phịng Cơng ty báo cáo tài Chi nhánh có tổ chức hạch tốn kế tốn, lập báo cáo tài sau bù trừ số dư khoản công nợ nội bộ, doanh thu, chi phí khoản điều chuyển nội Ước tính kế tốn Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Tên chi nhánh Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ số thơng tin liên quan đến luồng tiền) Các khoản tương đương tiền phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi khơng 03 tháng kể từ ngày đầu tư có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro việc chuyển đổi thành tiền thời điểm báo cáo, ghi nhận phù hợp với quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Cơng ty xác định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu 95 | 96 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc mua sắm tài sản tài Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, chứng khoán kinh doanh, đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác - Phải thu khách hàng gồm khoản phải thu mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua - bán, bao gồm khoản phải thu tiền bán hàng xuất ủy thác cho đơn vị khác; - Phải thu khác gồm khoản phải thu khơng có tính thương mại, không liên quan đến giao dịch mua bán, bao gồm: Phải thu lãi cho vay, lãi tiền gửi; cổ tức lợi nhuận chia; khoản chi hộ; khoản bên nhận ủy thác xuất phải thu hộ cho bên giao ủy thác; phải thu tiền phạt, bồi thường; khoản tạm ứng; cầm cố, ký cược, ký quỹ, cho mượn tài sản… Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Công ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Giá trị sau ghi nhận ban đầu công cụ tài phản ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý công cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phản ánh khoản đầu tư mà Cơng ty có ý định khả nắm giữ đến ngày đáo hạn có kỳ hạn cịn lại khơng q 12 tháng (ngắn hạn) 12 tháng (dài hạn) kể từ thời điểm báo cáo (ngồi khoản chứng khốn kinh doanh), bao gồm: Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, thương phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại thời điểm định tương lai, loại chứng khoán nợ khác khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác, không bao gồm khoản trình bày tiêu “Các khoản tương đương tiền”, “Phải thu cho vay ngắn hạn” “Phải thu cho vay dài hạn” Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chi phí mơi giới, giao dịch, tư vấn, thuế, lệ phí phí ngân hàng Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị thu hồi Cơng ty kỳ hạn lại thời điểm báo cáo khoản phải thu để phân loại dài hạn ngắn hạn Các khoản phải thu ghi nhận khơng vượt q giá trị thu hồi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ 06 tháng trở lên khoản phải thu chưa đến hạn tốn có khả khơng thu hồi hạn phù hợp với quy định chế độ kế toán hành Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định theo giá gốc, trường hợp giá gốc lớn giá trị thực hàng tồn kho xác định theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực xác định giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xun Dự phịng giảm giá hàng tồn kho trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình xác định theo giá gốc Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm xây dựng chuyển giao tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản chúng thực cải thiện trạng thái so với trạng thái tiêu chuẩn ban đầu tài sản đó, như: - Thay đổi phận tài sản cố định hữu hình làm tăng thời gian sử dụng hữu ích, làm tăng công suất sử dụng chúng; Lãi tiền gửi phát sinh sau ngày mua khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, lãi lý, nhượng bán khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài Lãi hưởng trước Cơng ty nắm giữ ghi giảm trừ vào giá gốc thời điểm mua - Cải tiến phận tài sản cố định hữu hình làm tăng đáng kể chất lượng sản phẩm sản xuất ra; - Áp dụng quy trình cơng nghệ sản xuất làm giảm chi phí hoạt động tài sản so với trước Công ty kỳ hạn lại kể từ thời điểm báo cáo khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn để phân loại dài hạn ngắn hạn Các chi phí phát sinh để sửa chữa, bảo dưỡng nhằm mục đích khơi phục trì khả đem lại lợi ích kinh tế tài sản theo trạng thái hoạt động tiêu chuẩn ban đầu, không thỏa mãn điều kiện trên, ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ Khi có chứng chắn cho thấy phần tồn khoản đầu tư không thu hồi số tổn thất xác định cách đáng tin cậy tổn thất ghi nhận vào chi phí tài năm giảm trừ trực tiếp vào giá trị đầu tư Dự phòng khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn có chất tương tự khoản phải thu khó có khả thu hồi trích lập tương tự phải thu khó địi theo thuyết minh “Các khoản phải thu dự phòng nợ phải thu khó địi” Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng, số khấu hao tính nguyên giá chia (:) cho thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với khung khấu hao quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài chính; riêng số tài sản cố định thuộc nhóm máy móc, thiết bị nhóm phương tiện vận tải tính theo phương pháp số dư giảm dần có điều chỉnh Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Các khoản phải thu dự phịng nợ phải thu khó địi Các khoản phải thu theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu khác thực theo nguyên tắc: Năm 05 - 30 03 - 12 05 - 10 03 - 07 Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý 97 | 98 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Tài sản cố định vô hình khấu hao Vốn chủ sở hữu Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể giá trị chương trình phần mềm quản lý kế tốn Các chương trình phần mềm tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian 03 năm Vốn góp chủ sở hữu ngày kết thúc kỳ kế tốn năm phản ánh vốn góp cổ đơng ngồi doanh nghiệp, ghi nhận theo số vốn thực góp cổ đơng góp cổ phần, tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành Chi phí xây dựng dở dang Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí xây dựng dở dang ghi nhận theo giá gốc, phản ánh chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty) đến tài sản trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê quản lý chi phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Việc khấu hao tài sản áp dụng giống tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí trả trước tiền thuê đất khu công nghiệp Tân Tạo khu Cơng nghiệp VSIP - Bắc Ninh, chi phí th kho, thuê cửa hàng khoản chi phí trả trước dài hạn khác -Chi phí trả trước tiền thuê đất phân bổ dần vào kết kinh doanh theo thời gian hợp đồng thuê -Các khoản chi phí dài hạn khác bao gồm cơng cụ, dụng cụ chi phí khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng 02 năm theo quy định kế toán hành Các khoản nợ phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn lại thời điểm báo cáo, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, phải trả khác thực theo nguyên tắc: -Phải trả người bán gồm khoản phải trả mang tính thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua bán, bao gồm khoản phải trả nhập thông qua người nhận ủy thác; -Phải trả khác gồm khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ, bao gồm: Phải trả lãi vay; cổ tức lợi nhuận phải trả; chi phí hoạt động đầu tư tài phải trả; khoản phải trả bên thứ ba chi hộ; tài sản phát thừa chưa rõ nguyên nhân; phải trả khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí cơng đồn; khoản nhận ký cược, ký quỹ… Công ty kỳ hạn lại thời điểm báo cáo khoản nợ phải trả để phân loại dài hạn ngắn hạn đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo ngun tắc trình bày thuyết minh chuyển đổi ngoại tệ Các khoản nợ phải trả ghi nhận không thấp nghĩa vụ phải tốn Khi có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả xảy ra, Công ty ghi nhận khoản phải trả theo nguyên tắc thận trọng Các quỹ lợi nhuận sau thuế trích lập phân phối theo Nghị Đại hội đồng cổ đơng tạm trích theo Điều lệ Cơng ty trích lập bổ sung/điều chỉnh theo Nghị Đại hội đồng cổ đông Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn tất năm (5) điều kiện sau: (a) Công ty chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; (b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; (c) Doanh thu xác định tương đối chắn; (d) Công ty thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; (e) Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu giao dịch cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, Công ty ghi nhận doanh thu điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua khơng quyền trả lại dịch vụ cung cấp; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày bảng cân đối kế toán; (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài bao gồm: lãi tiền gửi; lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu toán; cổ tức, lợi nhuận chia; lãi chênh lệch tỷ giá… Cụ thể sau: - Tiền lãi xác định tương đối chắn sở số dư tiền gửi lãi suất thực tế kỳ - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh năm nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo Chi phí tài Chi phí tài bao gồm: lãi tiền vay; chiết khấu toán; lỗ chênh lệch tỷ giá Cụ thể sau: - Tiền lãi ghi nhận theo thực tế phát sinh sở số dư tiền vay lãi suất vay thực tế kỳ (ngoại trừ chi phí vay vốn hóa); - Chênh lệch tỷ giá phản ánh khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế phát sinh năm nghiệp vụ phát sinh có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ thời điểm báo cáo Chi phí phải trả Chi phí phải trả bao gồm khoản nợ cịn phải trả nhận hàng hóa, dịch vụ chưa có hóa đơn khoản chi phí kỳ báo cáo chưa có đủ hồ sơ, tài liệu chắn phát sinh cần phải tính trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh 99 | 100 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hỗn lại Chi phí thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp bổ sung phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Thu nhập thuế thu nhập hành phản ánh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ghi giảm phát sai sót khơng trọng yếu năm trước Chi phí thuế thu nhập hỗn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hỗn lại hồn nhập năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm lớn thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoàn nhập năm Thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phản ánh số chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh năm lớn tài sản thuế thu nhập hoãn lại hồn nhập năm thuế thu nhập hỗn lại phải trả hoàn nhập năm lớn thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh năm Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài chính, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời, tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm mà tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hỗn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Công ty có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Thu nhập tính thuế khác với tổng lợi nhuận kế toán trước thuế trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập tính thuế khơng bao gồm khoản thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ 31/12/2020 VND 01/01/2020 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 1.106.114.922 10.470.540.764 475.096.689 94.277.389.172 Cộng 11.576.655.686 94.752.485.861 Là khoản Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn theo Hợp đồng dịch vụ chứng khoán số 01/2018/HHC-VFS ngày 24/4/2018 với Cơng ty Cổ phần chứng khốn Nhất Việt (“VFS”) Ngày 24/04/2018, VFS có Cơng văn thơng báo việc tìm kiếm đối tác Công ty Cổ phần Đầu tư tài Alpha (“Alpha”) tìm kiếm khách hàng đáp ứng nhu cầu đầu tư Công ty Sau xem xét Công ty chấp thuận chuyển tiền đặt cọc mua chứng khoán theo đề xuất VFS Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Công ty Alpha xác nhận đầy đủ nghĩa vụ phải toán tiền gốc lãi cho Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà 31/12/2020 VND 01/01/2020 VND IMPACT Co., Ltd (Shine Win Trading) Hộ kinh doanh Trần Quang Trung Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ Tamba CN Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Mesa Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hùng Anh Linh Các khoản phải thu khách hàng khác 14.791.134.544 10.706.762.592 36.679.982.129 9.196.258.035 238.565.435.796 11.883.320.604 1.020.426.987 22.106.470.383 34.029.089.093 4.218.985.272 132.902.528.866 Cộng 309.939.573.096 206.160.821.205 31/12/2020 VND 01/01/2020 VND 76.000.000.000 15.100.000.000 67.400.000.000 2.269.973.016 76.000.000.000 56.600.000.000 67.400.000.000 7.097.282.085 160.769.973.016 207.097.282.085 Việc xác định loại thuế Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định nghĩa vụ loại thuế tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các bên liên quan Các bên coi bên liên quan với Cơng ty có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty việc định sách tài hoạt động có chung thành viên quản lý chủ chốt chịu chi phối cơng ty khác (cùng thuộc Tập đồn, Tổng cơng ty) Các cá nhân có quyền trực tiếp gián tiếp biểu dẫn đến có ảnh hưởng đáng kể tới Công ty, kể thành viên mật thiết gia đình cá nhân (bố, mẹ, vợ, chồng, con, anh, chị em ruột) Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm soát hoạt động Công ty: người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các doanh nghiệp cá nhân nêu nắm trực tiếp gián tiếp phần quan trọng quyền biểu thông qua việc người có ảnh hưởng đáng kể tới Cơng ty, bao gồm doanh nghiệp sở hữu người lãnh đạo cổ đơng Cơng ty doanh nghiệp có chung thành viên quản lý chủ chốt với Công ty Thông tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 31 Công ty Cổ phần AMPIRE (i) Công ty Cổ phần ABG Thủ Đô (i) Công ty Cổ phần Ơ tơ Á Châu (i) Các đối tượng khác Cộng Nguồn vốn huy động thông qua việc phát hành trái phiếu dài hạn năm 2018 (trình bày thuyết minh số 18) tạm ứng cho ba nhà thầu theo hợp đồng cung cấp máy móc thiết bị sản xuất Phương án phát hành, mục đích sử dụng vốn từ việc phát hành trái phiếu nội dung liên quan đến lựa chọn nhà thầu thực dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt sau có đánh giá hồ sơ lực nhà thầu thực dự án Do ảnh hưởng dịch Covid 19, hợp đồng mua sắm, lắp đặt thiết bị bị chậm tiến độ so với kế hoạch đề (quá trình tìm kiếm, đàm phán với đối tác nước ngoài, cử chuyên gia sang khảo sát, đánh giá mặt kỹ thuật…) Công ty đồng ý chấm dứt hợp đồng với Công ty Cổ phần ABG Thủ đô (sẽ thu hồi tiền ứng trước lãi phạt), đồng thời gia hạn thực hợp đồng với nhà cung cấp khác Ban Giám đốc Công ty tiếp tục đạo công tác đàm phán, mua sắm dây chuyền sản xuất theo kế hoạch đầu tư Hội đồng quản trị phê duyệt 101 | 102 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 31/12/2020 Giá trị Dự phòng VND VND Ngắn hạn Tạm ứng Công ty TNHH Dịch vụ thương mại MESA (i) Cơng ty Cổ phần Đầu tư Thăng Bình (ii) Cơng ty Cổ phần ABG Thủ Đô (iii) Dự thu lãi tiền gửi, cho vay - Công ty Cổ phần Đầu tư tài Alpha (iv) - Cơng ty TNHH Dịch vụ thương mại MESA (i) Các khoản phải thu khác Dài hạn Ký cược, ký quỹ Cộng Mẫu số B09-DN 01/01/2020 Giá trị Dự phòng VND VND 214.301.954.633 7.556.485.947 117.570.469.853 - 125.227.679.613 5.987.036.223 93.544.738.699 - 36.000.000.000 - - - 13.238.361.096 38.922.336.999 26.561.547.945 - 24.663.298.202 14.219.589.041 - 12.360.789.054 - 10.443.709.161 - 1.014.300.738 - 1.032.606.489 - 2.609.446.975 2.609.446.975 - 209.446.975 209.446.975 - 216.911.401.608 - 125.437.126.588 - 31/12/2020 01/01/2020 VND 3.635.700.694 2.181.818.182 556.117.299 897.765.213 2.179.084.164 493.257.160 1.685.827.004 Dài hạn Chi phí thuê đất KCN VSIP Bắc Ninh Chi phí thuê đất KCN Tân Tạo (Tp Hồ Chí Minh) Chi phí quảng cáo Chi phí sửa chữa, cơng cụ dụng cụ Chi phí trả trước dài hạn khác 48.056.336.104 45.233.646.757 2.385.107.772 52.096.521 189.220.528 196.264.526 49.868.099.873 46.494.373.897 2.466.356.712 66.144.264 817.142.976 24.082.024 Cộng 51.692.036.798 52.047.184.037 Ngắn hạn Chi phí th máy móc Chi phí bảo hiểm Các khoản khác Là khoản chi phí lãi vay vốn hóa liên quan đến khoản phát hành trái phiếu để đầu tư dây chuyền thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh (chi tiết thuyết minh số thuyết minh số 18) Đến thời điểm tại, nhà cung cấp máy móc thiết bị cho Công ty tiếp tục đàm phán với đối tác nước để triển khai dự án theo kế hoạch Ban Giám đốc xác định Công ty chuẩn bị đầy đủ sở vật chất sẵn sàng cho việc triển khai lắp đặt dây chuyền sản xuất theo phương án đầu tư Hội đồng quản trị phê duyệt, dự kiến lắp đặt, nghiệm thu bàn giao vào tháng 01/2022 01/01/2020 VND Dự phòng VND Hàng đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá 5.196.879.000 67.453.568.581 349.928.590 154.043.428 12.806.296.839 9.767.082.491 Cộng 95.727.798.929 Giá gốc 31/12/2020 VND VND Dự phòng VND - 61.273.452.750 368.118.080 44.243.421 14.188.401.381 9.783.681.099 - - 85.657.896.731 - Giá gốc 103 | 104 168.770.821.587 Mua năm Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2020 7.891.939.620 78.751.448.426 Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/12/2020 4.572.528.954 11.766.645.617 438.677.131 19.899.730.000 13.818.569.250 438.677.131 19.899.730.000 13.818.569.250 105 | 106 18.126.946.589 917.002.885 19.043.949.474 Cộng Trong đó: - Thuế k hoản phải thu Nhà nước - Thuế k hoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 53.633.115.527 50.409.774.400 267.037.324 21.617.325.040 21.350.287.716 VND 13.156.088.215 (5.407.793) (261.629.531) 8.110.195.171 348.841.694 2.199.960 19.886.315.717 5.539.685.321 2.103.270.194 10.324.528.926 1.619.775.666 10.926.198.576 10.000.000 23.211.148.762 5.633.163.195 2.659.757.881 9.786.358.221 1.406.488.892 10.926.198.576 10.000.000 01/01/2020 31/12/2020 122.110.002.753 VND 122.110.002.753 57.264.415.081 145.275.000 1.372.000.000 40.658.266.608 8.952.844.819 13.717.201.245 9.831.255.170 (98.885.667) (818.117.218) 8.648.365.876 562.128.468 2.199.960 172.951.310.938 57.264.415.081 145.275.000 1.372.000.000 40.658.266.608 8.952.844.819 13.717.201.245 Số nộp năm VND 172.951.310.938 Cộng 172.204.437.354 200.838.521.115 222.163.078.585 238.277.551.548 22.159.377.343 (37.619.021.538) 253.737.195.743 439.116.072.663 853.009.091 (37.637.210.756) 475.900.274.328 VND Tổng 01/01/2020 Số có khả Giá trị trả nợ VND VND 156.216.364 85.550.976 110.355.664 226.888.878 24.804.688 (97.777.510) 299.861.700 312.439.854 (97.777.510) 410.217.364 Thiết bị văn phòng VND Số phải nộp năm VND 109.323.626.428 Phải trả cho nhà cung cấp khác 109.323.626.428 12.631.475.922 Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Song Phương Công ty CP thực phẩm Minh Dương 16.839.232.207 12.631.475.922 31/12/2020 Số có khả Giá trị trả nợ VND VND 99.211.082.821 106.161.068.024 16.839.232.207 Nguyên giá TSCĐ hết k hấu hao sử dụng 5.826.280.390 16.247.232.968 1.253.751.436 (218.095.200) 15.211.576.732 20.819.761.922 (218.095.200) 21.037.857.122 Phương tiện vận tải VND Cơng ty Cổ phần Bao bì Lam Sơn Cơng ty TNHH Dịch vụ Thương mại MESA 90.019.373.161 61.070.492.552 Tại ngày 31/12/2020 118.315.129.750 143.051.981.276 12.988.881.599 (37.303.148.828) 167.366.248.505 249.213.049.300 853.009.091 (37.321.338.046) 285.681.378.255 Máy móc thiết bị VND Cơng ty Cổ phần Bao bì In nơng nghiệp 97.911.312.781 Tại ngày 01/01/2020 GIÁ TRỊ CÒN LẠI 70.859.508.806 Tại ngày 01/01/2020 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ 168.770.821.587 Tại ngày 01/01/2020 NGUYÊN GIÁ Nhà xưởng vật kiến trúc VND Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Dài hạn Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 20.055.337.698 46.751.658.987 (*) Khoản tiền toán theo tiến độ Công ty Liên danh ACI Vietnam - Đông Á theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 09/HHC-ACI Vietnam- Đông Á ngày 17/3/2016 để thực Dự án “Đầu tư xây dựng tổ hợp Văn phòng làm việc, Giới thiệu sản phẩm, Dịch vụ Thương mại nhà địa điểm số 25-27 Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội” 463.223.565.095 647.795.617.828 665.050.663.180 445.968.519.743 445.968.519.743 19.028.273.897 19.028.273.897 463.223.565.095 100.000.000.000 100.000.000.000 150.000.000.000 150.000.000.000 10.715.630.702 52.500.000.000 52.500.000.000 35.000.000.000 50.000.000.000 87.500.000.000 87.500.000.000 29.743.904.599 171.528.273.897 171.528.273.897 95.715.630.702 29.743.904.599 7.435.976.150 7.435.976.150 3.279.654.552 10.715.630.702 - 237.500.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 237.500.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 2.000.000 92.435.976.150 2.000.000 92.435.976.150 88.279.654.552 2.000.000 2.000.000 95.715.630.702 49.998.140.631 49.998.140.631 49.998.140.631 - 85.000.000.000 24.562.426.188 24.562.426.188 99.884.241.071 74.541.464.896 49.905.202.363 49.905.202.363 85.000.000.000 274.440.245.846 107.441.702.877 274.440.245.846 107.441.702.877 569.335.032.478 381.171.136.855 618.051.713.229 397.796.477.000 225.723.565.095 90.816.362.732 225.723.565.095 90.816.362.732 VND 1.319.422.865 1.319.422.865 VND 1.416.022.865 1.416.022.865 VND 45.432.236.122 193.814.752 551.600.000 11.912.750 14.500.000.000 29.715.596.391 459.312.229 Số có khả trả nợ VND 18.639.314.833 445.800.000 11.912.750 14.500.000.000 3.116.917.808 564.684.275 Giá trị 01/01/2020 VND Giảm 31/12/2020 VND Tăng 30.904.587.600 Số có khả trả nợ VND 19.861.397.542 Cộng Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Công ty Liên danh ACI Việt Nam - Đông Á (*) Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Lãi trái phiếu phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 5.423.907.073 5.580.176.501 9.432.073.625 10.468.430.401 Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (iv) Trái phiếu phát hành cho Công ty Tài Cổ phần Điện Lực (v) Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa (vi) Cộng 776.468.873 7.048.012.775 8.772.241.116 3.264.674.778 Vay dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (iv) Trái phiếu phát hành cho Công ty Tài Cổ phần Điện Lực (v) Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa (vi) phí lãi vay phí vận chuyển phi bán hàng phí khác VND Cộng chi chi chi chi 01/01/2020 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long (i) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Công (ii) Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ (iii) Vay cá nhân Trích trước Trích trước Trích trước Trích trước 31/12/2020 VND Giá trị Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN 107 | 108 164.250.000.000 164.250.000.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia 164.250.000.000 164.250.000.000 - Năm 2019 VND Năm 2020 VND Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận (*) Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên số 224/NQ-ĐHĐCĐ ngày 15/5/2020 thông qua phương án phân phối lợi nhuận sau: trích quỹ Đầu tư phát triển số tiền 38.850.943.454 đồng; trích quỹ khen thưởng, phúc lợi số tiền 2.000.000.000 đồng Công ty không thực chi trả cổ tức cho cổ đông dùng lợi nhuận để bổ sung quỹ đầu tư phát triển kinh doanh 468.508.911.132 41.867.177.534 225.232.621.298 3.656.202.300 33.502.910.000 164.250.000.000 Tại ngày 31/12/2020 39.065.392.508 (2.000.000.000) 39.065.392.508 38.850.943.454 (40.850.943.454) - 431.443.518.624 43.652.728.480 186.381.677.844 3.656.202.300 40.850.943.454 (2.100.000.000) 392.692.575.170 44.876.858.505 40.850.943.454 39.975.073.479 (42.075.073.479) - - 322.500.000.000 Lãi năm Phân phối lợi nhuận (*) 263.964.250.047 33.502.910.000 Cộng 164.250.000.000 85.000.000.000 237.500.000.000 - Tại ngày 31/12/2019 92.435.976.150 171.528.273.897 - - Trong vòng năm Từ năm thứ 02 đến năm thứ 05 Sau năm thứ 05 Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu 01/01/2020 VND Thặng dư vốn cổ phần VND Lịch trả nợ vay dài hạn Lãi năm Phân phối lợi nhuận (vi) Khoản vay dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa theo hợp đồng cho vay ngày 24/12/2018 thời hạn 48 tháng, hạn mức tín dụng cấp 31,6 tỷ đồng, mục đích vay để tốn tiền nhập máy móc thiết bị Tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ hợp đồng vay 31/12/2020 VND VND Vốn khác chủ sở hữu VND (v) Trái phiếu phát hành cho Công ty Tài Cổ phần Điện Lực theo Hợp đồng mua trái phiếu số 55/2018/HĐMTB/EVNFC-HHC ngày 16/10/2018, số lượng 200 trái phiếu không chuyển đổi, mệnh giá tỷ đồng/trái phiếu, kỳ hạn trái phiếu năm, ngày đáo hạn 16/10/2023, với mục đích tài trợ vốn cho Công ty đầu tư mở rộng dây chuyền thiết bị phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo tài sản công ty 146.406.604.365 Quỹ đầu tư phát triển VND (iv) Khoản vay dài hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long theo Hợp đồng tín dụng ngày 21/04/2018 thời hạn năm, hạn mức tín dụng cấp 250 tỷ đồng, mục đích vay đầu tư xây dựng nhà máy Giai đoạn 2, tài sản đảm bảo phần tài sản cố định Công ty Khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh; khoản vay ân hạn gốc 12 tháng kể từ ngày giải ngân 3.656.202.300 (iii) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Điện Biên Phủ theo hợp đồng cho vay hạn mức ngày 2/12/2020, hạn mức cho vay 50 tỷ đồng, thời hạn 12 tháng, mục đích để bổ sung vốn lưu động, lãi suất xác định thời điểm giải ngân vốn vay Tài sản đảm bảo số tài sản công ty 33.502.910.000 LNST chưa phân phối VND (ii) Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Công theo Hợp đồng cho vay hạn mức ngày 13/11/2020, hạn mức cho vay 50 tỷ đồng, thời hạn 12 tháng, mục đích để bổ sung vốn lưu động, lãi suất xác định thời điểm giải ngân vốn vay Tài sản đảm bảo số tài sản công ty 164.250.000.000 Khoản vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín - Chi nhánh Thăng Long theo Hợp đồng cấp tín dụng hạn mức ngày 21/04/2018 thỏa thuận sửa đổi bổ sung số 03 ngày 11/6/2020, hạn mức tín dụng 160 tỷ với thời hạn năm kể từ ngày 11/06/2020, mục đích vay bổ sung vốn lưu động Tài sản đảm bảo số tài sản Công ty Khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, xã Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh Lãi suất quy định cụ thể lần nhận nợ Tại ngày 01/01/2019 Cộng (i) Mẫu số B09-DN Vốn góp chủ sở hữu VND Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 109 | 110 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại (Cổ phiếu quỹ) Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phiếu): Ngoại tệ loại - USD Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ, khác Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Doanh thu 31/12/2020 01/01/2020 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 16.425.000 10.000 10.000 31/12/2020 01/01/2020 133.519,55 185.321,59 Năm 2020 VND Năm 2019 VND 1.471.816.442.481 1.452.329.310.894 19.487.131.587 1.101.423.969.807 1.081.467.370.877 19.956.598.930 62.988.617.955 44.056.471.946 18.932.146.009 52.801.395.992 42.226.300.075 10.575.095.917 1.408.827.824.526 1.048.622.573.815 Năm 2020 VND Năm 2019 VND Giá vốn hàng bán 1.190.252.970.660 816.046.411.995 Cộng 1.190.252.970.660 816.046.411.995 Năm 2020 VND Năm 2019 VND Lãi tiền gửi, cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại 24.723.592.831 607.779.771 17.331.694 26.227.880.467 182.730.999 38.467.312 Cộng 25.348.704.296 26.449.078.778 Năm 2020 VND Năm 2019 VND Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Chiết khấu tốn Chi phí khác 26.777.277.296 629.674.287 97.510.979 - 23.777.176.583 72.391.754 107.243.192 76.680.000 Cộng 27.504.462.562 24.033.491.529 Năm 2020 VND Năm 2019 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 48.005.646.364 562.729.520 16.668.484.306 170.495.438 10.936.198.576 17.913.615.163 1.754.123.361 50.247.605.399 1.155.342.172 16.963.331.822 332.786.340 9.022.814.990 20.664.877.029 2.108.453.046 Chi phí bán hàng Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 127.594.997.377 2.568.112.942 51.985.767.630 821.293.440 63.666.029.673 8.553.793.692 133.073.032.822 2.892.158.372 50.898.911.258 991.047.568 70.604.504.051 7.686.411.573 Cộng 175.600.643.741 183.320.638.221 Năm 2020 VND Năm 2019 VND Lãi lý TSCĐ Các khoản khác 8.062.254.545 520.767.359 723.103.128 813.145.973 Cộng 8.583.021.904 1.536.249.101 111 | 112 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi Chi Chi Chi Chi phí nguyên liệu, vật liệu phí nhân cơng phí khấu hao tài sản cố định phí dịch vụ mua ngồi phí khác Cộng Mẫu số B09-DN Năm 2020 VND Năm 2019 VND 613.227.929.398 155.910.680.139 22.159.377.343 98.187.022.067 26.739.679.462 655.655.834.585 158.958.541.725 24.776.551.837 108.771.130.018 24.519.155.279 916.224.688.409 972.681.213.444 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập trước thuế Cộng: Chi phí khơng trừ cho mục đích tính thuế Thu nhập chịu thuế Thuế suất hành Truy thu thuế TNDN năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm 2020 VND Năm 2019 VND 48.851.750.729 51.441.348.258 80.040.378 80.040.378 873.897.154 873.897.154 48.931.791.107 52.315.245.412 20% 20% - 127.355.722 9.786.358.221 10.590.404.804 Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài cơng cụ vốn trình bày thuyết minh Cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/12/2020 VND Giá trị ghi sổ 01/01/2020 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác 11.576.655.686 107.000.000.000 309.939.573.096 206.745.468.686 94.752.485.861 130.000.000.000 206.160.821.205 119.240.643.390 Cộng 635.261.697.468 550.153.950.456 Cơng nợ tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 172.951.310.938 19.861.397.542 18.639.314.833 445.968.519.743 122.110.002.753 30.904.587.600 45.238.421.370 463.223.565.095 Cộng 657.420.543.056 661.476.576.818 Cơng ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Mục tiêu quản lý rủi ro tài Lợi nhuận kế tốn sau thuế thu nhập doanh nghiệp Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Năm 2020 VND Năm 2019 VND 39.065.392.508 - 40.850.943.454 2.000.000.000 39.065.392.508 38.850.943.454 16.425.000 16.425.000 2.378 2.365 Lãi cổ phiếu năm 2019 trình bày lại ảnh hưởng việc phân phối lợi nhuận năm 2019 theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên số 224/NQ-ĐHĐCĐ ngày 15/5/2020 Tại thời điểm 31/12/2020, Công ty chưa tiến hành phân phối lợi nhuận năm 2020 nên tiêu Lãi cổ phiếu điều chỉnh phụ thuộc vào việc phân phối lợi nhuận theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2021 Các hoạt động Cơng ty phải chịu rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thơng tin trình bày sau dựa thông tin mà Ban Giám đốc nhận Rủi ro tín dụng Chính sách Công ty giao dịch với khách hàng có q trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Cơng ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Cơng ty tiền gửi ngân hàng (khơng kỳ hạn, có kỳ hạn), phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác - Các tài sản tài không hạn không bị giảm giá Các loại cơng cụ tài Tiền gửi ngân hàng khơng q hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định quan xếp hạng tín nhiệm quốc tế Phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ đối tượng có q trình tốn tốt cho Công ty 113 | 114 Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Mẫu số B09-DN Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài tốn cách giao tiền mặt tài sản tài khác Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dịng tiền theo hợp đồng khơng chiết khấu Đến năm VND Trên năm VND Tại ngày 31/12/2020 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 172.951.310.938 19.861.397.542 18.639.314.833 274.440.245.846 171.528.273.897 Cộng 485.892.269.159 171.528.273.897 Tại ngày 01/01/2020 Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Vay nợ thuê tài 122.110.002.753 30.904.587.600 45.238.421.370 225.723.565.095 237.500.000.000 Cộng 423.976.576.818 237.500.000.000 Thù lao Ban kiểm soát Năm 2020 VND Năm 2019 VND 160.000.000 138.000.000 Khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc niên độ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 kiểm toán Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2021 Đo lường theo giá trị hợp lý Giá gốc trừ dự phịng (nếu có) chứng khoán kinh doanh, phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài gần với giá trị hợp lý chúng TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Chủ tịch Giao dịch với bên liên quan sau: Thù lao, thu nhập thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc năm trình bày sau: Tên Chức vụ Ơng Lê Mạnh Linh Bà Bùi Thị Thanh Hương Chủ tịch HĐQT Thành viên HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Thành viên HĐQT Thành viên HĐQT (miễn nhiệm ngày 29/04/2019) Thành viên HĐQT (miễn nhiệm ngày 29/04/2019) Thành viên HĐQT (miễn nhiệm ngày 29/04/2019) Bà Vũ Thị Thúy Bà Lưu Thị Tuyết Mai Ông Trần Anh Thắng Bà Nguyễn Thị Lan Cộng Thu nhập Năm 2020 VND Năm 2019 VND 1.036.936.000 30.000.000 991.098.000 153.068.202 - 30.000.000 30.000.000 - 30.000.000 - 30.000.000 1.190.004.202 1.141.098.000 Lê Mạnh Linh 115 | 116 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ 25 – 27 Trương Định, Hai Bà Trưng, Hà Nội Tel: (84-04) 3863 2956 | Website: haihaco.com.vn Fax: (84-04) 3863 8730 | Hotline: 0901771911