Môn học: Quản trị rủi ro Chương 7: Rủi ro đối với tài sản Biết được các loại nguy cơ rui ro đối với tài sản Phân loại tài sản Nguyên nhân rủi ro Lợi ích trong tài sản Đánh giá tổn thất tiềm năng của tài sản Đơn vị: Lớp Đại Học Quản trị Kinh doanh C K8
Chương 7: RỦI RO ĐỐI VỚI TÀI SẢN I Mục tiêu học Sau trình nghiên cứu, học giúp sinh viên tìm - hiểu rõ về: Các loại nguy rủi ro tài sản Các phương pháp đánh giá tổn thất tiềm tài sản Các số liệu tần số mức tổn thất tài sản Các yếu tố thời gian tổn thất II Cấu trúc học Rủi ro tài sản Giới thiệu chung Tầm quan trọng rủi ro tài sản Các loại nguy tài sản Đánh giá tổn thất tiềm tài sản Tổn thất mặt thời gian Các số liệu tần số mức tổn thất tài sản Kiểm sốt - Phịng ngừa Hạn chế rủi ro TS Tài trợ rủi ro III Giới thiệu chung Rủi ro tài sản - Là rủi ro liên quan đến tài sản doanh nghiệp - Là nguy loại tài sản tài hay tài sản vơ hình doanh nghiệp bị tổn thất, hư hỏng, bị hủy hoại phần hay hoàn toàn dẫn đến loại bỏ tài sản Phân loại yếu tố Nghiên cứu rủi ro tài sản phân chia thành theo ba yếu tố: - Rủi ro trực tiếp - Rủi ro gián tiếp - Rủi ro thời gian IV Tầm quan trọng rủi ro tài sản - Nâng cao hiệu sử dụng tài sản nhằm làm cho tài sản sử dụng hợp lý, hiệu - Là sở để doanh nghiệp có kế hoạch sửa chữa, thay đổi tài sản, đảm bảo cho tài sản sử dụng cách liên tục trình hoạt động doanh nghiệp - Là sở tính tốn khấu hao giá thành, xác định chi phí V Các loại nguy tài sản Phân loại tài sản: - Bất động sản: Địa ốc, đất đai cấu trúc gắn liền - Động sản: Máy móc, thiết bị, hàng hóa tiêu dùng, nguyên vật liệu Nguyên nhân rủi ro: - Nguyên nhân từ môi trường vật chất bao gồm ảnh hưởng từ thiên tai, thảm họa như: lửa, bão, vụ nổ phá hủy làm hư hỏng tài sản - Nguyên nhân từ môi trường xã hội: lệch lạc hành vi nhân trộm cắp, lừa đảo, bất cẩn, biển thủ, Hoặc lỗi lầm hành vi nhóm như: bãi cơng, đình cơng bạo loạn,… - Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: khủng hoảng kinh tế, khoản nợ xấu, giá cổ phiếu hay lãi suất bị biến động,… Các rủi ro trực tiếp, gián tiếp rủi ro mặt thời gian 3.1 Kết rủi ro trực tiếp: - Kết rủi ro trực tiếp xuất mối nguy hiểm xuất hay nguyên nhân tác động lên đối tượng vật chất, tạo nên thay đổi giá trị đối tượng - Ví dụ: Chi phí sửa chữa ô tô bị hỏng va chạm hay giá trị tiền chứng khoán bị cấp 3.2 Kết rủi ro gián tiếp: - Kết rủi ro gián tiếp xuất hệ kết trực tiếp khơng dính đến tác động trực tiếp nguy hiểm lên đối tượng - Ví dụ: Một trận mưa lớn làm hư hỏng nặng đường dây tải điện gây điện loại thực phẩm cất giữ tủ lạnh bị hư hỏng (thối rữa) tủ lạnh không hoạt động được, trường hợp này: chi phí sửa chữa đường dây tải điện tổn thất trực tiếp, thực phẩm tủ lạnh bị hư hỏng tổn thất gián tiếp 3.3 Kết nguy rủi ro mặt thời gian: - Kết nguy rủi ro mặt thời gian loại kết gián tiếp đặc biệt, yếu tố thời gian đưa vào để đánh giá kết - Ví dụ: Sau thời gian dài sử dụng, tài sản cho thuê (phòng trọ, chung cư, hộ, xe,…) bị xuống cấp trầm trọng, buộc phải cấp, sửa chữa bên cho thuê khoảng thời gian cần thiết để khôi phục lại theo điều kiện cho thuê Lợi ích tài sản: - Là lợi ích mà doanh nghiệp nhận mặt vật chất, tài sản tài hay tài sản vơ hình - Lợi ích tài sản xảy chịu nguy rủi ro tài sản, nguy rủi ro thời gian, nguy rủi ro trách nhiệm pháp lý - Các chủ sỡ hữu: lợi ích tài sản rõ ràng sở hữu cá nhân, lợi ích chủ tài sản có từ việc mua tài sản, bán tài sản, chấp… - Các chủ nợ đảm bảo: chủ nợ bảo đảm có quyền lợi tài sản chấp khoản bảo đảm cho nợ, khả thu hồi nợ bị giảm tài sản bị hư hỏng - Những người bán người mua: thỏa thuận theo hợp đồng - Ví dụ: Các điều kiện Incoterms: EXW; FAS, FCA, FOB; CFR, CPT, CIF, CIP; DAT, DAP DDP Trách nhiệm thuê phương tiện vận tải: - Nhóm E,F :người mua Địa điểm giao hàng nơi đến - Nhóm C,D:người bán Địa điểm giao hàng nơi - điều kiện áp dụng cho vận tải đường biển đường thủy nội địa : FAS, FOB, CFR, CIF : địa điểm chuyển giao hàng cảng biển Trách nhiệm mua bảo hiểm hàng hóa: - Nhóm E,F: người mua - Nhóm D: người bán - Nhóm C: + CIF, CIP: người bán + CFR, CPT: người mua Trách nhiệm làm thủ tục hải quan hàng hóa - Xuất khẩu: + EXW : người mua + 10 điều kiện lại :người bán - Nhập : + DDP: người bán + 10 điều kiện lại người mua VI Đánh giá tổn thất tiềm tài sản Phương pháp định giá nguy rủi ro tài sản chủ sỡ hữu: 1.1 Phương pháp định giá theo giá thị trường (thị giá): - Thị giá tài sản giá trị mà người mong muốn bán đồng ý bán người muốn mua đồng ý trả tiền để mua tài sản giao dịch vào ngày tài sản định giá - Giá trị tài sản định giá giá tài sản tương tự mua bán vào thời điểm gần (nếu có) + Giá thị trường bất động sản ước lượng thông qua giá bất động sản tương tự vừa bán, phản ánh hội sử dụng bất động sản + Giá thị trường tài sản cá nhân định theo giá mua 1.2 Phương pháp định giá theo chi phí thay mới: - Chi phí thay chi phí mua/lắp đặt tài sản Tài sản không giống tài sản bị hư hỏng, có tính chất đặc trưng tương tự, đáp ứng nhu cầu sử dụng - Ưu điểm: Khách quan - Nhược điểm: Giá trị thay lớn giá trị tài sản bị hư hỏng 1.3 Phương pháp định giá theo chi phí thay có giảm bớt hao mịn hữu hình lỗi thời: - Trong định giá tổn thất nhiều loại tài sản, nhà quản trị rủi ro thường bắt đầu chi phí thay trừ khoản hao mịn hữu hình, lỗi thời kinh tế, hai (= Chi phí thay – Khấu hao vật chất – Sự lỗi thời) - Ưu điểm: tài sản có giá trị lớn kinh doanh so với tài sản cũ - Nhược điểm: Mang tính chủ quan 1.4 Phương pháp đánh giá trường hợp sửa chữa thay thế: - Khi tài sản không thay sửa chữa, hậu kinh tế tài sản hư hỏng chủ sở hữu giá thu nhập tương lai tài sản - Khi định phải xem xét yếu tố: + Chi phí thay + Hiện giá thu nhập tương lai tài sản tạo + Giá thị trường tài sản chưa hỏng - Ví dụ: Kiệt tác nghệ nhân qua đời VII Tổn thất mặt thời gian: Giảm thu nhập (doanh thu) 1.1 Tổn thất thu nhập cho thuê - Trong trường hợp phải sửa chữa nhà/tài sản cho thuê bên cho thuê thu nhập thời gian cần thiết để khôi phục, xây dựng theo điều kiện cho thuê 1.2 Gián đoạn thu nhập - Vì tài sản bị hư hỏng hay bị hủy hoại nên cơng việc kinh doanh bị hủy bỏ hoạt động bị giảm - Tổn thất gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm: + Lãi rịng có trường hợp khơng bị gián đoạn hoạt động kinh doanh (chi phí hội) + Các chi phí cố định phải tiếp tục trả + Chi phí thời gian gián đoạn để hồi phục lại mức hoạt động trước 1.3 Gián đoạn kinh doanh bất ngờ Tổn thất gián đoạn bất ngờ tùy thuộc: - Về việc tổ chức lệ thuộc vào nhà cung ứng hay khách hàng - Mức độ phụ thuộc vào sức chịu đựng nhà cung ứng khách hàng tổn thất gián đoạn thời gian phục hồi Tăng chi phí: 2.1 Chi phí tăng thêm - Nhằm trì tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường bị gián đoạn sản xuất kinh doanh - Chi phí tăng thêm bao gồm: chi phí di chuyển tạm thời tài sản đến văn phịng mới, chi phí th văn phịng thiết bị mới, trả giá cao cho việc đặt mua gấp loại nguyên vật liệu… 2.2 Hủy bỏ hợp đồng thuê - Giá thuê thị trường cao tiền thuê: + Người thuê hưởng lợi khoản tiền chênh lệch so với giá thị trường + Người thuê đối phó với tổn thất tiềm giá chênh lệch giá thuê thị trường giá hợp đồng phần lại hợp đồng thuê + Chi phí tổn thất tiềm việc phải di chuyển văn phòng kết thúc hợp đồng thuê - Khoản tiền trả thêm hay khoản tiền đặt cọc: người thuê chịu tổn thất tiềm cho thời gian lại hợp đồng thuê hợp đồng bị kết thúc hủy bỏ, cụ thể tiền lãi dùng số tiền cọc để đầu tư vào ngân hàng 2.3 Phần cải thiện không di chuyển - Phần cải thiện thêm người th nhà thực thường khơng thể di chuyển người thuê rời bỏ nhà thuê Một tổ chức cải thiện nhà họ tin việc cải thiện làm tăng thêm giá trị sử dụng nhà họ thuê Người thuê gặp tổn thất tài sản tiềm với giá trị sửa chữa cải thiện nhà - Nếu chủ bất động sản sửa chữa nhà tổn thất người thuê tổn thất gián đoạn kinh doanh VIII Các số liệu tần số mức tổn thất tài sản - Các kiện/ số liệu bảo hiểm hỏa hoạn, đụng xe, đình cơng, tai nạn, lao động,… - Báo cáo điều tra phủ rủi ro gặp phải ngành kinh tế - Các nguồn khác từ báo chí, tạp chí, tin tức thu nhập hàng ngày - Thống kê tổn thất doanh nghiệp IX Kiểm sốt – phịng ngừa hạn chế rủi ro tài sản - Kiểm soát rủi ro tài sản việc sử dụng biện pháp nhằm phòng chống, hạn chế rủi ro, hạn chế tổn thất xảy với tài sản doanh nghiệp trình hoạt động kinh doanh - Các nhóm giải pháp: Né tránh Ngăn ngừa Giảm thiểu Các giải pháp kiểm soát rủi ro + Né tránh rủi ro tài sản: Loại bỏ yếu tố gây thiệt hại với tài sản tổ chức + Ngăn ngừa rủi ro tài sản: Sử dụng biện pháp nhằm đảm bảo chất lượng tài sản nhập đảm bảo giữ gìn tài sản trình sử dụng + Giảm thiểu rủi ro tài sản: Các biện pháp bảo hiểm công cụ hữu hiệu Ngồi ra, cịn sử dụng biện pháp khống chế tổn thất rủi ro xảy để giảm mức độ thiệt hại cho tài sản tổ chức - Ví dụ: Một số biện pháp kiểm sốt rủi ro tài sản: + Có kế hoạch sử dụng tài sản + Kiểm tra, bảo dưỡng, bảo trì tài sản định kì + Thiết lập hệ thống chữa cháy, hệ thống phun nước chống cháy tự động, hệ thống chống trộm, tự động ngắt điện đề phòng chập điện + Huấn luyện cho nhân viên kỹ ứng phó cố cần thiết X Tài trợ rủi ro - Tài trợ rủi ro hoạt động cung cấp phương tiện để đền bù tổn thất xảy tạo lập quỹ cho chương trình khác để giảm bớt tổn thất - Phương pháp tài trợ rủi ro chia thành hai nhóm bản: + Lưu trữ tổn thất: sử dụng động sản có giá trị nhỏ rủi ro xảy có mức độ thiệt hại thấp + Chuyển giao rủi ro: sử dụng bất động sản động sản có giá trị lớn rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao (kết hợp với giải pháp kiểm sốt tổn thất) - Ví dụ: Có thể tài trợ rủi ro tài sản thông biện pháp như: + Lập quỹ để bù đắp tài sản bị hao mịn, hư hỏng: Phương pháp sử dụng tổn thất không vượt khả bù đắp tài doanh nghiệp + Mua bảo hiểm cho tài sản có giá trị: Đối với tài sản có giá trị, ảnh hưởng lớn đến khả tài q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp biện pháp bảo hiểm ln giải pháp thích hợp XI Phân cơng nhiệm vụ ST Họ Tên Nhiệm vụ giao T Đỗ Thị Nga Giới thiệu chung, Tầm quan trọng rủi ro tài sản, Các loại nguy Lâm Hồng Thảo tài sản.(PPT) Thuyết trình, Tổng hợp Word PPT Ngọc Mai Thị Nhật Minh Nguyễn Thị Phương Tổn thất mặt thời gian (PPT) Thuyết trình, Chuẩn bị tài liệu cứng Uyên Phạm Thị Mỹ Hoa Vũ Kiều Mỹ Duyên Word Đánh giá tổn thất tiềm tài sản, Các số liệu tần số mức tổn Hồng Ngọc Tuyết thất tài sản (PPT) Kiểm sốt – phòng ngừa hạn chế Nguyễn Uyên Nhi rủi ro tài sản, tài trợ rủi ro (PPT) Tổn thất mặt thời gian (PPT) ... theo ba yếu tố: - Rủi ro trực tiếp - Rủi ro gián tiếp - Rủi ro thời gian IV Tầm quan trọng rủi ro tài sản - Nâng cao hiệu sử dụng tài sản nhằm làm cho tài sản sử dụng hợp lý, hiệu - Là sở để doanh... thuê Lợi ích tài sản: - Là lợi ích mà doanh nghiệp nhận mặt vật chất, tài sản tài hay tài sản vơ hình - Lợi ích tài sản xảy chịu nguy rủi ro tài sản, nguy rủi ro thời gian, nguy rủi ro trách nhiệm... soát rủi ro + Né tránh rủi ro tài sản: Loại bỏ yếu tố gây thiệt hại với tài sản tổ chức + Ngăn ngừa rủi ro tài sản: Sử dụng biện pháp nhằm đảm bảo chất lượng tài sản nhập đảm bảo giữ gìn tài sản