Giải pháp tăng cường hỗ trợ DNVN vay vốn .doc

Giải pháp tăng cường hỗ trợ DNVN vay vốn

Lời mở đầu

"Có bột mới gột nên hồ" Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào thì vốn cũng là điều kiện tiên quyết để bảo đảm tiến trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục và có hiệu quả Vốn thể hiện tiềm lực sức mạnh tài chính của doanh nghiệp trên thơng trờng, vốn của một doanh nghiệp càng lớn thì doanh nghiệp đó càng đợc nhiều ngời biết đến và tin tởng kiến tạo nên sức cạnh tranh to lớn mà không ai có thể phủ nhận đợc Với DNVVN vốn càng có ý nghĩa hơn, đặc biệt là nguồn vốn vay ngân hàng

DNVVN vốn năng động, linh hoạt và có vai trò quan trọng trong quá trình tạo việc làm, chuyển dịch cơ cấu kinh tế Tuy nhiên DNVVN lợi thế thì ít mà bất lợi thì nhiều thể hiện ở quy mô vốn tự có nhỏ bé, công nghệ thiết bị lạc hậu, trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp và tay nghề đội ngũ lao động còn nhiều hạn chế Nhà nớc ta đã có nhiều chủ trơng chính sách khuyến khích, hỗ trợ DNVVN về mọi mặt nh hỗ trợ tài chính, thông tin, đào tạo, xây dựng các trung tâm t vấn Song để các DNVVN phát triển và phát huy vai trò tích cực trong nền kinh tế thì rất cần sự trợ giúp về mọi mặt của Nhà nớc, của nhiều ngành, nhiều cấp đặc biệt là sự hỗ trợ DNVVN tiếp cận với vốn vay ngân hàng Hiện nay các DNVVN đang đứng trớc một vấn đề nan giải là khó tiếp cận với nguồn vốn vay từ ngân hàng Do đó làm thế nào để các DNVVN tiếp cận đợc với vốn vay đang là đòi hỏi bức xúc trong thực tiễn.

Nhằm góp phần đáp ứng đòi hỏi đó và đợc sự chỉ bảo hớng dẫn tận tình của Cô giáo TS Lu Thị Hơng, em đã chọn đề tài: "Giải pháp tăng cờng hỗ trợ DNVVN vay vốn tại ngân hàng thơng mại"

Ngoài lời mở đầu, kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đợc kết cấu thành 3 chơng:

1.1.1 Khái niệm DNVVN, tiêu chí phân loại

Câu hỏi đầu tiên đợc đặt ra khi nghiên cứu vấn đề này là: Thế nào là DNVVN ?

Việc nghiên cứu những tiêu chuẩn này vốn đã cần thiết lại càng trở nên quan trọng hơn do có sự khác biệt khá lớn về tiêu chuẩn DNVVN giữa nớc này với nớc khác Nếu không có tiêu chuẩn rõ ràng chính xác về DNVVN thì không thể theo dõi đợc tình hình, đánh giá đợc chất lợng hoạch định và hiệu quả thực hiện chính sách đối với DNVVN, hiểu và phân tích đợc số liệu thống kê về kết quả hoạt động của các DNVVN.

Vì vậy hầu hết các nớc đều nghiên cứu tiêu thức phân loại DNVVN Tuy nhiên không có tiêu thức thống nhất để phân loại DNVVN cho tất cả các nớc và ngay trong một nớc việc phân loại cũng có sự khác nhau tuỳ theo từng thời kỳ, ngành nghề, địa bàn Có hai nhóm tiêu chí phổ biến dùng để phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ:

 Tiêu chí định tính  Tiêu chí định lợng

Tiêu chí định tính:

Tiêu chí này dựa trên những đặc trng cơ bản của các DNVVN nh trình độ chuyên môn hoá thấp, số đầu mối quản lý ít Sử dụng các tiêu chí này có u thế là phản ánh đúng bản chất của vấn đề nhng thờng khó xác định trên thực tế Do đó các tiêu chí này chỉ làm cơ sở để tham khảo, kiểm chứng mà ít đợc sử dụng để phân loại.

Tiêu chí định lợng:

Có thể sử dụng các tiêu thức nh số lao động, giá trị tài sản hay vốn, doanh thu, lợi nhuận Số lao động có thể là lao động trung bình trong danh sách, lao động thờng xuyên, lao động thực tế Tài sản hoặc vốn có thể dùng giá trị tổng tài sản (hay vốn), tài sản cố định, giá trị tài sản còn lại Doanh thu có thể là tổng doanh thu trong một năm, tổng giá trị gia tăng trong một năm.

ở các nớc tiêu chí định lợng để xác định quy mô doanh nghiệp rất đa dạng Dới đây là một số tiêu chí phân loại DNVVN qua điều tra ở 12 nớc và khu vực thuộc APEC Trong các nớc này tiêu chí số lao động đợc sử dụng phổ biến nhất (11/12 nớc sử dụng chiếm 91,67%) Các tiêu chí khác thì tuỳ thuộc vào điều kiện của từng nớc: vốn đầu t (3/12 chiếm 25%), tổng giá trị tài sản (4/12 chiếm 33,33%), doanh thu (4/12 chiếm 33,33%) và tỷ lệ vốn góp (1/12 chiếm 8,33%) Số lợng tiêu chí chỉ có từ một đến hai và cao nhất là ba tiêu chí phân loại.

Bảng 1.1: tiêu chí phân loại DNVVN trên thế giới

AustraliaSố lao động

CanadaSố lao động; Doanh thuHong KongSố lao động

IndonesiaSố lao động; Tổng giá trị tài sản; Doanh thuNhật BảnSố lao động; Vốn đầu t

MalaysiaDoanh thu; Tỷ lệ vốn gópMexicoSố lao động

PhilippinesSố lao động; Tổng giá trị tài sản; Doanh thuSingaporeSố lao động; Tổng giá trị tài sản

Đài loanVốn đầu t; Tổng giá trị tài sản; Doanh thuThái LanSố lao động; Vốn đầu t

MỹSố lao động

(Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu t)

Sự phân loại doanh nghiệp theo quy mô lớn, vừa và nhỏ chỉ mang tính t-ơng đối do quá trình phân loại còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh:

/ Trình độ phát triển kinh tế của một nớc

Trình độ phát triển càng cao thì trị số các tiêu chí càng tăng lên Nh vậy ở một nớc có trình độ phát triển kinh tế thấp thì các chỉ số về lao động, vốn để

phân loại doanh nghiệp sẽ thấp hơn so với các nớc phát triển Rõ ràng là ở các nớc phát triển, môi trờng sống, thu nhập cũng nh trình độ của ngời dân cao hơn hẳn so với các nớc khác nên các quan niệm, yêu cầu đặt ra cho nền kinh tế chắc chắn sẽ cao hơn Ví dụ nh ở Nhật Bản, doanh nghiệp có 300 lao động và 1 triệu USD tiền vốn là DNVVN còn doanh nghiệp có tiêu chí nh vậy ở Thái Lan lại là doanh nghiệp lớn ở Mỹ doanh nghiệp có 500 lao động là DNVVN trong khi đó ở Hồng Kông với tiêu chí này doanh nghiệp đó lại đợc coi là doanh nghiệp lớn.

/ Tính chất ngành nghề

Do đặc điểm của từng ngành nghề nên có ngành sử dụng nhiều lao động nh dệt may, lại có ngành sử dụng nhiều vốn, ít lao động nh hoá chất, điện Chính vì vậy cần tính đến nhân tố này để có sự so sánh đối chứng trong phân loại DNVVN giữa các ngành khác nhau Thực tế nhiều nớc cho thấy ngời ta th-ờng phân chia thành hai đến ba nhóm ngành với các tiêu chí phân loại khác nhau Thờng là các ngành sản xuất có tiêu chí cao hơn còn các ngành dịch vụ có tiêu chí thấp hơn Ngoài ra có thể dùng khái niệm hệ số ngành Ib để so sánh đối

chứng giữa các ngành khác nhau

/ Vùng lãnh thổ

Do trình độ phát triển giữa các vùng khác nhau nên số lợng và quy mô doanh nghiệp cũng khác nhau ở thành phố một doanh nghiệp đợc cho là quy mô nhỏ nhng nó là lớn đối với các vùng núi, nông thôn Vì vậy cần tính đến cả hệ số vùng Ia để đảm bảo tính tơng thích trong việc so sánh quy mô doanh

nghiệp giữa các vùng khác nhau.

/ Tính chất lịch sử

Một doanh nghiệp trớc đây đợc coi là lớn nhng với quy mô nh vậy, hiện tại hoặc trong tơng lai có thể là nhỏ hoặc vừa Lấy ví dụ đơn cử nh ở Việt Nam trớc năm 1986 doanh nghiệp có quy mô từ 100 lao động trở lên là doanh nghiệp lớn nhng hiện nay các doanh nghiệp có số lao động dới 300 ngời thì là doanh nghiệp vừa và nhỏ Từ đó thấy rằng trong việc xác định quy mô doanh nghiệp cần tính thêm hệ số tăng trởng quy mô doanh nghiệp trung bình Id Hệ số này chỉ đợc sử dụng

khi xác định quy mô doanh nghiệp cho các thời kỳ khác nhau.

/ Mục đích phân loại

Khái niệm DNVVN sẽ khác nhau tuỳ thuộc vào mục đích Nếu mục đích phân loại là để hỗ trợ các doanh nghiệp yếu mới ra đời sẽ khác với mục đích là để giảm thuế cho các doanh nghiệp có công nghệ sạch, hiện đại không gây ô nhiễm môi trờng.

Nh vậy để xác định quy mô DNVVN của một nớc trớc hết cần xác định quy mô trung bình chung sau đó xác định các hệ số Ia, Ib, Id

Qua việc phân tích, đánh giá các tiêu chí phân loại DNVVN ở một số n-ớc, ta thấy rằng để xác định tiêu chí phân loại DNVVN ở Việt Nam một cách phù hợp cần căn cứ vào điều kiện cụ thể của Việt Nam và tính đến các yếu tố tác động đến việc phân loại nh đã trình bày ở trên.

 Về tiêu chí phân loại:

Phân loại DNVVN chủ yếu theo hai tiêu chí là lao động thờng xuyên và vốn sản xuất vì chúng có tính phổ dụng, tính khả thi và tính chuẩn xác

+ Tính phổ dụng: tất cả các doanh nghiệp đều có số liệu về hai tiêu thức này + Tính khả thi: có thể xác định đợc hai tiêu chí này ở mọi cấp độ (toàn bộ nền kinh tế, ngành, doanh nghiệp).

+ Tính chuẩn xác: đây là hai tiêu chí có thể xác định tơng đối chính xác trị số của chúng trong điều kiện Việt Nam.

 Về trị số các tiêu chí:

Ngày 20/6/1998, Thủ tớng Chính phủ đã có Công văn số 681/CP-KTN quy định tiêu chí tạm thời xác định DNVVN, đó là các doanh nghiệp có vốn pháp định tối đa 5 tỷ đồng và số lao động trung bình hàng năm dới 200 ngời Thế nhng qua quá trình khảo sát điều tra các doanh nghiệp, Chính phủ thấy rằng hai tiêu chí này cha có sự tơng thích với nhau Vì vậy ngày 23/11/2001 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 90/NĐ-CP quy định DNVVN là những

doanh nghiệp có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung

bình hàng năm không quá 300 ngời

 Về lĩnh vực ngành:

Cần phân biệt hai lĩnh vực chính là sản xuất công nghiệp và thơng mại dịch vụ Tuy nhiên việc phân loại theo hai nhóm ngành này là quá rộng vì trong

các ngành sản xuất công nghiệp thì tính chất và mức độ sử dụng vốn, lao động và doanh thu rất khác nhau Để đạt tới mức chuẩn xác hơn cần phân loại theo ngành hẹp hơn dựa trên đặc tính sử dụng lao động, vốn của các ngành và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

xuyên ( ngời ) Dới 300 <100 <200 <50

Từ tiêu chí phân loại về DNVVN mà ta có thể đa ra khái niệm một cách chuẩn xác Ngày 23/11/2001 Chính phủ đã ban hành Nghị định 90/2001/NĐ-CP định nghĩa DNVVN nh sau: Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngời.

Theo định nghĩa này DNVVN bao gồm những doanh nghiệp sau:

- Các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp.

- Các doanh nghiệp nhà nớc có quy mô vừa và nhỏ thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp nhà nớc.

- Các hợp tác xã có quy mô vừa và nhỏ thành lập và hoạt động theo Luật Hợp tác xã.

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 2 năm 2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh

1.1.2 Đặc điểm của DNVVN

Bất kỳ một nớc nào cũng đều có DNVVN và muốn phát triển các doanh nghiệp này càng ngày càng lớn mạnh Muốn thế họ cần nắm đợc đặc điểm của DNVVN Đặc điểm DNVVN bao gồm cả điểm mạnh và điểm yếu.

 Những điểm mạnh của DNVVN:

- Dễ khởi nghiệp, lúc ban đầu không đòi hỏi gì nhiều về mọi mặt Các doanh nghiệp lớn hiện nay cũng thờng bắt đầu từ DNVVN

- Các DNVVN năng động linh hoạt nên dễ thích ứng thậm chí còn đón đầu những biến chuyển của công nghệ quản lý, những dao động từng lúc hoặc cơ bản lâu dài của thị trờng, những thay đổi có khi đột ngột của môi trờng thể chế, chế độ kinh tế xã hội

- Đặc biệt thích nghi với việc phát huy mọi tiềm năng của địa phơng và cơ sở, khôi phục và phát triển các làng nghề truyền thống.

- Tạo ra những hiệu ứng tích cực và giảm bớt đợc những hiệu ứng tiêu cực so với các doanh nghiệp lớn.

- Thuận lợi để kết hợp tăng trởng kinh tế với công bằng xã hội, thể hiện trong kinh tế bản sắc văn hoá dân tộc và những nét riêng u trội của địa phơng.

- Là sự bổ sung thiết yếu cho chính sự sinh tồn và phát triển các doanh nghiệp lớn Về nghiên cứu triển khai, DNVVN là nơi thử nghiệm những đổi mới phát minh sáng chế Về sản xuất là ngời đảm nhiệm có hiệu quả cao những công đoạn cả ở phần đầu, phần giữa và phần cuối của quá trình chế tác mà doanh nghiệp lớn không cần làm Về dịch vụ DNVVN có khả năng cung ứng tốt nhiều dịch vụ do có u thế trong việc tiếp xúc với khách hàng Về thơng mại DNVVN có tính cơ động nhanh nhạy thâm nhập vào những thị trờng tốt và rút khỏi những thị trờng không có tiềm năng.

 Những điểm yếu của DNVVN

- Thiếu nguồn lực để tiến hành những công trình nghiên cứu lớn đáp ứng yêu cầu và tận dụng khả năng của cách mạng khoa học và công nghệ, đặc biệt là vốn.

- Không đủ sức thực hiện những dự án lớn về đầu t chuyển đổi cơ cấu, về tiếp thị quảng cáo, về đào tạo để theo kịp, thúc đẩy và tận thu lợi ích của toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế.

- DNVVN thờng "lép vế " trong các mối quan hệ (với Nhà nớc, với thị trờng, ngân hàng, các trung tâm khoa học, với giới báo chí ) Hơn nữa các DNVVN thờng phải dựa vào các doanh nghiệp lớn để tồn tại và phát triển.

- Thiếu sức phòng, tránh và chống các rủi ro Càng có nhiều DNVVN ra đời thì cũng có nhiều DNVVN phá sản.

- Dù dợc công nhận là động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế phát triển song DNVVN rất khó tự tập hợp hoặc đợc tập hợp thành lực lợng thống nhất và đủ mạnh để có vị thế chi phối về kinh tế, xã hội và chính trị

1.1.3 Nguồn vốn phát triển DNVVN

 Vốn tự có

Tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi loại hình kinh doanh và mọi thành phần kinh tế muốn tiến hành sản xuất kinh doanh phải có vốn tự có (VTC) Đối với DNNN, vốn tự có là giá trị thực có của vốn điều lệ do nhà nớc quy định và đợc ngân sách nhà nớc cấp phát Đối với công ty cổ phần, VTC hình thành từ vốn do các cổ đông đóng góp Đối với các doanh nghiệp t nhân, VTC là vốn riêng của chủ doanh nghiệp.

Nh vậy VTC là một bộ phận vốn quan trọng thể hiện hình thức tiền tệ nằm trong tổng vốn hoạt động của doanh nghiệp Lợi nhuận hàng năm của doanh nghiệp thờng đợc chia làm hai phần: một phần nộp NSNN hoặc để trả lãi cổ phần (nếu là công ty cổ phần) và một phần đa vào dự trữ để tăng vốn tự có VTC càng lớn, doanh nghiệp càng giảm đợc chi phí đầu vào mà vẫn mở rộng đ-ợc sản xuất kinh doanh Ngđ-ợc lại VTC càng ít thì rủi ro trong kinh doanh càng lớn, chi phí phải trả vốn đi vay làm giảm một phần quan trọng thu nhập của doanh nghiệp.

VTC của các DNVVN thờng đợc tạo ra từ vốn riêng của chủ doanh nghiệp, vốn đóng góp của các cổ đông, bạn bè, họ hàng, của các xã viên Nguồn vốn này chỉ chiếm khoảng 5-10% vốn luân chuyển của doanh nghiệp, đây là một bất lợi cho DNVVN Các DNVVN cần phải tìm cách tăng

lợi nhuận từ đó làm cho tỷ trọng VTC trong nguồn vốn của doanh nghiệp đợc nâng lên một bớc đáng kể

 Nguồn vốn chính thức

Nguồn vốn này bao gồm vốn vay từ ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, vốn do NSNN cấp phát, vốn vay u đãi, viện trợ của Quỹ hỗ trợ phát triển, của các tổ chức phi Chính phủ Nói chung các DNVVN rất khó tiếp cận với các nguồn vốn chính thức này Về nguồn vốn vay ngân hàng, các DNVVN chủ yếu chỉ đợc vay vốn ngắn hạn, vay trung và dài hạn đòi hỏi các điều kiện rất chặt chẽ mà các DNVVN cha đáp ứng đợc yêu cầu của ngân hàng nh không có đủ các giấy tờ pháp lý của các bất động sản đem thế chấp, cha đủ sức lập các ph-ơng án kinh doanh có hiệu quả, doanh thu không cao Các DNVVN cũng có rất ít cơ hội đợc ngân sách nhà nớc cấp phát do quy mô nhỏ không đủ năng lực để đầu t vào những lĩnh vực trọng điểm của nhà nớc Hơn nữa các nguồn vốn vay u đãi viện trợ của các tổ chức quốc tế nh ILO, UNIDO, ZDH, Viện Friedrich erbert tuy đã phần nào cải thiện nguồn vốn cho DNVVN song chỉ những doanh nghiệp có đủ điều kiện vay vốn nh vốn điều lệ tối thiểu, phơng án khả thi, sự cam kết thực hiện hợp đồng của chủ doanh nghiệp thì mới đợc vay hoặc viện trợ Vì vậy thiếu vốn đang là một trở ngại lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN

 Nguồn vốn phi chính thức

Trớc tình hình thiếu vốn nghiêm trọng này, các DNVVN phải dựa vào nguồn vốn phi chính thức là chủ yếu Theo Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ơng, 75% doanh nghiệp Việt Nam có vốn dới 50 triệu đồng, chỉ có khoảng 1/3 số doanh nghiệp nhỏ vay đợc vốn trong đó 20% là vốn vay ngân hàng còn lại 80% là từ nguồn vốn phi chính thức Nguồn vốn phi chính thức đợc tìm kiếm từ cho vay nặng lãi, vay ngời thân, bạn bè với lãi suất khá cao chủ yếu là vay nóng song các chủ doanh nghiệp vẫn chấp nhận do nhu cầu cấp bách về vốn Ngoài ra các doanh nghiệp còn có thể chiếm dụng vốn của nhau qua hình thức mua chịu Tuy nhiên phạm vi và quy mô nguồn vốn này không lớn lắm Chi phí cho nguồn vốn tín dụng phi chính thức của DNVVN rất cao song cũng không thể phủ nhận đợc vai trò của nguồn vốn này trong hoạt động sản

xuất kinh doanh của DNVVN nhất là trong điều kiện hiện nay khi các DNVVN không có khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng chính thức.

Do đó có thể thấy rằng các DNVVN đang rất cần vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh, hiện đại hoá công nghệ thiết bị Trớc tình hình này, Nhà nớc cần đa ra những chính sách, biện pháp hỗ trợ nhằm tăng năng lực tài chính cho DNVVN Bởi các DNVVN là "xơng sống" của nền kinh tế, có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế của đất nớc

1.1.4 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế

Trên khắp thế giới ngời ta đã thừa nhận rằng khu vực DNVVN đóng một vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của mỗi nớc và vai trò đó đợc thể hiện khác nhau ở mỗi nớc.

Đối với các nớc công nghiệp phát triển nh Đức, Nhật, Mỹ mặc dầu có nhiều công ty lớn nhng DNVVN vẫn có vai trò hết sức quan trọng ở Nhật Bản ngời ta coi DNVVN là một nguồn lực đảm bảo cho sức sống của nền kinh tế, là bộ phận hợp thành quan trọng của cơ cấu quy mô nhiều tầng của các doanh nghiệp.

Đối với các nớc đang phát triển và chậm phát triển thì ngoài vai trò là một bộ phận hợp thành của nền kinh tế quốc dân, tạo công ăn việc làm, góp phần tăng trởng kinh tế, DNVVN còn có vai trò quan trọng trong chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tiến hành công nghiệp hoá đất nớc, xoá đói giảm nghèo, giải quyết những vấn đề xã hội.

Đối với các nớc ở châu á nh Hàn Quốc, Thái Lan, Indonesia, Philippines, DNVVN còn có vai trò tích cực trong việc chống đỡ các tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính - tiền tệ, góp phần đáng kể vào sự ổn định kinh tế xã hội và từng bớc khôi phục nền kinh tế.

ở Việt Nam, DNVVN đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra công ăn việc làm, huy động nguồn vốn trong nớc, góp phần đáng kể vào sự tăng trởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế Hơn thế nữa các DNVVN chiếm một tỷ lệ áp đảo trong tất cả các loại hình doanh nghiệp ở Việt Nam Theo tiêu chí phân loại dựa

vào tổng giá trị vốn thì DNVVN chiếm tỷ lệ 95,6% trong tổng số các loại hình doanh nghiệp; chiếm khoảng 99% trong tổng số các doanh nghiệp t nhân; chiếm 97,38% trong tổng số các hợp tác xã; chiếm 94,72% trong tổng số các công ty TNHH; chiếm 42,37% trong tổng số các công ty cổ phần và 65,88% trong tổng số các DNNN.

Vai trò của DNVVN đợc thể hiện qua các nội dung sau:

 Tạo việc làm cho ngời lao động

Đây là một thế mạnh rõ rệt của DNVVN và là nguyên nhân chủ yếu khiến chúng ta phải đặc biệt chú trọng phát triển DNVVN ở nớc ta hiện nay Theo số liệu của Tổng cục Thống kê, năm 2000 cả nớc có tới 1.447.000 ngời trong độ tuổi lao động không có việc làm trong đó khu vực thành thị có 692.000 ngời chiếm 48%, còn khu vực nông thôn chiếm 52% Theo dự báo từ nay đến năm 2010, dân số có thể tăng chậm lại nhng nguồn lao động vẫn tăng nhanh liên tục đòi hỏi giải quyết việc làm hết sức khẩn trơng

Khu vực DNVVN thuộc các thành phần kinh tế hiện thu hút khoảng 25-26% lực lợng lao động phi nông nghiệp của cả nớc nhng triển vọng thu hút thêm lao động rất lớn vì suất đầu t cho một chỗ làm việc ở đây thấp hơn rất nhiều so với doanh nghiệp lớn chủ yếu là do chi phí thấp và thu hút đợc các nguồn vốn rải rác trong dân Lợng vốn trung bình cho một chỗ làm việc trong một doanh nghiệp t nhân chỉ có 35 triệu đồng và trong công ty TNHH là 45 triệu đồng trong khi đó lợng vốn trung bình cho một chỗ làm việc tại DNNN là 87,5 triệu đồng Các DNVVN đang là nơi có nhiều thuận lợi nhất để tiếp nhận số lao động đặc biệt là số lao động ở nông thôn tăng lên mỗi năm đồng thời còn tiếp nhận số lao động từ các doanh nghiệp nhà nớc dôi ra qua việc cổ phần hoá, giao, bán, khoán, cho thuê, phá sản doanh nghiệp hiện đang đợc triển khai  Đóng góp to lớn vào quá trình tăng trởng kinh tế

Mỗi năm DNVVN đóng góp khoảng 25-26% GDP của cả nớc Theo ớc tính toàn bộ khu vực DNVVN tạo ra khoảng 31% giá trị tổng sản lợng công nghiệp, 78% tổng mức bán lẻ, 64% tổng khối lợng luân chuyển hàng hoá, 100%

giá trị sản lợng hàng hoá của một số ngành nghề nh đồ mộc, sành sứ, chiếu cói, mây tre đan, giày dép, thủ công mỹ nghệ.

Xét về tơng quan giữa giá trị tài sản cố định với doanh thu để xem xét hiệu quả sử dụng đồng vốn ta thấy chỉ tiêu này ở DNVVN đang rất khả quan: để tạo ra 1 đồng doanh thu, các DNNN thuộc trung ơng quản lý phải đầu t 0,562 đồng vốn cố định trong khi đó các DNNN do địa phơng quản lý chỉ đầu t 0,220 đồng (chiếm 39%); hợp tác xã 0,298 đồng (53%); doanh nghiệp t nhân 0,197 đồng (35%); công ty TNHH 0,188 đồng (33%).

Các DNVVN nớc ta thời gian gần đây rất chú trọng phát triển đầu t kinh doanh vào lĩnh vực thủ công mỹ nghệ, khơi dậy các làng nghề Hiện nay cả nớc có khoảng 1.400 làng nghề trong đó 2/3 là làng nghề truyền thống có từ hàng trăm năm nay Nhiều sản phẩm thủ công mỹ nghệ đặc trng của từng địa phơng đã nổi tiếng trong cả nớc, một số đã đợc xuất khẩu và đợc nớc ngoài đánh giá cao nh lụa Vạn Phúc, khảm trai Bắc Ninh, đúc đồng Ngũ Xã tạo một nguồn doanh thu lớn cho các làng nghề, tăng thu nhập cho ngời dân địa phơng Đồng thời việc gìn giữ những sản phẩm độc đáo, củng cố và phát triển các DNVVN trong những ngành nghề truyền thống là phát huy các giá trị văn hoá của dân tộc trong tăng trởng kinh tế

 Góp phần thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá hiện đại hoá.

Sự phát triển DNVVN đã tạo ra những chuyển biến hết sức quan trọng về cơ cấu của toàn bộ nền kinh tế: từ một nền kinh tế sản xuất nhỏ thuần nông là chủ yếu sang một nền kinh tế có đủ cơ cấu theo hớng hình thành một xã hội văn minh hiện đại Mấy năm trở lại đây bộ mặt kinh tế xã hội của nhiều vùng đã có thay đổi: nhiều thị trấn thị tứ đông đúc, nhộn nhịp hơn trớc, nhiều cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp mới đợc hình thành đi đôi với giao thông nông thôn phát triển, đờng dẫn điện toả ra nhiều vùng nông thôn Kết quả này có đợc là nhờ sự phát triển của các DNVVN ở nông thôn đã thúc đẩy nhanh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế làm cho công nghiệp phát triển mạnh và còn thúc đẩy các ngành thơng mại dịch vụ phát triển Hơn nữa sự phát triển của các DNVVN ở nông thôn sẽ thu hút những ngời lao động thiếu hoặc cha có việc làm và có thể thu hút một số lợng lớn lao động thời vụ trong các thời kỳ nông

nhàn vào hoạt động sản xuất kinh doanh, rút dần lực lợng lao động làm nông nghiệp chuyển sang làm công nghiệp và dịch vụ nhng vẫn sống ngay tại quê h-ơng bản quán, thực hiện đợc phh-ơng châm “ly nông bất ly hh-ơng” ở thành thị, DNVVN góp phần làm tăng tỷ trọng khu vực công nghiệp dịch vụ và thu hẹp dần tỷ trọng khu vực nông nghiệp trong cơ cấu kinh tế quốc dân Vì vậy có thể nói sự phát triển của DNVVN đã đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nóc.

 DNVVN thu hút đợc khá nhiều vốn trong dân.

Do tính chất nhỏ lẻ, dễ phân tán đi sâu vào các ngõ ngách, bản làng và yêu cầu số lợng vốn ban đầu không nhiều nên các DNVVN có vai trò và tác dụng rất lớn trong việc thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi nằm rải rác trong các tầng lớp dân c đầu t vào sản xuất kinh doanh góp phần khắc phục một nghịch lý trong nhiều năm là các doanh nghiệp thì thiếu vốn đầu t trong khi lợng vốn trong dân còn nhiều khả năng tiềm ẩn cha đợc khai thác Mặc dù lợng vốn thu hút vào từng doanh nghiệp không lớn nhng nhờ số lợng DNVVN đông nên toàn bộ vốn thu hút vào sản xuất kinh doanh ngày càng tăng hạn chế tiêu dùng không sinh lợi.

 Các DNVVN góp phần làm năng động nền kinh tế trong cơ chế thị trờng.

Với lợi thế của quy mô nhỏ là yêu cầu vốn ít, năng động, linh hoạt, sáng tạo trong kinh doanh, DNVVN có nhiều khả năng thay đổi mặt hàng, chuyển h-ớng sản xuất, đổi mới công nghệ làm cho nền kinh tế năng động hơn Nghĩa là hàng hoá rất đa dạng phong phú với nhiều mẫu mã, nhiều loại giá, ngời tiêu dùng tha hồ chọn lựa sao cho phù hợp Đối với doanh nghiệp lớn, DNVVN có thể làm đại lý, vệ tinh tiêu thụ hàng hoá hoặc cung cấp các vật t đầu vào với giá rẻ hơn do đó góp phần hạ giá thành nâng cao hiệu quả sản xuất cho doanh nghiệp lớn.

 Cuối cùng, DNVVN là nơi ơm mầm các tài năng kinh doanh, là nơi đào tạo, rèn luyện các nhà doanh nghiệp.

Kinh doanh quy mô nhỏ sẽ là nơi cho các nhà doanh nghiệp làm quen với môi trờng kinh doanh cũng nh thể hiện tài năng của họ Bắt đầu từ kinh doanh quy mô nhỏ và thông qua công việc điều hành quản lý, các nhà doanh nghiệp sẽ trởng thành lên thành những nhà doanh nghiệp lớn, tài ba tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp này sẽ ngày càng phát triển trở thành những doanh nghiệp lớn trong tơng lai Vì vậy có thể khẳng định các tài năng kinh doanh sẽ đợc ơm mầm trong các DNVVN.

Tóm lại, DNVVN giữ một vị thế quan trọng trong nền kinh tế Nó là

động lực cho nền kinh tế phát triển Chính phủ cũng đã nhấn mạnh tầm quan trọng của DNVVN trong các Nghị quyết của Ban chấp hành trung ơng Đảng, trong chiến lợc phát triển kinh tế xã hội 10 năm 2001-2010 và đa ra những hình thức hỗ trợ rất thiết thực cho DNVVN đặc biệt là giúp đỡ DNVVN tiếp cận vốn vay ngân hàng thơng mại.

1.2 hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại đối với

1.2.1 Tầm quan trọng của vốn vay ngân hàng đối với DNVVN

Nh trên đã trình bày, VTC của DNVVN rất nhỏ bé Vì thế để đảm bảo tiến trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục ổn định, DNVVN phải dựa vào nguồn vốn vay là chủ yếu trong đó có vốn vay ngân hàng.

Vai trò của vốn tín dụng ngân hàng (TDNH) đợc thể hiện rõ nét nh sau:

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ sự ra đời và phát triển

các DNVVN Trong nền kinh tế thị trờng, ai cũng muốn đồng vốn của mình phải sinh lời Những ngời có vốn tạm thời nhàn rỗi sẵn sàng cho vay số tiền đó để lấy lãi còn những nhà doanh nghiệp muốn mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, mua nguyên vật liệu mà không có tiền rất cần vay để thực hiện các mục đích trên và cũng vì mục đích sinh lợi của vốn Để giải quyết mâu thuẫn đó, ngân hàng thông qua quan hệ tín dụng thu hút những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi và mang cho các nhà doanh nghiệp đang cần vốn vay Do đó TDNH đã tạo

cơ hội cho các chủ doanh nghiệp muốn thành lập công ty hoặc mở rộng sản xuất có thể vay vốn để thực hiện Hơn nữa, nguồn vốn tự có của các DNVVN là rất bé chỉ chiếm khoảng 5-10% vốn luân chuyển, không đủ sức tài trợ cho các hoạt động mở rộng sản xuất, quy mô, đổi mới nâng cấp chất lợng thiết bị công nghệ, sản phẩm Trong khi đó thị trờng vốn dài hạn và thị trờng chứng khoán cho DNVVN cha có, nh vậy DNVVN phải dựa vào vốn vay ngân hàng từ 85-90% để tồn tại và phát triển sản xuất.

Thứ hai, TDNH tác động vào xu hớng chuyển dịch cơ cấu sản xuất kinh doanh

của các DNVVN theo chính sách phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần và chiến lợc CNH-HĐH nền kinh tế quốc dân Hiện nay nhà nớc ta đang đẩy nhanh tiến độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế thiên về công nghiệp và dịch vụ Vì vậy, để mở rộng các ngành nghề này và thu hẹp một số ngành khác tạo ra một cơ cấu kinh tế hợp lý, nhà nớc cần sử dụng một số công cụ điều tiết vĩ mô trong đó phải kể đến tín dụng ngân hàng Những doanh nghiệp đầu t vào những lĩnh vực, ngành nghề, những vùng mà Chính phủ khuyến khích phát triển thì các NHTM sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp nh nới lỏng hạn mức tín dụng, lãi suất cho vay u đãi hơn các doanh nghiệp khác, đơn giản thủ tục vay vốn, điều kiện vay vốn cũng đợc nới lỏng hơn Các doanh nghiệp muốn đợc hởng u đãi sẽ đầu t vào những lĩnh vực, ngành nghề đó góp phần đẩy nhanh, đẩy mạnh quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế.

Thứ ba, với t cách là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, TDNH trở thành động lực

kích thích các tổ chức kinh tế và dân c trong nớc thực hiện tiết kiệm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn tiền tệ Mặt khác TDNH còn thu hút nguồn vốn nớc ngoài dới nhiều hình thức nh trực tiếp vay bằng tiền, bảo lãnh cho các doanh nghiệp mua thiết bị trả chậm, sử dụng hạn mức L/C Nh vậy nguồn vốn trong nớc và nớc ngoài đầu t cho doanh nghiệp chủ yếu đợc thu hút qua kênh TDNH Hay có thể nói TDNH trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các DNVVN thực hiện tái sản xuất mở rộng, tăng cờng ứng dụng công nghệ và kỹ thuật hiện đại nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trờng trong nớc và quốc tế.

Thứ t, TDNH góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế sử dụng vốn của DNVVN

Ngân hàng với cơ chế hoạt động cơ bản là “vay để cho vay”, “vay có hoàn trả theo thời hạn quy định cả vốn lẫn lãi” nên một doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng phải tính đến khả năng trả nợ ngân hàng, nếu quá hạn doanh nghiệp phải chịu lãi suất cao hơn Muốn thế doanh nghiệp phải sử dụng đồng vốn vay một cách có hiệu quả tức là phải tạo ra một lợng lớn hơn khoản tiền vay ban đầu Tất nhiên, nếu doanh nghiệp không trả đợc nợ, ngân hàng buộc phải khoanh nợ và có thể là bỏ qua Song làm nh thế các doanh nghiệp sẽ bị giảm uy tín lần sau khó có thể vay đợc vốn từ ngân hàng và hậu quả là không mở rộng sản xuất kinh doanh đợc, làm ăn thua lỗ dẫn tới giải thể hoặc phá sản

Thứ năm, TDNH tạo ra một hệ thống thị trờng các yếu tố đầu vào, đầu ra một

cách đồng bộ cho các DNVVN Các DNVVN có vốn lu động rất nhỏ so

với nhu cầu cần thiết Nguồn vốn để mua vật t hàng hoá dự trữ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu đợc bù đắp bằng vốn TDNH (thị trờng các yếu tố đầu vào) Mặt khác TDNH cũng tác động mạnh mẽ vào việc tiêu thụ sản phẩm cho các doanh nghiệp thông qua cho vay tiêu dùng, cho vay hoặc bảo lãnh các tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực lu thông mua bán hàng hoá (thị trờng các yếu tố đầu ra) Thông thờng ngân hàng chỉ cho các doanh nghiệp vay vốn làm kinh tế song để trợ giúp DNVVN tiêu thụ sản phẩm, ngân hàng hiện đang mở rộng cho vay tiêu dùng để ngời dân có điều kiện mua sắm nhiều hơn, góp phần tạo ra sự cân bằng cung-cầu cho nền kinh tế.

Thứ sáu, TDNH góp phần quan trọng thực hiện các quy hoạch, chơng trình

phát triển kinh tế của toàn bộ nền KTQD, của từng địa phơng, từng vùng, từng ngành kinh tế Các chơng trình này không nằm ngoài mục đích giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động, xoá đói giảm nghèo, khơi dậy các tiềm năng kinh tế địa phơng, phát huy và làm sống lại nhiều ngành nghề truyền thống Công cụ chủ yếu để thực hiện các mục đích trên là lãi suất Hiện nay ở

n-ớc ta có một ngân hàng chính sách duy nhất là ngân hàng phục vụ ngời nghèo

Tại đây ngời nghèo đợc vay vốn làm ăn với lãi suất u đãi và thời hạn dài hơn tạo cơ hội tăng thu nhập cải thiện đời sống cho ngời dân, giảm bớt sự cách biệt giữa

ngời giầu, ngời nghèo TDNH còn làm sống lại các làng nghề truyền thống qua việc xoá bỏ sự phân biệt lãi suất cho vay giữa doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay u đãi đối với các làng nghề truyền thống Do vậy TDNH là công cụ hữu ích để phát triển kinh tế.

1.2.2 Hình thức cho vay của ngân hàng đối với DNVVN

Theo nguyên lý kế hoạch hoá tín dụng của nớc ta, các NHTM đã xây dựng đợc một số phơng thức cho vay khá khoa học Có 2 phơng thức cho vay chủ yếu là cho vay theo số d và cho vay luân chuyển Cho vay luân chuyển là phơng thức cho vay tiên tiến nhất vì vốn của ngân hàng luôn tiếp cận kịp thời quá trình chu chuyển của đối tợng cho vay, chúng hầu nh vận hành song song xuyên suốt từ đầu đến cuối, cùng khởi hành và cùng kết thúc chu kỳ với đối t-ợng cho vay Còn cho vay theo số d là phơng thức cho vay mà vốn tín dụng không nhất thiết phải tiếp cận và luân chuyển song song với đối tợng cho vay Dựa trên hai phơng thức cho vay chủ yếu này các ngân hàng đã đa dạng hoá thành 7 hình thức cho vay nh sau:

/ Cho vay từng lần:

Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên thì ngân hàng áp dụng phơng thức cho vay từng lần Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn theo quy định của ngân hàng Sau khi ngân hàng thẩm định, nếu chấp thuận cho vay thì ngân hàng cùng doanh nghiệp ký hợp đồng tín dụng theo mẫu có sẵn Việc thẩm định xét duyệt cho vay, quản lý giám sát tình hình sử dụng vốn vay và thu hồi nợ đợc thực hiện theo từng hợp đồng tín dụng Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp có thể rút vốn một lần hoặc nhiều lần phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp nhng tổng số tiền các lần rút vốn không đợc vợt quá số tiền ghi trong hợp đồng tín dụng

Hình thức này đợc áp dụng chủ yếu cho các DNVVN bởi tính đơn giản dễ áp dụng của nó song mỗi lần vay vốn doanh nghiệp lại phải tiến hành các thủ tục cho vay nh trớc rất tốn thời gian và tiền bạc

/ Cho vay theo hạn mức tín dụng:

Hình thức cho vay này đợc áp dụng đối với những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có tín nhiệm với ngân hàng Căn cứ nhu cầu vay vốn theo hạn mức của doanh nghiệp, trị giá tài sản cầm cố, thế chấp, ngân hàng cùng doanh nghiệp xác định hạn mức tín dụng Sau khi hợp đồng tín dụng theo hạn mức đã có hiệu lực, mỗi lần rút vốn vay doanh nghiệp không phải ký hợp đồng tín dụng mà lập giấy nhận nợ kèm bảng kê cùng bản sao các chứng từ tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay Trong thời hạn rút vốn của hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp có thể vừa rút vốn vay vừa trả nợ tiền vay nhng số d nợ tiền vay trên tài khoản tiền vay không đợc vợt hạn mức tín dụng Để đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh đợc ổn định, trớc khi hết thời hạn rút vốn theo hợp đồng tín dụng doanh nghiệp có thể căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ tới đa ra mức vốn cần vay và cùng thoả thuận với ngân hàng để xác định một hạn mức tín dụng mới.

Với hình thức cho vay này doanh nghiệp phải gửi báo cáo tài chính, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh theo định kỳ để các cán bộ tín dụng của ngân hàng thực hiện kiểm tra đảm bảo nợ vay bằng phơng pháp tính toán cân đối vật t đảm bảo nợ vay.

/ Cho vay theo dự án đầu t:

Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn để thực hiện các dự án đầu t phát triển sản xuất, cơ sở hạ tầng, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống Với hình thức cho vay này, ngoài những điều kiện đã trình bày ở trên doanh nghiệp cần có thêm các điều kiện sau:

- Sao gửi các tài liệu liên quan đến dự án đầu t.

- Bên vay phải có vốn chủ sở hữu tham gia dự án Vốn tham gia có thể là tiền hoặc tài sản đa vào xây dựng dự án kể cả giá trị quyền sử dụng đất, tiền thuê đất đã trả, các chi phí mà doanh nghiệp đã tự đầu t vào dự án Vốn tham gia của chủ đầu t phải đợc đa vào công trình trớc, ngân hàng cho vay sau hoặc cùng tham gia theo tỷ lệ.

- Gửi các tài liệu, báo cáo định kỳ hoặc đột xuất cho ngân hàng để kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay.

/ Cho vay hợp vốn:

Đây là hình thức nhiều ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác cùng cho một đối tợng vay vốn và do một ngân hàng hoặc một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối dàn xếp Hình thức này mới đợc áp dụng ở Việt Nam và đã tỏ ra khá hữu hiệu Cho vay hợp vốn khi nhu cầu vay vốn của một doanh nghiệp quá lớn mà một ngân hàng không thể đáp ứng nổi dù rằng ngân hàng thẩm định thấy dự án hoặc phơng án này là khả thi Kết quả là ngân hàng sẽ tìm thêm các đối tác khác để cùng tiến hành cho vay trên cơ sở các bên cùng có lợi

/ Cho vay trả góp:

Theo hình thức này ngân hàng cùng khách hàng xác định và thoả thuận số tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Tài sản mua bằng vốn vay chỉ thuộc sở hữu của bên vay khi trả đủ nợ gốc và lãi cho ngân hàng Cho vay trả góp thờng áp dụng với những doanh nghiệp quy mô nhỏ vốn ít, hiệu quả sản xuất kinh doanh không cao

/ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng:

Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho doanh nghiệp vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định và trong một khoảng thời gian xác định để tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động thu xếp các nguồn vốn cần thiết thực hiện các dự án đầu t phát triển hoặc phơng án sản xuất kinh doanh áp dụng hình thức này doanh nghiệp phải trả phí cam kết cho ngân hàng Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng, nếu doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng vốn vay thì mỗi lần rút vốn phải lập giấy nhận nợ theo mẫu và kèm bảng kê cùng bản sao các chứng từ, tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với hợp đồng đã ký Tuy nhiên tống số tiền các lần rút vốn vay cộng lại không đợc vợt quá hạn mức tín dụng dự phòng và thời hạn cho vay trong giấy nhận nợ

không đợc dài hơn thời gian cho vay quy định trong hợp đồng hạn mức tín dụng dự phòng

/ Các hình thức cho vay khác:

Ngoài những hình thức cho vay cơ bản trên ngân hàng còn có thể cho doanh nghiệp vay theo một số hình thức khác tuỳ vào sự thoả thuận giữa ngân hàng và doanh nghiệp nh phơng thức cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, phơng thức cho vay chiết khấu, phơng thức cho vay theo hạn mức thấu chi

Trong các hình thức cho vay trên thì ngân hàng cho DNVVN vay vốn chủ yếu theo hình thức cho vay từng lần vì nó đơn giản và hạn chế rủi ro.

1.2.3 Quy trình cho vay của ngân hàng đối với DNVVN

Ngân hàng trớc khi đa ra quyết định cho vay phải tiến hành theo một quy trình có trình tự nh sau:

 Khách hàng là các DNVVN có nhu cầu vay vốn ngân hàng phải lập hồ sơ vay vốn và mang đến ngân hàng Hồ sơ vay vốn thờng bao gồm: hồ sơ pháp lý chứng minh sự tồn tại của doanh nghiệp là hợp pháp; hồ sơ kinh tế phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp và hồ sơ xin vay trong đó có giấy đề nghị xin vay vốn, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay Hồ sơ vay vốn có… phần do khách hàng lập, có phần do ngân hàng lập hoặc cả hai cùng lập theo mẫu quy định sẵn Cụ thể:

ϑ Đối với pháp nhân và doanh nghiệp t nhân

Hồ sơ pháp lý gồm:

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp t nhân).

- Quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc, Kế toán trởng (đối với các loại hình doanh nghiệp) và Quyết định chứng nhận Ban quản trị chủ nhiệm hợp tác xã (đối với loại hình HTX).

- Giấy phép hành nghề, giấy phép đầu t (với doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài) và hợp đồng liên doanh (với các doanh nghiệp liên doanh).

- Quyết định giao vốn và các văn bản bàn giao tài sản của cơ quan quản lý Nhà nớc có thẩm quyền cho các DNNN.

- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập với loại hình công ty cổ phần và công ty TNHH.

- Các thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng cho vay; đăng ký mẫu chữ ký của ngời giao dịch với ngân hàng, giấy đăng ký mở tài khoản tiền gửi.

Hồ sơ kinh tế gồm:

- Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ (3 tháng, 6 tháng hay 1 năm) - Bảng cân đối kế toán, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ trớc - Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ trớc.

Hồ sơ vay vốn gồm:

- Bản sao hợp đồng mua hàng hay báo giá, phiếu nhập kho các chứng từ thanh toán.

- Hợp đồng tín dụng.

- Hợp đồng bảo đảm tiền vay.

ϑ Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác

Hồ sơ pháp lý gồm:

- Sổ hộ khẩu

- Giấy phép kinh doanh.

- Giấy tờ hợp pháp hợp lệ đợc giao cho thuê quyền sử dụng đất, mặt nớc.

- Giấy phép đánh bắt thuỷ hải sản, đăng ký tàu thuyền (với các hộ đánh bắt thuỷ hải sản).

- Giấy chứng nhận của UBND xã, phờng cho phép hoạt động (với tổ hợp tác).

Hồ sơ vay vốn gồm:

- Giấy đề nghị xin vay vốn kèm phơng án sản xuất kinh doanh (đối với hộ không phải thế chấp cầm cố tài sản).

- Giấy đề nghị xin vay vốn, phơng án sản xuất kinh doanh và hồ sơ bảo đảm tiền vay (đối với hộ phải thực hiện thế chấp cầm cố tài sản).

 Cán bộ tín dụng nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng và có trách nhiệm đối chiếu với danh mục hồ sơ quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng loại hồ sơ rồi báo cáo cho trởng phòng tín dụng.

 Trởng phòng tín dụng cử ngời đi thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định Trởng phòng tín dụng còn có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ một lần nữa và các báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng trình, tiến hành xét duyệt, tái thẩm định nếu thấy cần thiết, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc duyệt.

 Giám đốc ngân hàng nơi cho vay kiểm tra, xem xét lại hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định, tái thẩm định ( nếu có) do phòng tín dụng trình lên từ đó ra quyết định cho vay hoặc không cho vay và chuyển giao cho phòng tín dụng thực hiện quyết định đó.

 Sau khi hoàn tất các khâu công việc trên, nếu khoản vay đợc giám đốc ký duyệt thì phòng tín dụng chuyển hồ sơ cho phòng kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán, thanh toán Thủ quỹ thực hiện giải ngân cho doanh nghiệp Cán bộ tín dụng theo dõi cho vay và thu nợ theo những thoả thuận đã cam kết trong hợp đồng

1.2.4 Các điều kiện vay vốn ngân hàng

Những điều kiện quy định đối với ngời vay vốn có tác dụng ràng buộc trách nhiệm của ngời vay vốn đối với việc sử dụng đúng mục đích và thu hồi vốn vay để trả nợ đúng hạn, giảm bớt các tổn thất cho ngân hàng khi xảy ra rủi ro Các ngân hàng thơng mại xem xét và quyết định cho vay khi doanh nghiệp thoả mãn 5 điều kiện sau:

Thứ nhất là điều kiện pháp lý của doanh nghiệp: Các doanh nghiệp phải có

năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Cụ thể là:

Về năng lực pháp luật dân sự: Doanh nghiệp phải có quyết định thành lập, có giấy phép kinh doanh và có giấy phép hành nghề của cơ quan nhà nớc có thẩm quyền và đang có hiệu lực pháp lý, có vốn điều lệ và có một số giấy tờ khác thích hợp với từng loại hình doanh nghiệp Tóm lại có thể hiểu những doanh nghiệp có năng lực pháp luật dân sự là những doanh nghiệp đợc phép hoạt động một cách hợp pháp có các quyền nhân thân, quyền sở hữu thừa kế tài sản và các quyền khác đối với tài sản

Về năng lực hành vi dân sự: Năng lực hành vi dân sự là khả năng nhận thức đợc những hành vi mình làm và điều khiển đợc hành vi đó theo ý mình cũng nh ý thức đợc những hậu quả có thể xảy ra do hành vi của mình gây nên Pháp luật nớc ta quy định chỉ những ngời từ 18 tuổi trở lên mới có năng lực hành vi dân sự, dới độ tuổi này thì cha có năng lực hành vi dân sự, cha phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật song khi có hành vi phạm pháp phải có ngời đứng ra bảo lãnh, chịu trách nhiệm Với Luật doanh nghiệp thông thoáng nh hiện nay các doanh nghiệp đều thoả mãn điều kiện này.

Thứ hai là điều kiện về khả năng tài chính của doanh nghiệp: Để đợc vay vốn

doanh nghiệp phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Có nghĩa là doanh nghiệp vay vốn phải có tình hình tài chính lành mạnh, kinh doanh có hiệu quả, chấp hành chế độ báo cáo thống kê, gửi ngân hàng các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh theo định kỳ phù hợp quy định của pháp luật Ngân hàng xem xét khả năng tài chính của doanh nghiệp trớc khi vay vốn và sau khi vay vốn Khả năng tài chính của doanh nghiệp trớc khi vay thể hiện ở quy mô vốn tự có của doanh nghiệp Quy mô vốn tự có của doanh nghiệp càng lớn thì ngân hàng càng yên tâm Về khả năng tài chính của doanh nghiệp sau khi vay vốn đợc thể hiện ở hiệu quả của vốn vay đem lại đó là doanh thu thu đợc từ dự án hoặc phơng án sản xuất kinh doanh so với chi phí bỏ ra

Thứ ba là điều kiện về mục đích sử dụng vốn vay: Các doanh nghiệp có mục

đích sử dụng vốn vay hợp pháp Đối với pháp nhân mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với mặt hàng, ngành nghề đã đăng ký trong giấy phép kinh doanh Với các đối tợng khác, mục đích vay vốn phù hợp với khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và không trái với quy định của pháp luật

Thứ t là điều kiện về phơng án sản xuất kinh doanh: Các doanh nghiệp có dự

án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi Đó là các dự án hoặc ph-ơng án sản xuất kinh doanh, đầu t phát triển, dịch vụ, đời sống có thể triển khai thực hiện đợc và theo tính toán khi cho vay nếu dự án hoàn thành đa vào sử dụng sẽ có lợi cho đời sống, nền kinh tế và cho cả xã hội

Thứ năm là điều kiện về bảo đảm tiền vay: Thực hiện các quy định về bảo đảm

tiền vay theo quy định của Chính phủ và hớng dẫn của Ngân hàng nhà nớc Để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thờng dùng các phơng thức khác nhau để giảm bớt mức độ tổn thất do rủi ro bị vỡ nợ Đó là các hình thức bảo đảm tiền vay: bảo đảm bằng tài sản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và bảo đảm bằng sự bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

1.3 Hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn vay ngân hàng

1.3.1 Sự cần thiết của việc hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn vay ngân hàng

Trong quá trình phát triển các DNVVN đã bộc lộ những tồn tại, khó khăn nhất định mà đáng chú ý là vốn chủ sở hữu ít, vốn vay chiếm một tỷ trọng đáng kể trong nguồn vốn của DNVVN gấp khoảng 4 lần vốn tự có, thiếu dự án khả thi, thiếu tài sản đảm bảo nghĩa vụ trả nợ, tình hình tài chính không lành mạnh, công nghệ thiết bị lạc hậu, trình độ quản lý cũng nh trình độ chuyên môn cha cao, khả năng cạnh tranh kém Mọi khó khăn này đều bắt nguồn từ khó khăn về vốn đặc biệt là vốn vay ngân hàng Hơn nữa các DNVVN khó vay vốn ngân hàng do điều kiện vay vốn còn quá chặt, các DNVVN hoạt động không hiệu quả.

Trong khi đó Nghị quyết Đại hội lần thứ IX của Đảng khẳng định: "Đảng ta chủ trơng thực hiện nhất quán chính sách phát triển nền kinh tế nhiều thành phần Các thành phần kinh tế kinh doanh theo pháp luật đều là bộ phận cấu thành quan trọng của nền kinh tế thị trờng định hớng XHCN, cùng phát triển lâu dài, hợp tác và cạnh tranh lành mạnh" DNVVN lại chiếm tỷ trọng chủ yếu ở nớc ta khoảng hơn 90% và hoạt động dới mọi hình thức nh là DNNN, doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp liên doanh, các công ty cổ phần và công ty TNHH Do đó Đảng và nhà nớc cần phải có những chủ trơng chính sách thích hợp hỗ trợ cho DNVVN phát triển mà sự hỗ trợ tốt nhất lúc này là hỗ trợ cho DNVVN tiếp cận đợc với nguồn vốn vay từ ngân hàng Hơn nữa việc hỗ trợ không chỉ mang lại lợi ích cho DNVVN mà còn đem lại những lợi ích nhất định cho nhà nớc và cho xã hội đó là giảm đợc tỷ lệ thất nghiệp một cách đáng kể, tăng

nguồn thu cho ngân sách nhà nớc, phân phối lại thu nhập, góp phần tăng trởng kinh tế và nhất là chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.

Nh vậy, DNVVN rất cần sự hỗ trợ của nhà nớc cũng nh ngân hàng và nhiều tổ chức khác với các hình thức hỗ trợ phong phú đa dạng Chính vì thế hỗ trợ DNVVN là rất cần thiết đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay khi mà nớc ta đang trong tiến trình hội nhập với quốc tế (WTO) và khu vực (AFTA).

1.3.2 Các hình thức hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn vay ngân hàng

1.3.2.1 Các hình thức hỗ trợ của nhà nớc

4 Tiếp tục xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật và môi trờng pháp lý lành mạnh tạo tiền đề cơ sở cho DNVVN tiếp cận các nguồn vốn tín dụng đợc thuận lợi

Đây là một hình thức hỗ trợ rất cần thiết và hữu hiệu của nhà nớc dành cho DNVVN Một môi trờng pháp lý lành mạnh là một môi trờng không có sự phân biệt đối xử giữa các thành phần kinh tế Các DNVVN và các doanh nghiệp lớn có quyền lợi và nghĩa vụ ngang nhau trong mọi lĩnh vực hoạt động Đồng thời tất cả các loại hình doanh nghiệp đều tuân theo những quy định của pháp luật, đợc cạnh tranh bình đẳng, đợc quyền vay vốn ngân hàng miễn là đáp ứng… đầy đủ các điều kiện vay vốn của ngân hàng.

Nhà nớc còn tiến hành xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật bao gồm những chủ trơng chính sách tạo điều kiện cho DNVVN tiếp cận đợc vốn vay ngân hàng đặc biệt là những quy định, nghị định của Chính phủ về tài sản thế chấp cầm cố thông thoáng hơn đảm bảo cho các DNVVN có đợc những giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản cũng nh bảo đảm quyền tự chủ cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản thế chấp Và nh thế nhà nớc đã tiến hành hỗ trợ song song cả hai phía ngân hàng và doanh nghiệp nhằm giải toả khó khăn cho cả hai bên: một bên thừa vốn, một bên thiếu vốn đến một điểm cân bằng tơng đối về vốn.

4 Hỗ trợ DNVVN trong công tác đào tạo, nâng cao năng lực xây dựng và đánh giá các dự án vay vốn tạo điều kiện tiếp cận tốt hơn tới các NHTM cho loại hình doanh nghiệp này

Một trong những khó khăn hiện nay của DNVVN khi vay vốn ngân hàng là không có phơng án sản xuất kinh doanh khả thi Nguyên nhân của tình trạng này chủ yếu là do trình độ tổ chức quản lý cũng nh trình độ chuyên môn của chủ doanh nghiệp còn hạn chế Việc xây dựng các phơng án sản xuất kinh doanh đòi hỏi ngời xây dựng phơng án phải hiểu biết rộng do phơng án sản xuất kinh doanh liên quan tới nhiều lĩnh vực, phải tính toán trớc đợc những biến động của thị trờng trong tơng lai Ta biết rằng có những phơng án là khả thi ở thời điểm hiện tại nhng đến thời điểm kết thúc phơng án thì phơng án đó lại không còn khả thi nữa Cũng có trờng hợp DNVVN có phơng án khả thi nhng doanh nghiệp không biết chứng minh, giải trình để cho ngân hàng thấy đợc tính khả thi của phơng án đó.

Chính vì vậy để giúp đỡ các DNVVN vay đợc vốn ngân hàng, nhà nớc nên có những biện pháp, hình thức hỗ trợ cụ thể nhằm đào tạo các chủ doanh nghiệp đạt tới một trình độ nhất định mà chủ yếu là đào tạo cho chủ DNVVN những kiến thức để tạo lập và đánh giá đợc một phơng án sản xuất kinh doanh khả thi

4 Tăng năng lực tài chính cho các DNVVN

Năng lực tài chính của DNVVN thể hiện ở quy mô vốn tự có của doanh nghiệp VTC của doanh nghiệp mà lớn thì năng lực tài chính của DNVVN mạnh và ngợc lại trong khi đó các DNVVN thờng có năng lực tài chính không đủ mạnh Điều này khiến cho các NHTM không muốn cho các DNVVN vay sợ rủi ro xảy ra làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Vì thế tăng năng lực tài chính cho các DNVVN là nhà nớc đã góp phần giảm bớt khó khăn của DNVVN khi muốn vay vốn ngân hàng Nhà nớc tăng năng lực tài chính cho các DNVVN bằng cách hỗ trợ về tài chính thông qua ngân sách nhà nớc, hỗ trợ về thị trờng đầu ra cho DNVVN, miễn giảm thuế cho những DNVVN mới thành lập hoặc làm ăn thua lỗ cũng nh khuyến khích việc hình thành những tập đoàn kinh tế mạnh Cụ thể là nhà nớc sẽ sử dụng NSNN để cấp phát cho các DNVVN có

tiềm lực phát triển, các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề cần khuyến khích phát triển nhằm hỗ trợ một phần nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp Đồng thời việc hình thành các tập đoàn kinh tế sẽ tạo ra chỗ dựa vững chắc cho các DNVVN trớc các cơn sốt biến động của thị trờng, tập trung đầu t chiều sâu theo hớng chuyên môn hoá vào một lĩnh vực hoạt động cụ thể.

Đây cũng là một hình thức hỗ trợ rất quan trọng và cần thiết của nhà nớc dành cho các DNVVN thoả mãn điều kiện về tài chính của ngân hàng khi doanh nghiệp đi vay

4 Khuyến khích việc thành lập các tổ chức hỗ trợ t vấn và các tổ chức đại diện cho DNVVN

Việc ra đời các tổ chức này có ý nghĩa rất lớn đối với các DNVVN DNVVN còn nhiều khó khăn hạn chế rất cần đến những tổ chức t vấn, hỗ trợ về tài chính, đào tạo, về thông tin và nhất là lập các phơng án sản xuất kinh doanh khả thi cũng nh… các tổ chức đại diện cho DNVVN là các Hiệp hội DNVVN, các Câu lạc bộ DNVVN để nói lên những nhu cầu, nguyện vọng và cả những đề xuất đối với các ngành các cấp Từ đó nhà nớc có thể biết đợc những khó khăn vớng mắc của DNVVN khi vay vốn ngân hàng để có những biện pháp hỗ trợ thiết thực, hiệu quả và gắn với thực tiễn hơn

4Đẩy nhanh tiến độ thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng đầu t của Quỹ hỗ trợ phát triển

Khi hình thức hỗ trợ này đợc đẩy mạnh sẽ giúp các chủ DNVVN mạnh dạn đầu t, nhà nớc chỉ phải bỏ vốn ra khi chủ đầu t không trả đợc nợ đúng hạn cho ngân hàng và cùng chia sẻ rủi ro với ngân hàng trong trờng hợp đó Do đó với hình thức này các DNVVN sẽ dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn vay từ ngân hàng, các ngân hàng sẽ yên tâm hơn khi cho vay khắc phục đợc tình trạng "ngân hàng thừa vốn, doanh nghiệp thiếu vốn".

Với hình thức bảo lãnh tín dụng đầu t, DNVVN sẽ tháo gỡ đợc khó khăn về điều kiện tài sản thế chấp cầm cố nên sẽ vay đợc nhiều vốn TDNH hơn trớc Vì thế nhà nớc cần đẩy mạnh hơn nữa hình thức hỗ trợ này tạo điều kện cho các

DNVVN có đủ vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh và đổi mới máy móc thiết bị công nghệ

1.3.2.2 Các hình thức hỗ trợ của ngân hàng 4Đa dạng hóa các hình thức cho vay

Sự phát triển kinh tế đòi hỏi hoạt động tín dụng ngân hàng không thể chỉ khép kín trong phơng thức và nghiệp vụ truyền thống của mình mà ngân hàng luôn phải sáng tạo ra các hình thức cho vay mới phù hợp với quá trình tái sản xuất, với các nhu cầu đa dạng phong phú của doanh nghiệp nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng, tăng lợi nhuận và giảm tỷ lệ rủi ro Một số hình thức tín dụng của ngân hàng hiện nay là: tín dụng vãng lai, tín dụng chiết khấu, tín dụng trả nhiều lần, tín dụng thuê mua, tín dụng u đãi, tín dụng bảo lãnh trong đó cần chú trọng tới các hình thức tín dụng chiết khấu, tín dụng thuê mua và tín dụng bảo lãnh vì các hình thức này phù hợp với đặc điểm hoạt động và nhu cầu của DNVVN.

4 Giảm lãi suất ngân hàng tới mức cần thiết phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh

Lãi suất cho vay của ngân hàng là một công cụ hữu hiệu để cân bằng l-ợng cung cầu tiền tệ Hiện nay các NH đang trong tình trạng thừa vốn tức là cung lớn hơn cầu vì thế để kích cầu cần hạ lãi suất xuống Nhiều DNVVN cho rằng lãi suất cho vay ra của ngân hàng vẫn còn cao làm cho chi phí vốn của các DNVVN tăng lên, lợi nhuận giảm xuống, động lực phát triển bị triệt tiêu Vì vậy các ngân hàng cần xem xét tình hình hiện tại để đa ra một mức lãi suất phù hợp cho các DNVVN Trờng hợp đặc biệt có thể hỗ trợ vốn với lãi suất thấp, thậm chí không lấy lãi những mặt hàng, mẫu mã mới đang trong giai đoạn thâm nhập thị trờng, những cơ sở đổi mới kỹ thuật, đa công nghệ tiên tiến vào để hiện đại hoá, nâng cao năng suất chất lợng sản phẩm.

4 Phát triển hệ thống ngân hàng thơng mại rộng khắp các thành phố thị xã, đến từng làng xã, vùng cao để phục vụ các DNVVN

Các DNVVN thờng tập trung chủ yếu ở nông thôn, các vùng làng nghề truyền thống đặc biệt là các doanh nghiệp quy mô nhỏ Thông thờng các chi

nhánh ngân hàng hay đặt trụ sở ở thị trấn, thị xã nên nhiều khi muốn vay đợc vốn các doanh nghiệp nhỏ, các hộ gia đình kinh doanh phải lên thị trấn, thị xã rất mất thời gian và không thuận tiện Trờng hợp này chỉ là trở ngại về khoảng cách địa lý mà các ngân hàng có thể khắc phục đợc Bằng cách tăng cờng hệ thống chi nhánh ngân hàng đến từng làng, xã, vùng cao, ngân hàng đã tạo điều kiện cho DNVVN có thể tiếp cận đợc với vốn vay ngân hàng ở mọi nơi, mọi lúc

4Cải tiến để đơn giản hơn nữa thủ tục vay vốn cho thích hợp với từng loại hình doanh nghiệp

Nhiều DNVVN ngại vay vốn ngân hàng do thủ tục vay vốn rất phức tạp mất thời gian Đặc biệt là các hộ nông dân do trình độ còn hạn chế nên đây là một trở ngại lớn đối với họ Để mở rộng việc cho vay đối với các thành phần kinh tế này thì ngân hàng cần đơn giản hoá các thủ tục vay vốn mà vẫn đảm bảo cho quá trình thu thập thông tin và sự an toàn trong hoạt động cho vay của mình Khi đó các DNVVN không còn phải lo tình trạng dự án chờ vốn nh trớc nữa do vốn vay đợc rất kịp thời bảo đảm tiến độ hoạt động của dự án.

4 Ngân hàng tiến hành cho các DNVVN vay khi có sự bảo lãnh của ngời thứ ba hoặc ngân hàng bảo lãnh cho các DNVVN đi vay vốn

Theo quy định khi vay vốn ngân hàng các DNVVN ngoài quốc doanh phải có tài sản thế chấp, cầm cố thuộc sở hữu của mình để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Song để hỗ trợ các DNVVN khi không có đủ tài sản để thế chấp cầm cố mà đợc một số pháp nhân hoặc thể nhân đứng ra bảo lãnh thì vẫn đợc ngân hàng xem xét cho vay Ngân hàng còn tiến hành bảo lãnh cho các DNVVN có tiềm năng trong tơng lai, có phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, hoạt động trong những lĩnh vực thiết thực với đời sống xã hội để giúp doanh nghiệp tiếp cận vốn vay ngân hàng

Hình thức hỗ trợ này của ngân hàng cần đợc áp dụng phổ biến trong thời gian tới vì các DNVVN không vay đợc vốn TDNH chủ yếu là do không có tài sản thế chấp Nh vậy việc ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho DNVVN hoặc cho

DNVVN vay khi có sự bảo lãnh của ngời thứ ba đã góp phần giảm bớt khó khăn cho DNVVN khi vay vốn ngân hàng.

Tất cả các hình thức hỗ trợ trên của nhà nớc và ngân hàng đối với DNVVN đã thể hiện sự quan tâm đúng đắn của nhà nớc, của ngành ngân hàng tới tiến trình phát triển của DNVVN đúng nh tinh thần của Nghị định 90/NĐ-CP ngày 23/11/2001 về trợ giúp phát triển DNVVN

Chơng 2

Thực trạng hoạt động hỗ trợ DNVVNtiếp cận vốn vay ngân hàng

2.1 Tình hình phát triển DNVVN những năm qua

2.1.1 Số lợng, cơ cấu ngành và sự phân bố theo vùng của khu vực DNVVN

Theo công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Chính phủ thì DNVVN là những doanh nghiệp có số vốn dới 5 tỷ đồng và số lao động dới 200 ngời Với tiêu chí về vốn nh vậy thì có 20916 trên tổng số 24708 doanh nghiệp đợc điều tra trong cuộc Tổng điều tra các cơ sở kinh tế, hành chính, sự nghiệp tiến hành năm 1995 là DNVVN, chiếm 88,2% tổng số doanh nghiệp Trong đó đối với khu vực doanh nghiệp Việt Nam thì tỷ lệ này là 89,5% và khu vực có vốn đầu t nớc ngoài là 33,6% Rõ ràng là các DNVVN chủ yếu là những doanh nghiệp có vốn trong nớc.

Theo tiêu chí về vốn thì số lợng DNVVN theo các loại hình và thành phần kinh tế nh sau:

Bảng 2.1: Tỷ lệ DNVVN trong các loại hình doanh nghiệp

1 Số lợng DNVVN trong khu vực DNNN

2 Số lợng DNVVN trong khu vực DNNN địa phơng3 Số lợng DNVVN trong khu vực DNNN trung ơng4 Số lợng DNVVN trong khu vực kinh tế tập thể5 Số lợng doanh nghiệp t nhân thuộc loại vừa và nhỏ6 Số lợng công ty cổ phần thuộc loại vừa và nhỏ7 Số lợng công ty TNHH thuộc loại vừa và nhỏ

8 Số lợng doanh nghiệp có vốn nớc ngoài thuộc loại vừa và nhỏTổng số DNVVN trong toàn bộ số lợng doanh nghiệp

(Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu t) Còn nếu lấy quy mô lao động dới 200 ngời để phân loại thì hơn 96% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam đều thuộc loại vừa và nhỏ Do đó xét theo cả hai

lệ này trong các ngành và các thành phần kinh tế không giống nhau (xem bảng 2.1) Mặc dù số lợng DNVVN chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số doanh nghiệp nhng theo tính toán dựa trên các số liệu của cuộc Tổng điều tra các cơ sở kinh tế, hành chính, sự nghiệp thì toàn bộ khu vực DNVVN của cả nớc chỉ chiếm khoảng 20% tổng vốn kinh doanh của tất cả các doanh nghiệp.

Với tiêu chí xác định DNVVN theo Nghị định 90/2001/NĐ-CP thì tỷ trọng của DNVVN so với tổng số doanh nghiệp của cả nớc tăng lên đáng kể từ 88,2% lên 92,5% Hiện nay có khoảng hơn 80% DNNN thuộc loại quy mô vừa và nhỏ; trên 50000 doanh nghiệp ngoài quốc doanh gồm công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, trên 2 triệu hộ kinh doanh cá thể, đa số đều là DNVVN; các hợp tác xã cũng đều là DNVVN (chiếm 98,6% trong tổng số doanh nghiệp cả nớc).

Nh vậy DNVVN thuộc khu vực kinh tế t nhân chiếm tỷ trọng 97% xét về vốn và 99% xét về lao động so với tổng số doanh nghiệp của cả nớc.

Về cơ cấu ngành, các DNVVN ở Việt Nam hoạt động trong 3 lĩnh vực

chính: thơng mại và dịch vụ đời sống; công nghiệp và xây dựng; dịch vụ vận chuyển hàng hoá, hành khách Ngành thơng mại, dịch vụ sửa chữa chiếm một số lợng lớn các DNVVN trong tổng số DNVVN của cả nớc (46,2%) trong khi chỉ có 18% DNVVN hoạt động trong các ngành công nghiệp và xây dựng đồng thời có hơn 10% DNVVN hoạt động trong các ngành vận tải, dịch vụ, kho bãi Số DNVVN còn lại hoạt động trong rất nhiều ngành khác nhau nên mỗi ngành đó chỉ có rất ít DNVVN với số lợng không đáng kể Số lợng các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực thơng mại và dịch vụ đời sống chiếm số đông (46,2%) là điều dễ hiểu vì đầu t vào lĩnh vực này các doanh nghiệp chỉ cần một lợng vốn nhỏ, thời gian quay vòng của vốn nhanh, trình độ nghiệp vụ không cao phù hợp với quy mô vừa và nhỏ; trái lại trong lĩnh vực công nghiệp và xây dựng các doanh nghiệp phải đầu t một lợng vốn lớn, chu kỳ sản xuất dài, trình độ quản lý cũng nh trình độ lao động đòi hỏi khá cao, rõ ràng là chỉ thích hợp với các doanh nghiệp quy mô lớn nên DNVVN trong lĩnh vực này chỉ chiếm khoảng18%.

Về phân bố theo vùng của các DNVVN Sự phân bố DNVVN theo địa

bàn không đồng đều tập trung chủ yếu ở các tỉnh phía Nam, chiếm 73% số DNVVN của cả nớc (thành phố HCM 25%, các tỉnh khác ở Nam bộ 48%), các tỉnh phía Bắc 18%, các tỉnh miền Trung chiếm 9% Tỷ lệ phân bố theo vốn cũng chủ yếu tập trung ở các tỉnh Nam bộ (thành phố HCM và các tỉnh miền Đông Nam bộ chiếm 51%, các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long 20%), còn lại các tỉnh đồng bằng sông Hồng 13%, miền Trung 7%, Tây Nguyên 2%, khu bốn cũ 2%, miền núi và trung du Bắc bộ 2%.

Bên cạnh các doanh nghiệp do các nhà đầu t trong nớc thành lập, nhờ chính sách mở cửa nên đã có nhiều doanh nghiệp liên doanh hoặc 100% vốn n-ớc ngoài đợc thành lập tại Việt Nam Các doanh nghiệp có vốn nn-ớc ngoài này chủ yếu tập trung ở các khu đô thị và trung tâm công nghiệp lớn, đặc biệt là vùng Đông Nam bộ với nhiều khu chế xuất, khu công nghiệp phát triển ngày càng mạnh mẽ.

Nh vậy riêng Đông Nam bộ và Đồng bằng sông Cửu Long đã chiếm trên 55% tổng số DNVVN của cả nớc Hai vùng có số lợng DNVVN lớn tiếp theo đó là đồng bằng sông Hồng (18,1%) và duyên hải miền Trung (10,1%) Các vùng còn lại có số lợng DNVVN chiếm tỷ trọng rất thấp.

2.1.2 Vốn và trình độ công nghệ thiết bị của DNVVN

Nh trên đã trình bày nguồn vốn cho DNVVN bao gồm vốn tự có, nguồn tín dụng chính thức và phi chính thức Về vốn tự có của các DNVVN thờng nhỏ, với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chỉ từ 10.000 USD đến 100.000 USD số doanh nghiệp có vốn trên 1 triệu USD rất ít Do đó muốn mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ các DNVVN phải dựa vào nguồn vốn vay Trong khi đó khả năng và điều kiện tiếp cận các nguồn vốn trên thị trờng tín dụng đối với các DNVVN còn bị hạn chế và gặp khó khăn lớn do không đủ tài sản thế chấp, mức lãi suất cho vay còn quá cao so với mức lợi nhuận thu đợc của doanh nghiệp, khối lợng cho vay ít, thời hạn cho vay ngắn, thủ tục phức tạp Trớc tình hình đó các DNVVN thờng phải dựa chủ yếu vào các nguồn tín dụng phi chính thức với lãi suất khá cao càng gây khó khăn cho các DNVVN.

Việc huy động vốn của DNVVN khó khăn nh vậy nên quy mô vốn trung bình của loại hình doanh nghiệp này rất thấp Điều đó đợc chỉ ra ở bảng sau:

Bảng 2.2: quy mô vốn trung bình của các loại hình

( Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu t )

Bảng 2.2 đã chỉ ra cho ta thấy trong thời kỳ 91-97 quy mô vốn trung bình của các công ty cổ phần là lớn nhất do tổng số vốn đăng ký của các CTCP lúc này tuy nhỏ nhng số lợng các công ty này không nhiều Có lẽ do công ty cổ phần vẫn còn là một hình thức mới mẻ của thời kỳ này nên nhiều ngời cha thật sự thấy đợc ích lợi của loại hình này để đầu t đúng nh một chuyên gia ngân hàng ngời Pháp đã nhận xét:" Ngời Việt Nam cha có thói quen góp vốn thành lập công ty cổ phần, có tiền chỉ thích mua xe gắn máy hai bánh và xây nhà ở to" Còn đối với các doanh nghiệp t nhân mới thành lập lại có quy mô vốn trung bình là nhỏ nhất chỉ có 184 triệu đồng/1DN Điều này cũng rất hợp lý bởi các DNTN phát triển rất nhanh về số lợng do chủ trơng của Đảng và Nhà nớc khuyến khích trong khi nguồn vốn thì lại nhỏ bé chỉ dựa vào vốn tự có của chủ doanh nghiệp mà thôi DNNN giai đoạn này có quy mô vốn trung bình khá lớn khoảng 15,9 tỷ đồng tơng ứng với số vốn 103.285 tỷ đồng và 6511 DNNN.

Năm 2000 có sự thay đổi rõ rệt về quy mô vốn trung bình của doanh nghiệp Vốn trung bình của một DNTN mới thành lập tăng lên đến 434,06 triệu đồng (tăng 235% so với thời kỳ trên) do trong năm 2000 Luật doanh nghiệp đợc thực thi tạo điều kiện thuận lợi cho khu vực kinh tế t nhân phát triển mạnh về số lợng, về vốn đăng ký Trong khi đó quy mô vốn trung bình của công ty cổ phần giảm đáng kể chỉ còn 4231,41 triệu đồng (giảm 414% so với thời kỳ trên) Có sự sụt giảm mạnh nh vậy là vì Nhà nớc rất khuyến khích các doanh nghiệp cổ phần hoá làm cho các CTCP ngày càng tăng nhng số vốn đăng ký lại không tăng theo tơng ứng Quy mô vốn trung bình của DNNN cũng giảm mạnh bởi các DNNN làm ăn thua lỗ nhiều dẫn tới quá trình sắp xếp lại các DNNN Khả năng sinh lợi của DNNN ngày càng thấp, xu hớng giảm qua các năm nh sau: năm 95:16,71%; năm 97:12,3%; năm 98:12,31%; năm 99: 11,21%; năm 2000: 9,6%.

Cũng nh vốn, công nghệ thiết bị là một nhân tố quan trọng trong hoạt động của doanh nghiệp, kiến tạo nên sức cạnh tranh lớn cho doanh nghiệp Trình độ công nghệ cao dẫn tới chất lợng sản phẩm tăng, doanh thu tăng và ng-ợc lại Tuy nhiên DNVVN đang phải đối mặt với vấn đề thiếu vốn trầm trọng (75% DNVVN thiếu vốn) nên khó có thể đổi mới nâng cao trình độ công nghệ và thiết bị

Thành phố Hồ Chí Minh là nơi các DNVVN tập trung khá đông và phát triển mạnh mẽ Thông qua khảo sát tình hình trang thiết bị công nghệ của các doanh nghiệp TP.HCM ta có thể suy ra tình hình chung của DNVVN Việt Nam Nhìn chung các DNNN có máy móc thiết bị và công nghệ tiên tiến hiện đại hơn các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Tỷ lệ lạc hậu chỉ chiếm 35,5% trong khi đó ở các tổ hợp cá thể là 73,6%, ở DNTN và HTX là 50% Tính chung cho cả thành phố tỷ lệ lạc hậu của công nghệ máy móc thiết bị là 52% một tỷ lệ khá lớn, tỷ lệ hiện đại chỉ có 10% và 38% là tỷ lệ ở mức trung bình (xem bảng 2.3).

Bảng 2.3: Trình độ công nghệ theo thành phần kinh tế của TP.HCM

(Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu t) Trớc tình hình trên các DNVVN cần đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tăng giá trị tổng sản lợng, tăng năng suất lao động, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trờng Tuy nhiên quá trình đổi mới công nghệ đã và đang đặt ra nhiều vấn đề cấp bách và lâu dài cần phải giải quyết Đó là sự thiếu vắng chiến lợc công nghệ cho DNVVN nên đổi mới công nghệ diễn ra một cách tự phát cá biệt thiếu định hớng, hớng dẫn và hỗ trợ của nhà nớc hay của doanh nghiệp lớn Đồng thời các DNVVN còn phải đối mặt với tình hình thiếu thông tin hớng dẫn và điều kiện tiếp cận công nghệ trong khi năng lực tài chính hạn hẹp Việc đổi mới công nghệ chỉ là việc làm tự thân của DNVVN Vì vậy Nhà nớc cần có những chính sách, biện pháp, điều kiện thích hợp giúp DNVVN đổi mới công nghệ máy móc thiết bị đạt tới trình độ hiện đại trong một tơng lai không xa.

2.1.3 Thị trờng và khả năng cạnh tranh của DNVVN

Một trong những vấn đề quan trọng mang tính sống còn của các DNVVN là xác định thị trờng và chọn lựa vị trí kinh doanh Thị trờng là yếu tố mang tính tổng hợp, nhân tố quan trọng hàng đầu tạo ra môi trờng kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp Bất cứ doanh nghiệp nào cũng mong muốn tiêu thụ đợc nhiều sản phẩm tức là có một thị trờng đầu ra vững chắc Do đặc thù của mình, các DNVVN thờng tập trung khai thác những những thị trờng và mặt hàng mới, những thị trờng ngách mà các doanh nghiệp lớn ít chú ý hoặc không muốn đảm nhận.

Thực trạng nền kinh tế cho thấy các DNVVN đang có nguy cơ mất thị tr-ờng ngay trên nớc mình do nạn hàng ngoại nhập lậu và nhập chính ngạch tràn lan, hơn nữa các mặt hàng này thờng có chất lợng tốt hơn hàng hoá trong nớc Nguy cơ này sẽ còn gia tăng nặng nề hơn theo tiến trình Việt Nam tham gia vào AFTA vào năm 2006.

Vì thế song song với cuộc vận động "Ngời Việt Nam dùng hàng Việt Nam", Nhà nớc với t cách ngời tiêu dùng cần có những quan điểm, biện pháp mạnh mẽ thúc đẩy các cơ quan, DNNN u tiên dùng hàng Việt Nam Có nh vậy thị trờng cho DNVVN mới đợc mở rộng và phát triển một cách vững chắc

2.1.4 Lao động và đội ngũ quản lý của DNVVN

Việc quản trị nhân sự trong các DNVVN có ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp Lao động trong DNVVN phải là những ngời năng động có khả năng hoạt động độc lập và có năng lực Tuy nhiên lao động trong các DNVVN hiện nay chủ yếu là lao động phổ thông, có trình độ văn hoá cấp II là chủ yếu (chiếm 40-45%), ít đợc đào tạo qua trờng lớp cơ bản bình quân chiếm 60-70% đặc biệt là ở khu vực nông thôn Với trình độ tay nghề, kỹ thuật thấp nh vậy, họ chỉ làm đợc những công việc giản đơn không đòi hỏi cầu kỳ, phức tạp quá DNVVN cần khắc phục tình trạng này thông qua hoạt động đầu t vào các chơng trình đào tạo, tranh thủ sự hỗ trợ của Nhà nớc và các trung tâm t vấn, hỗ trợ DNVVN về đào tạo thì hoạt động của DNVVN mới hiệu quả.

Các DNVVN không những cung cấp sản phẩm cho nền kinh tế mà còn tác động nh một vờn ơm tài năng kinh doanh và tài năng quản trị- một yếu tố đang thiếu thốn nghiêm trọng ở các nớc đang phát triển trong đó có cả Việt Nam Hầu hết cán bộ quản trị doanh nghiệp của các DNVVN đều trởng thành từ thực tế và học hỏi kinh nghiệm từ bạn hàng, rất ít ngời đợc đào tạo qua các tr-ờng lớp chính quy về quản trị kinh doanh hoặc quản lý kinh tế do đó họ có một nhu cầu lớn đối với đào tạo Một khi Nhà nớc thiết lập đợc các khung định chế hỗ trợ hữu hiệu về t vấn kỹ thuật, nguồn vốn tín dụng, đào tạo kỹ năng quản trị để giúp các DNVVN phát triển vững chắc trong một môi trờng kinh doanh bình đẳng, ổn định thì DNVVN sẽ là nơi sản sinh ra những nhà doanh nghiệp và nhà quản lý tài năng nh lịch sử phát triển kinh tế các nớc đã chứng tỏ Các chủ DNVVN sẽ trở thành những chủ doanh nghiệp hay nhà công nghiệp lớn đảm đ-ơng những vị trí kinh tế xã hội quan trọng Họ đã đợc tôi luyện theo một trình tự từ giản đơn đến phức tạp, từ thủ công hay bán thủ công sang hiện đại, từ thị tr-ờng trong nớc đến thị trtr-ờng nớc ngoài do đó kinh nghiệm và kiến thức kinh doanh của họ là một vốn quý cho nền kinh tế nói chung Mặc dù theo số liệu của Bộ Kế hoạch Đầu t thì có khoảng 48,4% số chủ doanh nghiệp không có bằng cấp chuyên môn và chỉ có 31,2% có trình độ từ cao đẳng trở lên.

Trớc tình trạng nh hiện nay về đội ngũ lao động và quản lý doanh nghiệp cần có một chiến lợc nguồn nhân lực cụ thể để từ đó thực thi một cách chủ động có hiệu quả trên cơ sở những mục tiêu đã đề ra Đó là theo hớng tăng thợ giảm thầy, sử dụng có hiệu quả kinh phí đào tạo do nhà nớc quốc tế tài trợ Với đội ngũ chủ doanh nghiệp phải đợc đào tạo cơ bản và làm việc theo ngành nghề để tránh tình trạng nh hiện nay chủ yếu trởng thành từ thực tế thiếu kiến thức cơ bản nên làm chủ một doanh nghiệp nhỏ thì đợc nhng khi có sự nâng cấp về quy mô thì bất cập đổ vỡ Còn đối với đội ngũ lao động cần đào tạo kết hợp cả lý thuyết lẫn thực hành không nên quá thiên về lý thuyết.

2.1.5 Vị trí của DNVVN đối với tiến trình phát triển kinh tế xã hội.

Sự tăng trởng mạnh mẽ của các DNVVN đã có tác động tích cực tới quá trình thực hiện các mục tiêu kinh tế chính trị xã hội của đất nớc, mở ra những cơ hội cho ngời dân vơn lên bằng chính khả năng của mình cũng nh tạo ra một

môi trờng nhiều sáng kiến tự lực tự cờng cho các cá nhân và tập thể trong xã hội.

DNVVN có hai tác dụng tích cực chủ yếu đối với nền kinh tế, đó là đóng góp vào tăng trởng kinh tế thông qua chỉ tiêu GDP và tạo việc làm cho ngời lao động.

Với tỷ lệ hơn 90% tổng số doanh nghiệp của cả nớc, DNVVN đóng góp vào GDP của cả nớc khoảng 24-25% mỗi năm, vào giá trị kim ngạch xuất khẩu là 70%, chủ yếu là các hàng nông thuỷ sản, thủ công mỹ nghệ, may mặc, da giày và giữ vai trò chủ yếu trong hoạt động thơng mại dịch vụ Có thể nói các DNVVN trong các thành phần kinh tế đã đóng góp to lớn vào sự nghiệp đổi mới, tăng trởng kinh tế đảm bảo thực hiện kế hoạch 5 năm 1996-2000 tăng bình quân GDP 7%, nông nghiệp tăng 5,6%, công nghiệp tăng 13,5%, kim ngạch xuất khẩu tăng 21,5% Năm 2001 theo báo cáo của Thủ tớng Chính phủ tại kỳ họp thứ 10 Quốc hội khoá X mặc dù tình hình kinh tế thế giới và trong nớc gặp rất nhiều khó khăn nhng tốc độ tăng trởng kinh tế của nớc ta vẫn đạt 6,8%, công nghiệp tăng 14,5%, thuỷ sản tăng 15,5%, vốn đầu t phát triển toàn xã hội tăng 16%, thu ngân sách tăng 7,4% Những con số này đã chứng minh vai trò và sự đóng góp không nhỏ của DNVVN từ đó góp phần ổn định kinh tế chính trị xã hội của đất nớc.

Các DNVVN còn là nơi thu hút một số lợng lớn lao động trong nền kinh tế Hiện nay các DNVVN đang sử dụng hơn 50% lực lợng lao động của cả nớc và là loại hình doanh nghiệp tăng nhanh về số lợng đặc biệt là khu vực kinh tế t nhân Số lợng các doanh nghiệp tăng lên làm cho tỷ lệ thất nghiệp giảm đi một cách đáng kể Bảng 2.4 dới đây đã nói lên điều đó: