Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 26 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
26
Dung lượng
249,25 KB
Nội dung
1 I. NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢOLÃNHNGÂN HÀNG. 1.Bảo lãnhngânhàng và vai trò của bảolãnhngânhàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảolãnhngânhàng Khái niệm bảolãnhngân hàng. Bảolãnhngânhàng là cam kết bằng văn bản của TCTD ( bên bảo lãnh) với bên có quyền ( bên thụ hưởng bảolãnh ) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng ( bên được bảolãnh ). Khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh, khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD số tiền đã được trả thay. Như vậy, xét theo các hình thức tín dụng của ngânhàng thì bảolãnh là một hình thức tín dụng đặc biệt, “tín dụng chữ ký- signature credit”. Đây là một hình thức tín dụng mà ngânhàng không trực tiếp cho vay bằng tiền. Nhưng bằng uy tín (chữ ký) của mình, ngânhàng tạo điều kiện để khách hàng sử dụng vốn của người khác và đảm bảo thanh toán cho khách hàng. Tuy cũng là một hình thức tín dụng của ngânhàng nhưng trong quá trình hạch toán bảolãnh không làm thay đổi bảng quyết toán tài sản mà được hạch toán ngoại bảng. Nghiệp vụ bảolãnh có thể được thực hiện bởi những tổ chức tài chính, ngânhàng thương mại, các quỹ, các tổ chức bảo hiểm…. Chức năng của bảolãnhngânhàng Thứ nhất, bảolãnhngânhàng là công cụ bảo đảm ( Security Instrument) Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh. Đó là việc ngânhàng cung cấp cho bên thụ hưởng một khoản bồi thường về tài chính cho những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của bên được bảolãnh gây ra. Như vậy, ngânhàng phát hành bảolãnh đã tạo ra một sự đảm bảo chắc chắn cho người thụ hưởng từ đó tạo cho họ lòng tin tưởng, sự yên tâm để thực hiện tốt hợp đồng. Bảolãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là công cụ thanh toán. Do vậy, bảolãnh chỉ được dùng cho mục đích đảm bảo an toàn cho bên thụ hưởng khi có biến cố vi phạm hợp đồng chứ không phải lập ra là để nhằm thanh toán cho người thụ hưởng. Người được bảolãnh và người thụ hưởng bảolãnh phải cố gắng hết sức có thể để thực hiện tốt những điều đã được quy định trong hợp đồng. Vì vậy những khả năng xảy ra nghĩa vụ bồi thường của ngânhàng thường rất nhỏ. Theo thống kê của các nhà ngânhàng 2 Mỹ thì chỉ có 1% trên tổng số các bảolãnh được phát hành ở nước này bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán. Qua đó, ta có thể thấy rằng bảolãnh là một công cụ đảm bảo chứ không phải là một công cụ thanh toán. Thứ hai, bảolãnhngânhàng là công cụ tài trợ (Financing Instrument) Đối với người được bảo lãnh, bảolãnhthực sự là một công cụ tài trợ về mặt tài chính. Trong nhiều trường hợp, khách hàng bắt buộc phải trả cho phía đối tác một khoản tiền ứng trước, khoản đặt cọc để đảm bảo nghĩa vụ thực hiện hợp đồng giữa hai bên. Nhưng sau khi được ngânhàng phát hành bảolãnh thì khách hàng ( người được bảolãnh ) không phải xuất quỹ mà vẫn có thể thực hiện hợp đồng, thậm chí họ có thể được vay nợ hoặc được kéo dài thời gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ. Như vậy, bảolãnhngânhàng đã tạo điều kiện cho khách hàng được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự. Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển như hiện nay thì nhu cầu vốn tín dụng cũng không ngừng tăng lên. Vì thế, bảolãnhngânhàng càng có ý nghĩa quan trọng, nó đáp ứng được kịp thời các yêu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời cũng làm giảm bớt sự căng thẳng về vốn cho khách hàng. Thứ ba, bảolãnhngânhàng có chức năng đôn đốc việc thực hiện hợp đồng. Trong bảolãnhngân hàng, người được bảolãnh phải trả khoản tiền đã được đảm bảo trong bất kỳ trường hợp nào có tổn thất xảy ra. Nếu anh ta vi phạm hợp đồng đã cam kết với ngưòi thụ hưởng bảolãnh thì chính anh ta phải chi trả khoản thiệt hại cho ngânhàng sau khi ngânhàng đã thanh toán cho ngưòi thụ hưởng. Như vậy, người được bảolãnh luôn ý thức cao trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình để tránh trường hợp có thể gây tổn hại đến những cam kết trong hợp đồng. Ngânhàngbảolãnh cũng phải chịu áp lực của việc phải thanh toán thay nếu như người được bảolãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của họ. Mặc dù sẽ nhận được một khoản tiền bồi hoàn từ việc người được bảolãnh vi phạm hợp đồng nhưng ngânhàng cũng không muốn tình trạng này xảy ra. Để giữ vững uy tín của mình, ngânhàng cũng luôn tìm cách để đôn đốc người được bảolãnh phải hoàn tất hợp đồng đã ký kết. Như vậy, bảolãnhngânhàng mang ý nghĩa ràng buộc, đốc thúc người được bảolãnhthực hiện hợp đồng. Chức năng này có mối liên hệ rất chặt chẽ với chức năng bảo đảm vì khi người được bảolãnh luôn bị đôn đốc thực hiện tốt hợp đồng thì khả năng được bảo đảm cuả người thụ hưởng sẽ càng cao. 1.2.Các hình thứcbảolãnhngân hàng. 3 F. Phân loại theo bản chất của bảo lãnh. Bảolãnhđồng nghĩa vụ ( Accessory Guarantee –Suretyship) Đây được coi là một loại hình bảolãnh mang tính truyền thống nếu dựa trên cơ sở nguồn gốc ra đời của nó. Bảolãnhđồng nghĩa vụ có đặc điểm là ngânhàng và người bảolãnh có cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên và chỉ khi có sự xác nhận nghĩa vụ này bị vi phạm thì ngânhàng mới thực hiện nghĩa vụ bổ sung của mình. Đặc điểm này gây bất lợi cho ngân hàng, ngânhàng phải thực hiện nghĩa vụ của mình trong trường hợp bất kể vì lý do gì người được bảolãnh không hoàn thành nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở. Chính vì thế mà ngânhàng thường xuyên phải can thiệp khá sâu vào giao dịch hợp đồng giữa người được bảolãnh và người thụ hưởng bảolãnh để tìm hiểu về khả năng hoàn thành nghĩa vụ và đốc thúc việc hoàn thành nghĩa vụ của người được bảo lãnh, tránh trường hợp người này không có sự nỗ lực cố gắng hết sức trong việc hoàn thành nghĩa vụ của mình. Loại bảolãnh này thường được dùng chủ yếu trong giao dịch ở phạm vi nội địa, ít được sử dụng trong quan hệ với nước ngoài. Bảolãnh độc lập ( Independent Guarantee ) Trái với bảolãnhđồng nghĩa vụ, trong bảolãnh độc lập, nghĩa vụ của ngânhàng và của người được bảolãnh là hoàn toàn độc lập, tách rời. Ngânhàng chỉ tiến hành thanh toán cho người thụ hưởng khi những điều kiện thanh toán đã được thoả mãn. Vì vậy, do được tạo ra từ yêu cầu, đòi hỏi trong thực tiễn nên bảolãnh độc lập được coi là một dạng bảolãnhngânhàng hiện đại. Bảolãnh độc lập đem lại nhiều thuận lợi cho ngânhàngbảolãnh và người thụ hưởng, vì vậy nó đang được sử dụng phổ biến hiện nay trong thương mại quốc tế. FPhân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh: Bảolãnh trực tiếp (Direct Guarantee): Bảolãnh trực tiếp là loại bảolãnh trong đó ngânhàng chịu trách nhiệm bảolãnh sẽ tiến hành phát hành bảolãnh trực tiếp theo yêu cầu của người được bảolãnh mà không thông qua trung gian nào. Ngânhàng có thể trực tiếp truy đòi người được bảolãnh số tiền đã bồi thường cho người thụ hưởng trong trường hợp người được bảolãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi người thụ hưởng là người nước ngoài, ngânhàng phục vụ người được bảolãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình với một ngânhàngtại nước ngoài thụ hưởng để yêu cầu ngânhàng này chuyển thư bảolãnh đến người thụ hưởng. Loại bảolãnh này chịu sự chi phối bởi pháp luật được áp dụng ở nước của người được bảo lãnh. Và ngânhàng phát hành bảolãnh có thể trực tiếp 4 thanh toán cho người thụ hưởng mà không cần có sự hoàn trả thư bảolãnh gốc. Do đó nếu người thụ hưởng thiếu kinh nghiệm trong thanh toán quốc tế, thiếu hiểu biết về pháp luật nước ngânhàng phát hành thì sẽ gặp rất nhiều bất lợi, nhất là khi xảy ra tranh chấp. Vài trò của ngânhàng thông báo là kiểm tra tính chân thực của bảolãnh khi nhận được bảolãnh từ ngânhàng phát hành, sau đó thông báo và chuyển nội dung thư bảolãnh (bằng telex, Swift) cho người thụ hưởng. Sự xuất hiện của ngânhàng thông báo không làm ảnh hưởng đến quan hệ cũng như nghĩa vụ giữa người được bảo lãnh, người thụ hưởng bảolãnh và ngânhàng phát hành. Ngânhàng phát hành vẫn phải thanh toán cho người thụ hưởng khi phát sinh rủi ro và yêu cầu bồi hoàn thanh toán từ người được bảo lãnh. Hình 1: Sơ đồ bảolãnh trực tiếp: NGÂNHÀNG PHÁT HÀNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢOLÃNHNGÂNHÀNG THÔNG BÁO NGƯỞI THỤ HƯỞNG BẢOLÃNH Ghi chú: 1. Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảolãnh và người được bảo lãnh. 2. Người được bảolãnh yêu cầu ngânhàng phát hành bảolãnh và cam kết bồi hoàn. 3. Ngânhàng phát hành phát hành bảolãnh và chuyển trực tiếp văn bản bảolãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh. 3’. Trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài, ngânhàng phát hành sẽ chuyển văn bản bảolãnh cho người thụ hưởng thông qua ngânhàng thông báo. Bảolãnh gián tiếp ( Indirect Gurantee). 5 Bảolãnh gián tiếp là một loại bảolãnh mà trong đó ngânhàngbảolãnh đã phát hành theo chỉ thị của một ngânhàng trung gian phục vụ cho người được bảolãnh ( Ngânhàng chỉ thị - Instructing Bank ) dựa trên một bảolãnh khác gọi là bảolãnh đối ứng ( Counter Guarantee ). Vì vậy, trong bảolãnh gián tiếp người thụ hưởng không có quyền yêu cầu ngânhàng chỉ thị thanh toán bảolãnh cho mình vì giữa ngânhàng chỉ thị bảolãnh và người thụ hưởng không có quan hệ ràng buộc gì về nghĩa vụ và trách nhiệm. Ngânhàng phát hành hoàn toàn cũng không có quyền yêu cầu người được bảolãnh bồi hoàn, thậm chí ngânhàng chỉ thị bị phá sản. Ngânhàng chỉ thị mới là bên phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngânhàng phát hành. Bảolãnh gián tiếp được sử dụng chủ yếu trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài và ngânhàng phát hành ở ngay tại quốc gia của người thụ hưởng. Khi đó ngânhàng trong nước (ngân hàng chỉ thị) uỷ quyền cho ngânhàng phát hành thực hiện phát hành để tạo thuận lợi cho người thụ hưởng giao dịch hoặc đòi tiền sau này. Trong trường hợp ngânhàng phát hành và ngânhàng chỉ thị ở cùng nước với người được bảolãnh thì ngânhàng phát hành cũng có thể yêu cầu ngânhàng đại lý của mình ở nước người thụ hưởng thông báo và chuyển văn bản bảolãnh cho người thụ hưởng như bảolãnh trực tiếp. Bảolãnh đối ứng chỉ là một công cụ trung gian giữa người bảolãnh và người được bảo lãnh. Thời hạn hiệu lực của bảolãnh đối ứng là thời hạn mà ngânhàng phát hành phải xuất trình yêu cầu thanh toán đến ngânhàng chỉ thị. Thời gian đó cho phép ngânhàng phát hành có đủ thời gian xử lý và gửi chứng từ xuất trình đến ngânhàng chỉ thị đòi thanh toán bảolãnh đối ứng, sau khi đã thanh toán cho bảolãnh chính. Như vậy, ngânhàng phát hành chỉ có thể đòi tiền ngânhàng chỉ thị tối đa bắng số tiền bảolãnh mà ngânhàng phát hành đã thanh toán cho người thụ hưởng. Hình 2: Sơ đồ bảolãnh gián tiếp: 6 NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢOLÃNHNGÂNHÀNG THÔNG BÁONGÂNHÀNG PHÁT HÀNH NGÂNHÀNG CHỈ THỊ NGƯỜI ĐƯỢC BẢOLÃNH Ghi chú: 1. Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảolãnh và người được bảolãnh 2. Người được bảolãnh yêu cầu ngânhàng phục vụ mình chỉ thị cho ngânhàng phát hành phát hành bảolãnh 3. Ngânhàng chỉ thị chỉ thị cho ngânhàng phát hành tiến hành phát hành bảolãnh cho người thụ hưởng, đồng thời cam kết bồi hoàn dựa trên bảolãnh đối ứng 4. Ngânhàng phát hành trực tiếp phát hành bảolãnh cho người thụ hưởng 4’. Ngânhàng phát hành phát hành bảolãnh cho người thụ hưởng thông qua ngânhàng thông báo Đồngbảolãnh ( Syndicated Guarantee): Đối với những hợp đồng có giá trị lớn, các ngânhàng muốn bảolãnh cho khách hàng thì buộc phải tham gia vào đồngbảo lãnh. Vì theo nguyên tắc sử dụng vốn của một NHTM, các ngânhàng không được phép thực hiện bảolãnh cho một khách hàng vượt qúa giới hạn tối đa(<= 15% vốn tự có của ngân hàng) để tránh rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Trong loại bảolãnh này, các ngânhàng thành viên tham gia trong một nghiệp vụ bảolãnh sẽ chọn một ngânhàng đứng ra là ngânhàngđóng vai trò đầu mối (Leading Bank) để phát hành bảolãnh chính. Ngânhàng này sẽ phát hành thư bảolãnh cho toàn bộ số tiền bảo lãnh, giữ các chứng từ thế chấp, cầm cố, thu phí bảolãnh 7 từ người được bảolãnh và chia lại cho các ngânhàng thành viên theo tỉ lệ tham gia. Các ngânhàng còn lại sẽ cam kết chịu trách nhiệm theo từng phần đóng góp của mình bằng bảolãnh đối ứng. Khi ngânhàng chính đã thanh toán cho người thụ hưởng thì có quyền truy đòi các ngânhàng thành viên đồngbảolãnh số tiền mà họ đã cam kết bằng bảolãnh đối ứng. Đến lượt mình, các ngânhàng này lại tiền hành truy đòi từ người được bảo lãnh. Hình 3: Sơ đồ đồngbảo lãnh: NH 1 NH 2 NH 3 NGÂNHÀNG PHÁT HÀNH NGƯỜI ĐƯỢC BẢOLÃNH NGƯỜI THỤ HƯỞNG BẢOLÃNHNGÂNHÀNG THÔNG BÁO Ghi chú: 1.Hợp đồng cơ sở được ký kết giữa người thụ hưởng bảolãnh và người được bảolãnh 2. Người được bảolãnh yêu cầu ngânhàng phát hành bảolãnh 3. Ngânhàng phát hành bảolãnh yêu cầu các ngânhàng khác cùng tham gia đồngbảolãnh với mình thông qua các bảolãnh đối ứng 4. Ngânhàng phát hành phát hành trực tiếp văn bản bảolãnh cho người thụ hưởng 4’. Trong trường hợp người thụ hưởng không cùng nước với ngânhàng phát hành thì ngânhàng phát hành sẽ phát hành văn bản bảolãnh cho người thụ hưởng thông qua ngânhàng thông báo 8 Ngoài ra, theo cách phân loại này, bảolãnhngânhàng còn có một số loại bảolãnh khác như: bảolãnh giáp lưng, bảolãnh xác nhận…Đây là những loại bảolãnh được sử dụng thường xuyên trong các quan hệ quốc tế. F. Phân loại theo mục đích của bảo lãnh: Bảolãnhthực hiện hợp đồng ( Performance Guarantee). Đây là cam kết của ngânhàng về việc thực hiện hợp đồng của bên được bảolãnh (người cung cấp). Khi người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng như giao hàng chậm trễ hay không đảm bảo về chất lượng, số lượng hàng hoá thì ngânhàng chịu trách nhiệm bồi thường mức thiệt hại mà người thụ hưởng phải gánh chịu. Loại bảolãnh này được sử dụng khá phổ biến trong thực tế nhất là trong các hợp đồng cung ứng thiết bị công nghệ, hợp đồng xây dựng… Bảolãnhthực hiện hợp đồng cung cấp một đảm bảo cho người thụ hưởng về việc thực hiện hợp đồng của người được bảolãnh trong trường hợp người được bảolãnh không thực hiện đúng, đầy đủ những nghĩa vụ đã ghi trong hợp đồng. Đây là loại bảolãnh được xem là công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ. Số tiền bảolãnh thường chiếm 10-15% giá trị hợp đồng gốc và được giảm dần theo tiến bộ thực hiện hợp đồng. Thời hạn thư bảolãnh cũng thường gắn liền với giá trị lưu hành của hợp đồng cơ sở, vì vậy nó sẽ được kết thúc khi hoàn thành hợp đồng như hàng hoá vật tư thiết bị đã được giao, công trình được đưa vào sử dụng đúng với các tiêu chuẩn về số lượng, chất lượng đã được thoả thuận. Bảolãnh hoàn thanh toán ( Repayment Guarantee ) Trong hầu hết các hợp đồng lớn, nhà cung cấp thường được ứng trước từ 5-10% giá trị hợp đồng để có nguồn hỗ trợ tài chính thực hiện hợp đồng, đặc biệt là trong giai đoạn đầu thực hiện dự án. Đổi lại, người mua thường yêu cầu nhà cung cấp phải có được một thư bảolãnh hoàn thanh toán của ngânhàng để trong trường hợp nhà cung cấp không thực hiện đúng hợp đồng, ngânhàng phải thanh toán khoản tiền ứng trước cho người thụ hưởng. Như vậy bảolãnh hoàn thanh toán đã tạo ra sự tin tưởng cho người mua và đồng thời cũng giúp cho người cung ứng thoát khỏi khó khăn tạm thời về ngân quỹ. Bảolãnh hoàn thanh toán chỉ có hiệu lực khi bên được bảolãnh ( bên bán ) đã nhận được tiền ứng trước. Bởi vì nếu bảolãnh có hiệu lực khi bên được bảolãnh chưa nhận được tiền ứng trước thì có khả năng người thụ hưởng sẽ có hành vi lừa đảo. Họ vẫn tiếp tục đòi thanh toán khoản ứng trước từ ngânhàng trong khi thực ra họ chưa ứng khoản tiền này cho bên bán hàng. 9 Mục đích của thư bảolãnh ứng hoàn thanh toán rộng hơn thư bảolãnhthực hiện hợp đồng. Lý do là việc trả tiền theo thư bảolãnh hoàn thanh toán được xem như là việc trả lại số tiền người mua đã ứng trước cho nhà cung cấp, mà số tiền này đã tham gia vào việc thực hiện hợp đồng và nó xem như một khoản vay. Trong khi đó thư bảolãnhthực hiện hợp đồng lại đảm bảo đền bù cho những tổn thất do vi phạm hợp đồng. Thư bảolãnh hoàn thanh toán cũng có thể bị hết hiệu lực khi hợp đồng bị hai bên thoả thuận huỷ bỏ hay hợp đồng không được thực hiện với lý do khách quan. Bảolãnh vay nợ là một dạng bảolãnh hoàn thanh toán, nó được sử dụng khá phổ biến ở trong và ngoài nước. Bảolãnh dự thầu ( Tender Guarantee – Bid Bond) Đấu thầu là hoạtđộng rất phổ biến trên thế giới, nó được áp dụng trong mọi lĩnh vực: thương mại, du lịch, đặc biệt là đối với hợp đồng xây dựng những công trình lớn, khu vực công cộng ….Qua đấu thầu, chủ công trình sẽ tìm được đối tác có đủ điều kiện tối ưu nhất để ký hợp đồng, tránh rủi ro trong quá trình đấu thầu. Do đó, điều kiện của quy chế dự thầu là người dự thầu phải cung cấp một bảolãnh dự thầu do ngânhàng có uy tín phát hành để đảm bảo rằng người dự thầu không bỏ dở thầu, không thay hồ sơ dự thầu trong thời gian đấu thầu và đặc biệt là phải ký hợp đồng sau khi trúng thầu. Bảolãnh dự thầu thường có giá trị từ 1- 5% giá trị hợp đồng với điều kiện thanh toán theo yêu cầu. Đây thực chất là phương tiện thay thế cho việc ký quỹ của người tham gia dự thầu. Vì vậy, nó giúp cho người dự thầu không phải chi một khoản tiền nhất định khi dự thầu, đồng thời người chủ công trình có những khoản tiền bồi thường thoả đáng khi người dự thầu vi phạm cam kết dự thầu. Thời hạn của bảolãnh tương đương với thời gian trúng thầu, trường hợp người dự thầu không trúng thầu thì bảolãnh dự thầu cũng tự động hết hiệu lực. Bảolãnh trả chậm ( Deferred Payment Guarantee) Bảolãnh trả chậm ( còn được gọi là bảolãnh thanh toán ) là một bảolãnh do ngânhàng phát hành cho bên bán về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền hàng của khách hàng ( người mua ) theo hợp đồng đã ký kết với bên bán. Quan hệ giữa người bán và người mua là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua phải trả tiền hàng như cam kết, dịch vụ theo một kỳ hạn nợ cụ thể. Nếu người mua trả không trả tiền hàng như đã cam kết, người bán sẽ đòi tiền theo bảo lãnh. Như vậy, loại bảolãnh này đã được dùng như là công cụ bảo đảm của người bán về nghĩa vụ thanh toán của người mua theo hợp đồng thương mại. Thông thường giá trị của bảolãnh thanh toán bằng 100% giá trị hợp đồng. Thời hạn hiệu lực của bảolãnh này do các bên thoả thuận và thường kết thúc khi việc thanh toán đã hoàn tất. 10 Bảolãnh thanh toán hoàn toàn có thể được sử dụng như một phương tiện đảm bảo thanh toán trong hợp đồng mua bán, hợp đồng thuê mua tài chính, hợp đồng đại lý , hợp đồng xây dựng. Đối với loại bảolãnh này, về mục đích thì nó cũng giống như một tín dụng thư thương mại thông thường là bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toán. Tuy nhiên, giữa hai loại vẫn còn có sự khác biệt về bản chất và cách thức truy đòi khoản tiền thanh toán. F. Phân loại theo điều kiện thanh toán bảolãnh . Bảolãnh theo yêu cầu ( Demand Guarantee ) Bảolãnh theo yêu cầu là một bảolãnh mà điều kiện thanh toán của nó là người thụ hưởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngânhàng phát hành. Văn bản này chỉ do người thụ hưởng đơn phương lập mà không cần phải có sự xác nhận của người được bảolãnh hay của bên thứ ba nào. Đôi khi người thụ hưởng còn đưa ra tờ trình về việc vi phạm hợp đồng của ngưòi được bảolãnh . Ngoài ra, người thụ hưởng không cần phải đưa ra một chứng từ gì để chứng minh sự thiệt hại của bản thân mình. Như vậy, bảolãnh theo yêu cầu mang lại cho người thụ hưởng một lợi thế rất lớn. Ngânhàng cũng gặp thuận lợi trong việc kiểm tra chứng từ vì chúng khá đơn giản. Tuy nhiên, nó lại gây bất lợi cho người được bảolãnh , loại bảolãnh này đã tạo ra một áp lực mạnh mẽ, đốc thúc họ hoàn tất nghĩa vụ hợp đồng của mình đồng thời cũng phải đề phòng trường hợp lừa đảo của người thụ hưởng. Bảolãnh kèm chứng từ ( Documentary Guarante ) Không giống như bảolãnh theo yêu cầu , bảolãnh chứng từ là một loại bảolãnh mà điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của một bên thứ ba, một bên độc lập có đủ khả năng chuyên môn để xác nhận. Như vậy, ngoài yêu cầu thanh toán, người thụ hưởng còn phải xuất trình cho ngânhàng các chứng từ xác nhận hành vi vi phạm hợp đồng của người được bảolãnh . Bảolãnh kèm chứng từ đã bảo vệ được quyền lợi cho người được bảolãnh nhưng quyền của người thụ hưởng vì thế cũng bị giảm đi. Và một trong những nhược điểm của bảolãnh kèm chứng từ là kéo dài thời gian thanh toán cho người thụ hưởng. Người thụ hưởng sẽ không nhận được tiền ngay khi có biến cố vi phạm của người được bảolãnh mà còn phải đợi cho đến khi bên thứ ba xác nhận và ngânhàng phát hành kiểm tra xong chứng từ . Bảolãnh kèm phán quyết của trọng tài hoặc toà án. Loại bảolãnh này có điều kiện thanh toán là người thụ hưởng phải cung cấp cho ngânhàng một phán quyết của trọng tài hoặc toà án để khẳng định việc vi phạm hợp đồng của người được bảolãnh và trách nhiệm phải bồi hoàn thiệt hại cho người thụ hưởng. Tuy nhiên, do tính phức tạp và chậm trễ của mình mà loại bảolãnh này rất ít được sử dụng trong thực tế. [...]... của hoạtđộng thương mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung 14 II THỰCTRẠNGHOẠTĐỘNGBẢOLÃNHNGÂNHÀNGTẠIVIỆTNAM 1 Các hình thứcbảolãnhngânhàng phổ biến tạiViệtNam Nghiệp vụ bảolãnhngânhàngtạiViệtNam hiện nay ch ủ yếu l à trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, một số loại hình bảolãnh của các ngânhàng thương mại như: bảolãnh dự thầu, bảolãnh hợp đồng, bảolãnhbảo hành,…... th ức bảo lãnh: - bảolãnh vay vốn; - Bảolãnh thanh toán; - Bảolãnh dự thầu; - Bảolãnhthực hiện hợp đồng; - Bảolãnh hoàn thanh toán; - Bảolãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm; - Các loại bảolãnh khác F NgânhàngNam Á cung cấp các hình thứcbảo lãnh: 16 - Bảolãnh vay vốn; - Bảolãnh thanh toán; - Bảolãnh dự thầu; - Bảolãnhthực hiện hợp đồng; - Bảolãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm; - Bảo lãnh. .. triển, thực sự rở thành công cụ đắc lực cho cá doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh 25 M ỤC L ỤC I NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH CHẤT LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BẢOLÃNHNGÂNHÀNG 1 .Bảo lãnhngânhàng và vai trò của bảo lãnhngânhàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảolãnhngânhàng 1.2.Các hình thức bảo lãnhngânhàng 1.3 Vai trò của bảo lãnhngânhàng 1 2 2 3 11 II THỰCTRẠNGHOẠTĐỘNGBẢOLÃNHNGÂNHÀNG TẠI... thị trường, cung cấp tới khách hàng dịch vụ bảolãnh với các loại hình sau: - Bảolãnh vay vốn, gồm: + Bảolãnh vay + Bảolãnh vay vốn nước ngoài vốn trong nước - Bảolãnh thanh toán - Bảolãnh dự thầu - Bảolãnhthực hiện hợp đồng - Bảolãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm - Bảolãnh tiền ứng trước - Các loại bảolãnh khác Khi tham gia nghiệp vụ bảolãnh t ại BIDV khách hàng nhận được những lợi ích sau:... bảolãnh sau: - Bảolãnh vay vốn trong và ngoài nước - Bảolãnh thanh toán (mua bán trả chậm, nghĩa vụ thuế) - Bảolãnh dự thầu - Bảolãnhthực hiện hợp đồng - Bảolãnhbảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnhbảo hành) - Bảolãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh tiền tạm ứng, bảolãnh tiền đặt cọc) - Bảolãnh đối ứng với một tổ chức kinh tế hoặc Tổ chức tín dụng khác - Xác nhận bảolãnh - Cam kết thu... gia nghiệp vụ bảolãnh t ại BIDV khách hàng nhận được những tiện ích sau: - Thủ tục nhanh gọn - Mức phí hợp lý tương ứng từng hình thứcbảolãnh - Mức ký quỹ và tài sản bảo đảm linh hoạt theo từng doanh nghiệp F ngânhàng HABUBANK cung cấp các hình thứcbảolãnh sau: - Bảolãnh thanh toán, - Bảolãnh dự thầu, - Bảolãnhthực hiện hợp đồng, - Bảolãnhbảo hành, - loại bảolãnh khác F ngânhàng SACOMBANK... dịch vụu ngânhàng trong đó có dịch vụ bảolãnh - Sự phát triển của hệ thống ngânhàng cùng với sự tăng nhanh về nguồn vốn của các ngânhàng giúp các ngânhàng có thể thực hiện được nhiều hợp đồngbảolãnh hơn .thực hiện các món bảolãnh với giá trị lớn thông qua hoạtđộngđồngbảolãnh 17 - Sự quan tâm của nhà nước trong việc hoàn thiện cơ chế chính sách liên quan đến hoạtđộng của các ngânhàng trong... để thực hiện hợp đồng « Đối với ngân hàngbảolãnh Trước hế,thông qua việc cung cấp dịch vụ bảolãnh cho khách hàng ,ngân hàng nhận được một khoản phí bảolãnh Đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng thu từ dịch vụ của một ngânhàng thương mại.Ngoài ra,việc cấp bảolãnh cho khách hàng không đòi hỏi ngânhàng phải xuất vốn ra ngay mà ngânhàngbảolãnh bằng uy tín của bản thân mình.Như vậy ,ngân. .. vậy ,ngân hàng không phải trả chi phí huy động vốn để tiến hành bảo lãnh. Thậm chi,do luật pháp quy định,khách hàng muốn được bảolãnh thì phải kí quĩ bảo lãnh. Khoản kí quĩ này được gửi vào tài khoản phong toả tạingânhàngbảolánh trong suốt thời gian bảo lãnh. Cho nên đối với ngânhàng đây là nguồn vốn khá ổn định ,ngân hàng có thể sử dụng tuỳ theo mục đích của mình mà không phải trả lãi Bảolãnh còn... hoá hoạtđộng cung cấp sản phẩm,dịch vụ của ngânhàng giúp ngânhàng có thể giảm được rủi ro trong quá trình hoạtđộng kinh doanh,Ngày nay xu hướng tăng tỷ trọng nguồn thu từ dịch vụ đang là xu thế chung của các ngânhàng hiện đại .Hoạt độngbảolãnh có tác dụng gián tiếp thúc đẩy các hoạtđộng kinh doanh khác cuả ngânhàng thông qua việc góp phần nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngânhàng . NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG. 1 .Bảo lãnh ngân hàng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1 Khái niệm, chức năng của bảo lãnh ngân hàng Khái niệm bảo lãnh ngân hàng. Bảo lãnh ngân hàng là cam. của hoạt động thương mại nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung. 15 II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 1. Các hình thức bảo lãnh ngân hàng phổ biến tại Việt. thuế) - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm (bảo lãnh bảo hành) - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước (bảo lãnh tiền tạm ứng, bảo lãnh tiền