Thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại VIỆT NAM

I NHỮNG VẤN ĐỀ CĨ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.Bảo lãnh ngân hàng vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm, chức bảo lãnh ngân hàng  Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD ( bên bảo lãnh) với bên có quyền ( bên thụ hưởng bảo lãnh ) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ( bên bảo lãnh ) Khi khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh, khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền trả thay Như vậy, xét theo hình thức tín dụng ngân hàng bảo lãnh hình thức tín dụng đặc biệt, “tín dụng chữ ký- signature credit” Đây hình thức tín dụng mà ngân hàng khơng trực tiếp cho vay tiền Nhưng uy tín (chữ ký) mình, ngân hàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn người khác đảm bảo tốn cho khách hàng Tuy hình thức tín dụng ngân hàng q trình hạch tốn bảo lãnh khơng làm thay đổi bảng tốn tài sản mà hạch toán ngoại bảng Nghiệp vụ bảo lãnh thực tổ chức tài chính, ngân hàng thương mại, quỹ, tổ chức bảo hiểm…  Chức bảo lãnh ngân hàng Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng công cụ bảo đảm ( Security Instrument) Đây chức quan trọng bảo lãnh Đó việc ngân hàng cung cấp cho bên thụ hưởng khoản bồi thường tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh gây Như vậy, ngân hàng phát hành bảo lãnh tạo đảm bảo chắn cho người thụ hưởng từ tạo cho họ lịng tin tưởng, yên tâm để thực tốt hợp đồng Bảo lãnh công cụ đảm bảo cơng cụ tốn Do vậy, bảo lãnh dùng cho mục đích đảm bảo an tồn cho bên thụ hưởng có biến cố vi phạm hợp đồng lập để nhằm toán cho người thụ hưởng Người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh phải cố gắng để thực tốt điều quy định hợp đồng Vì khả xảy nghĩa vụ bồi thường ngân hàng thường nhỏ Theo thống kê nhà ngân hàng Mỹ có 1% tổng số bảo lãnh phát hành nước bị người thụ hưởng u cầu tốn Qua đó, ta thấy bảo lãnh cơng cụ đảm bảo công cụ tốn Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng cơng cụ tài trợ (Financing Instrument) Đối với người bảo lãnh, bảo lãnh thực công cụ tài trợ mặt tài Trong nhiều trường hợp, khách hàng bắt buộc phải trả cho phía đối tác khoản tiền ứng trước, khoản đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ thực hợp đồng hai bên Nhưng sau ngân hàng phát hành bảo lãnh khách hàng ( người bảo lãnh ) xuất quỹ mà thực hợp đồng, chí họ vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ Như vậy, bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng hưởng thuận lợi ngân quỹ cho vay thực Trong điều kiện kinh tế ngày phát triển nhu cầu vốn tín dụng khơng ngừng tăng lên Vì thế, bảo lãnh ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời làm giảm bớt căng thẳng vốn cho khách hàng Thứ ba, bảo lãnh ngân hàng có chức đơn đốc việc thực hợp đồng Trong bảo lãnh ngân hàng, người bảo lãnh phải trả khoản tiền đảm bảo trường hợp có tổn thất xảy Nếu vi phạm hợp đồng cam kết với ngưịi thụ hưởng bảo lãnh trả khoản thiệt hại cho ngân hàng sau ngân hàng tốn cho ngưịi thụ hưởng Như vậy, người bảo lãnh ý thức cao việc hồn thành nghĩa vụ để tránh trường hợp gây tổn hại đến cam kết hợp đồng Ngân hàng bảo lãnh phải chịu áp lực việc phải toán thay người bảo lãnh không thực đầy đủ nghĩa vụ họ Mặc dù nhận khoản tiền bồi hoàn từ việc người bảo lãnh vi phạm hợp đồng ngân hàng khơng muốn tình trạng xảy Để giữ vững uy tín mình, ngân hàng ln tìm cách để đơn đốc người bảo lãnh phải hoàn tất hợp đồng ký kết Như vậy, bảo lãnh ngân hàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc người bảo lãnh thực hợp đồng Chức có mối liên hệ chặt chẽ với chức bảo đảm người bảo lãnh bị đôn đốc thực tốt hợp đồng khả bảo đảm cuả người thụ hưởng cao 1.2.Các hình thức bảo lãnh ngân hàng F Phân loại theo chất bảo lãnh  Bảo lãnh đồng nghĩa vụ ( Accessory Guarantee –Suretyship) Đây coi loại hình bảo lãnh mang tính truyền thống dựa sở nguồn gốc đời Bảo lãnh đồng nghĩa vụ có đặc điểm ngân hàng người bảo lãnh có nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ khách hàng nghĩa vụ có xác nhận nghĩa vụ bị vi phạm ngân hàng thực nghĩa vụ bổ sung Đặc điểm gây bất lợi cho ngân hàng, ngân hàng phải thực nghĩa vụ trường hợp lý người bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ hợp đồng sở Chính mà ngân hàng thường xuyên phải can thiệp sâu vào giao dịch hợp đồng người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh để tìm hiểu khả hồn thành nghĩa vụ đốc thúc việc hoàn thành nghĩa vụ người bảo lãnh, tránh trường hợp người khơng có nỗ lực cố gắng việc hồn thành nghĩa vụ Loại bảo lãnh thường dùng chủ yếu giao dịch phạm vi nội địa, sử dụng quan hệ với nước  Bảo lãnh độc lập ( Independent Guarantee ) Trái với bảo lãnh đồng nghĩa vụ, bảo lãnh độc lập, nghĩa vụ ngân hàng người bảo lãnh hoàn toàn độc lập, tách rời Ngân hàng tiến hành toán cho người thụ hưởng điều kiện tốn thoả mãn Vì vậy, tạo từ yêu cầu, đòi hỏi thực tiễn nên bảo lãnh độc lập coi dạng bảo lãnh ngân hàng đại Bảo lãnh độc lập đem lại nhiều thuận lợi cho ngân hàng bảo lãnh người thụ hưởng, sử dụng phổ biến thương mại quốc tế FPhân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh:  Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee): Bảo lãnh trực tiếp loại bảo lãnh ngân hàng chịu trách nhiệm bảo lãnh tiến hành phát hành bảo lãnh trực yêu cầu người bảo lãnh mà khơng thơng qua trung gian Ngân hàng trực tiếp truy đòi người bảo lãnh số tiền bồi thường cho người thụ hưởng trường hợp người bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ Khi người thụ hưởng người nước ngồi, ngân hàng phục vụ người bảo lãnh thông qua quan hệ đại lý với ngân hàng nước thụ hưởng để yêu cầu ngân hàng chuyển thư bảo lãnh đến người thụ hưởng Loại bảo lãnh chịu chi phối pháp luật áp dụng nước người bảo lãnh Và ngân hàng phát hành bảo lãnh trực tiếp tốn cho người thụ hưởng mà khơng cần có hồn trả thư bảo lãnh gốc Do người thụ hưởng thiếu kinh nghiệm toán quốc tế, thiếu hiểu biết pháp luật nước ngân hàng phát hành gặp nhiều bất lợi, xảy tranh chấp Vài trò ngân hàng thơng báo kiểm tra tính chân thực bảo lãnh nhận bảo lãnh từ ngân hàng phát hành, sau thơng báo chuyển nội dung thư bảo lãnh (bằng telex, Swift) cho người thụ hưởng Sự xuất ngân hàng thông báo không làm ảnh hưởng đến quan hệ nghĩa vụ người bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành phải toán cho người thụ hưởng phát sinh rủi ro u cầu bồi hồn tốn từ người bảo lãnh Hình 1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH NGƯỞI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH Ghi chú: Hợp đồng sở ký kết người thụ hưởng bảo lãnh người bảo lãnh Người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết bồi hoàn Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh chuyển trực tiếp văn bảo lãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh 3’ Trong trường hợp người thụ hưởng người nước ngoài, ngân hàng phát hành chuyển văn bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo  Bảo lãnh gián tiếp ( Indirect Gurantee) Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh phát hành theo thị ngân hàng trung gian phục vụ cho người bảo lãnh ( Ngân hàng thị - Instructing Bank ) dựa bảo lãnh khác gọi bảo lãnh đối ứng ( Counter Guarantee ) Vì vậy, bảo lãnh gián tiếp người thụ hưởng khơng có quyền u cầu ngân hàng thị tốn bảo lãnh cho ngân hàng thị bảo lãnh người thụ hưởng quan hệ ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm Ngân hàng phát hành hồn tồn khơng có quyền u cầu người bảo lãnh bồi hồn, chí ngân hàng thị bị phá sản Ngân hàng thị bên phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Bảo lãnh gián tiếp sử dụng chủ yếu trường hợp người thụ hưởng người nước ngân hàng phát hành quốc gia người thụ hưởng Khi ngân hàng nước (ngân hàng thị) uỷ quyền cho ngân hàng phát hành thực phát hành để tạo thuận lợi cho người thụ hưởng giao dịch đòi tiền sau Trong trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng thị nước với người bảo lãnh ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng đại lý nước người thụ hưởng thơng báo chuyển văn bảo lãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh trực tiếp Bảo lãnh đối ứng công cụ trung gian người bảo lãnh người bảo lãnh Thời hạn hiệu lực bảo lãnh đối ứng thời hạn mà ngân hàng phát hành phải xuất trình u cầu tốn đến ngân hàng thị Thời gian cho phép ngân hàng phát hành có đủ thời gian xử lý gửi chứng từ xuất trình đến ngân hàng thị địi toán bảo lãnh đối ứng, sau tốn cho bảo lãnh Như vậy, ngân hàng phát hành địi tiền ngân hàng thị tối đa bắng số tiền bảo lãnh mà ngân hàng phát hành tốn cho người thụ hưởng Hình 2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp: NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH NGÂN HÀNG THÔNG BÁO NGÂN HÀNG CHỈ THỊ NGƯỜI ĐƯỢC BẢO LÃNH NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢO LÃNH Ghi chú: Hợp đồng sở ký kết người thụ hưởng bảo lãnh người bảo lãnh Người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ thị cho ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh Ngân hàng thị thị cho ngân hàng phát hành tiến hành phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng, đồng thời cam kết bồi hoàn dựa bảo lãnh đối ứng Ngân hàng phát hành trực tiếp phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng 4’ Ngân hàng phát hành phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng thông báo  Đồng bảo lãnh ( Syndicated Guarantee): Đối với hợp đồng có giá trị lớn, ngân hàng muốn bảo lãnh cho khách hàng buộc phải tham gia vào đồng bảo lãnh Vì theo nguyên tắc sử dụng vốn NHTM, ngân hàng không phép thực bảo lãnh cho khách hàng vượt qúa giới hạn tối đa(