17 báo cáo tốt nghiệp: hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng tại ngân hàng

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

Bỏo cỏo tt nghip Mục lục Lời mở đầu Ch­¬ng 1: Lý ln chung vỊ ph­¬ng thøc toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng 1.1.Thanh toán quốc tế vai trò to¸n qc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm vỊ toán quốc tế 1.1.2 Vai trò toán qc tÕ 1.2 Tỉng quan vỊ ph­¬ng thøc toán TDCT 1.2.1 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.2.2 Các bên tham gia 1.2.3 Quy tr×nh nghiƯp vơ tÝn dơng chøng tõ 1.2.4 UCP- Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thøc TDCT 10 1.2.5 Th­ tÝn dơng (L/C) – C«ng cụ quan trọng phương thức toán tín dụng chøng tõ 11 1.3 Mét sè rñi ro chñ yÕu phương thức toán TDCT 11 1.3.1 Rủi ro kỹ thuật 12 1.3.2 Rủi ro đạo đức 16 1.3.3 Rủi ro trị17 1.3.4 Rủi ro khách quan từ kinh tế 18 Chương 2: Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng Công thương Đống Đa 19 2.1 Giới thiệu khái quát NH Công thương Đống Đa 19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH Công thương Đống Đa 20 2.1.2 Hoạt động kinh doanh NH Công thương Đống Đa năm gần 20 2.2 Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa 26 2.2.1 Những qui định chung hoạt động toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 26 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán TDCT NHCT Đống Đa 31 2.2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 35 2.3 Nguyên nhân tồn 35 Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 37 3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh NH Công thương Đống Đa năm 2005 37 3.1.1 Định hướng chung 37 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 38 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Đống Đa 39 3.2.1 Giải pháp tầm vĩ mô 39 3.2.2 Giải pháp tầm vi mô 43 3.3 Một số kiến nghÞ ………………………………………………………49 KÕt luËn 51 Báo cáo tốt nghiệp TàI LIệU THAM KHảO Giáo trình Ngân hàng thương mại Học viện Tài Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng - Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê Hà Nội Giáo trình toán quốc tế Học viện Ngân hàng Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội Tạp chí Ngân hàng số 4/2005 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số14/2003, số 1-2/2005 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ phương thức toán tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xà hội Quy chế quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại hệ thống Incas Ngân hàng Công thương Đống Đa Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Đống Đa năm 2002-2004 danh mục Các Từ viết tắt NH NHCT NHNN NHTM NK TDCT TTQT XK XNK : Ngân hàng : Ngân hàng Công thương : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Nhập : TÝn dơng chøng tõ : Thanh to¸n qc tÕ : XuÊt khÈu : XuÊt nhËp khÈu Báo cáo tốt nghip Lời mở đầu Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập nỊn kinh tÕ n­íc ta víi c¸c n­íc khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp không nhỏ hƯ thèng NHTM n­íc ta viƯc lµm trung gian toán doanh nghiệp nước với nước ngoài, bước khẳng định niềm tin trường quốc tế Cho đến nay, doanh nghiệp nước nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức toán như: Chuyển tiền (Remittance), th¸c thu (Collection), TÝn dơng chøng tõ (Documentary Credit) Nếu hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải toán, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Ước tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức toán tín dụng thư không huỷ ngang Bản thân phương thức toán tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song phương thức toán tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm non trẻ.Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp XNK đà gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc toán TDCT, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đôla Do vậy, việc hoàn thiện phát triển công tác toán quốc tế, cụ thể nghiên cứu phòng chống rủi ro toán tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên ngân hàng Trong năm qua, Ngân hàng Công thương Đống Đa đà triển khai thùc hiƯn tèt c¸c nghiƯp vơ to¸n qc tÕ nãi chung vµ nghiƯp vơ tÝn dơaang chøng tõ nãi riêng, song việc hoàn thiện phát triển nghiệp vụ gặp không khó khăn, bất cập Vì thời gian thực tập Ngân hàng Công thương Đống Đa, sở kiến thức đà học qua nghiên cứu tài liệu, em đà mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Đống Đa Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động toán TDCT, từ làm sáng tỏ vị trí, vai trò phương thức toán TDCT kinh tế Trên sở phân tích lý luận theo phương pháp luận khoa học lôgic thực tiễn hoạt động toán TDCT, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NH Công thương Đống Đa Nội dung đề tài gồm ch­¬ng: Ch­¬ng 1: Lý ln chung vỊ ph­¬ng thøc toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Tuy nhiên, hạn chÕ vỊ lý ln cịng nh­ kinh nghiƯm thùc tiƠn nên chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận thông cảm góp ý từ phía thầy cô bạn Bỏo cỏo tt nghip Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Trần Thu Hiền với cán phòng Tài trợ thương mại thuộc Ngân hàng Công thương Đống Đa đà tận tình giúp em hoàn thành chuyên đề Chương lý luận chung phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng 1.1 Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực : kinh tế, chị, văn hoá, khoa học, kỹ thụât, du lịchQuan hệ đối ngoại phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch mối quan hệ có liên quan trực tiếp, phát sinh sở hàng hoá dịch vụ thương mại quốc tế Quan hệ phi mậu dịch ngược lại, không mang tính chất thương mại như: quan hệ ngoại giao, văn hoá, du lịch Trong mối quan hệ nêu quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài Kết thúc kỳ, từng niên hạn quan hệ quốc tế đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Vai trò toán qc tÕ 1.1.2.1 §èi víi nỊn kinh tÕ Trong bèi cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá kinh tế giới hoạt động toán quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định Thanh toán quốc tế mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hoá phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chãng, an toµn sÏ khiÕn cho quan hƯ Báo cỏo tt nghip lưu thông hàng hoá tiền tệ người mua người bán diễn trôi chảy, hiệu Thanh toán quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho trình toán an toàn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro toán tạo an toàn tin tưởng cho khách hàng Như vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu kinh tế phát triển 1.1.2.2 Đối với ngân hàng Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng NH Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động toán quốc tế không nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lÃnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ toán quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ toán TTQT tạo điều kiện đại hoá công nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Như vậy, toán quốc tế có vai trò quan trọng ngân hàng Trong TTQT, việc bên tham gia lựa chọn phương thức toán điều kiện quan trọng PTTT tức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với nhau, sử dụng PTTT thích hợp nguyên tắc có lợi, người bán thu tiền nhanh đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại TTQT, người ta đà thiết lập nhiều phương thức toán khác Các phương thức toán quốc tế dùng ngoại thương gồm có: phương thức toán chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức to¸n tÝn dơng chøng tõ (Documentary Credit)… Báo cáo tốt nghip Trong thực tế, bên mua bán chưa có tín nhiệm toán TDCT phương thức phổ biến, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia(người mua, người bán, ngân hàng) Hiện Việt Nam nước giới, toán thư tín dụng sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhËp khÈu Trong néi dung tiÕp theo em xin ®Ị cập sâu phương thức toán tín dụng chứng tõ 1.2 Tỉng quan vỊ ph­¬ng thøc tÝn dơng chøng từ 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức toán, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụngletter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Từ khái niệm cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ áp dụng nội thương ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầu nhà NK, ngân hàng phát hành thư tín dụng cho nhµ XK h­ëng Néi dung chđ u cđa th­ tÝn dụng cam kết ngân hàng phát hành L/C trả tiền cho nhà XK nhà XK tuân thủ điều kiện quy định L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng để toán Thuật ngữ tín dụng- credit dùng theo nghĩa rộng, nghĩa tín nhiệm, để khoản cho vay theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người NK ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất ngân hàng không cấp khoản tín dơng nµo,mµ chØ cho ng­êi NK “vay” sù tÝn nhiƯm Ngay trường hợp nhà NK không ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy ngân hàng phát hành L/C tiến hành trả tiền cho nhà XK ghi nợ nhà NK Như vậy, thuật ngữ tín dụng phương thức TDCT thể khoản tín dụng trừu tượng lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà NK, ngân hàng có tín nhiệm nhà NK Như vậy, phương thức TDCT, ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện cho nhà NK toán tiền hàng cho nhà XK, bảo đảm cho nhà XK nhận khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ đà cung ứng Đồng thời, ngân hàng người đảm bảo cho nhà NK nhận số lượng chất lượng hàng hoá phù hợp với chứng từ số tiền bỏ Rõ ràng là, nhà NK có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà XK giao hàng, điều đòi hỏi nhà XK phải xuất trình chừng từ gửi hàng.Trong đó, nhà XK tin nhận tiền hàng XK trao cho ngân hàng phát hành L/C chứng từ đầy đủ phù hợp theo qui định L/C 1.2.2 Các bên tham gia Người xin mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người xin mở L/C lµ ng­êi mua (buyer), nhµ NK (importer), ng­êi më L/C (opener), ng­êi tr¶ tiỊn (accountee) Báo cáo tốt nghiệp Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán.Người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà XK Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trường hợp nhà XK muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với qui định L/C thì: Thanh toán (pay)cho người thụ hưởng Chấp nhận (accept) hèi phiÕu kú h¹n ChiÕt khÊu (negotiate) bé chøng tõ Chịu trách nhiệm trả chậm (deferrer payment) giá trị L/C Trách nhiệm ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà XK gửi đến 1.2.3 Quy trình nghiƯp vơ tÝn dơng chøng tõ Ng­êi xt khÈu Ng­êi nhập Bước 1: Sau kí hợp đồng ngoại thương, nhà NK chủ động viết đơn gửi NH giấy tờ cần thiết liên NH quan xin mở L/C gửi ngân hàng phục vụ (NH NK), yêu cầu ngân hàng mởxuất mộtkhẩu L/C với số tiền địnhnhập theo điều kiện nêu đơn,để trả tiền cho nhà XK Bỏo cỏo tt nghip Bước 2: Căn vào giấy tê xin më L/C cđa nhµ NK, NH NK sau đà đồng ý, nhà NK đà thực ký q,th× sÏ më mét L/C víi mét sè tiỊn định để trả tiền cho nhà XK gửi (bản gốc) cho NH phục vụ nhà XK (NHXK) Bước 3: Nhận L/C từ NHNK, NHXK phải xác nhận văn L/C đà nhận gửi L/C cho nhà XK Bước : Căn vào nội dung L/C thỏa thuận đà ký hợp đồng, nhà XK sÏ tiÕn hµnh giao hµng cho nhµ NK B­íc 5: Sau đà tiến hành giao hàng, nhà XK phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá theo thị L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NHXK để xin toán Bước 6: NHXK nhận chứng từ từ nhà XK phải kiểm tra thật kỹ, thấy chứng từ mà bề chúng mâu thuẫn với NH tiến hành trả tiền cho chứng từ ®ã B­íc 7: NHXK chun bé chøng tõ cho NHNK yêu cầu NH trả tiền cho chứng từ Bước 8: Nhận chứng từ, NHNK phải kiểm tra kỹ, chứng từ khớp đúng, nghi ngờ NHNK trích tiền từ tài khoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà NK để chuyển trả cho NHXK Bước 9: NHNK thông báo việc trả tiền L/C cho nhà NK, đồng thời NH chuyển giao chứng từ hàng hoá cho nhà NK để người có nhận hàng 1.2.4 UCP - Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT Khi toán phương thức TDCT, bên XNK phải thoả thuận với vỊ viƯc sư dơng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) quy tắc cách thùc hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ Phòng thương mại quốc tế (ICC) Pari công bố lần vào năm 1933 Từ đến UCP đà qua lần sửa đổi, bổ sung vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, lần cuối tháng 10 năm 1993 có hiệu lực áp dụng từ 01/01/1994 UCP đà 175 nước áp dụng ®ã cã ViƯt Nam Kh¸c víi lt qc gia hay công ước quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động toán TDCT mà mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quyền lựa chọn có hay không dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán TDCT Nhưng bên đà đồng ý áp dụng UCP điều khoản áp dụng UCP ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia Một điểm cần lưu ý UCP ban hành sau không phủ nhận nội dung UCP trước Do bên thoả thuận lựa chọn UCP đó, điều quy định bắt buộc ph¶i dÉn chiÕu nã L/C ChØ UCP b¶n gèc tiếng Anh có giá trị pháp lý giải tranh chấp, dịch khác có giá trị tham khảo Hiện nay, UCP sửa đổi năm 1993 số 500 coi hoàn chỉnh ngày nhiều ngân hàng nước thừa nhận áp dụng rộng rÃi toán quốc tế UCP 500 thực coi cẩm nang cho nghiƯp vơ tÝn dơng chøng tõ 1.2.5 Th­ tín dụng (L/C) - Công cụ quan trọng phương thøc to¸n tÝn dơng chøng tõ Th­ tÝn dơng cam kết trả tiền NH phát hành (NH mở L/C) mở theo thị người NK (người yêu cầu mở L/C), để trả số tiền định cho người Bỏo cỏo tt nghip XK (người thụ hưởng) với điều kiện người phải thực đầy đủ quy định L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C đà mở bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Có nghĩa toán NH vào chứng từ, nhà XK xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định L/C NH phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà XK Như vậy, việc toán L/C không vào tình hình thực tế hàng hoá, NH nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hoá thực tế có khớp với chứng từ hay không mà vào chứng từ người bán xuất trình, thấy chứng từ bề mặt phù hợp với điều kiện L/C trả tiền cho người bán Chính tính chất quan trọng L/C khiến cho phương thức toán TDCT mau chóng trở thành phương thức toán hữu hiệu đặc biệt ngoại thương 1.3 Một số rủi ro chủ yếu phương thức toán TDCT Trong hoạt động ngân hàng, lợi nhuận rủi ro đôi với có mối quan hệ ngược chiều Lợi nhuận cao rủi ro ngân hàng gặp phải lớn ngược lại Trong hoạt động toán TDCT, ngân hàng tránh khỏi rủi ro Các rủi ro toán TDCT mà ngân hàng bên tham gia thường gặp là: 1.3.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật rủi ro nh÷ng sai sãt mang tÝnh kü thuËt quy trình toán TDCT a Rủi ro nhà Xuất Khi tham gia phương thức toán TDCT, nhà XK hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ NH thông báo, nhà XK kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà XK đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi yêu cầu không thoả mÃn, NH phát hành từ chối chứng từ không toán Lúc đó, nhà NK có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà XK gặp bất lợi Trong toán TDCT, ngân hàng mở L/C ®øng cam kÕt to¸n cho ng­êi XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, NH làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức toán TDCT đòi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà XK bị NH mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối toán Do đó, việc lập chứng từ toán khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà XK Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu sau : Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ tập quán thương mại mà hai nước người mua người bán áp dụng dẫn chiếu L/C Nội dung hình thức chứng từ toán phải lập theo yêu cầu đề L/C Những nội dung số liệu có liên quan chứng từ không mâu thuẫn với nhau, có mâu thuẫn chứng từ mà từ người ta Bỏo cỏo tt nghip 10 xác định cách rõ ràng, thống nội dung thuộc tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá, tên người hưởng lợithì chứng từ bị ngân hàng từ chối toán chứng từ mâu thuẫn với Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm qui định L/C thời hạn hiệu lực L/C Trên thực tế có nhiều sai sót xảy trình lập chứng từ, thường gặp là: Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hÃng vận tải Chứng từ không hoàn chỉnh mặt số lượng Các sai sót bề mặt chứng từ : số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mô tả hàng hoá; chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hÃng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro cho nhà XK lập chứng từ toán Ngoài ra, khác biệt tập quán, luật lệ nước dễ dẫn đến sai sót nhà XK hoàn tất chứng từ hàng hoá để gửi NH xin toán Nếu nhà XK xuất trình chứng từ không phù hợp với L/C khoản toán hay chấp nhận bị từ chối, nhà XK phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Đồng thời, nhà XK phải chịu chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho rõ lập trường nhà NK đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót Nếu NH phát hành khả toán, cho dù chứng từ xuất trình hoàn hảo không toán Th­ tÝn dơng cã thĨ hủ ngang cã thĨ NH phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bá bÊt cø lóc nµo tr­íc nhµ XK xt trình chứng từ mà không cần đồng ý nhà XK b Rủi ro nhà Nhập khÈu Trong to¸n TDCT, viƯc to¸n cđa NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà không vào việc kiểm tra hàng hoá NH kiểm tra tính chân thật bề chứng từ, mà không chịu trách nhiệm vỊ tÝnh chÊt bªn cđa chøng tõ, cịng nh­ chất lượng số lượng hàng hoá Như đảm bảo cho nhà NK hàng hoá đơn đặt hàng hay không Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển mà phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành Khi nhà NK chấp nhận chứng từ hàng hoá có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hoá Nếu nhà NK kh«ng chó ý kiĨm tra kü bé chøng tõ (tõ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận) mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà NK chưa nhận chứng từ mà hàng đà cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận đơn hàng hoá không giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hoá phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lÃnh gửi hÃng tàu để nhận hàng Để bảo l·nh nhËn hµng, nhµ NK Báo cáo tốt nghiệp 20 Nội dung tài liệu hồ sơ không mâu thuẫn Đối với L/C ký quỹ 100% phải có tờ trình mở L/C phòng kinh doanh đà giám đốc người ủy quyền phê duyệt Kiểm tra đơn xin mở L/C khách hàng tính hợp pháp lý đơn, tính phù hợp nội dung đơn hợp đồng, tư vấn cho khách hàng sửa đổi hợp đồng đơn mở L/C cần thiết Việc xem xét hồ sơ nói thực vòng ngày làm việc kể từ nhận hồ sơ khách hàng Phê duyệt cấp hạn mức phát hành Đối với L/C ký quỹ 100% phải qua phòng Kinh doanh thẩm định cấp hạn mức mở L/C, sau chuyển qua phòng Tài trợ thương mại Đối với L/C ký quỹ 100%, khách hàng trực tiếp làm việc với phòng Tài trợ thương mại Bộ phận TTTM có trách nhiệm xem xét hồ sơ mở L/C lập giấy thông báo đề nghị phòng Kinh doanh cÊp h¹n møc më L/C Sau 30 kĨ từ nhận thông báo, phòng Kinh doanh phải thực xong việc cấp hạn mức cho việc phát hành L/C mạng máy tính Chi nhánh có thời gian tối đa ngày để xem xét định thực xong việc mở L/C cho khách hàng Đăng kí phát hành L/C nhập Sau nhận đầy đủ hồ sơ đà phê duyệt từ phòng Kinh doanh, đảm bảo khách hàng đà ký quỹ đủ số tiền theo quy định đà mua bảo hiểm (nếu cần), cán toán L/C tiến hành mở L/C, ghi số L/C đà mở, trị giá ngày phát hành L/C hợp đồng gốc, đồng thời ký tên hợp đồng Hợp đồng gốc trả lại khách hàng khách hàng yêu cầu Khi ngân hàng phải có sao, có dấu treo đơn vị để lưu Sau đó, kiểm soát viên phải kiểm soát lại toàn hồ sơ theo quy định NHCT Việt Nam chuyển L/C nước sau hồ sơ đà Giám đốc người giám đốc uỷ quyền ký dut NhËn, kiĨm tra,xư lý chøng tõ, to¸n/chÊp nhËn toán Sau nhận chứng từ từ NH thông báo, toán viên phải ghi sổ theo dâi giao nhËn chøng tõ, ghi ngµy nhËn chøng tõ Trong vòng ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ, Chi nhánh phải hoàn tất việc kiểm tra chứng từ thông báo cho khách hàng Nếu chứng từ có sai sót phải lập điện thông báo sai sót từ chối toán thông qua NHCT Việt Nam mạng SWIFT, đồng thời liên hệ với khách hàng nhập để chờ chấp nhận toán Đối với L/C trả ngay, vòng ngày làm việc kể từ sau ngày nhận chứng từ, toán viên lập điện MT 202 để toán theo dẫn thư đòi tiền NH gửi chứng từ Đối với L/C trả chậm, toán viên lập điện MT 799 thông báo chấp nhận toán Ngân hàng phát hành thư bảo lÃnh ký hậu vận đơn để khách hàng nhận hàng khách hàng có đủ tiền, kể tài khoản ký quỹ chuyển vào tài khoản tiền gửi đảm bảo khoản toán (số hiệu 870x.00xxx) Chi nhánh tiến hành hạch toán toán L/C từ tài khoản tiền gửi khách hàng từ tài khoản tiền vay sơ sở giấy nhận nợ khách hàng đà phê duyệt, xuất ngoại bảng cam kết toán tính phí dịch vụ liên quan Trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để trả nợ ngân hàng, toán L/Cđơn vị phải làm đề nghị mua ngoại tệ để phòng Tài trợ thương mại xem xét trình lÃnh đạo phê duyệt Đề nghị mua làm để phòng Kinh doanh Bỏo cỏo tt nghip 21 Ban lÃnh đạo cho khách hàng vay Đồng Việt Nam để mua ngoại tệ toán nước 2.2.1.2 Quy trình toán L/C xt khÈu: TiÕp nhËn vµ kiĨm tra L/C Khi NHCT Đống Đa nhận L/C nhờ thông báo toán viên phải kiểm tra tính chân thực bề L/C Nếu L/C truyền qua SWIFT phải có SWIFT KEY, L/C nhận qua TELEX phải có TEST KEY, L/C chuyển đường thư phải kiểm tra xác thực mẫu dấu chữ kí người có thẩm quyền Đồng thời, toán viên kiểm tra nội dung L/C như: số L/C, loại L/C, địa điểm mở L/C, ngày mở, tên địa NH mở L/C, thời gian hiệu lực, giá trị L/Ccũng điều khoản khác để lưu ý khách hàng khả thực tương lai Thông báo L/C Sau kiểm tra tính chân thực nội dung L/C, NH thông báo L/C cho người hưởng lợi thu phí thông báo Nếu hai bên XNK có thay đổi nội dung L/C NH nhận thông báo cho người hưởng lợi tư vấn cho họ điểm bất lợi L/C để họ liên hƯ víi ng­êi mua ®Ĩ sưa ®ỉi Khi nhËn chøng từ sửa đổi L/C, toán viên phải kiểm tra yếu tố L/C chính, sau thông báo cho khách hàng thu phí sửa đổi TiÕp nhËn vµ kiĨm tra bé chøng tõ Khi nhËn thư yêu cầu toán, chứng từ khách hàng gốc L/C điều chỉnh sửa đổi có liên quan, toán viên phải tiến hành kiểm tra chứng từ dựa nội dung sau: Đảm bảo L/C gốc sửa đổi liên quan xác thực Kiểm tra số lượng, loại chứng từ so với qui định L/C Kiểm tra nội dung loại chứng từ bảo đảm phù hợp với điều khoản ®iỊu kiƯn qui ®Þnh L/C KiĨm tra sù thèng chứng từ Kiểm tra phù hợp cđa chøng tõ víi UCP 500 cđa ICC Trong ph¹m vi ngµy lµm viƯc kĨ tõ sau ngµy nhËn chứng từ, NH phải kiểm tra xử lý xong bé chøng tõ NÕu kiÓm tra chøng tõ cã sai sót, toán viên xử lý sau: Sai sót sửa chữa đề nghị khách hàng sửa chữa (trong khoảng thời gian hiệu lực L/C) Sai sót sửa chữa đề nghị khách hàng yêu cầu người mua tu chỉnh L/C thông báo cho NH phát hành nêu rõ sai sót, xin chấp nhận toán Sau hoàn thành bước kiểm tra chứng từ, sai sót đà sửa chữa, NH phát hành chấp nhận toán viên gửi chứng từ đòi tiền theo qui định L/C Thanh toán / chấp nhận toán L/C xuất NHCT Đống Đa thực toán cho đơn vị XK NH nước chấp nhận trả tiền ghi Có vào TK NHCT §èng §a §èi víi bé chøng tõ L/C tr¶ chËm, nhận điện chấp nhận toán từ NH phát hành/ NH xác nhận, NH chấp nhận toán hối phiếu xuất trình theo L/C xuất Khi đến hạn toán, NH nhận điện báo Có từ NH nước toán viên tiến hành giải toả L/C cho khách hàng Bỏo cỏo tt nghip 22 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa Tại NHCT Đống Đa, hoạt động TTQT thực theo định số 438/QĐNHCT 22 Đây định Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam việc ban hành quy chế quy trình nghiệp vụ TTQT hệ thống NHCT ViƯt Nam Theo ®ã, TTQT hƯ thèng NHCT Việt Nam hiểu trình thực nghiêp vụ chuyển tiền, toán Tín dụng chứng từ, nhờ thu nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác ngoại tệ nội hệ thống NHCT Việt Nam, NHCT với tổ chức tài nước thông qua mạng IBS (Hệ thống nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế NHCT Việt Nam), mạng SWIFT (Mạng tài viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) hệ thống khác Tại NHCT Đống Đa áp dụng chủ yếu ba phương thức toán chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ chiÕm tû träng cao tæng doanh sè TTQT bëi ưu điểm toán, tính công phân chia quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán Bảng 6: Tình hình toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa Đơn vị: nghìn USD 2002 2003 2004 Phươngthức Doanh Tỷ trọng Doanh Tû träng Doanh Tû träng to¸n sè (%) sè (%) sè (%) Chun tiỊn vµ Nhê thu 45.590 41,41 38.988 32,28 75.546 37,17 TÝn dông chøng tõ 64.505 58,59 81.823 67,72 84.934 52,92 Ngn: B¸o c¸o tỉng kÕt từ 2002-2004 NHCT Đống Đa Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số toán theo phương thức TDCT có tốc độ tăng trưởng qua năm Năm 2002, tổng doanh số toán TDCT đạt 64.505 nghìn USD, chiếm 58,59% tổng doanh số TTQT đến năm 2003 đà tăng lên 81.823 nghìn USD, tương ứng với tốc độ tăng là26% Sang năm 2004, tổng kim ngạch toán TDCT đạt 84.934 nghìn USD, chiếm 52,92% tổng doanh số Đóng góp đáng kể cho phát triển phải kể đến phận doanh số toán L/C nhập Đây phận có tốc độ tăng trưởng ổn định, chiếm tỷ trọng lớn tổng kim ngạch chiếm trung bình khoảng 51% tổng kim ngạch toán quốc tế Nguyên nhân đặc điểm khách hàng chi nhánh chủ yếu đơn vị sản xuất, thường xuyên NK nguyên vật liệu phơc vơ cho s¶n xt kinh doanh nh­: xÝ nghiƯp Dược phẩm TƯ I, công ty điện Trần Phú, công ty giầy Thượng ĐìnhVì vậy, hoạt động toán TDCT NHCT Đống Đa chủ yếu phục vụ cho việc mở L/C toán cho L/C nhập Do NH phải thường xuyên khai thác ngoại tệ doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác với hỗ trợ Hội sở để đảm bảo nhu cầu toán nhập cho đơn vị sản xuất kinh doanh Bảng 7: Tình hình toán L/C nhập NHCT Đống Đa Đơn vị: nghìn USD Chỉ tiêu 2002 2003 2004 Bỏo cáo tốt nghiệp 23 Sè l­ỵng (bé) Doanh sè Sè lượng (bộ) Doanh số Số lượng (bộ) Doanh số Phát hành L/C 405 32.978 375 41.395 348 41.761 Thanh toán L/C 452 30.629 403 38.826 440 42.187 Tæng 857 63.607 805 80.221 788 83.948 Ngn: B¸o c¸o tỉng kÕt tõ 2002-2004 NHCT Đống Đa Bảng 8: Tình hình toán L/C xuất NHCT Đống Đa Đơn vị: nghìn USD 2002 2003 2004 Chỉ tiêu Số lượng Doanh (bé) sè Sè l­ỵng (bé) Doanh sè Sè l­ỵng (bé) Doanh số Thông báo L/C 37 472 33 818 18 493 L/C đà toán 33 426 31 784 18 493 Tỉng 70 896 64 1602 36 986 Ngn: B¸o cáo tổng kết từ 2002-2004 NHCT Đống Đa Do sù chun biÕn lín vỊ kinh tÕ thÕ giíi năm qua, đồng thời có phát triển nhiều mặt công nghệ ngân hàng, phương tiện khoa học đại, khả tốc độ toán NHCT Đống Đa đà đẩy mạnh, khách hàng đến với NH ngày nhiều, đặc biệt giá trị toán tín dụng chứng từ ngày tăng Hoạt động toán TDCT tháng đầu năm 2005 NHCT Đống Đa đạt kết sau: Phát hành L/C nhập khẩu: Kế hoạch đề ra: 300 Trị giá 40.000.000 USD Thực tế: 149 Trị giá 20.427.052 USD So với kế hoạch năm đạt 51% So với tháng đầu năm 2004 tăng 11% Thanh toán hàng nhập khẩu: Kế hoạch đề ra: 400 Trị giá 58.000.000 USD Thực tế: 213 Trị giá 32.853.400 USD So với kế hoạch năm đạt 57% So với tháng đầu năm 2004 tăng 13% Thanh toán hàng xuất khẩu: trị giá 222.607 USD (Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh đối ngoại tháng đầu năm-Phòng tài trợ thương mại) L/C sử dụng phổ biến NHCT Đống Đa L/C không huỷ ngang, chiếm tới 92% tổng nhập Ngoài có số L/C khác L/C không huỷ ngang có xác nhận, L/C chuyển nhượng không đáng kể Thị trường toán lớn NHCT §èng §a chđ u tËp trung ë khu vùc ch©u ấn Bỏo cỏo tt nghip 24 Độ, Hàn Quốc, Hồng Kông, , Thái Lan, Trung Quốc, Singaphorevà gần bắt đầu mở rộng thị trường Châu Âu, Châu Mĩ Một điều đáng ý hoạt động toán L/C NHCT Đống Đa doanh số toán L/C trả chậm đà giảm nhanh chóng Ngân hàng đà khắt khe việc chấp nhận đứng bảo lÃnh cho L/C cách kiểm tra kĩ tình hình tài phương án hoạt động kinh doanh khách hàng Về mức độ kí quỹ, NHCT Đống Đa xác định mức kí quỹ dựa vào mức độ tin cậy, tình hình tài khả toán khách hàng Thông thường, mức kí quỹ NHCT Đống Đa chia làm loại: từ 40-60%,60-80% cho khách hàng truyền thống, có tình hình tài tốt, mức kí quỹ 100% cho khách hàng mới, có quan hệ với ngân hàng Ngoài ra, mức kí quỹ phụ thuộc vào đối tượng hàng hoá phương án kinh doanh thương vụ cụ thể Mức kí quỹ phổ biến NHCT Đống Đa 80-100%, chủ yếu đơn vị quốc doanh, công ty tổng công ty lớn địa bàn, mức kí quỹ khác chiếm tỷ trọng Hoạt động toán TDCT đạt kết cao do: Đảng Nhà nước ta thực sách mở cửa kinh tế bước hội nhập kinh tế quốc tế nên nhu cầu toán quốc tế tăng, kéo theo kim ngạch toán TDCT tăng Ngân hàng đà phát huy công nghệ đại làm cho chất lượng công tác toán TDCT nâng cao, uy tín ngân hàng ngày củng cố, khách hàng ngày tin tưởng giao dịch với NH Trong năm gần đây, toán quốc tế đặc biệt toán TDCT nghiệp vụ trọng tâm ban lÃnh đạo ngân hàng đầu tư khuyến khích phát triển để đáp ứng nhu cầu kinh tế 2.2.3 Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa Những rủi ro xảy toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa mang tính chất đa dạng khác phát sinh nhiều nguyên nhân chủ yếu hai loại rủi ro phổ biến điển hình là: rủi ro phát sinh liên quan đến vấn đề chứng từ xuất trình rủi ro liên quan đến trách nhiệm bên tham gia Những rủi ro liên quan đến vấn đề xuất trình gồm rủi ro chứng từ xuất trình không phù hợp với điều kiện qui định L/C có mâu thuẫn chứng từ Những rủi ro liên quan đến trách nhiệm bên tham gia gåm: Rđi ro ng­êi xt khÈu cè t×nh giao hàng chất lượng, không số lượng Người nhập từ chối nhận hàng không toán cho ngân hàng phát hành Rủi ro người xuất xt tr×nhbé chøng tõ cã sù sai biƯt so víi qui định L/C Nguyên nhân tồn Qua thực tiễn toán TDCT NHCT Đống Đa thấy rủi ro xảy xuất phát từ số nguyên nhân chủ yếu sau: Một là, bên tham gia vào giao dịch toán thiếu kinh nghiệm hoạt động toán quốc tế, quan niệm nghĩa vụ thực hợp đồng cam kết đơn giản, tuỳ tiện, hành động theo suy diễn chủ quan Hai là, bên hạn chế trình độ am hiểu nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế, nên hiểu vận dụng chưa điều khoản UCP 500 chứng từ xuất trình, trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia Bỏo cỏo tt nghip 25 Ba là, đơn vị tham gia XNK tìm hiểu đối tác không kỹ, thiếu thông tin, ỷ lại vào ngân hàng việc tìm hiểu luật pháp quốc tế TDCT, trước lợi lớn thương vụ mang lại đà kí kết hợp đồng bất lợi Bốn là, kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật, sách kinh tế chưa hoàn chỉnh, thường xuyên sửa đổi bổ xung gây khó khăn cho bên tham gia toán TDCT Chương Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa năm 2005 3.1.1 Định hướng chung Căn vào tiêu công tác NHCT Việt Nam giao, Chi nhánh NHCT Đống Đa đề số nhiệm vụ, tiêu kinh doanh năm 2005 sau: * Các tiêu kinh doanh: Nguồn vốn huy động đạt 3.782 tỷ đồng, tăng trưởng 22% so với 2004 Dư nợ cho vay đạt 2.645 tỷ đồng, tăng trưởng 20% so với 2004 Doanh sè hµng nhËp khÈu thùc hiƯn 200 triƯu USD, doanh số hàng xuất đạt 15 triệu USD Tỷ lệ nợ hạn 1% tổng dư nợ Tài kinh doanh có lÃi, đủ quỹ tiền lương, thưởng theo qui định Mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, toán quốc tế, toán chuyển tiền, dịch vụ toán thẻ, séc du lịch Mục tiêu hoạt động: Mục tiêu NHCT Đống Đa nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng nước ngân hàng nứơc ngoài, hoạt động đa năng, kết hợp bán buôn bán lẻ, mở rộng dịch vụ ngân hàng Tất nhằm phục vụ phát triển kinh tế nước, đồng thời xây dựng phong cách kinh doanh đại, đa dạng hoá loại hình dịch vụ Từ đó, khẳng định vị ngân hàng thị trường nước quốc tế Bỏo cỏo tt nghip 26 Phương châm hoạt động NHCT Đống Đa: NHCT Đống Đa đề phương châm hoạt động cho toàn hệ thống phòng ban, tổ nghiệp vụ, nhân viên toàn NH nói chung riêng phòng Tài trợ thương mại nói riêng Cụ thể: Đối với Ngân hàng là: An toàn Hiệu - Tăng trưởng An toàn lĩnh vực kinh doanh Hiệu mang lại ý nghĩa kinh tế xà hội Tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước sách tiền tệ ngân hàng Đối với khách hàng: Đem đến cho khách hàng an toàn gửi tiền, phục vụ nhanh chóng, kịp thời với chất lượng chi phí hợp lý 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT Nhận thức tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung hoạt động toán TDCT nói riêng đem lại cho NHCT Đống Đa, NH cần có chiến lược để phát triển hoàn thiện nghiệp vụ TDCT để giữ vững mở rộng thị phần toán, nâng cao chất lượng phục vụ, khả thu hút khách hàng nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng phải thực phương châm thu hút khách hàng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng tiềm lực khách hàng nước đà trở thành phận quan trọng hoạt động toán TDCT ngân hàng NH tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu hoạt động toán TDCT, phát triển tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tìm kiếm khách hàng dự án đầu tư hiệu quả, đặc biệt phục vụ phát triển hoạt động XNK kinh tế đối ngoại thủ đô NH tăng cường bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho c¸c c¸c c¸n bé thùc hiƯn to¸n TDCT Tạo điều kiện cử cán bộ, nhân viên học lớp đại học, cao học, lớp bồi dưỡng nghiệp vụ Trung tâm đào tạo tổ chức, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học cho cán 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Đống Đa 3.2.2 Giải pháp tầm vĩ mô 3.2.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế, trước hết phương thức toán TDCT Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế nay, để tối đa hoá lợi ích giảm thiểu rủi ro, quốc gia phải điều chỉnh sách củng cố hệ thống tài chính- ngân hàng cách tích cực Đặc biệt nước có kinh tế phát triển giai đoạn đầu trình hội nhập Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống pháp lý hoạt động tài chính- ngân hàng cần thiết TTQT nghiệp vụ ngân hàng lại liên quan trực tiếp tới quyền lợi, trách nhiƯm, uy tÝn cđa nhiỊu ngµnh, nhiỊu lÜnh vùc vµ nhiều quốc gia Các qui tắc thực hành thống TTQT URC(nhờ thu), UCP(thanh toán L/C) phòng thương mại quốc tế ban hành văn luật, mà tập hợp tập quán, quy ước thực tiễn ngân hàng hoạt động TTQT, mang tính chất pháp lý tuỳ ý Vì vậy, có mâu thuẫn qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia lựa chọn áp dụng tuỳ theo pháp luật nước Cho đến ë ViƯt Nam vÉn ch­a cã lt hay ph¸p lệnh riêng hoạt động TTQT Thực tiễn doanh nghiệp NHTM tham gia toán tín dơng chøng tõ hay gỈp nhiỊu rđi ro, tranh chÊp xung đột pháp luật, họ đà tìm cách bảo vệ Vì vậy, việc soạn thảo, bổ xung, hoàn chỉnh văn pháp Bỏo cỏo tt nghip 27 luật cho hoạt động TTQT cần thiết cho NHTM Việt Nam, đồng thời sở để án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác quan hệ TTQT Bên cạnh đó, cần có văn luật (pháp lệnh, nghị định) qui định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia giải pháp xử lý trường hợp có tranh chấp, xung đột pháp luật qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng (vì L/C chắn phương thức chủ yếu TTQT) Việc đòi hỏi tham gia nhiều ngành liên quan Bộ thương mại, Tổng cục hải quan nhằm tạo quán việc ban hành áp dụng điều luật sau 3.2.2.2 Tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải nhu cầu ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối tạo thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Nhằm hoàn thiện thị trường ngoại hối Việt Nam, cần đa dạng hoá loại ngoại tệ hình thức giao dịch như: mua bán trao (Spot), mua bán kì hạn (Forward), qun chän (Option), t­¬ng lai (Future) ; më réng đối tượng tham gia vào thị trường nhằm làm cho thị trường hoạt động sôi động hơn, tỷ giá giao dịch sát với thực tế Ngoài ra, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.2.2.3 Cải thiện cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế báo cáo thống kê tổng hợp có hệ thống, ghi chép lại tất giao dịch kinh tế người cư trú người không cư trú thời kì định, thường năm Tình trạng cán cân TTQT liên quan đến khả toán nước, ngân hàng, tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ nước Trong năm vừa qua, cán cân toán Việt Nam, đặc biệt cán cân thương mại cán cân vốn tình trạng thâm hụt, dẫn đến tình trạng khan ngoại tệ, gây khó khăn cho công tác toán quốc tế nói chung toán TDCT nói riêng Do đó, để cân cán cân toán quốc tế, hạn chế tình trạng nhập siêu nay, Nhà nước cần tập trung vào vấn đề sau: Đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt hướng vào thị trường lớn Mỹ, Nhật, EU, Trung Quốc thông qua hiệp định thương mại kí kết phủ nước Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước Quản lí chặt chẽ nợ vay nước Vay nợ nước cần phải đáp ứng hai mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng giữ mức nợ tỷ lệ hợp lý, tương ứng với lực trả nợ đất nước Cải tiến cấu hàng XK: tăng XK sản phẩm đà qua chế biến, giảm lượng hàng thôHạn chế NK loại hàng tiêu dùng mặt hàng nước đà sản xuất Thực sở tỷ giá hối đoái thích hợp có lợi cho xuất 3.2.2.4 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Bỏo cỏo tt nghip 28 Trong trình đẩy mạnh nghiệp công nghiệp hoá- đại hoá đất nước, công nghệ ngân hàng mối quan tâm hàng đầu toàn ngành Ngân hàng TTQT hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày tăng mặt số lượng mà tỷ trọng Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng lại tiỊm Èn nhiỊu rđi ro, mn kinh doanh cã hiƯu quả, điều kiện thiếu kỹ thuật, công nghệ cung cấp thông tin xác, cập nhật, xử lý tình nhanh chóng Nhận thức tầm quan trọng công nghệ, kỹ thuật đại việc nâng cao chất lượng hoạt động TTQT, đặc biệt toán TDCT, nhiều NHTM đà trọng đầu tư xây dựng, lắp đặt trang thiết bị phục vụ cho hoạt động Tuy nhiên, với khó khăn đất nước trình công nghiệp hoá- đại hoá, ngành khoa học kỹ thuật nước ta, đặc biệt công nghệ ngân hàng có khoảng cách xa so với mặt chung giới Để thích ứng với xu phát triển ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ thông tin đại ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu NHNN Việt Nam cần phải có kế hoạch đại hoá ngân hàng theo hướng hoà nhập với cộng đồng giới, không nên cứng nhắc đưa mô hình nước khác vào áp dụng mà trình đại hoá công nghệ ngân hàng phải đáp ứng vấn đề sau: Công nghệ ngân hàng phải đưa công cụ toán hợp lí Công nghệ ngân hàng phải xác định cách thức toán cho phù hợp với hoàn cảnh, tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời yếu tè kÝch thÝch cho kinh tÕ ViƯt Nam ph¸t triĨn Cơ sở hạ tầng kĩ thuật phục vụ cho hoạt động ngân hàng phải mang tính đại sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu 3.2.2.5 Các NHTM tham gia vào toán TDCT phải ban hành, bổ xung, hoàn chỉnh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng TTQT có toán TDCT hoạt động NHTM nước, với việc tự nguyện chấp hành theo quy ước, quy tắc quốc tế pháp luật nước Do vậy, NHNN ban hành qui định TTQT : qui định cho vay tổ chức khách hàng, qui định hạch toán kế toánChính vậy, NHTM phải ban hành qui định qui trình TTQT hệ thống cách chặt chẽ, quán, tuân theo quy tắc, thông lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam, phù hợp với mô hình tổ chức, máy NH Các qui định cụ thể, rõ ràng bao nhiêu, gióp cho c¸c c¸n bé to¸n tr¸nh sai sãt nhiêu Các NHTM Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp TTQT, đặc biệt toán TDCT Các ngân hàng cần xác định dịch vụ thu lợi lớn song có liên quan đến nước với rủi ro lớn NHTM đảm nhận hết TTQT, NHTM sai sót hệ thống NHTM bị ảnh hưởng uy tín Do vậy, NHTM cần coi hoạt động chung, dựa vào để phát triển 3.2.3 Giải pháp tầm vi mô 3.2.3.1 Về nghiệp vụ Sau nghiên cứu thực trạng rủi ro toán TDCT NHCT Đống Đa, NH đúc kết kinh nghiệm để nhằm hạn chế rủi ro xảy Biện pháp chung tất bên tham gia vào phương thức toán L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín Cụ thể là: Bỏo cỏo tt nghip 29 Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy người mua, người bán, NH phát hành, NH thông báo NH khácNgười mua người bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài chínhcủa bên đối tác trước kí kết hợp đồng ngoại thương NH phát hành cần tìm hiểu người mua để đánh giá rủi ro không hoàn trả người mua; tìm hiểu người bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện chí quan hệ hợp tác buôn bán Người mua phải tìm hiểu NH thông báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Người bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiềnViệc tìm hiểu thực qua ngân hàng, công ty vận tải giao nhận, công ty tư vấn, phòng thương mại công nghiệp nướcViệc tìm hiểu ban đầu vô cần thiết có tác dụng việc hạn chế rủi ro toán L/C Ngoài ra, tuỳ theo chức nghĩa vụ bên tham gia mà bên có biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa rủi ro toán L/C Cụ thể: a Đối với NHCT Đống Đa Với tư cách NH phát hành NH phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Tất L/C bắt buộc phải phát hành quản lý hệ thống INCAS NH cần làm cho người NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho NH hàng không hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, NH cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH Để hạn chế việc chứng từ NH phát hành sớm hàng hoá, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trước hàng ®Õn ViƯt Nam NH cÇn khèng chÕ bé chøng tõ đầy đủ (full set)để yêu cầu người mua hoàn tiền NH nên kết hợp với người mua viƯc kiĨm tra bé chøng tõ Theo UCP 500, NH phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đoán Nhưng nÕu NH kÕt hỵp víi ng­êi mua viƯc kiĨm tra chứng từ đem lại tác dụng như: tránh tình người mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với người mua việc phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng Trong trường hợp ký hậu vận đơn bảo lÃnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận toán vô điều kiện, kể trường hợp chứng từ có sai sót Đối với L/C trả ngay: trước ký hậu vận đơn bảo lÃnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ước nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) chuyển khoản tiền tương đương với trị giá lô hàng vào tài khoản toán với nước để chờ toán(nếu khách hàng toán vốn tự có) Bỏo cỏo tt nghip 30 Đối với L/C trả chậm: trước ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng toán vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ(trường hợp vay vốn NH) Đối với thị trường bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thường tất thiệt hại xảy NH thực giao dịch qua nước bị cấm vận Với tư cách ngân hàng thông báo NH cần xác thực L/C cách cẩn thận trước thông báo cho người bán Nếu chưa kiểm tra tính chân thực L/C sửa đổi L/C không nên thông báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán NH sau NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hÃng vận tải không đáng tin cậy phát hành NH không chiết khấu chứng từ trường hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nước cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình không với qui định L/C b Đối với người NK Đàm phán kỹ hợp đồng trước mở L/C.Ơ Việt Nam nói chung NHCT Đống Đa nói riêng có thực trạng ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ đàm phán ký kết hợp đồng, sau thấy hợp đồng lợi lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm không mở L/C để đòi người bán đàm phán lại hợp đồng Nếu hành động vậy, người bán qui kết người mua vi phạm hợp đồng Do vậy, người mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, không nên cho dễ dàng đàm phán lại Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Người NK cần nhận thức NH phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay không, hàng hoá phù hợp với hợp đồng hay không Do đó, để đảm bảo nhận hàng hợp đồng, người NK cần truyền tải kỹ lưỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trước NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không Dùng hợp đồng để buộc người bán giao hàng Mục đích mà người NK hàng hoá, đó, dù ng­êi NK cã thiƯn chÝ viƯc thùc hiƯn hỵp đồng mở L/C rủi ro người bán không giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, người NK nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người bán giao hàng chậm c Đối với người XK Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm mét rđi ro lín ®èi víi ng­êi XK Do ®ã hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trường hợp người bán không mở chậm mở L/C Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập chứng từ qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người XK không nên trí mà phải yêu cầu sửa ®æi Báo cáo tốt nghiệp 31 LËp bé chøng từ theo điều kiện UCP 500, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn 3.2.3.2 Về tổ chức NH cần phát huy mạnh mẽ nhân tố người thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lÃnh đạo NH, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức toán viên Để qui trình toán L/C xác nhanh chóng, toán viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thông lệ quốc tế Để làm điều này, kiến thức chuyên môn TTQT, toán viên cần có kiến thức chuyên sâu ngoại thương, thị trường hàng hoá thị trường tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ toán viên biện pháp : Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thương mại quốc tế Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chuyên môn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nước nước đào tạo nghiệp vụ Tăng cường bổ xung lÃnh đạo trẻ có lực Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thương NH cần trọng với việc đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động toán TDCT NH cần nghiên cứu đưa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu toán TDCT hoạt động kinh doanh khác 3.2.3.3 Về khách hàng Để ngày nâng cao chất lượng TTQT nói chung toán L/C nói riêng, tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần toán, NHCT Đống Đa nên xây dựng chiến lược khách hàng đắn hiệu Để có sách khách hàng tốt, NH cần trọng vấn đề sau: Thứ nhất, NH nên chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng NH cần có ưu đÃi đối tượng khách hàng nhằm củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng Đối với hoạt động toán L/C, NHCT Đống Đa nên tiếp tục thực sách khách hàng khép kín, tức NH đảm bảo phục vụ khách hàng tất khác khâu Đối với doanh nghiệp XK, NH không làm trung gian toán mà cho vay sản xuất thu gom hàng Đối với doanh nghiƯp NK, NH cã thĨ xem xÐt cho vay toán Khi đó, lợi ích NH khách hàng gắn bó với Đồng thời việc khách hàng sư dơng nhiỊu dÞch vơ NH sÏ gióp NH cã điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng toàn diện có sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh NH an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, chiến lược cạnh tranh NH NH nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh thương hiệu NH phương tiện thông tin đại chúng.NH nên mở dịch vụ tư vấn miễn phí, tổ chức buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua Hội nghị khách hàng để vừa giới thiệu sản phẩm dịch vụ NH, lại vừa nắm bắt nhu cầu, thị hiếu khách hàng Bỏo cỏo tt nghip 32 NH phải xác định nhân viên ngân hàng tuyên truyền viên tích cực vận động khách hàng tiếp cận với sản phẩm dịch vụ NH, từ nâng dần nhận thức khách hàng, giúp họ gần gũi sử dụng sản phẩm dịch vụ NH đại Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật lợi hẳn NH chất lượng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NH khác tự rút kết luận Thứ ba, NH cần trọng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho đối tượng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác NH đề ra.NH thực sách ưu đÃi khách hàng lâu năm có uy tín như: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịchĐồng thời, NH nên mở rộng loại hình L/C, song song với công tác tư vấn cho khách hàng ưu nhược điểm loại để khách hàng có lựa chọn xác Thứ tư, NH cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, tức xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực NH, để nhìn vào thấy nét sắc riêng NH Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp NH lòng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lượng khách hàng đến giao dịch ngân hàng 3.2.3.4 Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Hiện nay, NHCT Đống Đa có quan hệ đại lý với 450 ngân hàng đại lý, hầu hết NH lớn có uy tín giới Nhưng với tốc độ phát triển kinh tế nay, thị trường toán không ngừng mở rộng sang nước khu vực Vì vậy, NHCT Đống Đa cần tiếp tục mở rộng mạng lưới đại lý Muốn vậy, ngân hàng cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý giới Lựa chọn ngân hàng đại lý, đối tác nước phù hợp với lĩnh vực đối ngoại khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng có uy tín cao 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến công tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm rhiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung toán TDCT nói riêng đòi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lí vĩ mô, đặc biệt ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp cụ thể sau: Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối Thực tốt vai trò làm tham m­u t­ vÊn cho chÝnh phđ ®Ĩ ®­a sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoạitệ, từ tạo môi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK Bỏo cỏo tt nghip 33 Như đà trình bày chương trước, rủi ro phương thức toán TDCT có nguyên nhân từ yếu nghiệp vụ doanh nghiệp XNK họ người gánh chịu thiệt hại nặng nề từ rủi ro Theo số liệu Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương TTQT Trong 80- 85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK uỷ thác XNK Bởi vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp XNK đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT Cụ thể: doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có lực công tác đặc biƯt ph¶i cã phÈm chÊt trung thùc kinh doanh KếT LUậN Trong năm qua, kinh tế mở đà mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Để đạt kết phải kể đến đóng góp không nhỏ NHTM với tư cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phương thức toán TDCT đà giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro toán TDCT nói riêng điều tránh khỏi Vì thế, việc nâng cao chất lượng toán TDCT phòng ngừa rủi ro cần thiết Được ủng hộ giúp đỡ tận tình Thạc sĩ Trần Thu Hiền, cán làm việc trực tiếp phòng Tài trợ thương mại thuộc NHCT Đống Đa, đề tài đà hoàn thành nhiệm vụ chđ u sau: Thø nhÊt, giíi thiƯu mét c¸ch tỉng quan phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng Thứ ba, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Đống Đa Do vấn đề phức tạp nên ý kiến đề xuất không tránh khỏi thiếu xót, em kính mong nhận đóng góp, bảo thầy cô anh chị ngân hàng để viết đạt kết tốt ... phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng... động ngân hàng, lợi nhuận rủi ro đôi với có mối quan hệ ngược chiều Lợi nhuận cao rủi ro ngân hàng gặp phải lớn ngược lại Trong hoạt động toán TDCT, ngân hàng tránh khỏi rủi ro Các rủi ro toán TDCT... đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát