Nghiên Cứu Mô Hình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng

Tai lieu, luan van1 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ÕÕÕÕÕ NGUYỄN ĐÌNH THIỆN NGHIÊN CỨU MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Huy Hồng TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 khoa luan, tieu luan1 of 102 Tai lieu, luan van2 of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo, ý kiến đề xuất tác giả chưa công bố cơng trình khác Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 10 năm 2010 Học viên Nguyễn Đình Thiện khoa luan, tieu luan2 of 102 Tai lieu, luan van3 of 102 MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 10 Phương pháp nghiên cứu: 10 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: 10 Bố cục đề tài: 11 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng: 12 1.1.1 Tín dụng ngân hàng: 12 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: 13 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: 13 1.1.2.2 Căn vào hình thức tín dụng: 14 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng, có loại: 15 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro: 15 1.1.2.5 Phân loại khác: 16 1.1.3 Rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng: 16 1.1.3.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng: 16 1.1.3.2 Rủi ro tín dụng: 17 1.1.4 Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng: 18 1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng: 23 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng: 24 khoa luan, tieu luan3 of 102 Tai lieu, luan van4 of 102 1.1.7 Phân loại rủi ro tín dụng: 25 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 26 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: 26 1.2.2 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng: 27 1.2.2.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng: 27 1.2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng: 28 1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng: 29 1.2.3.1 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 29 1.2.3.2 Xây dựng thực sách quản trị rủi ro tín dụng: 30 1.2.3.3 Tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng: 30 1.2.3.4 Kiểm tra, giám sát: 31 1.2.3.5 Quản trị rủi ro tín dụng biện pháp xử lý nợ: 31 1.2.4 Bảo đảm tín dụng: 32 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: 33 1.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: 34 1.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán: 34 1.4 Bài học kinh nghiệm định hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: 35 1.4.1 Bài học kinh nghiệm: 35 1.4.2 Định hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: 37 Kết luận chương 1: 39 CHƢƠNG 2: MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 40 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB): 40 2.1.1 Tóm tắt kiện bật: 40 2.1.2 Sơ đồ tổ chức máy: 41 2.1.2.1 Hội Đồng Quản Trị: 42 khoa luan, tieu luan4 of 102 Tai lieu, luan van5 of 102 2.1.2.2 Ban Kiểm Soát: 42 2.1.2.3 Ban Điều hành: 42 2.1.2.4 Các khối, ban nghiệp vụ, công ty trực thuộc: 42 2.1.3 Mục tiêu chiến lược kinh doanh VIB: 42 2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB: 44 2.2.1 Bộ máy Quản trị rủi ro: 44 2.2.2 Mơ hình Quản trị rủi ro Tín dụng VIB: 45 2.2.3 Quy định sách tín dụng: 57 2.2.3.1 Định hướng tín dụng: 57 2.2.3.2 Chính sách khách hàng: 59 2.2.3.3 Các sản phẩm tín dụng: 60 2.2.4 Quy trình thu hồi nợ xử lý tài sản đảm bảo: 61 2.2.5 Trích lập dự phịng rủi ro: 62 2.2.6 Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập: 63 2.2.7 Hệ thống thông tin quản trị tín dụng: 64 2.3 Kết kinh doanh với tiêu bản: 65 2.4 Tình hình hoạt động tín dụng VIB giai đoạn 2007 - 2009 65 2.4.1 Danh mục khoản vay cấu dư nợ tín dụng: 65 2.4.1.1 Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ: 66 2.4.1.2 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền: 66 2.4.1.3 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành hàng: 67 2.4.1.4 Cơ cấu dư nợ theo khách hàng: 68 2.4.1.5 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay: 68 2.4.1.6 Cơ cấu dư nợ theo khu vực địa lý: 68 2.4.2 Tuân thủ quy định bảo đảm an toàn giám sát: 69 2.4.3 Đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung hoạt động tín dụng VIB: 69 2.4.4 Những ưu điểm vấn đề tồn mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VIB: 71 khoa luan, tieu luan5 of 102 Tai lieu, luan van6 of 102 2.4.4.1 Những ưu điểm: 71 2.4.4.2 Những vấn đề tồn tại: 73 Kết luận chương 2: 76 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) 77 3.1 Những giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng: 77 3.2 Những giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình QTRR tín dụng: 83 3.3 Những kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM: 87 3.3.1 Đối với NHTM: 87 3.3.2 Đối với NHNN: 87 3.3.3 Các quy phạm pháp luật quan liên quan: 88 Kết luận chương 3: 88 PHẦN KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHẦN PHỤ LỤC 92 Phụ lục Các Khối, Ban, Vùng VIB: 92 Phụ lục Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro VIB: 97 Phụ lục Tình hình tài VIB 98 khoa luan, tieu luan6 of 102 Tai lieu, luan van7 of 102 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ALCO Uỷ ban quản lý tài sản nợ có BĐH Ban Điều hành CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HĐXLRR Hội đồng xử lý rủi ro IT (Hệ thống) công nghệ thông tin NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NQH Nợ hạn QLKH Quản lý khách hàng QTRR Quản trị rủi ro RM Relationship Manager – Quản lý khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm VIB Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB AMC Công ty TNHH Quản lý nợ Khai thác tài sản VIB XLRR Xử lý rủi ro UB Ủy ban UBTD Ủy ban tín dụng khoa luan, tieu luan7 of 102 Tai lieu, luan van8 of 102 DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Tóm tắt tình hình kinh doanh VIB năm 2005 – 2009 65 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ VIB năm 2007 – 2009 66 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền VIB năm 2007 – 2009 66 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành hàng VIB năm 2009 67 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo loại khách hàng VIB năm 2007- 2009 68 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn VIB năm 2007 – 2009 68 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo khu vực địa lý VIB năm 2007 – 2009 68 Bảng 2.8 Bảng tổng hợp so sánh tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu VIB so với bình quân hệ thống ngân hàng năm 2007 - 2009 khoa luan, tieu luan8 of 102 70 Tai lieu, luan van9 of 102 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Trang Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 25 Hình 2.1 Sơ đồ mơ hình cấu tổ chức VIB 41 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy quản trị tín dụng VIB 46 khoa luan, tieu luan9 of 102 Tai lieu, luan van10 of 102 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro đáng kể để kiếm lợi nhuận Đo lường quản trị rủi ro khía cạnh quan trọng quản trị tài ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động yếu, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc hiểu rõ tổ chức tốt mơ hình quản trị rủi ro tín dụng vơ quan trọng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng coi rủi ro lớn NHTM Việt Nam, tổn thất từ rủi ro hoạt động tín dụng khơng ảnh hưởng đến an tồn, hiệu quả, uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng đến ổn định hệ thống ngân hàng kinh tế Việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, ban hành tuân thủ sách, quy trình, quy định hoạt động cấp tín dụng đòi hỏi tất yếu giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng khả cạnh tranh Bên cạnh yêu cầu cao pháp luật Việt Nam quản trị ngân hàng, để hội nhập NHTM Việt Nam chọn lọc áp dụng nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế việc xây dựng mô hình quản trị kiểm sốt rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Đề tài “Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam” tiến hành nghiên cứu nhằm đưa phân tích mơ hình thực tế áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) từ nhận diện ưu điểm vấn đề cần bổ sung để đề giải pháp hữu ích nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM cách an toàn hiệu hơn, phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng đại Mục đích nghiên cứu đề tài: Mục đích đề tài đưa nghiên cứu giải vấn đề sau: khoa luan, tieu luan10 of 102 Tai lieu, luan van89 of 102 - 88 Ban hành quy định, chuẩn mực quản trị rủi ro mà NHTM phải thực theo lộ trình nhằm đại hóa mơ hình quản trị rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam - Nâng cao lực kiểm tra, tra, giám sát tính tuân thủ phát dấu hiệu rủi ro hoạt động NHTM 3.3.3 - Các quy phạm pháp luật quan liên quan: Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay, cần nghiên cứu hoàn thiện phù hợp với thực tiễn hoạt động thông lệ quốc tế nhằm hạn chế rủi ro pháp lý cho NHTM - Các quy định xử lý TSĐB việc phối hợp thực cần xem xét sửa đổi nhằm giúp NHTM đẩy nhanh việc xử lý TSĐB, thu hồi nợ Kết luận chƣơng 3: Trong chương 3, tác giả đưa số giải pháp cần thiết nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, hiệu kinh doanh nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam (VIB) kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Để thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, bên cạnh vấn đề sách, định hướng tín dụng, quy trình máy cấp tín dụng, kiểm tra kiểm sốt,… theo tác giả vấn đề cốt lõi để quản trị tốt rủi ro tín dụng vấn đề quản trị nhân sự, quan trọng khâu tuyển dụng, đào tạo, đánh giá, bố trí cán hệ thống kiểm tra giám sát việc thực thi công việc cá nhân máy quản trị cấp tín dụng khoa luan, tieu luan89 of 102 Tai lieu, luan van90 of 102 89 PHẦN KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải phân tích sở lý luận liệu cụ thể, đề tài hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Giới thiệu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam, chủ yếu tập trung vào giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2009 Qua đưa đánh giá ảnh hưởng mơ hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng VIB - Đề xuất giải pháp giúp nâng cao lực quản trị tín dụng nhóm giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt nam (VIB) nói riêng ngân hàng thương mại nói chung tổ chức mơ hình quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát giảm thiểu khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, sớm nhận diện rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh thời kỳ hội nhập quốc tế Qua đây, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình, hiệu thầy hướng dẫn (PGS, TS Trần Huy Hoàng), thầy cô, giảng viên viên chức Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức, hỗ trợ cho tơi q trình học tập thực đề tài Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến bạn đồng môn, bạn đồng nghiệp Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam tạo điều kiện, giúp đỡ tơi hồn thành đề tài: “Nghiên cứu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam” tác giả mong nhận góp ý, giúp đỡ thầy cô phản biện để đề tài hoàn thiện tốt khoa luan, tieu luan90 of 102 Tai lieu, luan van91 of 102 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Huy Hồng, Nguyễn Đăng Dờn, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Thanh Phong, Dương Tấn Khoa (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Viết Hồng, Cung Trần Việt (2008), Các Nguyên lý Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nxb Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Quốc Tế (2010), Sổ tay Tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2008), Báo cáo thường niên 2007, Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2009), Báo cáo thường niên 2008, Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2010), Báo cáo thường niên 2009, Hà Nội 10 Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên (2009), Quản trị Rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm Quốc tế Bài học Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 20, Hà Nội 11 Lê Văn Tề, Hồ Diệu (2004), Ngân hàng Thương mại, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Thị Ngọc Trang, Trần Ngọc Thơ, Nguyễn Khắc Quốc Bảo, Hồ Quốc Tuấn (2007), Quản trị Rủi ro Tài Chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 13 Trường Đại học Luật Hà Nội (2002), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Công An Nhân dân, Hà Nội khoa luan, tieu luan91 of 102 Tai lieu, luan van92 of 102 91 Tiếng Anh: Basel Committee on Banking Supervison (2004), International Convergence of Capital Muasurement and Capital Standards – A Revised Framework, Bank For International Settlements, Basel Eugene F Brigham, Michael C Ehrhardt (2002), Financial Management: Theory and Practice, South-Western, Ohio khoa luan, tieu luan92 of 102 Tai lieu, luan van93 of 102 92 PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục Các Khối, Ban, Vùng VIB: 1.1 Khối Nghiệp vụ Tổng hợp: Khối Nghiệp vụ Tổng hợp thức thành lập từ tháng năm 2009 sở cấu tổ chức lại phòng thuộc Khối Hỗ trợ Khối Công nghệ ngân hàng trước Khối nghiệp vụ Tổng hợp có chức quản lý nghiệp vụ hỗ trợ nhằm đảm bảo hỗ trợ tốt cho hoạt động kinh doanh hệ thống VIB Khối nghiệp vụ Tổng hợp bao gồm phòng ban: Pháp chế tuân thủ, Trung tâm Công nghệ, Trung tâm toán, Trung tâm xử lý giao dịch tập trung, Quản lý chất lượng dịch vụ, Hành phịng Quản lý Bất động sản xây dựng 1.2 Khối quản lý rủi ro: Khối quản lý rủi ro thức thành lập từ tháng năm 2009 Chức Khối quản lý rủi ro xây dựng sách quản trị rủi ro, chịu trách nhiệm quản lý đưa cảnh báo sớm rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng rủi ro thị trường Khối quản lý rủi ro bao gồm phịng chính: Phịng quản lý rủi ro tín dụng, Phịng quản lý rủi ro hoạt động, Phòng quản lý rủi ro thị trường 1.3 Khối Khách hàng Doanh nghiệp: Khối Khách hàng doanh nghiệp thành lập với chức cung cấp sản phẩm tài cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng doanh nghiệp lớn Kể từ thành lập, Khối ln đóng vai trị quan trọng thu nhập chiến lược phát triển ngân hàng Các sản phẩm Khối Khách hàng doanh nghiệp bao gồm sản phẩm huy động cho vay khách hàng doanh nghiệp, bao tốn, tài trợ thương mại… Ngồi ra, Khối cung cấp dịch vụ với mức phí phù hợp chi trả lương, quản lý dòng tiền dịch vụ thu mua ngoại tệ Khối Khách hàng doanh nghiệp bao gồm phịng ban Vùng kinh doanh bao gồm Phòng tiếp thị phát triển thị trường, Phịng định chế tài khoa luan, tieu luan93 of 102 Tai lieu, luan van94 of 102 93 Phịng quản lý sản phẩm Tính đến 31/3/2010, huy động vốn Khối đạt 12,720 tỷ đồng chiếm 37.7% huy động toàn ngân hàng Dư nợ Khối đạt 19,754 tỷ đồng, chiếm 69.9% dư nợ toàn hàng Khách hàng Khối đa dạng bao gồm khách hàng doanh nghiệp lớn, định chế tài chính, tổ chức Chính phủ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.4 Khối Ngân hàng Bán lẻ: Nhiệm vụ Khối Bán lẻ cung cấp sản phẩm huy động, cho vay dịnh vụ ngân hàng tới khách hàng cá nhân thông qua hệ thống mạng lưới hệ thống công nghệ ATM, tài khoản e-saving mobile banking, dịch vụ e-banking, Hiện nay, Khối tập trung tăng cường thị phần việc mở rộng thêm mạng lưới hoạt động tăng cường phát triển gói sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng Khối Ngân hàng Bán lẻ chia làm phòng ban vùng kinh doanh bao gồm: Phịng tiếp thị phát triển thị trường, Phòng quản lý quan hệ đối tác, Phòng quản lý sản phẩm, Phòng quản lý mạng lưới, Phòng quản lý kênh phân phối phi vật lý Tính đến 31 tháng năm 2010, huy động vốn Khối đạt 19,619 tỷ đồng chiếm 58.2% huy động toàn ngân hàng Dư nợ Khối đạt 8,494 tỷ đồng, chiếm 30.1% dư nợ toàn hàng 1.5 Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối: Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hối thành lập với nhiệm vụ quản lý tài sản nợ có, giao dịch mua bán bao gồm đầu tư chứng khoán, trái phiếu, giao dịch thị trường liên ngân hàng giao dịch ngoại hối, đồng thời đảm bảo tính khoản cho hoạt động ngân hàng Khối Nguồn vốn kinh doanh ngoại hối chia làm phịng chính: Phịng thị trường tiền tệ, Phịng ngoại hối, Phịng trái phiếu đầu tư Ngồi ra, VIB có quy định riêng nhằm quản lý hoạt động đầu tư giao dịch Khối Nguồn vốn Kinh doanh ngoại hối bao gồm quy định định mức đầu tư, thẩm quyền phê duyệt quy trình quản lý nhằm giảm thiểu khoa luan, tieu luan94 of 102 Tai lieu, luan van95 of 102 94 rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại hối nguồn vốn 1.6 Khối Quản lý tín dụng: Khối Quản lý tín dụng có nhiệm vụ quan trọng xây dựng sách tín dụng, tái thẩm định quản lý chất lượng tín dụng tồn hệ thống VIB Cơ cấu Khối Quản lý tín dụng bao gồm: Phịng chế độ tín dụng, Phịng quản lý tài sản đảm bảo, Phòng tái thẩm định, Phòng quản lý giao dịch tín dụng Trung tâm thu hồi nợ khai thác tài sản Tính đến 31/03/2010, tổng dư nợ tín dụng đạt 30,045 tỷ đồng Tổng dư nợ chiếm 85% so với tổng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư Tỷ lệ nợ xấu kiểm soát tốt mức 1.30% so bối cảnh kinh tế ngành ngân hàng có nhiều biến động tiềm ẩn nhiều rủi ro Các sách tín dụng ln điều chỉnh kịp thời, phù hợp với diễn biến thị trường thay đổi sách Nhà nước Về cấu tín dụng: VIB tập trung cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs), khách hàng doanh nghiệp lớn định chế tài chính, chiếm 70% tổng dư nợ; tiếp đến khách hàng cá nhân, chiếm 30% 1.7 Ban Tài Chính: Chức Ban Tài quản lý, điều hành giám sát hệ thống hoạt động tài VIB Ban Tài bao gồm phận là: Bộ phận kế tốn tổng hợp, Bộ phận phân tích tài Bộ phận quản lý chi tiêu nội 1.8 Ban Nhân sự: Chức Ban Nhân quản lý, điều hành giám sát hệ thống hoạt động nhân Ban Nhân bao gồm phịng ban là: Phịng tuyển dụng, Phịng đào tạo, Phịng chế độ, sách quan hệ lao động Tính đến 31/12/2009, tổng số nhân VIB 2.641 cán nhân viên Về cấu, độ tuổi, trình độ nhân VIB thay đổi nhiều so với năm trước đặc biệt trình độ đại học sau học đội ngũ cán nhân viên tăng lên rõ rệt Ngồi trình độ cán VIB nâng lên thường xuyên đào tạo khoa luan, tieu luan95 of 102 Tai lieu, luan van96 of 102 95 bồi dưỡng lại nghiệp vụ kiến thức 1.9 Ban Kế hoạch chiến lược quản lý dự án: Chức Ban kế hoạch chiến lược xây dựng, hoạch định chiến lược, sách phát triển, kế hoạch kinh doanh Ngồi Ban kế hoạch chiến lược cịn chịu trách nhiệm nghiên cứu, phân tích thơng tin mơi trường kinh doanh đối thủ cạnh tranh, làm đầu mối quản lý, theo dõi, đánh giá hiệu triển khai dự án VIB 1.10 Ban Quản lý thương hiệu truyền thơng Chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thông quản lý, điều hành giám sát hoạt động quản lý thương hiệu truyền thông Cơ cấu tổ chức Ban Quản lý thương hiệu truyền thông bao gồm phịng ban chính: Phịng quản lý phát triển thương hiệu, Phòng quản lý quan hệ với nhà đầu tư Phịng quản lý truyền thơng 1.11 Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC Công ty quản lý nợ khai thác tài sản VIB AMC thành lập theo định số 3181/QĐ NHNN ngày 28/12/2009 Ngân hàng Nhà Nước với vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng VIB AMC hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH thành viên VIB làm chủ sở hữu, với mục đích quản lý, khai thác có hiệu tài sản đảm báo khoản nợ xấu, tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tài hoạt động tín dụng, góp phần nâng cao chất lượng an tồn hoạt động tín dụng VIB Bên cạnh việc đáp ứng nhu cầu xử lý nợ quản lý tài sản VIB, VIBAMC sử dụng kỹ chuyên sâu để phục vụ nhu cầu xử lý nợ tài sản tồn đọng Tổ chức tín dụng khác; 1.12 Biểu đồ Vùng VIB: khoa luan, tieu luan96 of 102 Tai lieu, luan van97 of 102 96 Vùng Bắc Hà Nội Vùng kinh doanh với 117 chi Sở Giao Dịch, Ba Đình, nhánh PGD 27 tỉnh Vĩnh Phúc, Thái Nguyên, Việt Trì,… thành nước •Đến 31/03/2010 VIB có •Mạng lưới phục vụ khách hàng doanh nghiệp 90 điểm kinh doanh trải khắp lãnh thổ Việt Nam •Các điểm ATM, POS: 125ATM 2439 POS toàn quốc Vùng Nam Hà Nội Vùng Miền Trung: Đà Nẵng, Hải Châu, Quảng Ngãi, Huế,… Trung Tâm Kinh Doanh, Hà Nội, Hà Đơng, Vinh, Thanh Hố,… Vùng Đơng Nam Bộ VIB - Ngân hàng tiên phong Đồng Nai, Bình Dương, cung cấp dịch vụ Ngân hàng Vũng Tàu, Tây Ninh,… trực tuyến với nhiều sản phẩm đa dạng Vùng ĐBSCL Cần Thơ, An Giang Kiên Giang, Cà Mau, Đồng Tháp,… khoa luan, tieu luan97 of 102 Vùng Đơng Bắc Hải Phịng, Hải Dương, Quảng Ninh,… Vùng Nam Trung Bộ: Nha Trang, Quy Nhơn Đăklăk, Lâm Đồng,… Vùng Đơng Hồ Chí Minh Hồ Chí Minh, Quận 2, Bình Thạnh, Gị Vấp,… Vùng Tây Hồ Chí Minh Sài Gịn, Tân Bình, Quận 11, Quận 5, Quận 1, Phú Nhuận,… Tai lieu, luan van98 of 102 97 Phụ lục Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro VIB: BỘ MÁY QUẢN TRỊ RỦI RO BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO PHỊNG KIỂM TỐN NỘI BỘ TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ, TÀI SẢN CĨ (ALCO) ỦY BAN TÍN DỤNG KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI QUẢN LÝ TÍN DỤNG PHỊNG CHÍNH SÁNH TÍN DỤNG PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO THỊ TRƯỜNG PHỊNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ QUẢN LÝ GIÁM SÁT KẾ RỦI RO RỦI RO RỦI RO HOACH BẢNG GIAO HOẠT DỰ CÂN ĐỐI DỊCH ĐỘNG PHÒNG TÀI SẢN khoa luan, tieu luan98 of 102 PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP RỦI RO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG TÁI THẨM ĐỊNH PHÒNG QUẢN LÝ TSĐB QUẢN LÝ DANH MỤC ĐẦU TƯ TRUNG TÂM QLN VÀ KTTS PHÒNG QUẢN LÝ GDTD Tai lieu, luan van99 of 102 98 Phụ lục Tình hình tài VIB (Các năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007, 2008 2009 theo VAS IFRS – nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính, báo cáo thưởng niên báo cáo quản trị của VIB) Đơn vị: Triệu Đồng Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh CHỈ TIÊU Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự lãi Thu nhập lãi VAS 2007 2008 2009 1,949,745 4,098,267 3,721,763 1,240,563 3,279,493 2,586,595 709,182 818,774 1,135,168 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 91,785 145,539 203,138 Chi phí hoạt động dịch vụ 23,614 36,369 46,873 Lãi từ hoạt động dịch vụ 68,171 109,170 156,265 13,714 69,389 122,213 80,642 -78,302 67,443 Lỗ từ hoạt động khác -4,853 -19,427 102,244 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 17,372 10,395 9,931 387,957 606,078 866,602 496,271 303,921 726,662 70,572 73,476 112,351 Lợi nhuận trƣớc thuế 425,699 230,445 614,311 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 116,877 61,601 151,095 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tƣ Chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Lỗ đánh giá lại giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng khoa luan, tieu luan99 of 102 Tai lieu, luan van100 of 102 99 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại Lợi nhuận sau thuế 308,822 Bảng Cân đối Kế toán CHỈ TIÊU 168,844 463,216 VAS 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN 383,038 435,548 607,518 1,211,629 1,138,214 937,968 Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng 12,826,626 7,472,500 17,416,619 khác Các cơng cụ tài phái sinh 137 tài sản tài khác 3119 Cho vay khách hàng 16,611,779 19,587,856 27,103,139 Cho vay khách hàng 16,744,250 19,774,509 27,352,682 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng -132,471 -186,653 -249,543 6,748,219 4,818,934 8,818,224 Góp vốn, đầu tư dài hạn 143,806 216,425 290,684 Tài sản cố định 212,736 277,947 250,441 1,147,202 771,496 1,211,230 Chứng khốn đầu tư Tài sản Có khác TỔNG TÀI SẢN 39,305,035 34,719,057 56,638,942 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng khoa luan, tieu luan100 of 102 12,018,720 7,890,365 18,591,680 11,808,720 7,824,225 15,035,175 210,000 17,686,761 66,140 3,556,505 23,905,294 32,364,898 Tai lieu, luan van101 of 102 100 Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ 95,638 27,496 23,695 Phát hành giấy tờ có giá 1,528,739 52,835 1,845,230 Các khoản Nợ khác 5,782,644 550,529 864,541 chức tín dụng chịu rủi ro TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 37,122,502 32,426,519 53,690,044 Vốn quỹ 2,182,533 2,292,538 2,948,898 Vốn TCTD 2,000,00 2,000,000 2,400,000 Quỹ TCTD 32,140 81,885 82,979 65,142 26,539 -23,334 -25,150 168,845 464,530 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 1,571 Thặng dư vốn cổ phần 65,142 Thặng dư chứng khoán sẵn sàng để bán Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 83,680 39,305,035 34,719,057 56,638,942 Ghi chú: + Ngày 10/02/2010, VIB cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, thay đổi lần thứ 22, ghi nhận thức mức vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng Theo Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế (IFRS): Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh CHỈ TIÊU Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự lãi Thu nhập lãi IFRS 2007 2008 2009 1,949,745 4,098,267 3,721,763 1,240,563 3,279,493 2,586,595 709,182 818,774 1,135,168 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 91,785 145,539 203,138 Chi phí hoạt động dịch vụ 23,614 36,369 46,873 Lãi từ hoạt động dịch vụ 68,171 109,170 156,265 khoa luan, tieu luan101 of 102 Tai lieu, luan van102 of 102 101 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại 13,714 69,389 122,213 80,371 -8,730 67,443 Lỗ từ hoạt động khác -5,630 -19,427 102,245 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 17,372 10,395 9,931 387,957 606,078 866,602 495,223 373,493 726,663 69,572 85,700 63,341 105,956 Lợi nhuận trƣớc thuế 409,523 240,580 620,707 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 116,877 61,601 151,095 109 1,442 3,041 292,755 180,421 466,571 hối (Lỗ)/Lãi từ mua bán chứng khốn đầu tƣ Chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Lỗ đánh giá lại giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí thuế thu nhập hoãn lại Lợi nhuận sau thuế Bảng Cân đối Kế toán CHỈ TIÊU IFRS 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ chức tín dụng khác Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 383,038 435,548 607,518 1,211,629 1,138,214 937,968 12,846,626 7,472,500 17,419,352 137 3,119 Cho vay khách hàng 16,595,875 19,582,087 27,116,737 Cho vay khách hàng 16,744,250 19,774,509 27,352,682 khoa luan, tieu luan102 of 102 Tai lieu, luan van103 of 102 102 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác TỔNG TÀI SẢN -148,375 -192,422 -235,945 7,085,798 5,045,725 9,025,236 11,100 26,085 87,762 212,736 277,947 250,441 1,151,732 772,939 1,211,232 39,498,534 34,751,182 56,659,365 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác 12,018,720 7,890,365 18,591,680 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 11,808,720 7,824,225 15,035,175 Vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay tổ 210,000 66,140 3,556,505 17,686,761 23,905,294 32,364,898 95,638 27,496 23,695 Phát hành giấy tờ có giá 1,538,739 52,835 1,845,230 Các khoản Nợ khác 5,840,085 559,642 872,772 chức tín dụng chịu rủi ro TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 37,179,943 32,435,632 53,698,275 Vốn quỹ 2,318,591 2,315,550 2,961,090 Vốn TCTD 2,000,000 2,000,000 2,400,000 Quỹ TCTD 32,140 81,885 82,979 65,142 65,142 26,539 147,704 27,339 3,067 -23,334 -25,150 164,518 473,655 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư chứng khoán sẵn sàng để bán 1,571 Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU khoa luan, tieu luan103 of 102 72,034 39,704 34,751,182 56,659,365 ... thuyết rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng định hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam - Giới thiệu, đánh giá thực trạng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng. .. đề tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Đề tài nghiên cứu chất, hình thức tín dụng, ngun nhân rủi ro tín dụng, biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng: 12 1.1.1 Tín dụng ngân hàng: 12 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: