Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa.DOC

Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Đống Đa.

Lời nói đầu

Công cuộc đổi mới của nền kinh tế Việt Nam dới sự chỉ đạo của Đảng và Nhà nớc những năm qua đã thu đợc những thành tựu đáng kể (mức tăng trởng GDP bình quân đạt 7-9%, kiềm chế lạm phát ở mức một con số, thị trờng trong nớc và quốc tế ngày càng đợc mở rộng ) Có đợc những kết quả này là nhờ một phần không nhỏ vào sự thành công trong hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam thông qua việc thực hiện tốt chính sách kinh tế mở và tiến hành các biện pháp cải cách kinh tế trên nhiều mặt theo xu hớng quốc tế hoá và toàn cầu hoá

Nhiều năm trớc đây, hoạt động thơng mại quốc tế của Việt Nam cha phát triển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trong những nguyên nhân cơ bản là chúng ta thiếu những nguồn vốn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu trong đó đặc biệt phải kể đến là nguồn tín dụng ngân hàng.

Việc phát triển hình thức tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng không chỉ mang lại lợi ích cho hoạt động xuất nhập khẩu mà còn mang lại lợi ích cho toàn xã hội và ngay cả bản thân ngân hàng bởi tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng Nhận thức rõ vấn đề đó, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa (ICBV) là một ngân hàng chủ lực trong lĩnh vực công thơng nghiệp đã triển khai đã bắt đầu triển khai hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và bớc đầu đã có những thành công nhất định.

Tuy nhiên, hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ICBV còn nhiều hạn chế, chất lợng tín dụng cha cao Do vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu trở thành một đòi hỏi bức xúc đối với Ngân hàng hiện nay.

Trớc yêu cầu trên tôi chọn đề tài “ Một số giải pháp nhằm nâng cao chất l-ợng tín dụng xuất nhập khẩu tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vựcĐống Đa” làm luận văn tốt nghiệp của mình.

*0 Ngoài lời nói đầu, kết luận, mục lục và danh mục tài liệu tham khảo Luận

Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu tạiChi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa

Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong việc nghiên cứu, học hỏi để hoàn thành khoá luận, song chắc chắn không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định Tôi rất mong

nhận đợc sự đóng góp ý kiến quý báu của các thầy cô và các bạn để khoá luận có ý nghĩa hơn.

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo hớng dẫn ngời đã tận tình giúp đỡ tôi hoàn thành khoá luận này

Qua đây, tôi xin đợc gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô giáo trong Khoa đã dạy dỗ và cung cấp cho tôi những kiến thức lí luận quí báu

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo và các anh chị Phòng Tín dụng ngoài quốc doanh, Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng khu vực Đống Đa những ngời đã nhiệt tình tiếp nhận, tạo điều kiện và cung cấp những kinh nghiệm thực tiễn quan trọng cho tôi trong quá trình thực hiện khóa luận.

Chơng I: Một số vấn đề cơ bản vềchất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

của ngân hàng thơng mại

1.1 tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

1.1.1 Sự cần thiết phát triển hoạt động xuất nhập khẩu và nhu cầu tàitrợ cho xuất nhập khẩu

1.1.1.1 Sự cần thiết phát triển hoạt động xuất nhập khẩu

Bất cứ một quốc gia nào muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựa vào nền sản xuất trong nớc mà còn phải quan hệ với các nớc bên ngoài Do có sự khác nhau về điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu mà mỗi quốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định Để đạt đợc hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng ngày một đa dạng ở trong nớc, các quốc gia đều mong muốn có đợc những sản phẩm chất lợng cao với giá rẻ hơn từ các nớc khác đồng thời mở rộng đợc thị trờng tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mong muốn đó đã làm nảy sinh nhu cầu mua bán trao đổi quốc tế (hay thơng mại quốc tế).

Hoạt động thơng mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vợt ra ngoài biên giới quốc gia sẽ là cầu nối giữa nền kinh tế trong nớc với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới.

Thơng mại quốc tế đợc cấu thành bởi hai bộ phận cơ bản xuất khẩu và nhập khẩu Do vậy, xác định đợc vai trò quan trọng cũng nh có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động xuất nhập khẩu là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động thơng mại quốc tế

Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta còn có những nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần đợc đổi mới, bên cạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhng cha đợc khai thác hiệu quả Tất cả những điều này cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu đối với nớc ta càng quan trọng hơn.

Vai trò của xuất nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế đợc thể hiện qua một

số khía cạnh cơ bản sau:

*1 Xuất khẩu

- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nớc tạo điều kiện đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc.

- Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nớc sẽ khuyến khích các ngành, nghề phát triển bởi họ phần nào có đợc thị trờng tiêu thụ ổn định và mở rộng hơn Đồng thời, sự cạnh tranh gay gắt trên thị trờng quốc tế sẽ tạo cho các nhà sản xuất sự năng động và sáng tạo trong kinh doanh, sự quan tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lí, đổi mới công nghệ cũng nh nâng cao chất lợng của sản phẩm.

- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ thu đợc và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra.

*2 Nhập khẩu

Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu cũng đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế Cụ thể:

- Nhập khẩu tạo ra hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt trong nớc và thay thế những sản phẩm trong nớc không sản xuất đợc hay sản xuất với chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất, từ đó tạo sự ổn định về cung-cầu trong nớc và cao hơn là sự ổn định kinh tế vĩ mô.

- Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng kĩ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất.

- Ngoài ra, nhập khẩu còn có vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việc cung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũng nh góp phần định hớng sản phẩm, định hớng thị trờng.

Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế-xã hội đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân và mở rộng hợp tác quốc tế.

1.1.1.2 Nhu cầu tài trợ cho xuất nhập khẩu

Do hoạt động thơng mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và vì thế cũng hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ nh: thơng mại giữa các nớc phát triển, giữa các nớc đang phát triển, giữa các nớc phát triển và đang phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam cũng nh với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế giữa các nớc phát triển và đang phát triển.

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nớc phát triển sang các nớc đang phát triển chủ yếu là hàng hoá t liệu sản xuất nh máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ Đây là những hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất khẩu cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến thanh toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thờng để đáp ứng các chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất và cung cấp công trình.

- Xuất khẩu hàng hoá từ các nớc đang phát triển sang các nớc phát triển chủ yếu là các mặt nh nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay mới qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thờng là để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời.

Để có cái nhìn tổng quát về nhu cầu tài trợ nảy sinh trong hoạt động xuất nhập khẩu ta sẽ xem xét nhu cầu tài trợ của các nhà xuất khẩu và nhập khẩu hình thành trong cùng một hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ.

*3 Nhu cầu tài trợ cho xuất khẩu

Việc thực hiện hoạt động xuất khẩu hàng hoá máy móc thiết bị thờng kéo dài từ nhiều tháng cho tới vài năm, do đó thông thờng nhu cầu tài trợ thờng nảy sinh ở nhiều giai đoạn khác nhau Cụ thể:

+ Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện tạicác hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Đây là giai đoạn đầu tiên và có ý nghĩa

quyết định đối với việc thực hiện các bớc sau của cả hoạt động xuất khẩu Để hoàn thành tốt giai đoạn này các chuyên gia phải thực hiện các chuyến đi dài ngày và tiến hành nhiều cuộc đàm phán, phải làm ra hàng mẫu và mô hình để trng bày, giới thiệu Sau đó họ còn phải hoàn tất các tài liệu thiết kế và tính toán chính xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho những hoạt động này không phải nhỏ, đặc biệt với các cơ sở kinh doanh tiềm lực tài chính còn hạn hẹp

+ Giai đoạn đa ra đề nghị chào hàng: Các đề nghị chào hàng trong khuôn khổ

đấu thầu quốc tế thờng đợc để kèm theo bản bảo đảm đấu thầu của một ngân hàng có uy tín trong giao dịch quốc tế Do vậy các doanh nghiệp xuất khẩu cũng cần đợc sự giúp đỡ của ngân hàng.

+ Giai doạn kí kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất khẩu cha có uy tín cao

ở nớc ngoài, đối tác có thể yêu cầu một bảo đảm giao hàng hoặc bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo này sẽ có hiệu lực nếu việc giao hàng hoặc hoàn thành công trình không đúng nh thoả thuận

Trờng hợp khác, nếu nhà xuất khẩu cần tiền đặt cọc mà nhà nhập khẩu là ngời nớc ngoài đang gặp khó khăn và không có khả năng đặt cọc từ nguồn vốn riêng của mình thì nhà xuất khẩu có thể đề nghị ngân hàng của mình một tài trợ đặt cọc có lợi cho đối tác thơng mại của mình

+ Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau khi đã kí hợp đồng, nhà xuất khẩu sẽ tiến

hành chuẩn bị sản xuất Nhất là việc xây dựng các công trình lớn nh, nhà máy, xí nghiệp việc này thờng đi kèm với chi phí lớn vợt quá mức đặt cọc.

+ Giai đoạn sản xuất: Mặc dù đã có những thoả thuận về việc thanh toán tiếp

theo của ngời mua, trong thời gian này thờng nảy sinh các nhu cầu tài chính cao về vật t và chi phí liên quan khác vợt qua các khoản thanh toán giữa chừng Ngoài ra, với các mặt hàng lớn nh máy móc công nghệ thì nhiều khi nhà xuất khẩu còn cần phải đợc tài trợ cho các chi phí xây dựng kho bãi, chuẩn bị mặt bằng sản xuất, đào tạo ngời sử dụng máy móc ở nớc nhập khẩu.

+ Giai đoạn cung ứng: Ngay cả trong giai đoạn cung ứng cũng có thể nảy sinh

các chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng.

+ Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau khi hàng hoá đợc bàn

giao tới địa điểm qui định, nhà xuất khẩu còn cần chi phí cho lắp ráp chạy thử cho tới khi đợc ngời mua thu nhận và chấp nhận thanh toán.

+ Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn này ngời mua có quyền yêu cầu đợc

bảo hành ở ngân hàng của nhà xuất khẩu trớc khi thanh toán.

+ Thanh toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất khẩu đợc thuận lợi

ngời xuất khẩu thờng phải dành cho ngời mua một u đãi thanh toán trong nhiều năm mà ngời xuất khẩu và ngân hàng của họ có thể chấp nhận đợc Nhu cầu tài trợ ở giai đoạn này thờng lớn để đảm bảo vốn cho quá trình tái sản xuất khi mà ngời nhập khẩu cha đến hạn phải thanh toán.

*4 Nhu cầu tài trợ nhập khẩu

Với hoạt động nhập khẩu, nếu nh nhà xuất khẩu có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng thì các nhà nhập khẩu cũng nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khi khả năng tài chính không đáp ứng đợc Vì vậy về phía nhà nhập khẩu cũng hình thành nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt.

- Giai đoạn trớc khi kí kết hợp đồng: ở giai đoạn này các nhà nhập khẩu cần

có những chi phí cho việc thuê các chuyên gia phân tích chính xác nhu cầu của mình để tiến hành đấu thầu một cách phù hợp.

- Giai đoạn sau khi kí kết hợp đồng: Sau khi kí kết đợc hợp đồng, các nhà

nhập khẩu cần đợc tài trợ để đặt cọc hoặc tạm ứng cho nhà xuất khẩu Ngoài ra, nhiều khi nhà nhập khẩu còn phải nhờ ngân hàng đứng ra bảo đảm để tìm nguồn tài trợ ở nớc ngoài.

- Giai đoạn sản xuất và hoàn thành công trình: Trong giai đoạn này nhà

nhập khẩu có thể phải thực hiện những khoản thanh toán giữa chừng cho nhà xuất khẩu hay tài trợ cho các công việc ở điạ phơng để chuẩn bị cho đầu t.

- Giai đoạn cung ứng và vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng

hàng hoá có thể nảy sinh nhiều phí tổn về vận chuyển và bảo hiểm đối với các nhà nhập khẩu.

- Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành thanh toán cung ứng hàng hoá khi xuất trình

chứng từ (có th tín dụng kèm theo hoặc theo điều kiện D/P) thì thờng nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận đợc hàng khi giá trị trên hoá đơn đã ghi rõ hoặc có thể tài trợ đợc.

- Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp thì

nhà nhập khẩu còn có nhu cầu tài trợ giữa chừng cho khoảng thời gian từ khi nhập hàng về tới khi hàng hoá đợc tiêu thụ.

Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho xuất nhập khẩu ở trên ta có thể khẳng định rằng hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu có một nhu cầu tài trợ rất lớn Vậy thì để đáp ứng cho nhu cầu đó có những nguồn tài trợ nào Dới đây là một số nguồn tài trợ thờng dùng cho xuất nhập khẩu.

1.1.2 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu

Hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động kinh tế cơ bản, do vậy nó cũng đợc tài trợ từ rất nhiều nguồn khác nhau Trong đó, những nguồn tài trợ thờng đợc sử dụng là:

- Tín dụng thơng mại (hay tín dụng nhà cung cấp): là nguồn tài trợ đợc thực

hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với các công cụ chủ yêú là kỳ phiếu và hối phiếu Đây là nguồn tài trợ ngắn hạn đợc a dùng vì dễ thực hiện, khả năng chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu tại các ngân hàng), linh hoạt về thời hạn Tuy nhiên, các công cụ nh hối phiếu thờng đợc sử dụng trên cơ sở có ngân hàng đứng ra chấp nhận hay bảo đảm.

- Các khoản phải nộp phải trả: Bao gồm: thuế phải nộp nhng cha nộp, phải

trả cán bộ công nhân viên và các khoản phải trả phải nộp khác Đây là nguồn tài trợ mang tính thời điểm cao vì nó thờng nhỏ và ít ổn định.

- Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác nhau mà vốn tự có có thể là

vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần của các sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn của chủ doanh nghiệp t nhân.

Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn khi thành lập doanh nghiệp nh nói trên và phần lợi nhuận để lại cộng khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp có thể giảm đợc hệ số nợ, tạo sự chủ động trong kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ này có hạn chế là qui mô không lớn và nhiều khi chi phí cơ hội của việc giữ lại lợi nhuận cao.

- Phát hành cổ phiếu: Với các doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay họ có

thể phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung và dài hạn Hình thức này có u điểm là doanh nghiệp có đợc sự chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, giảm đợc nguy cơ phá sản khi gặp khó khăn (vì có thể không phải phân chia lợi tức cổ phần hoặc có thể hoãn trả lợi tức khi bị lỗ hoặc không có nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ của doanh nghiệp Tuy nhiên, chỉ có các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện nhất định mới đợc sử dụng hình thức này Với nớc ta, do thị trờng tài chính còn cha phát triển nên hình thức tài trợ này còn ít đợc sử dụng hoặc nếu có sử dụng thì vẫn khó có thể đem lại hiệu quả cao.

- Phát hành trái phiếu công ty: Đây cũng là một hình thức tài trợ khá phổ biến

trong nền kinh tế thị trờng gần nh cổ phiếu

Tuy nhiên, với trái phiếu doanh nghiệp thờng phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lãi hay không Điều này dễ làm tăng khả năng phá sản đối với doanh nghiệp khi gặp khó khăn về tài chính Ngoài ra, với thị trờng tài chính cha phát triển nh đã nói trên thì hình thức này cũng khó phát huy tốt đợc u thế của nó.

- Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp thông

qua nhiều hình thức và với những mục đích sử dụng khác nhau nh: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập khẩu nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu t dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào từng doanh nghiệp mà Ngân hàng có thể áp dụng những hình thức nhất định sao cho thuận lợi với cả hai bên Một đặc điểm khá nổi bật của tín dụng ngân hàng là có khả năng linh hoạt về lãi suất cũng nh thời hạn

- Các nguồn tài trợ khác: Ngoài các nguồn tài trợ trên các doanh nghiệp xuất

nhập khẩu còn có thể đợc tài trợ bằng các nguồn nh đầu t nớc ngoài, vay nợ viện trợ của nớc ngoài, hỗ trợ của Chính phủ Hiện nay các nguồn này thờng cũng đợc sử dụng thông qua các Ngân hàng.

Nh vậy, nguồn tài trợ cho xuất nhập khẩu rất đa dạng nhng trong đó nguồn tín dụng ngân hàng nắm giữ một vị trí đặc biệt bởi nó có thể đợc cung cấp thông qua nhiều hình thức cho nhiều mục đích sử dụng khác nhau và các hình thức tài trợ khác muốn thực hiện đợc phần nào cũng cần sự hỗ trợ từ phía ngân hàng.

1.1.3 Tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

1.1.3.1 Khái niệm, vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhậpkhẩu

*5 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế đợc rất nhiều nhà kinh tế học đề cập đến và do đó cũng có nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng.

Tuy nhiên, theo cách hiểu chung nhất thì: tín dụng là một quan hệ xã hội giữa ngời cho vay và ngời đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật.

Trên cơ sở đó ta có thể hiểu “ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằngtiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệvới một bên là các tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, các cơ quan Nhà nớc và cáctầng lớp dân c ”.

Tín dụng ngân hàng ra đời và ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhờ có khả năng đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà nó đã không ngừng đợc mở rộng sang tất cả các ngành, lĩnh vực khác nhau trong đó có lĩnh vực kinh tế đối ngoại mà cụ thể hơn là hoạt động xuất nhập khẩu, nó đã trở thành một nguồn tài trợ không thể thiếu đối với hoạt động xuất nhập khẩu của các quốc gia.

*6 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu đợc thể hiện qua các mặt sau:

- Thứ nhất, giống nh các nguồn tài trợ khác tín dụng ngân hàng là một nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thông thờng phục vụ cho quá trình sản xuất cũng nh tái sản xuất của doanh nghiệp.

- Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trờng

- Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt dộng xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi nhanh chóng hơn.

- Thứ t, do sự cần thiết phải có đợc những giao dịch dễ dàng ít tốn kém, ngời bán cũng nh ngời mua đều cần phải có sự tài trợ của ngân hàng thông qua các hình thức tín dụng nh cho vay mở th tín dụng, chuyển trả tiền trực tiếp

- Thứ năm, xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cao và do việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa ngời mua và ngời bán sự có mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế đợc những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngợc lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện đợc những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ cha đáp ứng đợc.

- Thứ sáu, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ của nớc ngoài cho hoạt động xuất nhập khẩu Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính - tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó đợc thực hiện qua các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài hoặc ngân hàng nớc sở tại.

Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu càng có ý nghĩa hơn khi ngân hàng thực hiện các chính sách của Nhà nớc, trong đó có chính sách hớng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu Ngân hàng sẽ cung cấp cho các nhà xuất nhập khẩu những khoản tín dụng lớn với lãi suất u đãi mà nhờ đó họ có thể giải quyết vấn đề thiếu vốn trong hoạt động kinh doanh của mình.

1.1.3.2 Các hình thức và qui trình tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàngthơng mại

Tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại bao gồm nhiều hình thức khác nhau và tuỳ trình độ phát triển của ngân hàng và những qui định của pháp luật mà các ngân hàng lựa chọn áp dụng các hình thức cho phù hợp Dới đây ta sẽ xem xét một số hình thức tín dụng xuất khẩu và tín dụng nhập khẩu thông dụng.

1.1.3.2.1.Tín dụng xuất khẩu

Ngân hàng thơng mại cho các cơ sở xuất khẩu vay dới các hình thức nh cho vay thông thờng, cho vay trên cơ sở hối phiếu, cho vay trên cơ sở phơng thức thanh toán nhờ thu, cho vay trên cơ sở phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ

*7 Cho vay thông thờng

Cho vay thông thờng là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định Khi hết hạn, ngời vay phải trả đầy đủ cả gốc và lãi Đây là hình thức tín dụng truyền thống, về kỹ thuật và phơng pháp cho vay giống nh các dạng tín dụng nội địa tơng ứng thông thờng khác Nó bao gồm các phơng thức nh cho vay một lần, cho vay theo hạn mức tín dụng và cho vay theo hợp đồng tín dụng tuần hoàn Đối với các nhà xuất khẩu hình thức tín dụng này ngoài việc đợc sử dụng cho các mục đích thu mua sản xuất, chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn lu động nó còn đợc sử dụng để trang trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất nh: phí thuê tàu, thuế xuất khẩu

*8 Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Nhà xuất khẩu khi cần tiền có thể vay ngân hàng bằng cách đem chiết khấu các hối phiếu cha đến hạn trả tiền (số tiền vay bằng cách chiết khấu hối phiếu thờng nhỏ hơn số tiền ghi trên hối phiếu Số chênh lệch là lợi tức chiết khấu) Hình thức tín dụng này rất phổ biến ở các nớc bởi vì việc chiết khấu thờng dễ dàng và ngay khi giao chứng từ về hàng hoá ngời xuất khẩu đã có thể sử dụng đợc lợi nhuận của hoạt

động xuất khẩu để tái đầu t

Thời hạn vay bằng cách chiết khấu hối phiếu là thời hạn còn lại cha đến hạn thanh toán của hối phiếu Ngời hoàn trả tiền vay và lợi tức là ngời có nghĩa vụ trả tiền ghi trên hối phiếu.

Cơ sở để xác định khối lợng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu Giá trị chiết khấu thờng đợc xác định ở các ngân hàng theo công thức:

Lck

Tck = M x (1- x t ) - P 360

Trong đó: Tck: Giá trị chiết khấu M: Mệnh giá hối phiế P: Lệ phí

t: thời gian chiết khấu (ngày) Lck: lãi suất chiết khấu theo năm

Trong các yếu tố trên thì lãi suất chiết khấu thờng đợc quan tâm hơn cả Tỷ lệ này phụ thuộc các yếu tố:

- Khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu - Thời hạn thanh toán

- Giá trị hối phiếu

*9 Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá

Đây là hình thức tín dụng của ngân hàng cấp cho nhà xuất khẩu trên cơ sở

chiết khấu bộ chứng từ trớc khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi đợc vốn nhanh tơng tự nh chiết khấu hối phiếu Tỉ lệ chiết khấu phụ thuộc vào phơng thức chiết khấu:

- Chiết khấu bảo lu quyền truy đòi: là ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu

bộ chứng từ, sẽ quay lại truy đòi nhà xuất khẩu nếu bên nớc ngoài từ chối thanh toán, lãi xuất chiết khấu trong trờng hợp này thờng thấp.

- Chiết khấu miễn truy đòi: là trờng hợp ngân hàng mua đứt bộ chứng từ, nếu

bên nớc ngoài không thanh toán thì ngân hàng chiết khấu chịu rủi ro, không đợc truy đòi lại khách hàng Tỉ lệ chiết khấu này thờng cao.

*10 Tín dụng ứng trớc cho ngời xuất khẩu

Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng xuất khẩu các doanh nghiệp cũng có thể đề nghị ngân hàng tạm ứng cho một nghiệp vụ xuất khẩu cho đến khi thu đợc lợi nhuận từ hoạt động xuất khẩu Hình thức tín dụng này bao gồm hai hình thức cơ bản sau:

- Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu kèm chứng từ : Sau khi lập song

bộ chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm và các chứng từ liên quan khác, nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị chỉ giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P: Documents against Payment) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A: Documents against Acceptance).

Trong nghiệp vụ này ngân hàng tham gia chủ yếu với t cách trung gian, thực hiện và thừa hành theo uỷ nhiệm để giảm bớt những rủi ro về tiêu thụ, thanh toán cũng nh về cung ứng Tuy nhiên, từ khi gửi các chứng từ tới ngân hàng xuất khẩu cho tới khi xuất trình với ngời thanh toán thờng mất một khoảng thời gian nhất định (đặc biệt khi thoả thuận ngày thanh toán muộn hơn) Điều này làm cho các doanh nghiệp xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời Khi đó họ có thể yêu cầu ngân hàng ứng trớc một phần trị giá với bộ chứng từ nhờ thu Khoản tín dụng này có thể do ngân hàng xuất khẩu hay ngân hàng nhập khẩu ứng trớc.

Thờng nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời Tín dụng ứng trớc trong phơng thức nhờ thu có thể xem nh chiết khấu từng phần.

- Tín dụng ứng trớc trong phơng thức tín dụng chứng từ : Tín dụng chứng từ

phục vụ đặc biệt cho việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và thanh toán trong trong quan hệ ngoại thơng nhng nó cũng bao hàm cả các nhân tố tín dụng

Tín dụng ứng trớc đợc sử dụng với L/C điều khoản đỏ Đây là loại th tín dụng qui định một khoản tiền ứng trớc của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu vào một thời điểm xác định, trớc khi xuất trình bộ chứng từ hàng hoá Các điều khoản ứng tr-ớc thờng đợc qui định trong một điều kiện thuận lợi cho các bên liên lạc thực hiện.

Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận cấp cho nhà xuất khẩu một khoản tín dụng trớc khi giao hàng Nhà xuất khẩu chịu chi phí liên quan còn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm về khoản ứng trớc này.

Ngời nhập khẩu sẽ qui định rõ tổng giá trị tiền ứng trớc , nó có thể là tỉ lệ phần trăm hoặc thậm chí toàn bộ giá trị L/C (tuỳ thuộc quan hệ với nhà xuất khẩu) và ng-ời nhập khẩu sẽ quyết định liệu ngng-ời xuất khẩu sẽ phải xuất trình vật gì làm đảm bảo cho ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận khi nhận tiền ứng trớc Ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận sẽ thu hồi số tiền ứng trớc cộng với lãi sau khi ngân hàng mở L/C thanh toán (nếu có bộ chứng từ phù hợp) Bên cạnh đó, các ngân hàng này cũng có quyền đòi số tiền này ở ngân hàng mở L/C nếu nhà xuất khẩu vì một lí do gì đó không xuất trình đợc chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C.

Lời lẽ trong điều khoản đỏ có thể thay đổi tuỳ từng ngân hàng nhng tựu trung có hai loại:

- Điều khoản đỏ trơn: Tiền đợc ứng trớc với điều kiện ngời xuất khẩu cam kết

bằng văn bản tiền sẽ đợc sử dụng đúng mục đích quy định.

- Điều khoản đỏ chứng từ: Tiền sẽ đợc ứng trớc nếu nhà xuất khẩu cam kết

cung cấp giấy nhập kho hoặc các chứng từ khác chứng minh quyền sở hữu hàng hoá và sau đó xuất trình các chứng từ thanh toán phù hợp với th tín dụng.

1.1.3.2.2 Tín dụng nhập khẩu

Các ngân hàng thơng mại cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dới các hình thức nh cho vay mở th tín dụng, chấp nhận hối phiếu, cho vay thấu chi

*11Cho vay mở L/C

Th tín dụng L/C là một văn bản pháp lí trong đó ngân hàng mở L/C cam kết

trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc bộ chứng phù hợp với những nội dung của L/C Th tín dụng có tính chất quan trọng là nó đợc hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán nhng sau khi đợc thiết lập, nó lại độc lập hoàn toàn với hoạt động mua bán.

Ngay việc mở L/C đã thể hiện việc cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu bởi vì mọi th tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu nhng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng, trong khi đó L/C lại là một đảm bảo thanh toán của ngân hàng tức là ngân hàng mở L/C phải chịu mọi rủi ro khi nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đã đến hạn trả tiền.

Để tránh rủi ro, trớc khi cho vay các ngân hàng sẽ kiểm tra mục đích, đối tợng nhập khẩu cũng nh khả năng của nhà nhập khẩu để làm căn cứ cho khoản tín dụng

(3) (5) (1) (8) (2)

(6) (7)

(1) Nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu đợc mở một L/C cho ngời xuất khẩu hởng

(2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lí của mình ở nớc ngời nhập khẩu thông báo việc mở L/C và chuyển L/C đến ngời xuất khẩu.

(3) Khi nhận đợc thông báo trên ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/C và khi nhận đợc bản gốc L/C thì chuyển ngay cho ngời xuất khẩu.

(4) Ngời xuất khẩu nếu chấp nhận th tín dụng thì tiến hành giao hàng nếu không thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng.

(5) Sau khi giao hàng ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/C xin thanh toán.

(6) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành yêu cầu thanh toán cho nhà xuất khẩu

(7) Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu , nếu không thấy phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu.

(8) Ngân hàng mở L/C đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu sau khi nhận tiền hoặc chấp nhận thanh toán.

Ngày nhận nợ đợc và tính lãi khoản cho vay mở L/C là ngày nhà nhập khẩu phải thanh toán cho nhà xuất khẩu (ngày đến hạn thanh toán L/C)

Cho vay mở L/C có u điểm là cung cấp tín dụng kịp thời cho hoạt động nhập khẩu Tuy nhiên cũng có rủi ro cho ngân hàng vì L/C chỉ đợc xử lí trên cơ sở chứng từ chứ không căn cứ trên hàng hoá, nếu hàng hoá kém giá trị hay h hỏng thì ngân hàng dễ bị tổn thất.

*12Tín dụng chấp nhận hối phiếu

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là hình thức tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở

ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với nhà nhập khẩu Trong đó, các ngân hàng cam

kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng của mình phải thanh toán Hình thức tín dụng này đảm bảo cho ngời nhập khẩu thanh toán khi đến hạn.

Tín dụng chấp nhận hối phiếu thờng đợc dùng trong trờng hợp ngời bán thiếu tin tởng khả năng thanh toán của ngời mua và họ đề nghị bên mua có một ngân hàng

đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do họ kí phát Nếu ngân hàng đồng ý cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận cung cấp một khoản tín dụng cho bên mua.

Đối với ngân hàng kể từ khi kí chấp nhận hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro, nếu ngời mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán Tuy nhiên, nếu đến thời hạn thanh toán ngời mua có đủ tiền thì ngân hàng có thể không phải ứng tiền ra Nh vậy, khoản tín dụng chỉ là hình thức, một sự đảm bảo tài chính Lúc này ngân hàng nhận đợc một khoản phí chấp nhận, nó là khoản tiền bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro của ngân hàng.

Tín dụng chấp nhận hối phiếu đem lại sự thuận lợi cho không chỉ ngời xuất khẩu mà cả với ngời nhập khẩu:

- Với sự chấp nhận của ngân hàng, nhà xuất khẩu có đợc một sự đảm bảo vững

chắc về khả năng chi trả của hối phiếu và họ có thể đtôi hối phiếu đi chiết khấu tại bất kì ngân hàng nào Khả năng thơng mại của hối phiếu này rất lớn, nó tạo cho nhà xuất khẩu đợc hởng một tỉ lệ chiết khấu u đãi.

- Đối với nhà nhập khẩu, hình thức tín dụng này có vai trò quan trọng trong

nghệ thuật thơng mại Nhà nhập khẩu lập một hối phiếu kèm đơn xin vay yêu cầu ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu dù ngân hàng không có quan hệ nợ nần với anh ta Đó là một sự thoả thuận ngầm, một nghệ thuật vay vốn Sau đó nhà nhập khẩu có thể đem hối phiếu đã đợc chấp nhận đi chiết khấu tại ngân hàng khác Với khoản tiền thu đợc từ việc chiết khấu nhà nhập khẩu có thể thanh toán trớc hạn cho nhà xuất khẩu để hởng hoa hồng.

*13 Tín dụng ứng trớc cho nhập khẩu

Cũng nh các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng rất cần đợc cho vay theo hình thức ứng trớc của ngân hàng Đó là khi họ cần phải thanh toán tiền mặt cho nhà xuất khẩu Ngoài ra, nhà nhập khẩu cũng có thể phát sinh nhu cầu tài trợ để thanh toán cho bộ chứng từ khi hàng hoá cha về đến cảng và doanh nghiệp cha tiêu thụ đợc hàng hoá để thu hồi vốn Ngân hàng tài trợ trong trờng hợp này có thể sử dụng các chứng từ hàng hoá làm vật đảm bảo Đây cũng chỉ là việc tài trợ cho các mục tiêu thanh toán ngắn hạn của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu.

1.2 Chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

Tín dụng xuất nhập khẩu ngoài vai trò là một hình thức tài trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nó còn là một loại sản phẩm dịch vụ và vì thế để hiểu đợc chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu ta cần phải hiểu đợc khái niệm về chất lợng sản phẩm Chất lợng sản phẩm theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp là: năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của ngời sử dụng.

Từ đó, chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu đợc hiểu là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế đối ngoại nói riêng và sự phát triển kinh tế xã hội nói chung Nói cách khác, một khoản tín dụng xuất nhập khẩu có chất lợng phải đảm bảo kết hợp hài hoà lợi ích của ba bên Ngân hàng, các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu và của xã hội.

Để đánh giá chất lợng của các khoản tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng một cách hoàn toàn chính xác là một công việc không dễ bởi nó đòi hỏi phải xem xét trên nhiều mặt, thông qua sự tổng hợp kết quả phân tích nhiều chỉ tiêu khác nhau nh đã nói trên Do vậy, vấn đề đặt ra là cần xem xét những chỉ tiêu nào, và xem xét ra sao Dới đây là một chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu củangân hàng thơng mại

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá chung chất lợng tín dụng

*14 Tổng nguồn vốn huy động: Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hút và cung

ứng vốn của Ngân hàng cho khách hàng Ngoài ra, nó còn cho thấy uy tín và qui mô của Ngân hàng trên thị trờng Nguồn vốn huy động lớn thờng gắn với những ngân hàng có uy tín cao.

*15 Tổng d nợ tín dụng: chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay đợc nhiều hay

ít Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, cho các tổ chức tín dụng hay khách hàng vay nhiều cho thấy Ngân hàng đã tạo đợc uy tín với các bạn hàng, cung cấp nhiều hình thức dịch vụ đa dạng, phong phú, tham gia nhiều nghiệp vụ thanh toán

Tổng d nợ*16 Hiệu suất sử dụng vốn vay =

Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích đánh giá khả năng cho vay của ngân hàng cũng nh so sánh giữa các ngân hàng với nhau trong việc sử dụng vốn vay Hiệu suất sử dụng vốn vay cao cha hẳn đã tốt bởi nó còn phụ thuộc vào cơ cấu nguồn vốn Chẳng hạn, trong cơ cấu nguồn vốn tỉ trọng vốn vay thơng mại lớn thì cho vay nhiều cha hẳn là đa đến chất lọng tín dụng cao vì lãi suất với các khoản vốn vay thơng mại thờng lớn trong khi ngân hàng khó có thể cho vay với lãi suất quá cao hơn do phải cạnh tranh lãi suất để thu hút khách hàng.

Doanh số cho vay trong kì*17 Vòng quay vốn tín dụng =

D nợ trong kì

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng tổ chức, quản lí vốn tín dụng, đồng thời thể hiện chất lợng tín dụng của ngân hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn tín dụng và đáp ứng nhu cầu khách hàng Để có thể đánh giá chính xác chất lợng tín dụng, các tiêu chuẩn tính toán cần phải đồng nhất trong việc áp dụng đối với từng loại cho vay cụ thể.

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ : Nợ quá hạn là những khoản nợ đã đến hạn thanh

toán nhng khách hàng cha trả đợc Ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng d nợ càng thấp khả năng gặp rủi ro càng thấp chất lợng tín dụng càng cao Chỉ tiêu này lại chia ra hai chỉ tiêu cụ thể hơn:

Nợ quá hạn từ 6-12 tháng Tỉ lệ nợ quá hạn khê đọng =

Tổng d nợ

Đây là một trong những chỉ tiêu định lợng quan trọng nhất phản ánh chất lợng tín dụng của khoản tín dụng Nếu tỉ lệ này càng cao mà ngân hàng không có biện pháp xử lí kịp thời thì khả năng tổn thất của ngân hàng càng lớn.

Nợ quá hạn từ 12 tháng trở lên Nợ quá hạn khó đòi =

Tổng d nợ

Nếu tỉ lệ này cao có nghĩa là ngân hàng không những phải chịu rủi ro tín dụng cao, chất lợng tín dụng kém mà còn có nguy cơ mất khả năng thanh toán bởi việc đòi nợ các khoản vay này là rất khó khăn.

1.2.2.2.Nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

Đối với tín dụng xuất nhập khẩu để đánh giá chất lợng của nó thông thờng ta cũng xem xét trên các chỉ tiêu nh trên Tuy nhiên, tập trung vào các chỉ tiêu cơ bản sau:

D nợ tín dụng xuất nhập khẩu Chỉ tiêu d nợ =

Tổng d nợ tín dụng

Chỉ tiêu này cho thấy vị trí của tín dụng xuất nhập khẩu trong hoạt động tín dụng chung của ngân hàng Ngoài ra, nó còn đợc sử dụng để xem xét sự biến động trong cơ cấu tín dụng thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau Tỉ lệ này càng cao cho thấy mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, tín dụng xuất nhập khẩu đóng góp càng nhiều cho các doanh nghiệp và đợc khách hàng tín nhiệm.

Nợ quá hạn tín dụng xuất nhập khẩu *18 Chỉ tiêu nợ quá hạn =

Tổng d nợ tín dụng xuất nhập khẩu

Nợ khê đọng tín dụng xuất nhập khẩu Nợ quá hạn khê đọng =

Tổng d nợ tín dụng xuất nhập khẩu

Nợ quá hạn tín dụng xuất nhập khẩu Nợ quá hạn khó đòi =

Tổng d nợ tín dụng xuất nhập khẩu

Lợi nhuận từ tín dụng xuất nhập khẩu Chỉ tiêu lợi nhuận =

Tổng d nợ tín dụng xuất nhập khẩu

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng xuất nhập khẩu Nó cho biết có bao nhiêu đồng lợi nhuận đợc sinh ra từ một đồng d nợ Chất lợng tín dụng tốt phải gồm cả lợi nhuận mà tín dụng đó mang lại cho ngân hàng.

Với những chỉ tiêu trên đây ta mới chỉ có thể xem xét đợc khoản tín dụng xuất nhập khẩu có chất lợng tốt hay không Nhng vấn đề đặt ra không phải chỉ dừng lại ở đó mà là phải tìm ra các giải pháp để khắc phục các hạn chế và phát huy những mặt mạnh nhằm nâng cao chất lợng tín dụng cho hoạt động sau này Tức là ta cần phải nắm bắt đợc các nhân tố tác động đến chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu 1.2.3.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng

Các nhân tố từ phía ngân hàng đợc xem là các nhân tố chủ quan, bởi nó là yếu tố nội tại trong ngân hàng và có tác động một cách trực tiếp đến chất lợng hoạt động ngân hàng nói chung và chất lợng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu nói riêng Các nhân tố này bao gồm: cơ cấu hàng hoá xuất nhập khẩu, chính sách tín dụng, công tác huy dộng vốn, công tác tổ chức của ngân hàng, trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ, qui trình nghiệp vụ tín dụng, hoạt động, kiểm tra, kiểm soát nội bộ, trang thiết bị và sự phối hợp giữa các phòng ban liên quan

- Cơ cấu hàng hoá xuất nhập khẩu : máy móc thiết bị, phân bón, nguyên vật

liệu có ảnh hởng lớn đến chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu

- Chính sách tín dụng : Bao gồm các chủ trơng, đờng lối đảm bảo cho hoạt

động tín dụng đi đúng mục tiêu của ngân hàng đồng thời tuân thủ tốt qui định của Chính phủ, NHNN, nó có liên qua đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, thay đổi cơ cấu tín dụng trong từng thời kỳ và có ý nghĩa quyết định sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở mở rộng và nâng cao đợc chất lợng tín dụng Bất cứ một ngân hàng nào muốn có đợc chất lợng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện của ngân hàng, phải căn cứ vào đòi hỏi của thị trờng.

- Công tác huy động vốn : Quan hệ đại lý giữ vai trò quan trọng trong công táchuy động vốn của ngân hàng Huy động vốn đối với ngân hàng đợc coi nh hoạt động

cung cấp đầu vào cho sản xuất để tạo ra sản phẩm đầu ra ở các doanh nghiệp Nếu nguồn vốn không đợc huy động đầy đủ về số lợng và phù hợp về thời hạn cũng nh loại tiền thì ngân hàng khó có thể đáp ứng đợc các nhu cầu đa dạng của khách hàng

một cách nhanh chóng và đầy đủ Do vậy, chất lợng tín dụng khó có thể đợc nâng cao, thậm chí còn trở nên kém hơn.

- Công tác tổ chức của ngân hàng: Một ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học

sẽ đảm bảo đợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ nhân viên trong cùng một phòng, giữa các phòng ban với nhau và cao hơn là giữa các ngân hàng trong cùng hệ thống, từ đó nắm bắt và triển khai tốt việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, nâng cao đợc chất lợng hoạt động tín dụng và đảm bảo đợc tính thống nhất và hiệu quả trong quá trình hoạt động Ngoài ra Ngân hàng còn phải hạch toán lỗ lãi theo sản phẩm, dịch vụ, theo nhóm khách hàng, theo thị trờng và không ngừng nâng cao uy tín quốc tế của Ngân hàng qua các công ty đánh giá xếp hạng.

- Trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên tín dụng xuất nhập khẩu: Đây có thể

coi là yếu tố quan trọng nhất có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của không chỉ hoạt động tín dụng mà cả sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Hoạt động kinh tế đối ngoại càng phức tạp, công nghệ ngân hàng càng hiện đại thì đòi hỏi trình độ, năng lực của cán bộ ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phải đợc nâng cao hơn Với một đội ngũ cán bộ nhân viên có nghiệp vụ giỏi, có đạo đức và năng lực trong sáng tạo - quản lí, hiểu biết về hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu và thông lệ quốc tế sẽ giúp ngân hàng hạn chế đợc những rủi ro, nắm bắt đợc những cơ hội tốt để cho vay và tất yếu sẽ dẫn đến nâng cao chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng

- Qui trình tín dụng: Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bớc, công

việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay bắt đầu từ việc xem xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm bảo đảm an toàn vốn tín dụng Chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu phụ thuộc vào việc lập ra một qui trình tín dụng xuất nhập khẩu đảm bảo tính khoa học vừa nhanh chóng, thuận tiện, vừa đảm bảo thực hiện đầy đủ nghiêm túc các bớc của qui trình Qui trình tín dụng xuất nhập khẩu cũng thờng gồm ba bớc chính:

Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện chi vay: Trong giai đoạn này chất lợng

tín dụng xuất nhập khẩu phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc chấp hành các qui định về điều kiện và thủ tục cho vay của ngân hàng.

Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi dự báo rủi ro: việc thiết

lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ góp phần không nhỏ nâng cao chất lợng tín dụng.

Thu nợ và thanh lí: Sự linh hoạt của cán bộ tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng

trong khâu thu nợ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và hạn chế những khoản nợ qua hạn, bảo toàn vốn và nâng cao chất lợng tín dụng cho xuất nhập khẩu.

- Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng là hết sức cần thiết, nó là cơ sở để

xem xét quyết định cho vay và theo dõi, quản lí khoản cho vay Thông tin tín dụng xuất nhập khẩu có thể thu đợc từ nhiều nguồn khác nhau nh: hồ sơ vay vốn của khách hàng, nguồn số liệu thống kê của Tổng cục thống kê, số liệu của Bộ Thơng

mại về tình hình xuất nhập khẩu của các đơn vị, doanh nghiệp hay điều tra trực tiếp tại các cơ sở, thông tin về thị trờng quốc té, thông tin về khách hàng xuất nhập khẩu ở nớc ngoài Chất lợng tín dụng chỉ có thể đợc nâng cao khi ngân hàng có những nguồn thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời để dự đoán và đề ra các biện pháp ngăn ngừa phòng chống rủi ro.

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát

nội bộ, Ban lãnh đạo ngân hàng sẽ nắm đợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, những thuận lợi, khó khăn cũng nh việc chấp hành những qui định pháp luật, nội dung, qui chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp Ban lãnh đạo có những đờng lối, chủ trơng đúng đắn, giải quyết những khó khăn, vớng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu phụ thuộc vào việc chấp hành những qui chế, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng nh những nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong quá trình thực hiện các khoản tín dụng.

- Trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng: Trang thiết bị tuy không là yếu

tố cơ bản nhng có góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lợng tín dụng của ngân hàng Nó là công cụ, phơng tiện thực hiện tổ chức, quản lí, kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đặc biệt với sự phát triển nhanh của công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có đợc thông tin về các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thị trờng trong tơng lai và xử lí thông tin nhanh chóng kịp thời, chính xác, thiết lập tốt mối liên hệ chặt chẽ giữa các phòng ban, bộ phận Trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn nhanh chóng, thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng diễn ra mạnh mẽ với chất lợng cao hơn.

1.2.3.2 Các nhân tố từ phía khách hàng

Khách hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc nâng cao chất lợng tín dụng bởi họ là những ngời trực tiếp sử dụng các khoản tín dụng để đa vào sản xuất kinh doanh và thực hiện chi trả cho ngân hàng Một khoản tín dụng chỉ gọi là có chất lợng khi mà nó đợc khách hàng sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả Để đạt đợc điều đó bản thân khách hàng cũng cần phải chú trọng đến nhiều khía cạnh khác nhau nh: trình độ, đạo đức của đội ngũ cán bộ lãnh đạo, chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp, khả năng tài chính Cụ thể là:

*19Trình độ khả năng và đạo đức của đội ngũ cán bộ lãnh đạo củadoanh nghiệp: Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng cạnh tranh là một tất yếu Để

tồn tại các doanh nghiệp phải biết nắm bắt và tận dụng các cơ hội trong kinh doanh, điều này đòi hỏi ban lãnh đạo của doanh nghiệp phải có trình độ có năng lực quản lí và ra quyết định Khi việc kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra thuận lợi sẽ có tác động tích cực đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho ngân hàng Ngoài ra, trình độ và đạo đức của ngời lãnh đạo cũng có tác động rất lớn đến việc sử dụng vốn vay cũng nh mong muốn trả nợ của doanh nghiệp từ đó tác động đến chất lợng của khoản tín dụng.

*20 Chiến lợc kinh doanh của doanh nghiệp: Trên cơ sở nhận định, đánh giá

chính xác tiềm năng thế mạnh của doanh nghiệp nh: trình độ công nghệ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm dịch vụ, xu hớng phát triển của mặt hàng xuất nhập khẩu của doanh nghiệp cùng với những khó khăn thuận lợi hiện tại và trong tơng lai Doanh nghiệp sẽ quyết định chiến lợc mở rộng , thu hẹp hay giữ qui mô kinh doanh ổn định từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất tiêu thụ Việc xây dựng một chiến lợc kinh doanh đúng đắn có ý nghĩa quan trọng đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Từ đó tác động đến khả năng huy động và trả nợ đối với các nguồn tài trợ.

*21 Tổ chức hoạt động sản xuất và công tác tiêu thụ sản phẩm của doanhnghiệp: Hoạt động sản xuất, tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp đợc tổ chức hợp lí

sẽ nâng cao đợc năng suất lao động, tiết kiệm đợc chi phí, hạ giá thành sản phẩm đồng thời tăng đợc doanh số bán hàng và tăng lợi nhuận Doanh nghiệp sẽ có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng vòng quay và hiệu quả sử dụng vốn và nh thế cũng chính là nâng cao đợc chất lợng các khoản tín dụng đợc cung cấp trong đó có khoản tín dụng xuất nhập khẩu do ngân hàng tài trợ.

*22 Khả năng tài chính của doanh nghiệp: Đây là một yếu tố có tác động đến

việc lựa chọn các nguồn tài trợ của doanh nghiệp, bởi vì thờng thì doanh nghiệp chỉ đi vay khi mà khả năng tài chính của họ không đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho hoạt động của mình Mặt khác, khả năng tài chính của doanh nghiệp nó còn là cơ sở để ngân hàng quyết định có cho vay hay không, cho vay bao nhiêu và khả năng trả nợ của doanh nghiệp nh thế nào Điều này, có ý nghĩa đến việc nâng cao chất lợng tín dụng từ cả hai phía ngân hàng và doanh nghiệp.

1.2.3.3 Các nhân tố khách quan khác.

- Nhóm nhân tố thuộc về môi trờng kinh tế: Đối với hoạt động tín dụng xuất

nhập khẩu nó cũng bị tác động bởi nhiều nhân tố thuộc môi trờng kinh tế nh: các chiến lợc phát triển kinh tế của Nhà nớc, thị trờng hàng hoá xuất nhập khẩu, mức độ cạnh tranh trên thị trờng , chu kì kinh doanh Nhng tác động cụ thể nhất đó là sự biến động của tỉ giá hối đoái và lãi suất trên thị trờng tiền tệ và lạm phát Bởi vì, nh ta đã biết nghiệp vụ tín dụng xuất nhập khẩu nó gắn với nghiệp vụ thanh toán quốc tế (thờng sử dụng nhiều loại tiền tệ khác nhau đợc qui đổi lẫn nhau thông qua tỉ giá) và lãi suất của ngân hàng nó gắn với lãi suất trên thị trờng, tín dụng ngân hàng là tín dụng bằng tiền tệ.

*23 Với vấn đề tỉ giá: Khi tỉ giá hối đoái không ổn định Chẳng hạn giảm đi thì

các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc hoàn trả khoản tín dụng vay bằng ngoại tệ trớc đó, vì cần phải có nhiều tiền vốn nội tệ hơn mới mua đủ số ngoại tệ cần để trả Do vậy, các doanh nghiệp hoặc là sẽ hạn chế sử dụng vốn tín dụng hoặc sẽ không trả đợc nợ cho ngân hàng điều này làm cho tín dụng xuất nhập khẩu giảm cả về qui mô và chất lợng.

*24 Với nhân tố lãi suất: mức độ phù hợp giữa lãi suất trên thị trờng với mức lợi

nhuận của doanh nghiệp sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu trong nền kinh tế cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu Lợi nhuận ngân hàng thu đợc bị giới hạn bởi lợi nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay nên với mức lãi suất cao, các doanh nghiệp không trả đợc nợ, hoặc sẽ có ý định không muốn trả nợ, từ đó hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và tất nhiên chất lợng tín dụng cũng giảm sút.

*25 Lạm phát: Lạm phát có tác động mạnh lên nhiều mặt nh khả năng tiêu thụ

hàng hoá, giá cả thị trờng, hiệu quả kinh doanh Do vậy, nó tác động mạnh đến không chỉ hoạt động tín dụng mà còn cả nền kinh tế Chẳng hạn trong thời kì lạm phát cao sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu t, tiêu dùng giảm, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Ngoài ra còn phải kể đến việc công chúng không muốn gửi tiền vào ngân hàng để đề phòng việc mất giá tiền tệ Nh thế việc đạt đợc chất l-ợng trong hoạt động tín dụng hầu nh không thể.

- Nhóm nhân tố thuộc môi trờng pháp lí: Môi trờng pháp lí tác động đến hoạt động

ngân hàng thông qua hệ thống các luật và các văn bản pháp qui có liên quan đặc biệt là các pháp lệnh của NHNN, các chủ trơng chính sách phát triển kinh tế của Nhà nớc.

Sự thay đổi chủ trơng chính sách của Nhà nớc, các pháp lệnh ngân hàng của NHNN sẽ làm tăng cao hay giảm bớt chất lợng của hoạt động tín dụng điều này nó cần phải đợc đánh giá trong mối quan hệ với việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế hớng về xuất khẩu của Nhà nớc, thực thi chính sách tiền tệ của NHNN Bên cạnh đó cũng cần thấy rằng sự thay đổi môi trờng pháp lí còn có tác động rất lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu mà cụ thể là các chính sách về khuyến khích xuất khẩu hay hạn chế nhập khẩu.

Tóm lại, có rất nhiều nhân tố tác động đến chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu Song điều quan trọng không phải là biết tên các nhân tố đó mà cần phải hiểu rõ sự tác động của chúng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện thực tế của ngân hàng sao cho sự vận dụng đó đtôi lại hiệu quả làm tăng đợc chất lợng của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu

Với Ngân hàng Công thơng Đống Đa việc áp dụng hình thức tín dụng xuất nhập khẩu đã đạt đợc đến mức độ nào, kết quả ra sao và đặc biệt là trong vấn đề chất lợng tín dụng, bên cạnh những mặt đã đạt đợc còn có những hạn chế gì cần đợc giải quyết Ta xem xét và trả lời những câu hỏi này ở chơng sau “ Thực trạng chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa”

chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh ngân hàng

công thơng khu vực đống đa

2.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng công thơng đống đa

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng.

Chi nhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa (ICBV) là một trong các chi nhánh của Ngân hàng công thơng Việt Nam, đóng tại trụ sở 187 Tây Sơn, Hà Nội Quá trình hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng công thơng nói riêng và hệ thống Ngân hàng nói chung là hệ quả của công cuộc đổi mới đất nớc.

Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa ra đời trên cơ sở Ngân hàng Nhà nớc quận Đống Đa (trớc tháng 3 năm 1988) Sau khi nhà nớc ban hành nghị định 53-HĐBT (ngày 26/3/1988), “đổi mới hoạt động hệ thống ngân hàng”, hệ thống Ngân hàng Nhà nớc chuyển từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp Ngân hàng Công thơng Đống Đa ra đời là một chi nhánh của ngân hàng Công thơng Việt Nam thực hiện đúng chức năng: kinh tế tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và kinh doanh ngoại hối trên địa bàn quận Đống Đa nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế trên địa bàn khu vực.

Tuy vậy địa điểm chính của ngân hàng thực sự là khồng thuận lợi , nh trụ sở chính bị che khuất, việc đi lại giao thông không thuận lợi, nhng với sự năng động của mình, Ngân hàng Công thơng Đống Đa ngày càng kinh doanh có hiệu quả, chữ tín ngày càng cao, trở thành một địa điểm tin cậy, có sức thuyết phục đối với khách hàng.Điều này đợc thể hiện ở nhiều mặt trong hoạt động của ngân hàng.

Quận Đống Đa với 26 phờng, trên 40 vạn dân, đợc xếp vào một trong những quận rộng nhất và có kinh tế phát triển nhất ở Hà Nội Mặt khác đây là nơi tập trung nhiều doanh nghiệp quốc doanh lớn, đồng thời lại có nhiều doanh nghiệp tập thể, liên doanh t nhân hoạt động sản xuất đa dạng, nhiều lĩnh vực khác nhau.Đặc biệt, khu công nghiệp Thợng Đình và nhiều doanh nghiệp cùng t nhân khác nằm rải rác trên địa bàn đã tạo cho ICBV một thế mạnh rất lớn Chẳng hạn nh năm 1997, số khách hàng gửi tiết kiệm lên tới 82.600 ngời, ở một số quỹ tiết kiệm đóng rải rác trên địa bàn khu vực Đến năm 1998 số khách hàng mở tài khoản lên tới 200 doanh nghiệp và hộ t nhân cá thể, số khách hàng gửi tiết kiệm lên tới 90000 ngời Vì vậy một trong những vấn đề quan trọng đợc đặt ra hiện nay là phải khai thác, thu hút và giữ đợc khách hàng bằng uy tín của mình.

Ngay từ khi mới thành lập, Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã có một mạng l-ới kinh doanh rộng lớn vl-ới một trụ sở chính và mời bốn quỹ tiết kiệm phân bố đều khắp trong quận và vùng phụ cận Ngân hàng có một đội ngũ lãnh đạo có trình độ chuyên môn cao, có năng lực và nhiệt tình trong công tác Ban giám đốc thờng xuyên nắm sát tình hình sản xuất kinh doanh trên địa bàn và của ngân hàng kịp thời giải quyết những khó khăn mới phát sinh, đặt ra mục tiêu và chủ chơng hợp lý, đặc biệt là chủ chơng xắp xếp đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa không những đã vợt qua thời kỳ khó khăn của

ngân hàng (1989-1992) mà còn đạt là ngân hàng kinh doanh hiệu quả trong nhiều năm liên tục.

Ngân hàng Công thơng Đống Đa cũng luôn xây dựng cho mình một chiến lợc kinh doanh đúng đắn, phù hợp với từng thời kỳ dựa trên bốn mục tiêu chủ yếu mà ngân hàng coi là kim chỉ nam cho mọi hoạt động của mình: đó là kinh tế phát triển, an toàn vốn, tôn trọng pháp luật và lợi nhuận hợp lý Kinh tế phát triển là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng đầu của ngân hàng mà theo đó ngân hàng nên tạo môi tr-ờng thuận lợi cho khách hàng kinh doanh, do hiệu quả của khách hàng và hiệu quả của ngân hàng và từ đó đổi mới lề lối làm việc An toàn vốn là mục tiêu quan trọng, do vậy phải có biện pháp cụ thể nh: thẩm định kỹ trớc, trong và sau khi cho vay Điều này đòi hỏi cấn bộ ngân hàng phải có trác nhiệm , năng lực và kiến thức , phòng kiểm soát phải hoạt động có hiệu quả Mục tiêu tôn trọng pháp luật đã chứng tỏ Ngân hàng Công thơng Đống Đa không chỉ chạy theo lợi nhuận đơn thuần, mà lợi nhuận đạt đợc trên cơ sở hợp lý trong khuân khổ pháp luật chứ không phải bất chấp pháp luật Còn với mục tiêu lợi nhuận hợp lý, Ngân hàng Công thơng Đống Đa luôn cho vay theo lãi suất chung trên thị trờng chủ động da dạng hoá các dịch vụ nh : bảo lãnh, cầm cố, thu chi tiền mặt theo yêu cầu của khách hàng.

Với một hớng đi đúng đắn nh vậy, liên tục nhiều năm gần đây Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã đạt đợc mức lợi nhuận vợt kế hoạch, phục vụ kịp thời và có hiệu quả nhu cầu vốn, tạo môi trờng cho các thành phần kinh tế phát triển sản suất kinh doanh, góp phần đa nền kinh tế thị trờng theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá củng cố vai trò chủ đạo của kinh tế quốc doanh.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Bộ máy lãnh đạo của ngân hàng Công thơng Đống Đa gồm : một giám đốc, hai phó giám đốc và các phòng ban : kinh doanh đối nội, kinh doanh đối ngoại, kế toán tài chính, tiền tệ kho quỹ, kiểm soát, thông tin điện toán, tổ chức hành chính và hai phòng giao dịch.

Các dịch vụ Ngân hàng Công thơng Đống Đa cung cấp cho khách hàng gồm: Nhận tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ ; phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng ; cho vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn ; mở L/C ; thanh toán quốc tế ; kinh doanh ngoại tệ ; chuyển tiền.

2.1.3.Tình hình hoạt động sản suất kinh doanh của Ngân hàng Công thơngĐống Đa

Những năm vừa qua là một giai đoạn hết sức khó khăn đối với Việt Nam nói chung và đối với hoạt động của toàn ngành ngân hàng nói riêng Chúng ta phải đối dầu với hai cơn bão lớn: ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tiền tệ khu vực và những thiên tai nặng nề liên tiếp Tuy vậy, Việt Nam đã vơn lên và trụ vững trớc những khó khăn thách thức đó Hoà chung thành quả của cả nớc, Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã không ngừng nỗ lực để khẳng định uy tín và vị thế của mình trên thị trờng khu vực cũng nh quốc tế Và mặc dù còn có những mặt hạn chế nhng ngân hàng đã

đạt những kết quả khá khả quan trong hoạt động kinh doanh Điều này đợc thể hiện ở những mặt chủ yếu sau:

*26 Về huy động vốn

Chính sách nguồn vốn đợc coi là một trong những chính sách quan trọng quyết định sự thành công của ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng Công thơng Đống Đa luôn luôn xác định tạo vốn là khâu mở để xây dựng một mặt bằng ổn định và vững chắc cho các hoạt động kinh doanh.

Với phơng châm coi nguồn vốn trong nớc là quyết định, vốn nớc ngoài là quan trọng và nhận thức đợc vai trò của mối tơng quan giữa vốn nội tệ và vốn ngoại tệ, Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã dạng hoá nguồn vốn bằng nhiều biện pháp và thông qua các kênh khác nhau trong ngân hàng, chú trọng tăng tỷ trọng vốn trung và dài hạn bằng các biện pháp nh: tăng tiền gửi tiết kiệm của dân c, đồng thời khai thác triệt các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế

Kết quả của những nỗ lực trên của ngân hàng là trong nhiều năm liên tục nguồn vốn huy động của Ngân hàng Công thơng Đống Đa luôn tăng trởng đáng kể và cơ cấu nguồn vốn cũng thay đổi theo hớng tích cực : vốn trong nớc chiếm tỷ lệ cao, vốn huy động dài hạn tăng Cụ thể :

- Về tổng nguồn vốn:

Nguồn vốn các năm đều tăng cả về số tơng đối và số tuyệt đối Năm 1999 tổng nguồn vốn đạt 1375 tỷ đồng, năm 2000 đạt 1429,5 tỷ đồng, (năm 1999 so với năm 2000 tăng chậm là do cuối năm 1999 chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân tách khỏi chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa) Năm 2001 tổng nguồn vốn đạt 1850 tỷ đồng tăng 29,4% so với năm 2000, trong ki đó nguồn vốn huy động cũng tăng lên tơng ứng Điều này cho thấy sự phát triển nhanh chóng và vững chắc trong hoạt động quản lí kinh doanh của ngân hàng và Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã tạo đợc uy tín đối với khách hàng trong việc huy động vốn

Để xem xét rõ hơn cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 1999 – 2001 ta có biểu 1

BiÓu 1 : C¬ cÊu nguån vèn giai ®o¹n 1999 – 2001

- Về cơ cấu nguồn vốn:

Tiền gửi tiết kiệm năm 1999 chiếm 70,5% tổng nguồn vốn, năm 2000 là 82,6% so với năm 1999 Đến năm 2001 tiền gửi tiết kiệm chiếm 64,9% tổng nguồn vốn giảm so với năm 2000 là 177,7% Trongkhi đó tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng nhanh: Năm 2001 tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 650 tỉ đồng bằng 165,3% so với năm 2000 tăng 405 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 35,1% tổng nguồn vốn Điều này cho chúng ta thấy rằng nguồn vốn của chi nhánh không ngừng tăng trởng, đáng kể là tiền gửi của một số doanh nghiệp mới mở tài khoản có hoạt động lớn Do vậy có sự thay đổi về cơ cấu nguồn vốn theo hớng có lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

*27 Về sử dụng vốn:

Tơng ứng với nguồn vốn về tổng tài sản: các năm từ 1999 đến năm 2001 đều tăng năm sau cao hơn năm trớc với tốc độ tăng bình quân hàng năm trên 16%

- Về hoạt động tín dụng:

Từ năm 1999- 2000 cơ cấu vốn tín dụng của ngân hàng thay đổi đáng kể theo hớng giảm cho vay trung và dài hạn.

Về việc sử dụng vốn các năm từ 1999 đến năm 2001 đều tăng năm sau cao hơn năm trớc đợc thể hiện thông qua biểu 2.

Biểu 2 : Tình hình sử dụng vốn giai đoạn 1999 - 2001

Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn trong tổng doanh số cho vay năm 2000 là 4,5% giảm so với tỷ trọng 6,5% so với năm 1999 (do Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân tách khỏi Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa) Nhng đến năm 2001 tỷ trọng cho vay trung và dài hạn là 17,7% so với năm 2000 Nh vậy từ năm 1999- 2001 doanh số cho vay trung và dài hạn tăng trung bình 7,6% và doanh số cho vay từ năm 1999- 2001 giảm 440 tỷ đồng Doanh số thu nợ năm 2000 giảm 21,4%, với 335 tỷ đồng so với năm 1999, doanh số thu nợ năm 2001 giảm 170 tỷ đồng so với năm 2000 bằng 13,8% Doanh số thu nợ từ 1999-2001 giảm trung bình 17,6% năm Nh vậy ta có thể rút ra kêt luận mặc dù ngân hàng đã giảm doanh số cho vay rất nhiều so với năm 1999 nhng doanh số thu nợ vẫn giảm để đạt đợc hiệu quả cao Ngân hàng phải đè cao những giải pháp nhằm cải thiện công tác thu nợ của ngân hàng.

Để đánh giá toàn diện tình hình sử dụng vốn ta xét chỉ tiêu d nợ Năm 2001, tổng dự nợ các loại tăng 33,8% so với năm 2000 vàtăng so với năm 1999 là 17,8% Trong đó tín dụng trung và dài hạn tăng nhanh cả về tỷ trọng trong tổng d nợ và mức tăng trên cho thấy nhu cầu vốn trung và dài hạn ngày càng tăng trong nền kinh tế.

- Về hoạt động bảo lãnh: cùng với nghiệp vụ kinh doanh, Ngân hàng Công thơng Đống Đa còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh nh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tạm ứng Các doanh nghiệp đợc chi nhánh bảo lãnh chúng thầu đều vay vốn ngân hàng để thực thiện hợp đồng Hoạt động bảo lãnh ngày càng phát triển và đạt hiệu quả cao, tổng d nợ bảo lãnh tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2001 là 313.000.000.000 trong đó bảo lãnh trung và dài hạn chiếm trên 90% - Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ: quán triệt tinh thần của ban giám đốc: “Phòng Kinh doanh Đối ngoại phải đảm bảo đủ nguồn vốn ngoại tệ đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng Chú trọng khai thác những nguồn ngoại tệ có giá cả hợp lý.” Mặc dù kinh doanh trong điều kiện hết sức khó khăn, đặc biệt là ảnh hởng của tình trạng nhập siêu Vì vậy, dù không đủ lợng ngoại tệ tại chỗ để đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng, nhng đợc sự quan tâm chỉ đạo sát sao của Ban lãnh đạo Chi nhánh, sự hỗ trợ rất hiệu quả của Ngân hàng Công thơng Việt Nam nên Ngân hàng Công thơng Đống Đa vẫn đáp ứng một cách tơng đối đầy đủ về nhu cầu ngoại tệ, giữ đợc những khách hàng truyền thống có dự nợ cao Tuy nhiên, tình trạng khan hiếm ngoại tệ có thể tiếp tục ảnh hởng không nhỏ tới cơ cấu khách hàng trong thời

Sự chuyển đổi nền kinh tế theo xu hớng mở cửa đã thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của Việt nam phát triển mạnh mẽ ở hầu hết các ngành, lĩnh vực Lĩnh vực công thơng nghiệp mà Ngân hàng Công thơng Đống Đa đang phục vụ

cũng nảy sinh những nhu cầu nhập khẩu cấp thiết về vật t, hàng hoá, máy móc, thiết bị và nhu cầu hỗ trợ cho xuất khẩu của các tổng công ty, các doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu thuộc mọi thành phần kinh tế vay vốn để thu mua, sản xuất , chế biến, kinh doanh hàng hoá trong danh mục đợc phép xuất nhập khẩu theo qui định Sớm nhận thấy vấn đề đó Ngân hàng Công thơng Đống Đa đã mở rộng hoạt động sang lĩnh vực tài trợ kinh doanh xuất nhập khẩu.

Về đặc điểm chung tín dụng xuất nhập khẩu của chi nhánh cũng giống các ngân hàng khác Tuy nhiên nó có một số điểm khác biệt đó là:

- Mặc dù đã tiến hành đa dạng hoá khách hàng, song do luôn phải bám sát nhiệm vụ chính là phục vụ lĩnh vực công thơng nghiệp nên khách hàng chủ yếu vẫn là các Doanh nghiệp Nhà nớc.

- Trong tổng doanh số cho vay thì tỉ trọng tín dụng cho nhập khẩu máy móc thiết bị chiếm tỉ trọng lớn Điều này xuất phát từ các lí do nh nền kinh tế Việt Nam còn nghèo, nhu cầu về máy móc công nghệ lớn mặt khác tại chi nhánh nhận thức về cho vay xuất khẩu còn nhiều hạn chế dẫn đến nắm bắt nhu cầu và triển khai cho vay khó khăn Đây chính là một trong những vấn đề mà chi nhánh cần xem xét giải quyết để có thể đẩy mạnh đợc hoạt động tín dụng xuất khẩu và tạo đợc cơ cấu tín dụng phù hợp cho giai đoạn phát triển sau này.

- Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của chi nhánh đợc thực hiện trên cơ sở phối hợp giữa nhiều phòng ban khác nhau gồm: các phòng tín dụng, phòng nguồn vốn Điều này một mặt tạo điệu kiện cho việc cung cấp tín dụng đợc diễn ra thuận lợi chính xác hơn song mặt khác cũng gây những khó khăn trong việc điều hành quản lí điều hành hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng.

2.2.2 Các hình thức và qui trình tín dụng xuất nhập khẩu của chinhánh Ngân hàng Công thơng khu vực Đống Đa

Do tín dụng xuất nhập khẩu còn nhiều mới mẻ và do một số hạn chế riêng nên tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Công thơng Đống Đa nói riêng mới chỉ áp dụng một số ít các hình thức cho xuất khẩu cũng nh nhập khẩu Tuy nhiên, về qui trình chung của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của

ICBV cũng tơng tự các ngân hàng khác và có thể sơ lợc nh sau:

Bớc 1: Tìm kiếm dự án

Đây là giai đoạn cần thiết phải có sự phối hợp giữa các phòng ban và các chi nhánh để tiếp cận với các dự án có hiệu quả Thông qua mối quan hệ của các phòng ban nói trên Ngân hàng sẽ nắm đợc tình hình phát triển của các ngành, lĩnh vực và các đơn vị cụ thể cũng nh nhu cầu vốn của họ qua đó tìm kiếm các dự án có hiệu quả và xem xét đáp ứng một cách nhanh chóng và thuận tiện nhất

Với tình hình cạnh tranh trong ngành ngân hàng nh hiện nay thì đây có thể coi là hoạt động mang tính sống còn đối với không chỉ Ngân hàng Công thơng Đống Đa.

Bớc 2: Tiến hành thẩm định và xét duyệt dự án:

Sau khi tìm đợc dự án, các cán bộ tín dụng tiến hành phân tích tín dụng trên các mặt: Phân tích đánh giá dự án, phân tích đánh giá doanh nghiệp, dự báo khả năng hoàn trả.

Bớc 3: Hoàn chỉnh hồ sơ vay vốn

Sau khi đợc chấp nhận cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng lập bộ hồ sơ vay vốn bao gồm:

+ Các văn bản pháp lý về quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép đăng kí kinh doanh xuất nhập khẩu, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng

+ Hồ sơ kinh tế và quản lí khách hàng gồm : Luận chứng kinh tế kĩ thuật của dự án đã đợc phê duyệt, đơn xin vay vốn, hợp đồng xuất nhập khẩu, tờ trình, hợp đồng tín dụng , bảng cân đối tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm liền, số hiệu tài khoản đã mở và các tài liệu liên quan khác nh hồ sơ thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, các hình thức đảm bảo nợ vay

Bớc 4: Thực hiện giải ngân

Sau khi các doanh nghiệp hoàn thành hồ sơ vay vốn và các thủ tục cần thiết thì ngân hàng bắt đầu giải ngân Số lợng mỗi lần giải ngân và thời gian giải ngân nh trong hợp đồng tín dụng.

Bớc 5: Kiểm tra và giám sát sử dụng vốn vay

Định kì cán bộ tín dụng xuống chi nhánh và cơ sở để kiểm tra cà xem xét tình hình sử dụng vốn vay xem có thực hiện đúng nh hợp đồng hay không và qua đó tìm ra những thiếu sót để xử lí.

Bớc 6: Thu nợ gốc, lãi vay và xử lí nợ

Ngân hàng thực hiện thu nợ gốc và lãi vay theo thoả thuận trong hợp đồng Đến ngày trả nợ các doanh nghiệp phải chủ động chi trả nếu không ngân hàng sẽ có quyền trích thu từ tài khoản của doanh nghiệp Nếu hết hạn doanh nghiệp không trả đợc nợ ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn và tính lãi phạt Nếu vì một lí do nào đó đợc ngân hàng chấp nhận doanh nghiệp có thể xin gia hạn nợ theo qui định tín dụng.

Bớc 7: Kết thúc hợp đồng

Sau khi doanh nghiệp đã trả hết nợ gốc và lãi ngân hàng sẽ cùng doanh nghiệp thực hiện tất toán hợp đồng

Trên đây là qui trình chung tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng Công th-ơng Đống Đa, còn đối với mỗi hình thức tín dụng khác nhau chi nhánh lại có những qui trình cụ thể hơn mà ta sẽ xem xét ở phần sau.

+ Các hình thức và qui trình tín dụng xuất nhập khẩu cụ thể

Đối với xuất khẩu

Chi nhánh cho các doanh nghiệp xuất khẩu thuộc mọi thành phần kinh tế vay vốn ngắn hạn để thu mua, sản xuất chế biến kinh doanh hàng hoá trong danh mục đ-ợc phép xuất khẩu theo qui định.

Các doanh nghiệp muốn đợc vay vốn theo hình thức này phải thoả mãn một số điều:

Doanh nghiệp đó phải là doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu trực tiếp hoặc thu mua sản xuất, chế biến để uỷ thác xuất khẩu.

Các doanh nghiệp phải có đủ những điều kiện của thể lệ tín dụng ngắn hạn hiện hành (có t cách pháp nhân, có phơng án sản xuất kinh doanh đợc ICBV chấp

- Có sự bảo đảm bằng tài khoản tiền gửi đối ứng VND (để cho vay USD) hoặc tiền gửi USD (để cho vay VND) của doanh ngiệp hoặc tổng công ty.

- Cầm cố bằng hối phiếu hoặc bộ chứng từ.

- Khi có L/C đã mở mà chi nhánh đợc chỉ định là ngân hàng chiết khấu và ngân hàng thông báo.

- Nguồn thu từ hợp đồng xuất khẩu, hợp đồng uỷ thác (đối với doanh nghiệp không xuất khẩu trực tiếp) xác định rõ khả năng thanh toán của bên mua và chỉ định thanh toán về tài khoản của doanh nghiệp tại ngân hàng

- Có hợp đồng xuất khẩu theo chơng trình trả nợ nớc ngoài của Chính phủ Tuỳ theo mức độ tín nhiệm, khả năng thanh toán hợp đồng xuất khẩu của doanh nghiệp vay vốn mà quyết định phối hợp, lựa chọn nhiều hình thức bảo đảm nợ vay khác nhau.

Qui trình tín dụng.

Khi có nhu cầu vay vốn các doanh nghiệp phải gửi đến Ngân hàng Công thơng Đống Đa hồ sơ xin vay bao gồm:

1) Hồ sơ liên quan đến t cách pháp nhân nh quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, điều lệ (nếu có).

2) Các tài liệu về tình hình tài chính của doanh nghiệp gồm các báo cáo quyết toán các năm trớc và quý gần nhất tính đến thời điểm xin vay.

3) Đơn xin vay kèm theo phơng án sản xuất kinh doanh.

4) Các tài liệu liên quan đến việc cho phép xuất khẩu theo pháp luật Việt Nam