Giải pháp tăng cường khả năng huy động vốn và nâng cao chất lượng tín dụng.DOC

Giải pháp tăng cường khả năng huy động vốn và nâng cao chất lượng tín dụng.

Lời mở đầu

Trong giai đoạn hiện nay, xu hớng chung của nền kinh tế Việt nam là tiến hành trong công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đẩy mạnh sự phát triển đất nớc và tăng cờng hoà nhập với kinh tế khu vực và thế giới Để đảm bảo cho sự phát triển này, vốn cần cho nền kinh tế nh máu cần cho một cơ thể sống Với vai trò trái tim của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng đang trở mình tong công cuộc đổi mới và đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng Trong môi trờng cạnh tranh ngày càng gây gắt, việc hoàn thiện và phát triển các hoạt động là hớng đi và là phơng châm cho các ngân hàng tồn tại và phát triển Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng và xu thế hội nhập của nền kinh tế.

Hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng là hai nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại hiện đại nói chung, tại ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội nói tiêng vì hệ thống ngân hàng này có tuổi đời kinh doanh còn rất trể Trong thời gian hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung, hoạt động vốn và tín dụng nói riêng đã gặt hái đợc nhiều thành công nhng còn cha tơng xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.

Nhận thức đợc vấn đề trên sau một thời gian thực tập tại LVB Chi nhánh Hà nội em quyết định chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm tăng cờng khả năng huy động vốn và nâng cao chất lợng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội.

Nội dung đề taì bao gồm các phần sau:

Chơng I: Ngân hàng thơng mại và các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động huy động vốn và tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội CHơng II:I Giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cờng khả năng huy động vốn và nâng cao chất lợng tín dụng tại LVB Chi nhánh Hà nội.

Để hoàn thành đề tài này, em đã nhận đợc sự hớng dẫn rất quý báu của cô giáo hớng dẫn Th.S Lê Phong Châu cùng các thầy, cô trong khoa NH - TC Ngoài ra, trong thời gian thực tập em còn đợc sự giúp dỡ tận tình của các anh chị cán bộ và Ban lãnh đạo ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà nội.

Em xin chân thành cảm ơn và mong tiếp tục nhận đợc sự chỉ đạo của các thầy, cô và các anh chị trong ngân hàng

NHTM đợc hiểu theo nhiều cách khác nhau ở các nớc trên thế giới, nhng nhìn chung, họ đều xem đó một tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ có liên quan đến tiền tệ cho thị trờng Nội dung này đã nói lên bản chất của hoạt động ngân hàng.

ở Việt nam, khái niệm về NHTM đã đợc quy định rõ trong Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng, ban hành tháng 12/1997: ” NHTM là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệp hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cung ứng dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động khác có liên quan “.

1.2 Chức năng

1.2.1 Trung gian tín dụng

Đây là chức năng quan trọng nhất, phản ánh nét rõ nhất bản chất của NHTM kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ NHTM một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động đợc cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội hay nói cách khác, ngân hàng là một tổ chức đóng vai trò cầu nối giữa các đôn vị thừa vốn với các đơn vị thiếu vốn chi tiêu Thông qua sự điều chuyển này NHTM có vai trò thúc đẩy tăng trởng nền kinh tế, tăng trởng việc làm, cải thiện mức sống của dân c, ổn định thu chi của Chính phủ Đồng thời, chức năng này còn góp phần quan trọng trong việc điều hoà nền kinh tế, ổn định sức mua của đồng tiền, kiềm chế lạm phát Từ đó cho thấy rằng đây chính là chức năng cơ bản nhất của NHTM.

1.2.2 Trung gian thanh toán

Hệ thống NHTM ra đời và phát triển đã làm thay đổi căn bản công tác thanh toán không chỉ trong phạm vi một nớc mà là cả trên phạm vi toàn thế giới, nó đã tạo ra một hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt khá hoàn hảo

Trong khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã thu hút đợc hầu hết các doanh nghiệp, các cá nhân mở tài khoản tại hệ thống ngân hàng Ngân hàng đã trở thành thủ quỹ cho vô số khách hàng, thực hiện thu chi theo lệnh của chủ tài khoản Ngày nay, ở các nớc có hệ thống ngân hàng phát triển, hầu hết giao dịch thanh toán đ-ợc thực hiện thông qua ngân hàng băng cách trích tiền của ngời mua trên taì khoản của họ tại ngân hàng và nhập vào tài khoản của ngới bán Đó là cơ sở và nội dung của chức năng thanh toán

Cùng với chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán làm cho hệ thống NHTM có khả năng tạo tiền.

1.2.3 Chức năng tạo tiền

Chức năng này là hệ quả của hai chức năng trên Quá trình tạo tiền thực chất là quá trình kết hợp chặt chẽ giữa hoạt động tín dụng và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của các hệ thống NHTM Nhờ có sự kết hợp đó, từ một khoản tiền gửi ban đầu, hệ thống NHTM có thể tạo ra một lợng bút tệ lớn hơn rất nhiều, mặc dù mỗi ngân hàng chỉ cho vay trong phạm vi tiền gửi mà mình có.

Để thực hiện đợc chức năng này, các NHTM phải hoạt động thành một hệ thống có mối liên hệ chặt chẽ với nhau và với khách hàng trong hoạt động tín dụng và trong thanh toán qua ngân hàng

1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM

Dịch vụ ngân hàng đã tạo ra nhằm đáp ứng nhu cầu thị trờng Nhu cầu thị trờng laị thờng xuyên thay đổi theo hớng ngày càng cao về chất lợng, đa dạng phong phú về chủng loại Đáp ứng sự thay đổi đó, các nghiệp vụ ngân hàng cũng đợc cải tiến và tăng lên tơng ứng về số lợng và chất lợng Về cơ bản các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bao gồm: nghiệp vụ tài sản nợ, nghiệp vụ tài sản có và nghiệp vụ trung gian.

1.3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ

Đây là nhóm các nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn cho nhân hàng Là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố quyết định tới quy mô hoạt động, uy tín và sức cạch tranh của ngân hàng trên thị trờng

+ Trớc hết, để có thể thành lập và đi vào hoạt động, chủ ngân hàng phải tạo lập vốn tự có Cách thức tạo lập nguồn vốn này tuỳ thuộc đó là loại hình ngân hàng nào.

- Đối với ngân hàng quốc doanh, vốn ban đầu do Nhà nớc cấp, quy mô các ngân

Trong quá trình hoạt động, NHTM thờng xuyên sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để bảo toàn vốn và không ngừng nâng cao quy mô, chất lợng vốn tự có bằng cách trích lập quỹ nh: quỹ dự trữ, quỹ bảo toàn vốn… từ lợi nhuận thu đ từ lợi nhuận thu đợc Một số ngân hàng còn nâng mức vốn tự có bằng các nghiệp vụ nh: phát hành thêm cổ phiếu, huy động vốn liên doanh… từ lợi nhuận thu đ có vậy, ngân hàng mới mở rộng đợc quy mô hoạt động của mình và nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của mình trên thị trờng.

+ Nghiệp vụ huy động vốn: NHTM đợc coi là tổ chức kinh doanh tiền gửi, điều đó cho thấy nghiệp vụ huy động tiền gửi quan trọng tới mức nào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong nền kinh tế thị trờng, có một số lợng vốn rất lớn của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với các mục đích cơ bản nh: lu giữ tiền tệ an toàn, kiếm lãi từ khoản tiền nhàn rỗi… từ lợi nhuận thu đ

Thông qua hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu của các khách hàng bằng cách đa ra nhiều loại hình tiền gửi: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn… từ lợi nhuận thu đ nguồn vốn huy động dới hình thức tiền gửi thờng chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng dùng vào kinh doanh ( thờng chiếm từ 70 -80% ) Ngân hàng cũng huy động vốn dới hình thức phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi… từ lợi nhuận thu đ nhằm mở rộng nguồn vốn, đáp ứng các nhu cầu tín dụng ngày càng đa dạng hoá các khách hàng.

+ Nguồn vốn vay: Khi tạm thời thiếu vốn, NHTM có thể đi vay từ ngân hàng Nhà nớc, hoặc từ các tổ chức tín dụng, các NHTM khác Trên thực tế, trong quá trình hoạt động, quan hệ vay mợn giữa các ngân hàng thờng xuyên xảy ra với thời hạn ngắn do nguồn vốn và sử dụng vốn của mỗi ngân hàng biến động liên tục, lúc thừa lúc thiếu.

Trên cơ sở nguồn vốn tạo lập đợc, sau khi đã trích dự trữ theo quy định, ngân hàng sử dụng nguồn này để cho vay, đầu t và thực hiện các dịch vụ khác Các hoạt động này đợc thể hiện ở nhóm tài sản có của ngân hàng.

1.3.2 Nghiệp vụ tài sản có

+ Nghiệp vụ ngân quỹ: là các hoạt động tạo lập, quản lý, sử dụng các khoản tiền dự trữ để đáp ứng các yêu cầu quản lý kinh doanh của ngân hàng.

Để đáp ứng nhu cầu rút tiền, nhu cầu thanh toán của khách hàng và cũng là chính bản thân ngân hàng, mỗi ngân hàng điều phải giữ một khoản tiền mặt nhất định tại quỹ, tại tài khoản tiền gửi thanh toán ở ngân hàng Nhà nớc và các ngân hàng khác Khoản dự trữ này không trực tiếp nhng sinh lời cho ngân hàng nó rất cần thiết Nó đảm bảo đáp ứng kịp thời, đẩy đủ nhu cầu thanh toán chi trả cho khách hàng, điều có liên quan trực tiếp tới uy tín của mỗi ngân hàng

+ Nghiệp vụ tín dụng: là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ sử dụng trong một khoản tiền nhất định, khi hết hạn khách hàng sẽ phải trả tiền cho ngân hàng một khoản tiền lớn hơn khoản vay ban đầu bao gồm cả gốc và lãi.

+ Nghiệp vụ đầu t: ngân hàng thực hiện đầu t vào chứng khoán Nhà nớc, chứng khoán công ty hoặc có thể đầu t trực tiếp Nhìn chung hoạt động đầu t luôn có khả năng sinh lời cao và chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, để đảm bảo an toàn của hệ thống ngân hàng hầu hết các nớc đều quy định: NHTM chỉ đợc sử dụng vốn tự có dể hùn vốn và tổng các khoản đầu t không đợc vợt quá tỷ lệ quy định.

1.3.3 Nhóm nghiệp vụ trung gian

Ngoài hai nghiệp vụ cơ bản nói trên, trong quá trình hoàn hiện chức năng và vai trò của mình, các NHTM còn đợc thực hiện một số các nghiệp vụ khác của một trung gian tài chính nh:

- Nghiệp vụ bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trong trờng hợp khách hàng không có khả năng thanh toán.

- Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt: thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, thanh toán theo L/C… từ lợi nhuận thu đ

- Thanh toán ngoại hối, vàng bạc đá quý - Nhận uỷ thác, ký gửi, t vấn tài chính… từ lợi nhuận thu đ

II hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng củaNHTM.

1 Hoạt động huy động vốn.

1.1 Sự cần thiết của công tác huy động vốn ở ngân hàng

Đối với ngân hàng : Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng Về sau khi NHTM đã hình thành ổn định, các nghiệp vụ của nó đợc xen kẽ lẫn nhau trong suốt quá trình hoạt động.

Huy động các nguồn vốn khác nhau ( tài sản nợ ) trong xã hội để hoạt động là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM ở các nớc công nghiệp, với sự phát triển nhanh của các thị trờng tài chính, đã có rất nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định và thanh toán cao, tài sản nợ rất đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động của NHTM trở thành sự cạnh tranh khốc liệt, trớc mắt các ngân hàng ở các nớc phát triển luôn luôn xuất hiện vấn đề làm thế nào để có đủ vốn cho vốn đầu t giữa môi trờng cạnh tranh gay gắt NHTM phải cạnh tranh với những ngân hàng khác, với các tổ chức tài chính khác, với các nghiệp vụ thị trờng trực tiếp và với bất cứ tổ chức nào khác muốn thu hút một khối lợng vốn nào đó

Ngoài ra nếu có một cơ cấu nguồn vốn phù hợp sẽ giúp cho ngân hàng giảm đợc rủi ro, tăng khả năng kinh doanh , hoạt động có hiệu quả Hơn nữa , một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao sẽ làm tăng uy tín của mình , có khả năng cạnh tranh lớn.

Còn đối với khách hàng, huy động vốn của ngân hàng giúp cho khách hàng thực hiện tiết kiệm , sử dụng đợc vốn nhàn rỗi, vừa an toàn vừa sinh lời Đối với xã hội , huy động vốn giúp cho nền kinh tế tập trung đợc một lợng vốn lớn để thực hiện đầu t lớn vào những lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế, góp phần vào việc phát triển cơ sở hạ tầng

1.2.Các nguồn vốn của ngân hàng

Nguồn vốn của một NHTM bao gồm vốn tự có của chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức tín dụng, ở các nớc đang phát triển còn có nguồn vốn uỷ thác đầu t Vốn tự có là nguồn vốn khởi tạo để cho ra đời một NHTM, tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhng có vai trò quyết định quy mô, tầm vóc và uy tín của ngân hàng NHTM thực hiện việc đi vay để cho vay bằng việc huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân, đi vay ngân hàng khác ( ngân hàng Nhà nớc và các tổ chức tín dụng ) hoặc nhận vốn uỷ thác đầu t từ Chính phủ, các tổ chức ở nớc ngoài.

a/ Vốn tự có NHTM: là nguồn vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, đợc tạo ra bằng

cách bán cổ phần hoặc từ lợi nhuận giữ lại Nó cũng có thể bao gồm loại vốn mà ngân hàng đợc phép sử dụng lâu dài theo pháp luật riêng của từng nớc Đối với các NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc thì chỉ có một cổ đông duy nhất Đó chính là Nhà nớc.

* Cơ cấu vốn tự có: vốn tự có ngân hàng gồm hai phần : vốn tự có cơ bản và vốn tự bổ xung

Vốn tự có cơ bản: Gồm cổ phần thờng, thặng d vốn, lợi tức không chia, cổ phần u đãi vĩnh viễn, khoản dự trữ thiệt hại cho vay.

Bất kể ngân hàng nào khi thành lập đều phải có một mức vốn tự có cơ bản ít nhất là ngang bằng vốn pháp định Theo luật công ty ở các nớc cũng nh ở Việt nam đều có điều khoản quy định một mức vốn tối thiểu cho mỗi loại hình cho công ty mới thanh lập theo từng ngành nghề riêng biệt gọi là vốn pháp định Mặt khác luật công ty cũng quy định về điều lệ hoạt động của các công ty do các cổ đông sáng lập, trong đó chấp hành vốn điều lệ của công ty do cổ đông sáng lập ấn định, với điều kiện mức vốn này ít nhất bằng vốn pháp định quy định cho mỗi loại hình công ty.

Nh vậy chung ta thấy vốn cổ phần của một ngân hàng khi mới thành lập có thể bằng vốn điều lệ ngân hàng ( trờng hợp bán đợc hết cổ phần ) Nhng phải ít nhất bằng vốn pháp định thì ngân hàng đó mới đợc cấp giấy phép hoạt động.

Thặng d vốn là chênh lệnh do xác định giá trị tài sản cố định của ngân hàng so với mua sắm ban đầu.

Lợi nhuận không chia: là phần lợi tức hàng năm theo quyết định của đại hội cổ

đông giữ lại bổ xung thêm vốn tự có ngân hàng.

Cổ phần u đãi vĩnh viễn: là loại chứng khoán, có lãi suất cố định cho ngời sở

hữu, ngời giữ cổ phiếu u đãi không có quyền biểu quyết hoạt động ngân hàng Ngân hàng phát hành cổ phần u đãi phải trả lợi tức cho cổ phiếu từ lợi nhuận của ngân hàng, không phải từ chi phí mà còn từ lợi nhuận sau thuế, Trờng hợp ngân hàng không có lợi nhuận để trả lãi cho cổ phiếu u đãi, ngời giữ cổ phiếu u đãi không có quyền buộc ngân hàng phá sản Tuy nhiên, sau một năm nếu không buộc trả lãi cổ đông u đãi có quyền chuyển đổi cổ phiếu u đãi sang cổ phiếu thờng.

Khi có yêu cầu tăng vốn tự có, ngân hàng thờng phát hành cổ phiếu u đãi, tuy phải chi phí vốn cao ( lợi tức sau thuế ) nhng không làm giảm sút quyền lợi của cổ

đông Ngời mua cổ phiếu u đãi có thu nhập ổn định theo lãi suất cố định, không nh cổ phần thờng phụ thuộc vào lợi nhuận hàng năm của ngân hàng.

Khoản dự trữ thiệt hại cho vay: Xuất phát từ cho vay bao giờ cũng xảy ra rủi ro

và mất mát, do vậy các ngân hàng đều duy trì dự trữ cho các khoản tổn thất Các NHTM đợc phép trích lập quỹ dự trữ đặc biệt này từ các khoản thu nhập trớc thuế Cũng có quốc gia quy định trích lập quỹ này từ lợi nhuận sau thuế theo một tỷ lệ nhất định.

- Vốn tự có bổ xung: Bao gồm cổ phần u đãi thời hạn, giấy nợ và tín phiếu vốn Cổ phiếu u đãi có thời hạn là loại chứng khoán nh đã trình bày trên, nhng có thời hạn ít nhất 7 năm.

Tín phiếu vốn và giấy nợ cũng là những công cụ gọi vốn có lãi suất cố định, nh-ng có thời hạn đáo hạn trên 7 năm Chúnh-ng đợc nh-ngân hành-ng lập kế hoạch trả nợ theo thứ tự từng loại hoặc đợc trả góp hàng năm là phải bằng nhau Do các công cụ này có thời hạn đáo hạn nên đến kỳ hạn đáo hạn ngời giữ nó sẽ hoàn trả lại cho ngân hàng làm l-ợng vốn tự có của ngân hàng giảm xuống.

b/ Nguồn vốn huy động

Có nhiều cách phân loại kết cấu vốn huy động, ở đây chỉ đa ra 2 cách phân loại kết cấu vốn huy động.

 Kết cấu vốn huy động phân theo hình thức huy động:

Tiền gửi ( hay còn gọi là tiền ký thác ) của khách hàng thông thờng đợc xem là số tiền gửi vào tài khoản của họ ở ngân hàng Thông thờng ở các nớc thì khách hàng xin mở tài khoản là nhằm hởng các tiện ích mà ngân hàng có thể cung cấp cho họ Khách hàng cũng thờng gửi tiền để lấy lãi, nh gửi tiền vào sổ tiết kiệm, tài khoản có kỳ hạn trờng hợp này khách hàng không đợc quyền sử dụng các dịch vụ của ngân hàng chẳng hạn nh séc để thanh toán… từ lợi nhuận thu đ Do đó ngời gửi tiền cảm thấy việc ngân hàng tuỳ nghi sử dụng số d của tiền gửi là chính đáng.

- Tiền gửi không kỳ hạn: đây là loại tiền do khách hàng gửi vào ngân hàng nhằm mục đích giao dịch với nhau Trên thực tế ngời gửi tiền chỉ muốn đổi hình thức tiền tệ khác thuận tiện hơn cho họ, ngời gửi có thể sử dụng tiền vào bất cứ lúc nào khi họ muốn, tiền gửi không kỳ hạn thờng không đợc trả lãi và khách hàng co thể đợc h-ởng các dịch vụ miễn phí Khách hàng phát hành séc hoặc các chứng từ thanh toán

khác do ngân hàng quy định Loại tài khoản này thờng tạo cho ngân hàng nhiều việc phải làm, do đó lý do tại sao ngân hàng ít khi trả lãi cho loại tiền gửi này.

- Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền có ấn định cụ thể thời gian đáo hạn, khách hàng gửi vào NHTM với mục đích vừa thu lãi để dành chi dùng, mua sắm tài sản về sau, hoặc cho nhu cầu chi tiêu dự định trong tơng lai Ngơì gửi tiền đợc hởng lãi suất nhất định khi tới hạn rút tiền.Để quản lý các loại tiền gửi có kỳ hạn, các NHTM sử dụng tài khoản tiền gửi có ký hạn Thực ra các tài khoản tiền gửi có kỳ hạn không phải là những ký thác theo nghĩa của pháp lý mà nó có dạng nh là một khoản tiền vay của ngân hàng nhng lại không thể hiện bằng một phiếu khoán Về nguyên tác khoản tiền gửi, ngân hàng có thể cho vay bằng cách cho ngời gửi tiền vay trong thời hạn số tiền đã ký thác với lãi suất không lớn hơn lãi suất ngân hàng trả cho tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn nhìn chung không đợc phát hành séc.

- Tiền gửi có kỳ hạn báo trớc ( ký thác có báo trớc ): là loại ký thác có quy định ngày đáo hạn nhng có thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi cần rút tiền phải báo trớc ( từ 8 – 15 ngày ).

 Xét về mặt kinh tế việc thông báo nhằm mục đích giúp ngân hàng chuẩn bị số tiền đủ thanh toán, thì nó là một tài khoản tiền gửi ( ký thác ).

Xét về mặt pháp lý, ký thác có báo trớc cho phép khách hàng phát hành séc, do đó nó giống nh một tài khoản tiền vay của ngân hàng Ký thác có báo trớc đợc trả lãi nhng thấp hơn lãi trả cho tiền gửi có kỳ hạn.

 Nhiều ngân hàng đã kết hợp hai loại tiền gửi có kỳ hạn và ký thác có báo trớc để thành tiền gửi có kỳ hạn nhng khi cần có thể rút tiền trớc, miễn là phải báo trớc cho ngân hàng một thời gian theo qui định, tuỳ số tiền lớn hay nhỏ.

- Tiền gửi tiết kiệm: tiền gửi tiết kiệm thờng là tiền gửi của dân c do cha co nhu cầu sử dụng ngay gửi vào ngân hàng Ngân hàng thờng trả lãi cho tiền gửi tiết kiệm cao hơn lãi suất tiền gửi, ngời gửi tiền đợc ngân hàng cấp một sổ tiết kiệm phục vụ cho việc ghi chép gửi và rút tiền Tiền gửi tiết kiệm không đợc phát hành séc Việc điều hành các tài khoản tiền gửi tiết kiệm tại phần lớn các nớc đợc quy định:

Sổ tiết kiệm chỉ đợc mở cho các thể nhân, chỉ mở cho mỗi ngời một sổ Khi gửi ngời gửi phải cam đoạn cha mở tài khoản tiết kiệm tại ngân hàng khác.

Số d tối đa của sổ tiết kiệm đợc quy định cho từng thời kỳ.

Chỉ có chủ tài khoản mới đợc rút tiền, không đợc sử dụng séc.

ở Việt nam tiết kiệm gồm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn : tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có xác định thời gian đáo hạn Khi đáo hạn, ngời gửi không đến rút ngân hàng có thể tự động đợc chuyển sang một kỳ hạn mới, lãi đợc tính khi đáo hạn Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có thể có lãi suất thấp hơn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, đợc rút tiền theo ý muốn , lãi đợc tính hàng tháng nhng chỉ đợc nhập lãi vào gốc theo quý.

- Chứng chỉ tiền gửi ( Certificates of deposits – CDs ) do ngân hàng phát hành ghi rõ thời gian đáo hạn và số lợng tiền gửi, lãi luất ( cố định hoặc giao động ) tuỳ sự lựa chọn của khách hàng Chứng chỉ tiền gửi nếu ghi tên ngời gửi gọi là tiền gửi vô danh là loại có thể chuyển nhợng đợc và đợc bán trên thị trờng thứ cấp trớc ngày đáo hạn

 Kết cấu vốn huy động phân theo thời gian

Kết cấu huy động vốn phân theo thời gian chia vốn huy động thành vốn huy động ngắn hạn và vốn huy trung - dài hạn Mục đích của sự phần chia này nhằm kế hoạch hoá cho công tắc đầu t, cho vay, đồng thời cũng giúp ngân hàng tính toán thời gian ngời gửi rút tiền để chuẩn bị khả năng thanh toán một chác chủ động.

- Vốn huy động ngắn hạn : bao gồm các khoản tiền gửi không kỳ hạn và các khoản tiền gửi có kỳ hạn dới 1 năm NHTM dùng các khoản vốn huy động ngắn hạn chủ yếu cho vay ngắn hạn Nếu có sử dụng vốn ngắn hạn vào đầu t trung, dài hạn cũng chỉ sử dụng tỷ lệ nhỏ trong tổng số vốn ngắn hạn bởi việc dùng vốn ngắn hạn đầu t trung, dài hạn rất nguy hiểm khi có những dòng tiền rút ra Nếu ngân hàng không có đủ khả năng chi trả sẽ bị vỡ nợ; để cố gắng lo đủ khả năng chi trả, NHTM cũng sẽ gặp rủi ro lớn do phải bán các chứng khoản nợ chắc chắn sẽ gây thiệt hại về tài chính và uy tín của ngân hàng

- Vốn huy động trung, dài hạn là những khoản tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên ngân hàng thờng phải trả lãi cho ngời gửi tiền trung, dài hạn cao hơn so với tiền gửi vốn ngắn hạn nhng với tính chất tơng đối ổn định hơn, thời gian đáo hạn dài hơn và kế hoạch trả nợ xác định hơn, giúp doanh nghiệp có vốn mở rộng cho kinh doanh, cải tiến kỹ thuật đầu t mới… từ lợi nhuận thu đ

 Tính chất của nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động là nguồn vốn có tính chất giao động và luôn biến đổi Nó phụ thuộc vào mức thu nhập của dân chúng, tâm lý muốn giữ tiền hay tài sản hiện vật

của công chúng, phụ thuộc và lãi suất thị trờng đặc biệt là lãi suất do các NHTM đa ra trong việc cạnh tranh nguồn tiền gửi Loại tiền gửi không kỳ hạn thờng biến động nhiều nhất, do vậy khó có thể kế hoạch và sử dụng đợc nguồn này để cho vay dài hạn, NHTM thờng chỉ sử dụng vào việc lập các dự trữ sơ cấp để bổ sung cho dự trữ ngân quỹ hoặc cho vay ngắn hạn Loại tiền gửi có kỳ hạn là loại nguồn vốn ngân hàng có thể kế hoạch việc sử dụng, thông thờng ngân hàng sử dụng vào việc cho vay ngắn hạn Loại nguồn vốn huy động có kỳ hạn dài một năm trở lên có thể đợc ngân hàng sử dụng để cho vay trung và dài hạn.

c/ Nguồn vốn đi vay.

 Vay từ ngân hàng Nhà nớc dới hình thức chiết khấu.

Trong những điều kiện nhất điịnh, để đáp ứng đợc nhu cầu thanh khoản cần bổ sung vốn dự trữ ngân quỹ, khi các khoản tín dụng cha tới kỳ đáo hạn và việc giữ các tài sản có của ngân hàng là có lợi hơn nếu đem bán lại cho NHTM Vay vốn từ ngân hàng Nhà nớc dới các hình thức chiết khấu để bù đáp sự thiếu hụt tạm thời Thờng các NHTM vay chiết khấu từ ngân hàng Nhà nớc phải sử dụng các công cụ vay mợn là: Thơng phiếu, chứng khoản của Chính phủ Những chứng khoán đ… từ lợi nhuận thu đ ợc ngân hàng Nhà nớc chấp nhận thế chấp tiền vay là lọai có chất lợng cao; thời gian đáo hạn ngắn; đợc giao dịch ở Sở chứng khoán Mức lãi suất chiết khấu phụ thuộc vào chính sách quản lý vĩ mô về cung ứng tiền tệ của ngân hàng Nhà nớc Trong những giai đoạn thắt chặt tiền tệ thì việc vay chiết khấu từ ngân hàng Nhà nớc là cực kỳ khó khăn, lãi suất chiết khấu cao, thậm chí có thể bị từ chối không đợc vay.

 Vay từ các nguồn khác

Khi điều kiện khó khăn tài chính nhất thời, các NHTM cũng có thể đi vay từ các NHTM khác dới hình thức thế chấp, hoặc tín chấp thời hạn ngắn ( một ngày, một vài tuần ) với lãi suất thoả thuận giữa hai NHTM với nhau Những món vay này… từ lợi nhuận thu đ thông thờng là bổ sung dự trữ bắt buộc hoặc thiếu hụt thanh toán.

Tính chất của các khoản vốn vay này là có kỳ hạn nhất định, thông thờng là thời gian ngắn, nó đợc coi nh là các biện pháp bổ sung thiếu hụt tài chính tạm thời cho NHTM có tính thời điểm Song cũng có NHTM coi việc bổ sung bằng vốn vay thay cho việc phát hành cổ phiếu tăng vốn tự có, nó là biện pháp thay đổi lại cấu trúc tài sản Nợ của ngân hàng với mục đích tăng lợi nhuận cho cổ đông, bởi lý do chi phí trả tiền vay là chi phí trớc thuế.

d/ Nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t

Nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t thông thờng suất hiện ở các nớc đang phát triển, do các tổ chức tài chính nớc ngoài cung cấp, thông qua các hiệp định Nhà nớc ký với các tổ chức tài chính nớc ngoài NHTM nhận vốn này thực chi các dự án để đợc hởng hoa hồng, cũng có những trờng hợp NHTM đợc chính phủ uỷ qyuền quan hệ trực tiếp với tổ chức tài chính nớc ngoài vay vốn để tài trợ cho những dự án phát triển kinh tế trong nớc Trờng hợp này khi nớc ngoài chuyển vốn vào, Chính phủ ghi thu ngân sách, sau đó vốn đợc cho các NHTM vay lại để cho các đối tợng thoả thuận trong dự án vay NHTM trả lãi cho Bộ tài chính hoặc ngân hàng Nhà nớc.

Về tính chất: nguồn tài trợ uỷ thác đầu t là nguồn vốn có thời hạn dài, trợ giúp cho các nguồn vốn trong nớc trong một thời kỳ nào đó thờng gắn với các đối tợng cho vay nhất định nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế Suy cho cùng trừ nguồn vốn uỷ thác đầu t, ngân hàng làm dịch vụ để hởng hoa hồng ( chiếm tỷ lệ nhỏ ), phần còn lại của vốn uỷ thác đầu t chính là vốn vay từ các tổ chức tài chính – tín dụng nớc ngoài.

Tóm lại: NHTM có 4 nguồn cơ bản : vón tự có, vốn huy động, vốn vay, vốn tài

trợ uỷ thác đầu t Mỗi nguồn vốn có tính chất riêng biệt, do vậy từng loại vốn nó có vai trò nhất định khác nhau trong cấu trúc tài sản nợ của NHTM.

Vốn của NHTM là yếu tố đầu tiên phải có để tiến hành kinh doanh tiền tệ – tín dụng Vốn của ngân hàng quyết định quy mô kinh doanh, khả năng cạnh tranh, khả năng chống đỡ rủi ro và uy tín của ngân hàng đó; đồng thời cũng quyết định lợi nhuận của ngân hàng Với một tỷ lệ vốn tự có cao trong tổng vốn kinh doanh sẽ tạo cho NHTM an toàn, chắc chắn trong kinh doanh, giữ đợc lòng tin của khách hàng, chống đỡ rủi ro trong đầu t và cho vay cũng nh mỗi khi co biến động về tài chính tiền tệ nhng lại có nhợc điểm làm doanh lợi trên vốn tự có thấp hơn so với tăng tỷ lệ vốn huy động, vốn vay và vốn uỷ thác đầu t, Mục tiêu tạo ra nguồn vốn ổn định tăng trởng lãi suất bình quân đầu vào thấp luôn là chiến lợc của các NHTM.

- Nguồn vốn huy động: đợc hình thành từ tiền gửi của khách hàng nhằm hởng các dịch vụ của NHTM hoặc là các khoản tiền để dành, tích luỹ cha sử dụng gửi vào ngân hàng để tăng trởng thu nhập từ lãi suất, Tuy có biến động nhng là nguồn vốn có tỷ trọng cao trong tài sản nợ của ngân hàng.

- Nguồn vốn vay: Chỉ có tính chất bù đáp thiếu hụt tài chính tạm thời, hoặc cần phải thay đổi cấu trúc tài sản nợ nhằm đạt lợi nhuận tối đa cho ngân hàng.

- Nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t: Là nguồn vốn hỗ trợ đắc lực từ bên ngoài cho NHTM nhằm bồ sung các nguồn vốn trong nớc đáp ứng cho nhu cầu đầu t phát triển kinh tế Vốn này cũng góp phần làm thay đổi cấu trúc tài sản nợ giúp ngân hàng có lợi nhuận tối đa.

- Tuỳ trờng hợp NHTM sẽ chọn mô hình kinh tế với tỷ lệ mà họ cho là thích hợp giữa các nguồn vốn tự có, huy động, đi vay để cho vay, đầu t hay bổ sung ngân quỹ dự trữ với mục đích là đảm bảo sự vững chắc tài chính hay mục đích của ngân hàng trong từng thời kỳ

1.3 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả công tác huy đông vốn

Nhằm đánh giá hiệu quả huy động vốn cho đầu t phát triển ( chủ yếu là vốn trung và dài hạn ) tại Ngân hàng thì cần có các chỉ tiêu Sau đây là các chỉ tiêu chính phản ánh hiệu quả công tác này:

Chỉ tiêu 1 Khối lợng vốn lớn, tăng trởng ổn định:

-Vốn huy động có sự tăng trởng ổn định về mặt số lợng Nguồn vốn tăng đều qua các năm ( vốn năm sau lớn hơn vốn năm trớc ), sẽ thoả mãn nhu cầu tín dụng, đầu t của ngân hàng.

-Tuy nhiên, nguồn vốn này phải ổn định về mặt thời gian ( đảm bảo tránh rủi ro về mặt thời gian ) Nếu ngân hàng huy động đợc một lợng vốn lớn cho đầu t nhng không ổn định thờng xuyên, khi đó ngân hàng phải thờng xuyên đối đầu với vấn đề thanh toán, ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng Do đó, hiệu quả huy động vốn sẽ không cao.

Chỉ tiêu 2 Chi phí huy động:

Chi phí huy động đợc đánh giá qua chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân, lãi suất huy động từng nguồn, chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra, đồng thời cũng thông qua chi phí phát hành Nếu ngân hàng giảm chi phí huy động bằng cách hạ lãi suất huy động thì việc huy động vốn sẽ rất khó khăn Do vậy khó có thể thực hiện Ngợc lại nếu lãi suất huy động càng cao thì lãi suất cho vay càng cao gây khó khăn cho ngời vay tiền và có thể gây ứ đọng vốn cho Ngân hàng, khi đó ngân hàng cần phải trả lãi cho ngời gửi tiền trong khi khoản vốn ứ đọng không sinh lãi.

Vì vậy ngoài việc tăng giảm lãi suất để có lợi cho ngời gửi tiền và ngời vay tiền có thể giảm chi phí khác nh : Chi phí in ấn phát hành, chi phí quảng cáo, tiếp thị, trả l-ơng cán bộ huy động, thuê địa điểm huy động

Chỉ tiêu 3 : Khả năng đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Chỉ tiêu này đợc đánh giá qua việc so sánh nguồn vốn huy động và nhu cầu vay vốn đầu t và các nhu cầu khác Từ đó xác định nguồn vốn có thể huy động đợc là bao nhiêu và nguồn vốn cần phải huy động thêm là bao nhiêu để đáp ứng nhu cầu đó.

Để đạt đựơc mục tiêu này, Ngân hàng phải đặt ra cơ cấu huy động vốn ngắn trung và dài hạn một cách hợp lý ( kỳ phiếu bao nhiêu ? trái phiếu lấy bao nhiêu? ).

Để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn đồng thời cũng đảm bảo cho ngân hàng huy động đợc nguồn vốn này với chi phí thấp nhất có thể.

Chỉ tiêu 4: Khả năng an toàn của nguồn vốn : ngân hàng Nhà nớc thờng sử

dụng 2 chỉ tiêu sau đây để tiến hành đánh giá vốn tự có , cơ cấu nguồn vốn của ngân

* Chỉ tiêu khác : Ngoài các chỉ tiêu trên hiệu quả công tác huy động vốn cho đầu t phát triển ở NH đầu t còn đợc phản ánh qua các chỉ tiêu sau:

-Thời gian, mệnh giá huy động vốn cho đầu t hợp lý.

-Mức độ thuận tiện cho khách hàng : Đánh giá qua các thủ tục nhận tiền và làm các dịch vụ kèm theo.

-Thời gian hoàn thành số lợng vốn so với quy định -Số vốn bị rút trớc hạn, hệ số sử dụng vốn.

Tóm lại, khi đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn nói chung và huy động vốn

cho đầu t phát triển nói riêng thì một chỉ tiêu không thể phản ánh đầy đủ mà phải kết hợp nhiều chỉ tiêu đánh giá đúng hiệu quả sử dụng vốn.

1.4.Các nhân tố ảnh hởng đến tình hình huy động vốn.

1.4.1 Nhân tố chủ quan:

- Các hình thức huy động vốn: Đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh

hởng đến tình hình huy động vốn của ngân hàng Hình thức huy động vốn của ngân hàng càng phong phú thì khả năng đáp ứng nhu cầu gửi tiền của dân c sẽ tăng và vốn ngân hàng huy động đợc sẽ nhiều hơn.

- Chính sách lãi suất cạnh tranh: lãi suất là yếu tố quan trọng khiến hành động

gửi tiền của dân chúng và ngân hàng, hay gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác hoặc chuyển từ tiết kiệm sang đầu t do vậy lãi suất có ảnh hởng rất lớn đến huy động vốn của ngân hàng.

- Chính sách khách hàng: Nếu ngân hàng có chính sách khách hàng tốt thì

khách hàng sẽ gửi tiền vào ngân hàng sẽ càng cao và ngợc lại.

- Công tác cân đối giữa huy động và cho vay: Chiến lợc sử dụng vốn đúng đắn

và phù hợp còn phù thuộc vào chiến lợc sử dụng vốn nếu sử dụng vốn không hiệu quả thì ngân hàng cũng sẽ hạn chế khả năng huy động vốnvà ngợc lại.

- Công nghệ ngân hàng: Trong cạnh tranh NH không ngừng cải tiến công nghệ,

bởi lẽ các dịch vụ đặc biệt về chuyên môn NH xẽ đa dạng đổi mới ngày càng tốt hơn đáp ứng nhu của khách hàng.

- Chính sách cán bộ: Một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn đợc đặt đúng

chỗ , luôn tạo nền tảng thành công của một tổ chức Nói chung ngời ta muốn giao dịch kinh doanh với một hãng có bề dày kinh nghiệm và có đội ngũ cán bộ công nhân viên lịch thiệp và tận tình.

- Chính sách quảng cáo: Không thể phủ nhận vai trò to lớn của ngành quảng cáo

hiện nay Ngân hàng nếu làm tốt công tác này thì có khả năng huy động đợc nhiều vốn hơn.

1.4.2 Nhân tố khách quan:

- Nhân tố tiết kiệm của nền kinh tế: Nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ

yếu là nguồn vốn của dân c, tổ chức kinh tế, do vậy nếu các đơn vị này có tỷ lệ tiết kiệm cao thì nguồn vốn huy động đợc sẽ cao.

- Nhân tố thu nhập của dân c: Nếu thu nhập của dân c càng cao thì khả năng có

thể tiết kiệm càng cao và khi đó họ có tiền gửi vào các tổ chức tài chính và mua các giấy tờ có giá sẽ càng cao và ngợc lại.

- Nhân tố tâm lý tiêu dùng: Tiết kiệm và tiêu dùng là hai nhân tố đối lập nhau

nên tiêu dùng tăng thì tiết kiêm giảm và ngợc lại Do vậy nếu tâm lý thích tiêu dùng của dân c tăng thì tiền gửi vào ngân hàng sẽ giảm.

- Môi trờng pháp lý: Nếu môi trờng pháp lý ổn định cụ thể là cơ sở pháp lý cho

hoạt động của ngân hàng đợc đảm bảo thì ngời dân sẽ an tâm gửi tiền vào ngân hàng

2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị ( hình thái tiền tệ hay hiện vật ) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau.

Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin lẫn nhau giữa ngời vay và ngời cho vay Trên thực tế, quan hệ tín dụng đợc hình thành hết sức đa dạng Có đủ tất cả các loại chủ thể tham gia vào các quan hệ tín dụng cụ thể nh: quan hệ tín dụng giữa Nhà nớc với các doanh nghiệp và công chúng; quan hệ tín dụng giữa các Nhà nớc với các tổ chức tài chính quốc tế, Chính phủ các nớc; quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau; quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với công chúng; quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân hàng với các doanh nghiệp và công chúng … từ lợi nhuận thu đ

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay

2.1 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế.

2.1.1 Thoả mãn nhu cầu của các khách hàng

Trong nền kinh tế, vốn tự có của các doanh nghiệp hầu nh đều nhỏ hơn so với nhu cầu sử dụng vốn, vì vậy tín dụng ngân hàng trở thành một kênh cung cấp vốn tin cậy

cho các nhu cầu đó Ngân hàng thực hiện việc cho vay đối với mọi thành phần kinh tế nh: doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cá nhân… từ lợi nhuận thu đ trong một số trờng hợp, ngân hàng thực hiện cho vay đối với ngân sách Nhà nớc thông qua việc mua bán các trái phiếu Chính phủ Vốn tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng qui mô sản xuất, đổi mới công nghệ đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng, , từ đó… từ lợi nhuận thu đ góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh hàng hoá phát triển.

2.1.2 Kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.

Khi đa ra một quyết định cho vay tức là đồng thời ngân hàng nhận thêm phần việc kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay Việc kiểm soát không chỉ nhằm đảm bảo chất lợng cho khoản vay và thu hồi cả vốn lẫn lãi cho ngân hàng mà còn giúp Nhà nớc quản lý tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, từ đó nắm bắt đợc sự biến động của thị trờng hàng hoá trong nớc đa ra các biện pháp điều chỉnh kịp thời nhằm giữ cho thị trờng luôn đạt trạng thái hệ thống cân bằng và ổn định, tránh tình trạng khủng hoảng thừa hoặc khan hiếm hàng hoá Kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp còn giúp Nhà nớc đa ra các chính sách xuất nhập khẩu hợp lý, nhằm bảo hộ và khuyến khích nền sản xuất trong nớc cũng nh tạo lập quan hệ buôn bán với các thị trờng ngoại quốc.

2.1.3 Nâng cao tính tự chủ của các doanh nghiệp

Về nguyên tắc, việc sử dụng vốn ngân sách Nhà nớc khác hẳn với vốn tín dụng Doanh nghiệp sử dụng vốn ngân hàng Nhà nớc sẽ không phải trả một khoản chi phí nào, hoặc chỉ phải nộp một khoản rất nhỏ gọi là thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nớc Đây gần nh là một “ khoản bao cấp ” nên nếu nh cứ dựa vào nó thì các doanh nghiệp khó có thể làm ăn có hiệu quả đợc.Hơn nữa, không phải bao giờ Nhà nớc cũng sẵn sàng rút vốn đó vào bất kỳ một doanh nghiệp nào Trên thực tế, mọi doanh nghiệp đều phải đi vay để thoả mãn nhu cầu về vốn của đơn vị mình Đối với nguồn vốn tín dụng ngân hàng này , sau một thời gian doanh nghiệp phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi vì vậy doanh nghiệp cần phaỉ quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn Muốn vậy thì phải tự chủ kinh doanh, phải linh hoạt trong mọi tình huống, tức là bản thân các doanh nghiệp phải lăn xả vào thị trờng, đánh giá, phân tích nhng biến động và xu hớng phát triển của thị trờng để từ đó tìm ra hớng đi cho doanh nghiệp mình, thắng trong cạnh tranh và dần dần nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng.

2.1.4 Tín dụng ngân hàng giúp giảm thiểu những chi phí thông tin và chi phí giaodịch trong nền kinh tế.

Để những ngời cho vay nhận ra đợc những ngời muốn vay và để những ngời đi vay nhận ra đợc những ngời muốn cho vay để đòi hỏi chi phí đắt tiền Khi đã gặp đợc nhau thì ngời cho vay lại gặp thêm một khó khăn là phải tập trung thì giờ và tiền của họ cho một cuộc kiểm tra tín nhiệm để biết liệu ngời đi vay có thể hoàn trả vốn vay không Ngoài các thông tin chi phí này, quá trình cho vay trên thực tế còn cần đến các chi phí giao dịch khác Điều này đặc biệt gây khó khăn cho các doanh nghiệp nhỏ hay mới đi vào hoạt động, hoặc các cá nhân muốn vay vốn Khi những trung gian tài chính nh các NHTM đi vào hoạt động trong nền kinh tế, ngay cả những cá nhân có món để dành nhỏ cũng có thể cung cấp vốn của họ cho thị trờng tài chính bằng cách cho ngân hàng vay vốn, từ nguồn này các ngân hàng sẽ thực hiện cho vay đối với mọi thành phần kinh tế Bằng cách này, cả ngời cho vay và ngời đi vay chỉ phải bỏ ra một khoản phí nhất định để đợc hởng lợi ích trọn vẹn của thị trờng tài chính

2.1.5 Những tiện lợi khác

Tín dụng la công cụ tạo ra tiện ích cho ngời sử dụng Các chơng trình tín dụng cung cấp cho mọi ngời phơng tiện thanh toán trong mọi trờng hợp Bằng việc xin vay để mở L/C mua hàng, hay mở sổ séc định mức… từ lợi nhuận thu đ ời mua và ngời bán có thể thanh ng toán nợ cho nhau một cách nhanh chóng thông qua ngân hàng với các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nói trên Nh vậy vừa giảm đợc chi phí giao dịch cho khách hàng, vừa giảm lợc tiền mặt trong lu thông Hoặc bằng cách sử dụng thẻ tín dụng, ngời tiêu dùng có thể đi du lịch khắp Thế giới và vẫn có thể thanh toán cho nhiều loại chi phí khác nhau: dịch vụ, khách sạn, vẽ máy bay nhu cầu mang một l… từ lợi nhuận thu đ ợng lớn tiền mặt đợc giảm thiểu Đây thực sự là tiện ích đáng kể và đã đợc công dân của nhiều nớc phát triển đặc biệt a thích.

2.2 Các loại hình tín dụng

- Tín dụng là sản phẩm là đặc thù của NHTM Hoạt động tín dụng là hoạt động thờng xuyên nhất, phổ biến nhất và thờng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho NHTM Hoạt động tín dụng đợc thể hiện bởi hoạt động thu hút nguồn vốn đa dạng để phân phối cho các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu về vốn, trên cơ sở hoàn trả lại và trả một khoản chi phí nhất định Để thấy hết tính đa dạng phong phú của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, ta có thể phân loại chúng theo nhiều các tiêu thức khác nhau:

 Theo thời hạn:

- Tín dụng ngắn hạn: đây là loại cho vay có thời hạn ngắn, dới 1 năm, đợc sử dụng để bù đáp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với NHTM, tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất.

- Tín dụng trung hạn: thời hạn cho vay là từ 1 – 3 năm đối với Việt nam và từ 1 – 7 năm đối với các nớc trên Thế giới Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 3 năm ( Việt nam ), trên 7 năm ( đối với các nớc trên Thế giới ) Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà ở, các thiết bị, phơng tiện vật tải có qui mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

 Theo mục đích:

- Cho vay bất động sản: cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay nông nghiệp, thuê mua và các loại khác

 Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

- Tín dụng có bảo đảm ( ngời đi vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của ngời thứ ba ); tín dụng không có bảo đảm ( ngợc lại trờng hợp trên ).

 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

- Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu, đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: là khoản vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

- Cho vay bằng tiền hoặc cho vay bằng tài sản ( phổ biến là tài trợ thuê mua ).

2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng.

 Khái niệm chất lợng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng, bất kỳ một loại hàng hoá nào sản xuất ra cũng phải là những hàng hoá mang tíng cạnh tranh Điều đó có nghĩa là mọi hàng hoá sản xuất ra điều phải có chất lợng Các nhà kinh tế đã nhận xét rằng: “ chất lợng là sự phù hợp

mục đích của ngời sản xuất và ngời sử dụng về một loại hàng hoá nào đó “ hay chất l-ợng là năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ thoả mãn nhu cầu khách hàng Từ nhận xét nh vậy, có thể quan niệm chất lợng tín dụng ngân hàng là việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hội

Một khoản tín dụng có chất lợng hay không đợc đánh giá rất nhiều khía cạnh thông qua nhiều hệ thống chỉ tiêu Các NHTM có thể đánh giá rủi ro tín dụng và chất lợng tín dụng tín dụng cho những khoản tín dụng tiềm năng ( khoản tín dụng đang đợc xem xét hoặc đàm phán chứ cha đợc giải ngân ), khoản tín dụng hiện hành ( đã giải ngân nhng cha thu nợ hoặc cha thu hết nợ ) và các khoản tín dụng trong quá khứ ( việc thu nợ, xoá nợ hoặc thanh lý nợ đã đợc thực hiện ) Để có thể đánh giá đúng đắn về chất lợng tín dụng của các khoản tín dụng này nói riêng và danh mục cho vay của NHTM nói chung, có thể sử dụng các nhóm chỉ tiêu sau :

2.3.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng

Ba chỉ tiêu này phản ánh nỗ lực của các NHTM trong việc huy động vốn nhằm tạo các tài sản có sinh lời cho bản thân Sự tăng trởng cao và đều đặn của ba chỉ tiêu

này, trong phạm vi cho phép theo quy định của ngân hàng Nhà nớc từng thời kỳ, thể hiện chất lợng tín dụng của NHTM đợc nâng cao.

Mức tăng doanh số(d nợ) cho vay: trong điều kiện đáp ứng yêu cầu về giới hạn an toàn do ngân hàng trung ơng quy định từng thời kỳ mức tăng này càng lớn càng tốt Mức tăng doanh số(d nợ) cho vay trên thị trờng I trên tổng tái sản có: một mặt, chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời của các ngân hàng thơng

Mặt khác, thể hiện khả năng phát sinh tổn thất từ danh mục cho vay đối với khách hàng Tuỳ theo điều kiện đặc thù trong hoạt động tín dụng của từng NHTM mà chỉ tiêu này đợc sử dụng linh hoạt để đánh giá chất lợng tín dụng từng thời kỳ.

- Chênh lệch lãi suất bình quân: Thể hiện tỷ lệ sinh lời của hoạt động tín dụng ngân hàng, tuy nhiên nếu có các quy định hiện hành về giới hạn mức chênh lệch , các ngân hàng cần phải tuân thủ.

2.3.2 Nhóm chỉ tiêu về mức độ đảm bảo.

Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo ( thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) : Dựa vào giá trị tài sản thế chấp đợc đánh giá, mức độ biến động của giá cả và khả năng tiêu thụ trên thị trờng, ngân hàng có thể cho vay theo mức độ khác nhau.Thông thờng tỷ lệ này là 70%, nhng với các tài sản đặc biệt nh: Vàng, bạc, chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn ngân hàng có thể cho vay đến 80-90%, thậm chí đến 100%, mặt khác những tài sản có giá không rõ ràng, khó tiêu thụ thì tỷ lệ này là 40-50%… từ lợi nhuận thu đ

* Tỷ lệ cho vay trong Hạn mức tín dụng - Tổng giá trị đã cho vay hạn mức tín dụng =

Hạn mức tín dụng

Chỉ tiêu này biểu hiện mức độ rủi ro cao hay thấp bởi hạn mức tín dụng ngân hàng cho vay đối với khách hàng là tổng mức cao nhất có thể cho vay mà vẫn kiểm soát đợc rủi ro Nếu tỷ lệ này(-) hoặc gân bằng 0 chứng doanh nghiệp đã và đang có nguy cơ vợt quá hạn mức tín dụng cho phép , ngân hàng cần khuyến cáo doanh nghiệp để doanh nghiệp giảm bớt d nợ.

2.3.4 Nhóm chỉ tiêu liên quan đến khoản vay

- Phí suất tín dụng : Là một chỉ tiêu đánh giá giữa tổng chi phí vay và tổng số tiền vay thực tế nhận đợc, và nói cách khác là "giá của khoản vay "

đối với ngời sử dụng vốn PTD = CP/ TV

Trong đó : PTD là phí suất tín dụng TV là Tổng mức cho vay CP là Chi phí vay

Chi phí vay bao gồm lãi vay, phí hoa hồng, phí thủ tục, phí cam kết, phí trên hồ sơ pháp lý, phí định giá trị tài sản thế chấp,

- Hiệu quả vốn vay (lợi nhuận hoặc hiệu quả về mặt xã hội đợc tạo ra từ vốn vay ngân hàng ) Đây cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Thông thờng, ngân hàng đánh giá định kỳ để xem xét mức độ hiệu quả này nhằm tìm kiếm các biện pháp hợp lý để nâng cao chất lợng tín dụng.

* Tỷ lệ tài trợ Gía trị khoản vay từ vốn vay =

Tổng dự toán công trình (dự án vay vốn)

2.3.5 Nhóm chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ có vấn đề

Nợ quá hạn các loại trong kỳ * Tỷ lệ nợ quá hạn =

Tổng dự toán công trình

Để tỷ lệ này phản ánh đúng chất lợng tín dụng nên loại trừ các khoản nợ ra khỏi nợ quá hạn cũng nh loại trừ các khoản cho vay u đãi và cho vay theo định kỳ của Nhà nớc ra khỏi tổng d nợ.

Đây là chỉ phổ biến nhất nhằm đánh giá chất lợng tín dụng Tuy nhiên, để đánh giá cụ thể cần phải phân loại chi tiết:

* Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng giá trị các khoản NQH dới 180 ngày thông thờng =

Tổng d nợ bình quân

Chỉ trên phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn của các khoản nợ quá hạn dới 180 ngày Chỉ số này có ý nghĩa đối với ban lãnh đạo NHTM trong việc đốc thúc cán bộ tín dụng nhằm thu đúng hạn.

Tuy vậy nó cha phản ánh chính xác chất lợng tín dụng bởi có những khoản vay, do nguyên nhân khách quan mà doanh nghiệp không tính toán đợc hợp lý nguồn tiền mặt để trả nợ đúng hạn nhng doanh nghiệp có thể trả nợ vào một thời gian sau đó Nợ quá hạn từ 6 - 12 tháng

* Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng =

Tổng d nợ

Đây là các khoản nợ có vấn đề đối với ngân hàng thể hiện chất lợng của khoản vay kém chất lợng Ngân hàng nếu không có biện pháp hợp lý để xử lý khoản nợ này thì có thể phải gánh chịu tổn thất.

Nợ quá hạn trên một năm * Nợ quá hạn khó đòi =

Tổng d nợ

Nếu tỷ lệ nào cao, ngân hàng không những phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lợng tín dụng kém mà ngân hàng có nguy cơ mất khả năng thanh toán Việc đòi nợ đối với những khoản vay này là rất khó khăn và tổn thất là điều rất có thể xảy ra.

Nợ không lành mạnh * Tỷ lệ nợ không lành mạnh =

Tổng d nợ

Nợ không lành mạnh là các khoản nuôi nợ của ngân hàng Đây là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà ngân hàng cho các doanh nghiệp không trả nợ đợc vay đến hạn vay thêm để khắc phục khó khăn, tránh nguy cơ phá sản từ đó có thể trả cho ngân hàng cả nợ cũ, nợ mới và lãi Đây là khoản nuôi nợ nhằm giảm bớt thiệt hại mà ngân hàng phải thực hiện.

2.3.6 Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro tín dụng của các NHTM

* Tỷ lệ tổn thất so với tổng mức quỹ dự phòng rủi ro tín dụng : tỷ lệ này càng lớn thì càng rõ ràng chất lợng tín dụng của các ngân hàng càng thấp, cũng nh khả năng

phòng vệ bằng quỹ dự phòng của Ngân hàng là yếu kém, do vậy, yêu cầu đặt ra là Ngân hàng cần xem xét một cách thận trọng khi tỷ lệ này vợt quá một giới hạn nhất định.

* Tỷ lệ nợ tổn thất so với tổng nguồn vốn: Quy mô các khoản nợ tổn thất đợc thể hiện qua các khoản nợ trình hội đồng tín dụng của Ngân hàng xem xét xoá nợ hàng kỳ Nếu tỷ lệ này quá lớn, một mặt chất lợng tín dụng của Ngân hàng không đợc cải thiện, mặt khác khả năng thanh toán của Ngân hàng cũng bị lung lay Ngân hàng cần duy trì tỷ lệ này càng gân 0 ( không ) càng tốt.

* Mức tăng của nợ tổn thất so với mức tăng của tổng d nợ: Phản ánh mức độ thay đổi của chất lợng tín dụng qua từng thời kỳ, giúp Ngân hàng có giải pháp đúng đắn và phù hợp để cải thiện tình hình chất lợng tín dụng trên cơ sở mở rộng hay thu hẹp thu nợ cho vay.

2.4 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động tín dụng

Nh đã đã phân tích việc nâng cao chất lợng tín dụng có ý nghĩa rất to lớn với NHTM, doanh nghiệp và nền kinh tế Yêu cầu phải nâng cao chất lợng tín dụng là một yêu cầu thờng xuyên đối với các NHTM.để làm tốt điều này, trớc hết phải xem xét các nhân tố chung và các đặc thù ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Có thể phân nhóm các nhân tố này nh sau:

2.4.1 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng.

Sở dĩ cần phải xem xét nhân tố này đầu tiên là do đây là nhân tố có tác động trực tiếp, mạnh mẽ nhất đến chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng ngân hàng chịu ảnh h-ởng của nhân tố sau:

Năng lực của khách hàng.

- Tiềm lực tài chính: Tiềm lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn đợc thể hiện

qua các chỉ tiêu vốn tự có, hệ số tự tài trợ, hệ số nợ, mức độ phù hợp của cơ cấu tài sản, khả năng thu hút vốn của các thị trờng tài chính, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời hàng năm… từ lợi nhuận thu đ

Có tiềm lực tài chính mạnh, doanh nghiệp vay vốn sẽ đợc ngân hàng xem xét và nâng cao vị thế tín dụng , dễ dàng hơn trong việc thoả thuận với ngân hàng về các khoản vay và các dịch vụ tài chính khác, cũng nh doanh nghiệp có thể sắp xếp và thực thi kế hoạch trả nợ một cách đẩy đủ và đúng hạn.

- Triển vọng kinh doanh : Thông thờng khi doanh nghiệp đa vốn của ngân hàng

vào kinh doanh thì nguồn trả nợ và lãi vay chính là doanh thu và hiệu quả kinh doanh Một doanh nghiệp đang trong tình trạng thị phần bị thu hẹp, nguồn cung cấp đầu vào không ổn định, hoạt động của ngành có xu hớng biến động theo hớng xấu… từ lợi nhuận thu đ sẽ làm doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ cho ngân hàng sẽ không đợc bảo đảm.Ngợc lại, ngân hàng sẽ mạnh dạn trong việc tài trợ vốn cho doanh nghiệp , vì trong trờng hợp đó, ngân hàng có thể xác định đợc tín dụng cấp cho khách hàng là có chất lợng hay không.

- Năng lực quản lý: Trình độ nhân viên của doanh nghiệp vay vốn, xem xét thực

trạng, triển vọng kinh doanh của một doanh nghiệp cần phải xuất phát từ yêu tố con ngời Một doanh nghiệp thiếu năng động trong kinh doanh , bị động trớc sự thay đổi của môi trờng kinh doanh , thay đội ngũ nhân viên không có trình độ, thiếu kỷ luật… từ lợi nhuận thu đ thì khó có thể đạt đợc kết quả tốt trong kinh doanh Điều này đồng nghĩa với việc vốn vay ngân hàng không đem lại hiệu quả cho doanh nghiệp , làm chất lợng tín dụng của khoản vay giảm đi.

- Mức độ đảm bảo tín dụng : Nguyên tắc cho vay và điều kiện cho vay của các

NHTM luôn đề cập đến vấn đề đảm bảo tín dụng, mà cụ thể là cầm cố, thế chấp và bảo lãnh cho khoản vay Xét về bảo lãnh, một doanh nghiệp hoạt động hiệu quả có uy tín, có mối quan hệ lâu bền và rộng rãi với các đối tác của mình sẽ có thể nhận đợc sự bảo lãnh nhằm vay vốn của ngân hàng Nếu bên bảo lãnh thờng xuyên đảm bảo năng lực tài chính và năng lực pháp lý tham gia vào hoạt động kinh doanh thì chất lợng tín dụng có thể đợc đảm bảo.

Xét về cầm cố và thế chấp, ngân hàng sẽ cho vay một tỷ lệ phần trăm nhất định trên số tài sản thế chấp, cầm cố Loại trừ sự vi phạm đạo đức kinh doanh , nếu doanh nghiệp có đủ tài sản để đảm bảo khoản vay nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng có thể thu đủ cả vốn lẫn lãi khi phát mại tài sản trong tròng hợp doanh nghiệp không trả đợc nợ, thì khoản vay đợc xem là ít rủi ro và từ đó chất lợng tín dụng cũng đợc cải thiện.

- Đạo đức kinh doanh: Khi gặp vấn đề thông tin không cân xứng ngân hàng thờng

đối mặt với hai vấn đề: lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Cụ thể trong số các khách hàng đến xin vay, ngân hàng không thể xác định đợc cho vay đối với ai tốt hơn và có khả năng thu hồi nợ cao hơn, bởi thông thờng ngời thiếu tiêu chuẩn vay vốn lại là ngời sốt sắng hơn ai cả Bên cạnh đó, sau khi xét duyệt cho vay, ngân hàng thờng không xác định đợc mình đợc mức độ trung thực của các báo cáo của ngời vay và vấn

đề rủi ro đạo đức nảy sinh Ngời vay vốn thay vì sử dụng vốn ngân hàng theo mục đích đã cam kết trong khế ớc cho vay nợ, lại có thể sử dụng của ngân hàng cho một phạm vi kinh doanh có rủi ro cao hay các hoạt động đầu cơ, làm khả năng trả nợ của ngân hàng khi các phi vụ này thất bại là rất khó khăn.

Đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn luôn thách thức đối với NHTM nhằm quản lý nâng cao chất lợng tín dụng yếu tố này cần đợc xác định ngay từ đầu, bằng việc kiểm tra các thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp và thẩm định bộ máy lãnh đạo, kiểm tra việc thực hiện các cam kết sử dụng vốn đúng mục đích và thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng Trong trờng hợp đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp là có thể chấp nhận đợc( đặc biệt đối với khách hàng truyền thống) thì chất lợng tín dụng cũng có thể đợc nâng lên.

Năng lực quản lý, trình độ nhân viên của doanh nghiệp vay vốn: xem xét thực trạng, triển vọng kinh doanh của một doanh nghiệp cần phải xuất phát từ yếu tố con ngời.Thiếu năng động trong kinh doanh , thay đổi mục tiêu chiến lợc khi môi trờng kinh doanh thay đổi, đội ngũ nhân viên không trình độ, thiếu kỹ thuật sẽ làm chất l-ợng tín dụng của khoản vay giảm đi.

Ngoài ra, các yếu tố từ phía khách hàng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng còn đợc thực hiện ở lĩnh vực huy động vốn của NHTM đặc điểm sản xuất kinh doanh , chu kỳ sản xuất vòng quay vốn lu động, chu kỳ đổi mới tài sản cố định… từ lợi nhuận thu đ sự tín nhiệm và quan hệ với ngân hàng của khách hàng , tiềm năng phát triển… từ lợi nhuận thu đ là có những cơ sở để ngân hàng xem xét và huy động nguồn vốn ổn định, bền vững với chi phí vừa phải.

2.4.2 Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng

Sự phù hợp và có hiệu quả của chính sách tín dụng và các quy chế quản lý tín dụng: chính sách tín dụng của một số NHTM do ban lãnh của ngân hàng lập ra, thông qua và xem xét sửa đổi định kỳ và có thể đợc xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng , là văn bản thể hiện chiến lợc và đờng lối của NHTM đó trong việc thực hiện các giao dịch tín dụng đơn lẻ, cũng nh chiến lợc thị phần tín dụng từng thời kỳ Trong đó có quy định về quy trình tín dụng chuẩn, về bộ máy và các đầu mối xét duyệt tín dụng , về cơ cấu và tỷ trọng d nợ lý tởng từng thời kỳ Về các quy chế phân loại d nợ nhằm quản lý rủi ro, đồng thời nó đợc xem nh một cuốn cầm cho ngời làm tín dụng trong nội bộ ngân hàng đó Nh vậy, chính sách tín dụng đúng đắn, phù hợp và hiệu quả là điều kiện để cán bộ tín dụng tạo ra các khoản tín dụng có chất lợng

Năng lực cán bộ và đội ngũ cán bộ quản lý: một khoản cho vay có chất lợng đòi hỏi một đội đủ năng lực chuyên môn để đánh giá, thẩm định tài chính và kỹ thuật của dự án vay vốn, thu thập và xử lý thông tin về tình hình sử dụng vốn, tình hình tuân thủ theo quy chế để thực thi đúng quy trình tín dụng, có năng lực để tổng hợp, lợng định rủi ro sau mỗi quá trình cho vay… từ lợi nhuận thu đ đồng thời kết hợp bộ máy quản lý năng động, có khả năng quyết đoán khi đối mặt với rủi ro, chỉ đạo thực thi các thủ tục tín dụng , xét duyệt tín dụng sẽ là điều kiện rất quan trọng để có đ… từ lợi nhuận thu đ ợc khoản tín dụng có chất lợng.

Các yếu tố khác: uy tín của ngân hàng , tiềm lực tài chính của ngân hàng , mạng

lới và địa bàn hoạt động , cơ sở vật chất kỹ thuật, việc chấp hành các quy định thể lệ và quy chế khác.

2.4.3 Các nhân tố khách quan

2.4.3.1 Nhóm nhân tố liên quan đến cơ chế.

Bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất và sự phù hợp của các văn bản dới luật, đồng thời gắn với ý thức chấp hành pháp luật của các chủ thể Hoạt động tín dụng ngân hàng chịu sự tác động của ngân hàng trung ơng, thông qua các quy định về hạn mức tín dụng, đảm bảo tín dụng, hệ số an toàn, các vấn đề về lãi suất, quản lý ngoại hối, thanh tra kiểm soát… từ lợi nhuận thu đ chừng nào sự tác động này còn mang tính can thiệp sâu sắc đến các hoạt động kinh doanh ngân hàng , chừng đó còn cha có nhiều khoản tín dụng có chất lợng cao.

2.4.3.2 Nhóm nhân tố liên quan đến môi trờng kinh tế - xã hội.

Có thể kể đến rất nhiều nhân tố nh : điểm xuất phát của nền kinh tế, sự phát triển của các thị trờng tài chính , tăng trởng, lạm phát , thất nghiệp, điều kiện tự nhiên… từ lợi nhuận thu đ

Chơnh ii

Thực trạng hoạt động huy độnh vốn và tín dụng tạingân hàng liên doanh lào – việt Chi nhánh Hà nội việt Chi nhánh Hà nội

I tổng quan về ngân hàng liên doanh lào việt– việt Chi nhánh Hà nội

1 Khái quát về LVB Hà nội

Do sự phát triển của nền kinh tế hai nớc Lào và Việt nam, Chính phủ Việt nam và Chính phủ Lào trong quan hệ hợp tác kinh tế-văn hoá-xã hội đến khoa học kỹ thuật của hai nớc Nh vậy Ngân hàng liên doanh Lào-Việt đã đợc ra đời từ Ngân hàng Ngoại Thơng Lào và Ngân hàng Đầu t và phát triển Việt nam đợc thanh lập tháng 6 năm 1999 theo quyết định của Chính phủ hai nớc CHXHCN ViệT NAM và CHDCND Lào

Ngân hàng liên doanh Lào-Việt thực hiện chức năng kinh doanh của một NHTM tiên tiến với công nghệ hiện đại, phơng thức giao dịch một cửa, với phơng châm phục vụ là: "Thuận tiện, nhanh chóng, chính xác và an toàn"

Sự ra đời của Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội đợc thành lập ngày 27 tháng 3 năm 2000, Ngân hàng này đã thêm một bớc thuận lợi là cầu nối giúp các doanh nghiệp có nhu cầu xuất nhập khẩu thanh toán giữa hai nớc đợc nhanh chóng, an toàn và chính xác, tạo lập uy tín với khách hàng đặc biệt đối với khách hàng có quan hệ kinh tế với nớc Lào và Việt nam đợc thực hiện tất cả các nhiệm vụ của một NHTM theo luật của các tổ chức tín dụng của Việt nam

Với phơng châm hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hoạt động của Ngân hàng, Ngân hàng liên doanh Lào-Việt ở Hội sở chính cũng nh tại chi nhánh Hà nội, sẽ cung cấp cho khách hàng những sản phẩm dịch vụ Ngân hàng tốt nhất Vì vây cùng với sự tăng trởng của nền kinh tế hai nớc, ban đầu hoạt động cơ bản của Ngân hàng là huy động vốn và cho vay, việc huy động vốn chủ yếu: Nhận tiền gửi thanh toán, nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, vay vốn của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong và ngoài nớc bằng các loại tiền: KIP, VND, USD và

ngoại tệ khác với nhiều hình thức và lãi suất thích hợp, nhng nhờ có sự tâm huyết nhiệt tình, năng động và sáng tạo của Ban lãnh đạo các phòng ban trên dới một lòng nên hiệu quả hoạt động của Ngân hàng không chỉ dần vào thế ổn định mà ngày càng không ngừng đợc mở rộng các mặt hoạt động cơ bản của Ngân hàng nh: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, động tài trợ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh Ngân hàng và dich vụ khác

Cùng với sự phát triển kinh tế, môi trờng chính trị và pháp luật của hai nớc càng ngày càng ổn định, đăc biệt là hệ thống pháp luật hai nớc đã tạo đợc điều kiện thuận lợi, bình đẳng cho hoạt động kinh doanh các doanh nghiệp Các tổ chức kinh tế họat động có lãi, tăng về số lợng doanh nghiệp và qui mô doanh nghiệp.

P Kinh DoanhP Kế Toán

ĐT - BL Văn phòng P Kiểm soát nội bộ

3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHNLD Lào Việt :

a Giám đốc.

- Quyền hạn của Giám đốc:

+ Là ngời đại diện pháp nhân và điều hành mọi hoạt động của Chi nhánh NHLDHN trong việc ký kết văn bản, hợp đồng, thoả thuận với các tổ chức cá nhân liên quan và trong phạm vi hoạt động của Chi nhánh; là ngời đại diện Chi nhánh trong việc khởi kiện, giải quyết tranh chấp phát sinh trong quá trình và liên quan đến hoạt động Chi nhánh tại Hà nội.

+ Trên cơ sở tài sản và tiền vốn đợc giao, Giám đốc Chi nhánh chịu

+ Trên cơ sở các phòng và số nhân viên hiện có, theo công việc và khả năng cán bộ, Giám đốc Chi nhánh đợc tiến hành sắp xếp, bố trí cán bộ để phát huy khả năng làm việc cao nhất của cán bộ và đạt hiệu quả cao nhất trong công việc kinh doanh.

+ Trong phạm vi khối lợng công việc và trên cơ sở đợc tổng Giám đốc chấp thuận, Giám đốc Chi nhánh đợc tiến hành chuyển cán bộ để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh, Trong phạm vi khung lơng và các qui định NHLD để chi trả lơng cho cán bộ.

+ Trên cơ sở các hạn mức Tín dụng, bảo lãnh, thanh toán… từ lợi nhuận thu đ ợc phê duyệt đợc đ phép tiến hành xét duyệt cho vay, bảo lãnh và thực hiện thanh toán.

+ Tiến hành chỉ đạo và triển khai toàn bộ các hoạt động của Chi nhánh trong phạm vi và thẩm quyền cho phép.

b Phó Giám đốc:

- Chịu trách nhiệm trớc Giám đốc về kết quả quản lý trong phạm vi đợc phân công và điều chỉnh lại công việc cho Phó Giám đốc do Giám đốc Chi nhánh quyết định trên cơ sở đảm bảo hiệu quả trong điều hành kinh doanh

- Trờng hợp Giám đốc đi vắng phải uỷ quyền lại bằng văn bản cho Phó Giám đốc để giải quyết công việc.

c Phòng kinh doanh:

- Tham mu cho lãnh đạo Chi nhánh, xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng quí, năm đồng thời đề suất các biện pháp lãnh đạo Chi nhánh trong chỉ đạo điều hành công việc trong toàn Chi nhánh, nhằm hoàn thành các chơng trình mục tiêu kinh doanh đã đè ra.

- Trực tiếp nghiên cứu các chế độ, thể lệ, qui chế, tình hình về Tín dụng bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ trong Ngân hàng.

- Tiếp nhận, nhgiên cứu, hớng dẫn, triển khai và kiểm tra cán bộ công nhân viên trong phòng về việc chấp hành thể lệ chế độ nghiệp vụ, chủ trơng biện pháp công tác, đồng thời tự kiểm tra công việc mình, theo đúng qui trình nghiệp vụ, thể lệ chế độ qui định.

d Phòng kế toán

- Tham mu cho lãnh đạo Chi nhánh trong công việc điều hành, quản lý tài chính, tài sản của Chi nhánh theo đúng chế độ quản lý tài chính, tài sản hiện hành của Nhà n-ớc Việt nam và các văn bản chỉ đạo điều hành của HĐQT và ban tổng giám đốc LVB Viêng Chăn.

- Trên cơ sở nghiên cứu pháp lệnh kế toán thống kê và các chế độ, cơ chế về hạch toán kế toán do các cơ quan chức năng của Việt nam cũng nh của HĐQT Ban tổng giám đốc LVB Viêng chăn ban hành, để tham mu cho lãnh đạo trong chỉ đạo, điều hành nhằm đạt hiệu quả và đúng chế độ.

- Làm đầu mối của Chi nhánh trong việc nghiên cứu, khai thác các công nghệ hiện đại trong lĩnh vực Ngân hàng, làm tham mu cho lãnh đạo Chi nhánh trong việc tiếp nhận, áp dụng các công nghệ hiện đại vào hoạt động kinh doanh của Chi nhánh bảo đảm tiết kiệm – hiệu qủa.

d Phòng hành chính:

-Làm tham mu cho lãnh đạo trong việc xây dụng nguồn lực cho Chi nhánh,thông qua việc đề xuất về chính sách, tiêu chuổn cán bộ trong tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, trong từng giai đoạn.

- Làm tham mu cho lãnh đạo Chi nhánh trong việc xây dụng các cơ chế quản lý cán bộ, quản lý tài sản và an toàn cơ quan,, dự thảo về chế độ về thi đua khen thởng, kỷ luật cán bộ công nhân viên tại Chi nhánh để trình HSC ban hành, bảo đảm đúng pháp luật, khuyến khích động viên khai thác đợc nội lực trong Chi nhánh phục vụ hoạt động kinh doanh.

- Làm tham mu cho lãnh đạo trong việc xây dụng các mối quan hệ với các cơ quan chính quyền sở tại, nhằm tiếp thu các chủ trơng, chính sách, các chế độ về quản lý hành chính của n… từ lợi nhuận thu đ ớc sở tại để bảo đảm hỗ trợ chi HĐKD của Chi nhánh đợc tốt.

- Là đầu mối quản lý, lu giữ các văn bản chế độ trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Là đầu mối tổng hợp các nhu cầu khiếu nại, đề xuất của cán bộ công nhân viên và của các đơn vị có liên quan đến hoạt động Ngân hàng để tham mu cho lãnh đạo xem xét giải quyết.

e Phòng kiểm soát nội bộ:

- Kiểm tra, kểm toán có chức năng tham mu và trực tiếp thực hiện công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ nhằm:

+ Bảo đảm chấp hành đúng pháp luật và qui định của ngân hàng.

+ Phản ánh đánh giá đúng tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh tháng, quý, năm của Chi nhánh

+ Đánh giá chính xác thực trạng tài chính hàng năm và từng thời kỳ của đơn vị.

4 Những khó khăn và thuận lợi đối với hoạt động Chi nhánh trong thời gian qua

a.> Khó khăn;

Mặc dù Chi nhánh LVB Hà nội đã thành lập và đi vào hoạt động hơn một năm, đã dần từng bớc khẳng định vị trí của mình nhng vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn và thử thách:

- Về lĩnh vực Tín dụng: mặc dù có rất nhiều tích cực trong hoạt động tiếp thị khách hàng vay vốn, nhng với một thị trờng cạnh tranh rất gay gắt nh thị trờng Hà nội, trong đó Chi nhánh lại không còn những lợi thế trong cạnh tranh nh ngày đầu mới thành lập (lãi suất cho vay) cho nên việc tăng trởng tín dụng là hết sức khó khăn;

- Về khách hàng vay vốn:

+ Với phơng châm chính là phục vụ các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh bên Lào, Do đó, nghiệp vụ kinh doanh LVB Hà nội cũng bị tác động rất nhiều.

+ Mặt khác hiện nay tại Chi nhánh Hà nội các khách hàng quan hệ thờng xuyên còn rất ít, đa số khách hàng chỉ quan hệ cầm chừng, thăm dò.

- Về nguồn vốn: vấn đề tâm lý khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng vẫn là nguyên nhân chính dẫn đến việc huy động vốn rất khó khăn, tăng trởng rất chậm không tạo đ-ợc nền vốn vững chắc cho NH Phần lớn vốn cho vay VND hiện nay Chi nhánh sử dụng hạn mức tín dụng tại BIDV TW do vay không có chủ động cao, chi phí tăng lên.

Trong năm vừa qua do các sự biến động của tỷ giá đồng Kip Lào do vậy, có ảnh hởng đến công tác chuyển đổi Kip/VND và ảnh hởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của Chi nhánh

b.> Thuận lợi

Đợc sự hỗ trợ của BIDV và HSC trong công tác vốn, thanh toán, do đó Chi nhánh giải quyết đợc phần nào về nguồn vốn cho vay, đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng vay vốn.

Lực lợng cán bộ của BIDV của Chi nhánh LVB HN, trực tiếp phát huy phấn đấu những thàng tích đã đạt đợc có tinh thần trách nhiệm đối với công việc giao, có ý thức tổ chức kỷ luật và có tinh thần đoàn kết vì mục tiêu chung.

5 Khái quát hoạt động kinh doanh của ngân hàng

5.1 Kết quả kinh doanh năm 2001 và kế hoạch năm 2002.

5.1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2001;

Năm 2001 là năm Chi nhánh NHLDVL tại Hà nội thực sự bớc vào hoạt động kinh doanh Để đánh giá đúng, chính xác những nhân tố ảnh hởng, tác động đến hoạt