Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàng Mai

LỜI NÓI ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài . Ngân hàng thương mại là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ của nền kinh tế. Các ngân hàng mạnh, nền kinh tế mạnh. Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế sẽ yếu kém. Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ nền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đổ. Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt động cho vay và đầu tư. NHTM đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tế - xã hội như là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trình sản xuất kinh doanh. NHTM ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Trong số các nghiệp vụ của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu tạo ra lợi nhuận cao nhất, nó chiếm khoảng 2/3 lợi tức có từ tiền lãi cho vay. Nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Có vô số các rủi ro khác nhau khi cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc không chi trả được nợ khi đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế. Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng công nghiệp hoá - hiện đại hoá cùng với chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 của Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư, với nguồn vốn trong và ngoài nước, thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ. Đó cũng đặt ra một thách thức không nhỏ đối với các NHTM về sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn cho vay theo dự án. Bởi vì, các dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và rủi ro rất cao. Để đi đến chấp nhận cho vay, thì thẩm định dự án đầu tư về mặt tài chính dự án đầu tư là khâu quan trọng, quyết định chất lượng cho vay theo dự án của ngân hàng. Thẩm định tài chính dự án đầu tư ngày càng có ý nghĩa vô cùng to lớn, đảm bảo lợi nhuận, sự an toàn cho ngân hàng. Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho nền kinh tế một sự phát triển an toàn ,bền vững. Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai, em đã chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – chi nhánh Hoàng Mai” Với những kiến thức tích luỹ được trong thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh và trong thời gian học tập tại trường, em mong muốn sẽ đóng góp một phần công sức để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại Chi nhánh. 2.Mục đích nghiên cứu . -Hệ thống hoá lý luận về thẩm định tài chính dự án của NHTM -Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai -Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu : -Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng thẩm định tài chính dự án của NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai . -Phạm vi nghiên cứu : Hoạt động thẩm định tài chính dự án trong hoạt đông cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai , thời gian từ năm 2010 đến năm 2012 4.Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê ,so sánh và phân tích trên cơ sở phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp duy vật lịch sử để phân tích và làm rõ nội dung . 5.Kết cấu của đề tài : Ngoài phần lời nói đầu và kết luận ,khoá luận gồm 3 chương : Chương 1 : Tổng quan về dự án và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng thương mại Chương 2 : Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Hoàng Mai Chương 3 : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Hoàng Mai

Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan là công trình nghiên cứu của riêng em Các số liệu khóa luận được sử dụng trung thực ,xuất phát từ tình hình thực tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai nơi em thực tập Sinh viên : Phan Thị Thêu Lớp : TC15B – K15 Trường : ĐHDL Đơng Đơ Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 TÊN VIẾT TẮT BCTĐ CBTD CBTĐ DN HĐQT HTX NH NHNN NHNo&PTNT NHTM QHKH QLRR SXKD TCTD TNHH TSCĐ Khoa Tài Ngân hàng NGHĨA ĐẦY ĐU Báo cáo thẩm định Cán bộ tín dụng Cán bộ thẩm định Doanh nghiệp Hội đồng quản trị Hợp tác xa Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Quan hệ khách hàng Quản lý rủi ro Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU ,SƠ ĐƠ Các bảng biểu , sơ Mục lục Nội dung Trang Cơ cấu tổ chức tại NHNo&PTNT – chi Sơ đồ 2.1 2.1.2 Bảng 2.1 2.1.3.1 Bảng 2.2 2.1.3.2 Bảng 2.3 2.1.3.2 Bảng 2.4 2.1.3.3 nhánh Hoàng Mai Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời gian Cơ cấu nợ theo thời gian Chất lượng nợ 10 10 Cơ cấu thu nhập chi phí 11 LỜI NÓI ĐẦU Lý chọn đề tài Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng thương mại là hệ thần kinh, trái tim của kinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khoẻ của kinh tế Các ngân hàng mạnh, kinh tế mạnh Ngược lại, các ngân hàng yếu, kinh tế yếu Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ kinh tế lâm vào khủng hoảng và sụp đổ Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt động cho vay và đầu tư NHTM đa thâm nhập vào lĩnh vực kinh tế - xa hội là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với quá trình sản xuất kinh doanh NHTM ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và toán của các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhất của kinh tế NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số các nghiệp vụ của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu tạo lợi nhuận cao nhất, nó chiếm khoảng 2/3 lợi tức có từ tiền lai cho vay Nhưng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất Có vô số các rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc không chi trả được nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn bộ kinh tế Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng công nghiệp hoá - hiện đại hoá cùng với chiến lược phát triển kinh tế - xa hội đến năm 2020 của Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày càng nhiều các dự án đầu tư, với nguồn vốn và ngoài nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng phổ biến, bản và quan trọng đối với cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ Đó đặt một thách thức không nhỏ đối với các NHTM sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn cho vay theo dự án Bởi vì, các dự án đầu tư thường địi hỏi sớ vớn lớn, thời gian kéo dài và rủi ro rất cao Để đến chấp nhận cho vay, thì thẩm định dự án đầu tư mặt tài chính dự án đầu tư là khâu quan trọng, quyết định chất lượng cho vay theo dự án của ngân hàng Thẩm định tài chính dự án đầu tư ngày càng có ý nghĩa vô cùng to lớn, đảm bảo lợi nhuận, sự an toàn cho ngân hàng Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đa trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế một sự phát triển an toàn ,bền vững Chính vì vậy, thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai, em đa chọn đề tài: “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án của Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp nơng thơn – chi nhánh Hồng Mai” Với những kiến thức tích luỹ được thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh và thời gian học tập tại trường, em mong muốn đóng góp một phần công sức để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại Chi nhánh Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận thẩm định tài chính dự án của NHTM - Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư Đối tượng và phạm vi nghiên cứu : - Đối tượng nghiên cứu : Chất lượng thẩm định tài chính dự án của NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai - Phạm vi nghiên cứu : Hoạt động thẩm định tài chính dự án hoạt đông cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai , thời gian từ năm 2010 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê ,so sánh và phân tích sở phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp vật lịch sử để phân tích và làm rõ nội dung Kết cấu của đề tài : Ngoài phần lời nói đầu và kết luận ,khoá luận gồm chương : Chương : Tổng quan về dự án và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Hoàng Mai Chương : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Hoàng Mai CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN VÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TAI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp 1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại NH phải hội tụ cả ba hoạt động :  Hoạt động huy động vốn  Hoạt động cho vay và đầu tư  Hoạt động trung gian 1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Phân loại cho vay 1.1.3 Hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm và các hình thức cho vay 1.1.3.2 Quy trình tổ chức thẩm định dự án tại ngân hàng thương mại - Bước : Tiếp nhận hồ sơ dự án - Bước : Tập hợp các cứ để thẩm định - Bước : Thực hiện công việc thẩm định - Bước 4:Lập báo cáo kết quả thẩm định dự án đầu tư theo mẫu quy định của NH - Bước : Trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt 1.2 Thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Dự án 1.2.1.1 Khái niệm dự án 1.2.1.2 Vai trò của dự án a Đối với chủ đầu tư b Đối với nhà tài trơ c Đối với quan quản lý Nhà nước 1.2.2 Khái niệm thẩm định tài dự án Thẩm định tài chính dự án là việc rà soát, đánh giá một cách toàn diện và khoa học khía cạnh tài chính của dự án giác độ của nhà đầu tư 1.2.3 Sự cần thiết thẩm định tài dự án * Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp Đới với các doanh nghiệp (các chủ đầu tư) thì việc có dự án là điều kiện cần việc thẩm định dự án, nhất là thẩm định tài chính dự án mới là điều kiện đủ để nhằm họ đưa phương pháp đầu tư tối ưu, có hiệu quả và quan trọng hơn, đó chính là sở , là bằng chứng để họ có thể tìm nguồn tài trợ cho dự án từ các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các NHTM Về phía các NHTM , cho vay theo dự án là hoạt động kinh doanh truyền thống có khả sinh lợi cao chứa đựng nhiều rủi ro Vì thế, để hạn chế tới mức tối đa các rủi ro có xảy ra, các NHTM phải tiến hành thẩm định dự án mà đó quan trọng nhất là thẩm định tài chính dự án Đây là cứ mang tính quyết định giúp ngân hàng đưa quyết định của mình Tóm lại, có thể nói thẩm định tài chính dự án là nội dung cần thiết, quan trọng và phức tạp nhất quá trình thẩm định dự án Công tác này địi hỏi sự tởng hợp tất cả các biến cố tài chính, kỹ thuật, thị trường, đa được lượng hóa các nội dung thẩm định trước nhằm phân tích, tạo các bảng dự trù tài chính, những tiêu tài chính phù hợp và có ý nghĩa Đây chính là nội dung của hoạt động thẩm định tài chính dự án, là kim nam, tạo tiền đề cho quyết định tài trợ của ngân hàng 1.2.4 Nợi dung thẩm định tài dự án 1.2.4.1 Thẩm định tổng mức đầu tư Thẩm định tổng mức đầu tư :Vốn đầu tư TSCĐ và vốn đầu tư tài sản lưu động 1.2.4.2 Thẩm định nguồn tài trợ cho dự án - Nguồn từ nhà đầu tư - Nguồn từ bên ngoài: ngân sách nhà nước cấp, vay các ngân hàng thương mại, vốn cổ phần, vốn liên doanh, 1.2.4.3 Thẩm định các bảng dự tính doanh thu – chi phí ,lợi nhuận từ hoạt động của dự án 1.2.4.4 Thẩm định dòng tiền của dự án ,khả trả nợ của dự án * Thẩm định dòng tiền của dự án :Dòng tiền ròng từng năm của dự án (CFi) : CFi = Lợi nhuận sau thuế năm thứ i Khoa Tài Ngân hàng Khấu hao + Thu hồi năm thứ + vốn lưu động i Lợi nhuận sau + thuế từ hoạt động bất thường Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp Hay CFi = Tởng các dịng tiền vào năm thứ i - Tởng các dịng tiền năm thứ i * Thẩm định khả trả nơ của dự án Tỉ lệ đảm bảo trả nợ năm thứ i Nguồn trả nợ năm thứ i Số nợ phải trả năm thứ i = Thẩm định tỷ lệ chiết khấu: Giá trị hiện tại ròng (NPV) của dự án nên tính: n NVP = B0 − C0 + ∑ i =1 Bi − Ci i ∏ (1 + r ) i i =1 Trong đó : Bi – Ci : Luồng tiền rịng năm i Bi : L̀ng thu nhập rịng dự kiến năm i Ci : Chi phí đầu tư năm i r : Tỷ lệ chiết khấu n : Số năm tính từ thời điểm đầu tư cho đến kết thúc dự án Thẩm định tiêu đánh giá dự án mặt tài dự án - Giá trị hiện tại ròng (NPV) NVP = −CF0 + Hay : n NVP = n CF1 CF2 CFn CFt + + + = − CF + ∑ n t (1 + r ) (1 + r ) (1 + r ) t =1 (1 + r ) ∑ t =0 B −C t (1 + r ) Trong đó r : Tỷ lệ chiết khấu áp dụng cho dự án CF0 : Vốn đầu tư ban đầu t t Bt : Thu nhập của dự án năm thứ t Ct : Chi phí của dự án năm thứ t CFt hay (Bt – Ct) : Dòng tiền của dự án năm thứ t * Chỉ tiêu hoàn vốn nội (IRR) Công thức : irr = r1 + Khoa Tài Ngân hàng NPV1 (r1 − r2 ) NPV1 + NPV2 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp Ta có công thức tính MIRR (tỷ suất hoàn vốn nội bộ có điều chỉnh ) : n n B (1 +k ) ∑ Ct ∑(1 +k ) t= n− t t = t =0 (1 +MIRR ) n * Chỉ tiêu hoàn vốn nội : Thời gian hoàn vốn nội bộ(thời gian thu hồi vốn chiết khấu ) : PP = Số năm trước các năm dòng tiền đủ đáp ứng được chi phí Chi phí chưa được bù đắp đầu năm Giá trị hiện tại ròng thu được năm + * Chỉ tiêu doanh lơi (PI): n PI = CFt ∑(1 +r ) t =1 t CF0 1.3 Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án hoạt đợng cho vay của NHTM 1.3.1 Quan niệm về hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của NHTM 1.3.1.1 Nội dung thẩm định tài chính dự án phải đảm bảo tính khoa học 1.3.1.2 Các nội dung thẩm định tài chính dự án phải có tính khả thi ,hợp lí 1.3.1.3 Nội dung thẩm định được hoàn thiện phải có sự định hướng là phát triển và tiếp cận thông lệ quốc tế 1.3.1.4 Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án phải ý đến việc mở rộng ,áp dụng công nghệ thông tin 1.3.1.5 Việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án phải xác định vị trí là một NHTM 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh việc hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án : Khoa Tài Ngân hàng Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp - Thơng tin thu thập đa dạng ,được sử dụng tốt để làm cứ cho phân tích đánh giá các khía cạnh tài chính dự án - Xác định tổng vốn đầu tư ,nguồn tài trợ dự án chính xác - Thẩm định doanh thu chi phí dự án chính xác - Xây dựng được hệ thống các tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án phù hợp với từng dự án - Thẩm định với thời gian ngắn , chi phí thấp - Phát hiện và dự báo tốt các xu hướng , các rủi ro liên quan đến quá trình đầu tư , có biện pháp đề phòng ,hạn chế rủi ro 1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của NHTM Về phía Ngân hàng thương mại * Đội ngũ cán thẩm định * Trình tự, nội dung tiến hành thẩm định tài dự án * Tổ chức, điều hành thực công tác thẩm định ngân hàng * Ảnh hưởng của thẩm định yếu tố khác Về phía chủ đầu tư Môi trường vĩ mô * Môi trường pháp lý * Môi trường kinh tế Kết luận Chương : Chương đa trình bày tổng quan dự án và hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của NHTM Để hiện thực hóa lý luận chương ,em xin sâu vào phân tích và nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai chương CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CUA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ Khoa Tài Ngân hàng 10 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp ( ĐVT: Triệu đồng) Năm 2010 Chỉ tiêu Doanh số Nợ ngắn 1,523,89 hạn Nợ trung, dài hạn Tổng Năm 2011 Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh Doanh số Tỷ trọng lệch 2012/2011 89.14% 1,243,434 76.34% -18.40% 1,110,503 77.07% -10.69% 10.86% 385,330 23.66% 107.49% 330,491 22.93% -14.23% 1,709,601 100.00% 1,628,764 100.00% -4.73% 1,440,994 100.00% -11.53% 187,711 ( Nguồn: báo cáo hoạt động tín dụng qua năm 2010, 2011, 2012) b Phân loại nơ : Bảng 2.3 Chất lượng nợ (ĐVT : Triệu đồng ) STT Chỉ tiêu 31/12/2011 Số tiền 31/12/2012 Tỷ trọng Số tiền Tăng giảm Tỷ trọng Số tiền % Tổng dư nợ 1,628,764 100% 1,440,994 100% -187,770 Nợ đủ tiêu chuẩn 1,212,142 74.4% 822,545 57.1% -389,597 Nợ cần ý 301,765 18.5% 355,579 24.7% 53,814 15.1% Nợ dưới tiêu chuẩn 26,181 1.6% 124,973 8.7% 98,792 79.1% Nợ nghi ngờ 69,278 4.3% 128,093 8.9% 58,815 45.9% 19,398 1.2% 9,804 0.7% -9,594 -97.9% Nợ có khả mất vốn -47.4% ( Nguồn: báo cáo hoạt động tín dụng qua năm 2010, 2011, 2012) 2.1.3.3 Phân tích đánh giá tình hình thu nhập, chi phí và khả sinh lời ▪ Phân tích cấu thu nhập ,chi phí : Bảng 2.4 Cơ cấu thu nhập chi phí STT Chỉ tiêu Năm 2012 (ĐVT : Triệu đồng ) Năm 2011 Chênh lệch Khoa Tài Ngân hàng 12 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp Thu nhập lai và các khoản thu nhập tương tự Chi phí lai và các khoản chi phí tương tự Thu nhập rịng từ hoạt đợng tín dụng (1-2) Thu ngoài lai Chi ngoài lai Thu nhập ngoài lai (4-5) Lợi nhuận trước dự phòng RRTD ( 3+6+5.9) Lợi nhuận ( 3+6) Số tiền % 263,403 100 189,814 100 73,589 24,371 100 70,265 64 (45,894) 53,066 27,695 Số tiền 375,756 234,584 141,172 19,827 113,420 (93,593) 114,492 47,579 % 100 100 100 100 Số tiền (112,354) (44,770) (67,583) 4,544 (43,155) 47,699 (61,426) (19,884) ( Nguồn: báo cáo hoạt động tín dụng qua năm 2010, 2011, 2012) 2.2 Thực trạng việc hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay của NHNo&PTNT – chi nhánh Hoàng Mai 2.2.1 Khái quát quy trình thẩm định tài dự án hoạt đợng cho vay của NHNo&PTNT – chi nhánh Hoàng Mai  Bước 1: Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn: + Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ theo danh mục hồ sơ quy định + Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vớn và mục đích vay vớn:  Bước 2: Điều tra, thu thập kiểm tra thông tin về khách hàng phương án /dự án đầu tư: + Về khách hàng vay vốn: + Về phương án/dự án đầu tư + Kiểm tra, xác minh thông tin  Bước 3: Thẩm định điều kiện tín dụng, lập BCTĐ của bợ phận tín dụng lập Biên xác định giá trị tài sản bảo đảm trình lãnh đạo phịng phụ trách tín dụng kiểm sốt: + Thẩm định, lập Báo cáo thẩm định của phận tín dụng và lập Biên bản xác định giá trị tài sản bảo đảm a Đánh giá sơ nội dung của phương án/dự án và sở pháp lý của phương án/dự án b Đánh giá nhu cầu thị trường, cần thiết phải đầu tư c Phân tích thị trường và khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu của phương án/dự án d Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu và yếu tớ đầu vào Khoa Tài Ngân hàng 13 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp e Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật: f Đánh giá số yếu tố khác g Thẩm định tổng vớn đầu tư và tính khả thi của phương án nguồn vốn: * Tổng mức đầu tư của phương án/dự án: * Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ phương án/dự án: * Ng̀n vớn đầu tư: h Phân tích, đánh giá hiệu quả mặt tài của phương án/dự án: i Đánh giá hiệu quả mặt xã hội của phương án/dự án: j Phân tích rủi ro, biện pháp giảm thiểu, phòng ngừa rủi ro: * Phân loại rủi ro: * Các biện pháp giảm thiểu rủi ro: Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay, lập Biên bản xác định giá trị tài sản bảo đảm theo biểu mẫu QT.05.04/12/BĐTV Lập báo cáo thẩm định trình lanh đạo phịng kiểm soát: + Kiểm sốt Báo cáo thẩm định của phận tín dụng và Biên bản xác định giá trị tài sản bảo đảm: + Trình Báo cáo thẩm định của phận tín dụng:  Bước 4: Xét duyệt cho vay: 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt đợng cho vay của NHNo&PTNT – chi nhánh Hồng Mai Nợi dung thẩm định tài chính dự án Chi nhánh bao gồm các phần chủ yếu sau: * Thẩm định tổng mức đầu tư của dự án * Thẩm định cấu nguồn vốn của dự án * Thẩm định chi phí khai thác * Thẩm định doanh thu và hiệu quả của dự án * Thẩm định tình hình tài chính của chủ đầu tư Dựa hồ sơ mà chủ đầu tư trình lên, NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai tiến hành thẩm định dự án những nội dung sau -Thẩm định tính pháp lý của dự án - Thẩm định mặt kỹ thuật, thực hiện dự án Khoa Tài Ngân hàng 14 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp - Thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh - Thẩm định dự án mặt tài chính - Thẩm định các điều khoản bảo đảm tiền vay - Kết luận của ngân hàng Vì vậy, thẩm định tài chính dự án, ngân hàng thẩm định các yếu tố sau: Tổng vốn đầu tư Tổng vốn đầu tư bao gồm: Ngân hàng xem xét tổng vốn đầu tư của dự án đa được tính toán hợp lý chưa và có tính đủ các khoản cần thiết không Nguồn vốn đầu tư - Vốn tự có của chủ dự án: Đối với dự án mới NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai xem xét cho vay đối với các dự án có mức vốn tự có tối thiểu bằng 30% tổng mức vốn đầu tư Đối với cho vay theo chương trình tài trợ xuất khẩu bằng vốn vay của các ngân hàng nước ngoài thì vốn tự có phải lớn 15% -Nguồn vốn vay: tổng số tiền vay, tỷ trọng vốn vay tổng dự toán đầu tư, các nguồn vốn vay - Các nguồn khác: vốn ngân sách, vốn góp liên doanh, phát hành trái khoán, bán cổ phần,…(ghi rõ số tiền, tỷ trọng tởng dự toán vớn đầu tư) Phân tích khả trả nơ Mục tiêu đặt lên hàng đầu của ngân hàng là lợi nhuận, nhiên phải dựa sở đảm bảo an toàn nguồn vốn cho ngân hàng Vì vậy, đối với dự án vay vốn để đầu tư cần phải xem xét khả trả nợ Khả trả nợ của dự án được đánh giá sở nguồn thu và nợ (nợ gốc và lai) phải trả hàng năm của dự án Nguồn trả nợ hàng năm của dự án gồm lợi nhuận (sau trừ thuế thu nhập), khấu hao bản và lai phải trả hàng năm Đánh giá hiệu quả mặt tài của dự án - Ngân hàng thẩm định tính hợp lý của việc dự toán chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn, khấu hao TSCĐ, mức công suất thiết kế, công suất sử dụng, và doanh thu Khoa Tài Ngân hàng 15 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp dự kiến hàng năm - Ngân hàng xem xét khả cung cấp vật tư, nguyên liệu đầu vào giúp ngân hàng xác định được giá thành đơn vị sản phẩm, tổng chi phí trực tiếp - Từ những vấn đề trên, Ngân hàng đưa được các tiêu phản ánh hiệu quả của dự án NPV, IRR, PP, PI, đợ nhạy… Nhận xét rủi ro xảy đối với dự án Phân tích các trường hợp rủi ro có thể xảy bằng cách đưa các giả thiết thay đổi sản lượng, đơn giá bán, tăng chi phí sản xuất,… để kiểm tra tính hiệu quả, khả thi, độ ổn định, và khả trả nợ của dự án Cụ thể xem xét các trường hợp: - Trường hợp sản lượng giảm 5%, 10% 15%,…(mức giảm nhiều hay ít thuộc vào tính chất của dự án, khả tổ chức sản xuất, thị trường tiêu thụ …) thì ngân hàng tính lại tổng doanh thu và tính lại các chi phí biến đổi để kiểm tra kinh doanh lỗ hay lai, khả trả nợ, tính NPV, IRR của dự án có trường hợp rủi ro xảy -Trường hợp biến phí tăng 5%, 10%… giá nguyên vật liệu, tiền công tăng sản lượng, doanh số tiêu thụ được giữ nguyên không thay đổi, kiểm tra tính hiệu quả và khả trả nợ của dự án, tính lại NPV, IRR - Trường hợp đơn giá bán giảm 5%, 10%,… giữ nguyên sản lượng tiêu thụ, giữ nguyên chi phí sản xuất, từ đó doanh số bán giảm vậy, khả trả nợ thay đổi thế nào, tính lại NPV, IRR Ngân hàng đưa định cuối dự án: Cho vay bao nhiêu, thời gian vay trả, mức trả từng ky hạn nợ và lên kế hoạch trả nợ Tóm lại, sở các thông tin của chủ dự án gửi lên ngân hàng, cán bộ thẩm định kiểm tra tính hợp lý chính xác của các số liệu được cung cấp, từ đó xác định được tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án Dựa những tiêu đó cán bộ thẩm định nêu rõ ý kiến của mình quyết định tài trợ cho vay dự án, nếu tài trợ thì tài trợ với mức vốn thế nào, thời gian bao lâu, mức lai suất cho vay 2.2.3 Minh họa thẩm định tài dự án “ đầu tư kinh doanh loại khống sản chì, Khoa Tài Ngân hàng 16 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp kẽm, đồng, thiếc” của Cơng ty cở phần khống sản Quang Anh 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án hoạt động cho vay của NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai 2.3.1 Những kết đạt - Một là ,Chi nhánh là tổ chức thực thẩm định dự án đầu tư lớn, dự án có nhiều chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp tham gia và dự án cho vay với NHTM khác - Hai là , chi nhánh tiến hành quy trình thẩm định dự án cách chặt chẽ, khoa học và đề cập đươc đầy đủ nội dung của công tác thẩm định dự án theo quy trình thớng ,đặc biệt là kết hơp với thẩm định yếu tố thị trường ,ki thuật ,pháp lý ,công nghệ … giúp cho việc thẩm định tài dự án toàn diện - Ba là , chi nhánh quan tâm cách đầy đủ và thường xuyên việc trang bị thiết bị máy móc đại ,các phương tiện làm việc thuận tiện - Bớn là , chi nhánh có hệ thớng văn bản quy định thống thẩm định dự án đầu tư hệ thống - Năm là , chi nhánh quan tâm và chú trọng đến công tác đào tạo và bồi dưỡng chuyên môn , nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp cho Cán ,đặc biệt là cơng tác thẩm định tài dự án 2.3.2 Những hạn chế - Một là , chi nhánh mới thành lập và hoạt động chủ yếu vào linh vực nông nghiệp nên công tác thẩm định gặp khơng khó khăn - Hai là ,trong cơng tác thẩm định tài dự án ,việc sử dụng tiêu tài chưa đươc chi nhánh thực thực có hiệu quả - Ba là , quy trình thẩm định chưa đưa đươc quy định hệ số tài bắt buộc phải tính thẩm định tài dự án nên phân tích tài dự án phụ thuộc nhiều vào chủ quan và trình độ cán QHKH - Bốn là ,Tiến độ thẩm định chưa thật nhanh chóng,sự kết hơp phịng QHKH,QLRR,quản trị tín dụng q trình thẩm định chưa phát huy đươc hiệu quả - Năm là ,chất lương thơng tin đươc sử dụng q trình thẩm định chưa Khoa Tài Ngân hàng 17 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp cao - Sáu là ,việc thẩm định ,đánh giá dự án trạng thái “ tinh” là chủ yếu 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan: Đây là những nguyên nhân thuộc nhân tố nội tại của NHNo&PTNT – chi nhánh Hoàng Mai vì vậy mà ngân hàng có thể kiểm soát được - Một là thông tin ,cơ sở liệu chưa đầy đủ - Hai là ,Cán thẩm định chưa đươc trang bị đầy đủ kiến thức và chưa nhiều kinh nghiệm; chưa có trương trình đào tạo tổng thể cho cán - Ba là, Tính chun mơn hố cơng tác thẩm định dự án chưa cao - Bốn là, nội dung thẩm định chưa chặt chẽ - Năm là ,ứng dụng tin học hạn chế đánh giá dự án mà phải thông qua tiêu phức tạp tạo nên thiếu xác kéo dài thời gian thẩm định của dự án 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan: Đây là những nguyên xuất phát từ những nhân tố bên ngoài, tự bản thân Ngân hàng không thể điều chỉnh được mà phải thích nghi, hạn chế và đưa kiến nghị - Một là ,hệ thống văn bản pháp luật nhiều bất cập: - Hai là, hệ thống thông tin Ngân hàng chưa phát triển: - Ba là ,tình trạng thiếu trung thực và lực han chế của chủ đầu tư - Bớn là,nền kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn Kết luận Chương : Sau đưa thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai và phân tích nguyên nhân của nó ,chúng ta có cái nhìn khá toàn diện thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án của Chi nhánh Bên cạnh những kết quả đạt được từ công tác thẩm định tài chính dự án ,vẫn cịn tờn tại những hạn chế nhất định ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay Do vậy để làm tốt ,trong thời gian tới Chi nhánh cần có những biện pháp để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án của NHNo&PTNT Khoa Tài Ngân hàng 18 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp chi nhánh Hoàng Mai được trình bày chi tiết chương Khoa Tài Ngân hàng 19 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CUA NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HỒNG MAI 3.1 Phương hướng cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh năm 2013 3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ họat động kinh doanh năm 2013 - Phương hướng nhiệm vụ: - Các giải pháp thực hiện: 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án tại NHNo&PTNT - Chi nhánh Hồng Mai Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại và phát triển Điều kiện đó có thể có được trước hết và bắt đầu từ công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải được đặt vị trí của nó, dưới sự đạo chặt chẽ, có chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ của các nghiệp vụ khác, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng điều hành  Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Thực hiện tố công tác này là một những yếu tố chính quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của ngân hàng  Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định dự án; phát triển lực lượng thẩm định cả số lượng và chất lượng Tăng cường công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ thẩm định và bồi dưỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn  Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế  Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định Khoa Tài Ngân hàng 20 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai 3.2.1 Bố trí cán bợ làm cơng tác thẩm định có trình đợ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu của nhiêm vụ - Xây dựng đội ngũ CBTĐ có đủ số lượng và chất lượng: phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp và bản lĩnh vững vàng - Đối với khâu tuyển dụng : Chi nhánh cần thực hiện nghiêm túc ,chặt chẽ từ khâu tuyển chọn nhân Hết sức tránh việc thuyên chuyển cán bộ : kế toán ,kiểm ngân ,văn thư sang làm công tác thẩm định - Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo ngắn hạn ,nâng cao nghiệp vụ cho CBTĐ - Coi trọng và khuyến khích khả tự đào tạo của CBTĐ - Chi nhánh phải không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức CBTĐ - Tiến hành đánh giá trình độ CBTĐ thường xuyên qua hoạt động thực tiễn và thi tuyển định kì để có kế hoạch điều chuyển vị trí công tác xét duyệt mức lương hợp lý 3.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời  Những thông tin người xin vay vốn ( doanh nghiệp  Những thông tin từ sổ sách của ngân hàng  Những nguồn thông tin bên ngoài tín dụng Thông tin chính xác, kịp thời giúp cho hiệu quả thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro có thể xảy 3.2.3 Hồn thiện nợi dung cơng tác thẩm định tài dự án  Thứ nhất ,thẩm định một cách kĩ lưỡng vốn đầu tư : Thẩm định vốn đầu tư là vấn đề quan trọng đối với dự án Do đó, các CBTĐ cần tích cực tìm hiểu ,lưu trữ các thông tin của các dự án điển hình cả nước làm sở cho việc kiểm tra ,thẩm định tổng mức vốn đầu tư một số trường hợp có Khoa Tài Ngân hàng 21 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp thể thuê quan tư vấn nếu cần thiết Bên cạnh đó nguồn tài trợ cho dự án phải được thẩm định kỹ  Thứ hai ,tính tốn doanh thu chi phí của dự án một cách sát thực thực tế Để các thông số đầu vào này có tính chính xác cao thì khâu phân tích nội dung nguồn nguyên liệu và khả tiêu thụ sản phẩm cần được quan tâm hay nói cách khác ngân hàng phải xem xét đến các yếu tố đầu vào và đầu của dự án Đối với giá cả của sản phẩm đầu , CBTĐ không xét đến yếu tớ lạm phát mà cịn phải nghiên cứu rất kỹ thị trường ,về đối thủ cạnh tranh , nghiên cứu điểm mạnh ,điểm yếu ,cơ hội và sự đe dọa của sản phẩm,khả thay thế sản phẩm đặc biệt với sản phẩm công nghệ cao ,thị hiếu của thị trường ,bao hòa của thị trường ,vòng đời của sản phẩm ;Xem xét đến tiêu khấu hao;Giá trị lý tài sản cố định của dự án  Thứ ba,cần coi việc tính tốn chỉ tiêu hiệu dự án PV, IRR, PP, DSCR bắt ḅc thẩm định tài dự án Có khá nhiều tiêu để thẩm định tài chính dự án ,tuy nhiên ngân hàng nên áp dụng NPV,IRR,PP,DSCR và coi là các tiêu bản bắt buộc thẩm định tài chính dự án ,bởi các tiêu này là các tiêu tổng hợp bản phản ánh hiệu quả ,tính chất của DN,chúng được xây dựng ,tính toán dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi của dự án hàng năm Tuy nhiên , kết hợp hai tiêu này để quyết định đối với một dự án thì nhiều nó cho biết tỷ lệ sinh lời của dự án mà không quan tâm đến quy mô nguồn vốn và lợi nhuận tuyệt đối của dự án Khi xác định dòng tiền phát sinh cần lưu ý những điểm sau : - Các dòng tiền phát sinh bất ky thời điểm nào được giả định phát sinh cuối ky - Xử lý các khoản thu hồi - Đối với các dự án đầu tư thay thế ,dịng tiền có mợt sớ điểm khác biệt : dự án mới có thể không làm tăng doanh thu làm giảm chi phí Khoản giảm chi phí đó phải được coi mợt dịng vào của dự án mới - Các dòng tiền ròng có thế bao gờm khơng bao gờm các dịng tài chính Số vốn đầu tư có thể được hiểu là số vốn của bản thân dự án ( không tính tiền vay Khoa Tài Ngân hàng 22 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp tại thời điểm đầu tư) là số vốn chủ đầu tư bỏ (có tính đến tiền vay tại thời điểm đầu tư )  Thứ tư , xác định lãi chiết khấu hợp lý từng dự án Lai suất chiết khấu = Chi phí bình quân gia quyền vốn vay và vốn tự có của DN Bên cạnh đó ,cần phải xem xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lai suất của các yếu tố lạm phát ,chi phí hợi  Thứ năm ,cần tính tốn xác vòng đời của dự án Vòng đời của dự án là tiêu chí quan trọng ,nó cho biết thời gian dự án tồn tại từ hoàn thiện công tác thực hiện đầu tư, vận hành dự án và lý dự án 3.2.4 Kết hợp chỉ tiêu định tính với chỉ tiêu định lượng để đánh giá hiệu tài khả trả nợ của dự án Các tiêu định lượng phản ánh hiệu quả tài chính của dự án NPV,IRR,BCR …được tính toán một loạt các giả định của dự án tổng mức đầu tư ,chi phí nguyên vật liệu ,sản lượng sản xuất ,sản lượng tiêu thụ ,giá bán,công suất hoạt động dự án ,khấu hao ,định mức tiêu hao nguyên vật liệu … Việc kết hợp với tiêu định tính giúp cán bộ thẩm định có cái nhìn khách quan và toàn diện dự án ,hiệu quả dự án Để từ đó đưa quyết định tín dụng đắn 3.2.5 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đạt hiệu đề  Hoạt động của phòng thẩm định phải thực sự vào quy trình nề nếp đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng  Xem xét lại cấu tổ chức phù hợp ,dễ kiểm tra ,kiểm soát lại thông thoáng ,tạo điều kiện cho CBTĐ phát huy lực ,sở trường Bộ máy nhân sự phải tinh giản ,gọn nhẹ ,hướng vào nâng cao hiệu quả hoạt động không được thiếu  Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định  Xây dựng phong cách làm việc chuyên nghiệp ,lấy hiệu quả công việc làm thước đo tiêu chuẩn và có chế độ đai ngộ xứng đáng  Củng cớ vai trị của phịng QLRR dưới giác độ : Có ý kiến đánh giá riêng ,độc Khoa Tài Ngân hàng 23 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp lập dự án để tư vấn cho Lanh đạo ,thực hiện đánh giá dự án sau cho vay để tổng hợp ,đúc rút kinh nghiệm  Tăng cương kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cấn bộ thảm định việc chấp hành các văn bản pháp luật của nhà nước quy trình thẩm định dự án tránh sai sót đáng tiếc 3.2.6 Tở chức phối hợp chặt chẽ phịng nghiệp vụ Việc tham gia,đóng góp ý kiến và cung cấp các thông tin cân thiết từ các phong khác giúp cho kết quả thẩm định hiệu quả hơn, đầy đủ và khả thi 3.2.7 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Với sở vật chất và trang thiết bị hiện có của chi nhánh khá hiện đại Nhưng để có thể phát huy nữa tiến tới hòa nhập với thị trường NH tài chính khu vực và thế giới ,Chi nhánh cần tiếp tục thực hiện chương trình đổi mới công nghệ một cách toàn diện 3.2.8 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của ngân hàng thương mại khác Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ, kinh nghiệm và khả nhạy bén, không ngừng trao dồi nâng cao nghiệp vụ NHNo&PTNT – chi nhánh Hoàng Mai mới vào hoạt động chưa được bao lâu, đó kinh nghiệm chưa có nhiều Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các ngân hàng khác phải được Chi nhánh trọng thông qua cho vay hợp vốn với các NHTM khác 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bợ, Ngành quan có liên quan 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Kết luận Chương : Chương đa đề cập đến định hướng công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàng Mai,đa đề xuất hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án ,đồng thời nêu lên các kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ, Ngành và các quan có liên quan ;đối với NHNN; đối với NHNo&PTNT Việt Nam để có thể hoàn hiện công tác thẩm định tài chính dự án Khoa Tài Ngân hàng 24 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm định tài chính dự án nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm định dự án của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án đầu tư của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả bên Về phía Ngân hàng là an toàn, sinh lời và bảo toàn được nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho NH Muốn làm được điều đó, công tác thẩm định của NH phải được thực hiện thật kỹ càng, cẩn thận, chính xác, khoa học theo trình tự và lượng hoá được các rủi ro có thể xảy đối với các dự án đầu tư Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNHo&PTNT Chi nhánh Hoàng Mai, em đa hoàn thiện đề tài này Trong bài viết này, em đa tập trung giải quyết một số vấn đề bản sau:  Khái quát chung nhất những nội dung kiến thức thẩm định tài chính dự án: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống các tiêu đánh giá; tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án; các nhân tố ảnh hưởng  Phân tích thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết quả đạt được và một số hạn chế  Trên sở lý thuyết và thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT – chi nhánh Hoàng Mai, khóa luận đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai  Tuy nhiên, là một đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xa hội, khơng những địi hỏi kiến thức chun sâu và cần sự hiểu biết rộng, sự nhạy cảm và kinh nghiệm Do đó, bài viết của em không tránh khỏi thiếu sót, cần phải tiếp tục chỉnh sửa Rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô ,các anh chị NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ và bảo tận tình của thầy Khoa Tài Ngân hàng 25 Phan Thị Thêu Khóa luận tốt nghiệp giáo – PGS.TS NGUYỄN ĐỨC THẢO và các cô chú, anh chị NHNo&PTNT - chi nhánh Hoàng Mai để em hoàn thiện đề tài này Khoa Tài Ngân hàng 26 làm việc tại Phan Thị Thêu ... và Phát triển nông thôn - chi nhánh Hoàng Mai Chương : Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chi? ?nh dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh. .. về dự án và hoàn thiện công tác thẩm định tài chi? ?nh dự án của ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng công tác thẩm định tài chi? ?nh dự án của Ngân hàng Nông nghiệp và. .. những biện pháp để hoàn thiện công tác thẩm định tài chi? ?nh dự án Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chi? ?nh dự án của NHNo&PTNT Khoa Tài Ngân hàng 18 Phan Thị