Phòng ngừa và xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại việt nam luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH DƢƠNG THỤY THIÊN KIM PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH DƢƠNG THỤY THIÊN KIM PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8.34.02.01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TSKH TRẦN TRỌNG KHUÊ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i TĨM TẮT Tiêu đề: Phịng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tóm tắt i a áp c cạnh tranh tr n ƣ ng hội nh p hoạt ộng t n d ng ngân hàng thƣơng mại u n ƣợc m rộng phát tri n nh ng hoạt ộng chủ yếu ngân hàng thƣơng mại, tu nhi n vấn ề rủi ro t n d ng nợ ấu v n tồn có u hƣớng tăng mạnh, chƣa th c s ƣợc i m soát hiệu gây ảnh hƣ ng ến toàn ngành Tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo thức 2%, tính nợ xấu VAMC ngân hàng nắm gi , cộng với nợ xấu tiềm tàng, mức nợ xấu mức khoảng 7% tổng dƣ nợ Nợ ấu tăng nhanh d n ến ngân hàng gặp hó hăn h ng có ợi nhu n giảm hiệu inh tế Do v giảm thi u tỷ ệ nợ ấu phần h ng th thiếu hoạt ộng t n d ng ngân hàng, ảm bảo cho hoạt ộng t n d ng ƣợc an toàn hiệu Xuất phát từ th c tế ó nghi n cứu nêu rõ nh ng nguyên nhân hạn chế d n ến nợ xấu ƣa số giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Nghiên cứu ƣợc tiến hành phƣơng pháp thống kê, so sánh, phân tích tình hình nợ xấu từ năm 2018 ến năm 2019 Kết nghiên cứu cho thấy tình hình nợ xấu ang s quan tâm nhiều ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu nên trì mức 3% an tồn cho ngân hàng nói ri ng nhƣ kinh tế nói chung Kết nghiên cứu có nghĩa quan trọng việc hi u rõ ƣợc vấn ề nợ xấu ngân hàng thƣơng mại từ ó có th giảm thi u nợ xấu, phòng ngừa rủi ro thúc ẩ tăng trƣ ng kinh tế Việt Nam Từ khoá Giải pháp xử lý nợ xấu, phòng ngừa nợ xấu, nợ xấu ngân hàng thƣơng mại ii ABSTRACT Subject: Prevention and handling of bad debts of Vietnamese commercial banks Summary In the current expanding financial market, Vietnamese commercial banks are transforming in the trend of globalization In the midst of competitive pressure on the path of integration, the credit activities of commercial banks have always been expanded and developed, but the problem of credit risks and bad debts has not been really controlled and handled effective Since 2012, the State Bank has had specific orientations and solutions according to the roadmap for bad debt management As a result, the bad debts of Vietnamese commercial banks have been gradually controlled However, credit is a daily activity of commercial banks, so bad debts always exist and tend to increase strongly, affecting the whole industry Every bad debt in the financial sector increases the likelihood of a bank going into trouble and not making a profit Therefore, reducing the bad debt ratio is an indispensable part of the bank's credit activities with the aim of ensuring the safety and efficiency of credit operations When bad debt ratio is high, they will affect financial resources, along with loss of business of commercial banks Thus, the bad debt ratio is likely to hinder economic growth and reduce economic efficiency Stemming from that fact, this study clearly states the causes and limitations leading to bad debts and offers a number of solutions to prevent and handle bad debts of Vietnamese commercial banks Keywords Solution to handle bad debts, bad debt prevention, bad debts of commercial banks iii LỜI CAM ĐOAN Lu n văn nà chƣa ƣợc trình nộp trƣ ng ại học Lu n văn nà lấy học vị thạc sỹ c ng trình nghi n cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung th c, ó h ng có nội dung ã ƣợc công bố trƣớc â nội dung ngƣ i khác th c ngoại trừ trích d n ƣợc d n nguồn ầ ủ lu n văn TP HCM, ngày 15 tháng 09 năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Dƣơng Th y Thiên Kim iv LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Qu Thầ C Khoa Đào tạo sau ại học trƣ ng Đại học Ngân hàng TP HCM ã tru ền ạt cho nh ng kiến thức, kinh nghiệm th c tiễn nhƣ tạo iều kiện thu n lợi suốt trình học t p trƣ ng Tơi xin tỏ lịng trân trọng tới TSKH Trần Trọng Khu huyết ã dành th i gian, tâm hƣớng d n tơi q trình th c lu n văn Một lần n a xin cảm ơn ến tất bạn bè ồng nghiệp ã giúp ỡ th i gian th c lu n văn Trân trọng ! v MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠN 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA N ÂN HÀN THƢƠN MẠI 1.1 Rủi ro t n d ng nợ ấu hoạt ộng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.2 Phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 12 CHƢƠN 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠN MẠI VIỆT NAM 18 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 18 2.1.1 Hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 18 2.1.2 Khái quát tình hình cấp tín d ng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 21 2.2 Th c trạng nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 23 2.2.1 Th c trạng nợ xấu Ngân hang thƣơng mại Việt Nam 23 2.2.2 Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế 25 2.2.3 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 26 2.2.4 Nợ xấu số ngân hàng thƣơng mại 27 2.2.5 Th c trạng tài sản ảm bảo cho khoản nợ xấu 30 2.2.6 Các nguyên nhân gây nợ xấu 31 2.3 Cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 33 2.3.1 Các qu ịnh i n quan ến phòng ngừa xử lý nợ xấu quan quản lý Nhà nƣớc 33 2.3.2 Các biện pháp ngân hàng thƣơng mại áp d ng phòng ngừa nợ xấu 36 2.3.3 Các biện pháp ngân hàng thƣơng mại áp d ng xử lý nợ xấu 37 vi 2.4 Đánh giá chung cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 39 CHƢƠN 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC N ÂN HÀN THƢƠN MẠI VIỆT NAM 44 3.1 Quan i m ịnh hƣớng phòng ngừa xử lý nợ xấu cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 44 3.2 Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu cho Ngân hàng thƣơng mại 45 KẾT LUẬN 58 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc TNHH MTV Trách nhiệm h u hạn thành viên NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín d ng viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt ACB Agribank AMC BCBS Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt Asia Commercial Joint Stock Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bank Á Châu Vietnam Bank For Agriculture Ngân hàng Nông nghiệp and Rural Development Phát tri n Nông thôn Việt Nam Asset Management Company Công ty quản lý tài sản Basel Committee on Banking Uỷ ban Basel Giám sát ngân Supervision hàng Bank for Investment & Ngân hàng thƣơng mại cổ phần BIDV Development of Vietnam BOT Build-Operate-Transfer Bao Viet Bao Viet Joint Stock Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bank Commercial Bank Bảo Việt CIC Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín d ng CBBank Construction Bank DATC Eximbank GPBank Debt and Asset Trading Corporation Đầu tƣ Phát tri n Việt Nam Xây d ng - kinh doanh chuy n giao Ngân hàng thƣơng mại TNHH MTV Xây d ng Việt Nam Công ty mua bán nợ Việt Nam Vietnam Export Import Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Commercial Joint Stock Bank Xuất Nh p Khẩu Global Petro Sole Member Ngân hàng thƣơng mại TNHH 46 id iến Chiến ƣợc có th ác ịnh thị trƣ ng m c ti u ặc t nh tổng quát mà ngân hàng muốn ạt ƣợc danh m c t n d ng - Chiến ƣợc chấp nh n tỷ ệ nợ ấu cần ƣợc phổ biến hiệu toàn ngân hàng Mọi nhân vi n ngân hàng cần hi u rõ có trách nhiệm tuân thủ thủ t c ch nh sách ã ề Hội ồng quản trị giao ban giám ốc quản hoạt ộng t n d ng ngân hàng tiến hành hoạt ộng nà ƣợc th c phạm vi chiến ƣợc ch nh sách mức ộ chấp nh n rủi ro ã ƣợc ph du ệt (ii) Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín d ng hách hàng ƣợc xây d ng ƣa cảnh báo mức ộ rủi ro khách hàng cho ngân hàng Từ ó ngân hàng chủ ộng biện pháp xử lý hỗ trợ khách hàng, hạn chế khả phát sinh nợ xấu tăng chất ƣợng tín d ng hệ thống Khi áp d ng hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống t ộng tiến hành sàng lọc phân loại th ng tin ầu vào, ngân hàng có ƣợc tranh tổng quan danh m c khách hàng, nh n diện sớm nh ng khách hàng tiềm ẩn rủi ro Việc phát sớm khách hàng có rủi ro suy giảm khả trả nợ giúp ngân hàng dành th i gian t p trung nhiều vào úng ối tƣợng, từ ó ƣa phƣơng án hỗ trợ khách hàng nhƣ tăng cƣ ng iều kiện tài sản bảo ảm, hay rút giảm dƣ nợ tín d ng Ngân hàng có th theo dõi ƣợc biện pháp ứng xử với khách hàng, nh ng hành ộng ã ƣợc th c thi lộ trình cần th c hạn chế ến mức thấp ngu vỡ nợ khách hàng Các mức ộ cảnh báo rủi ro tín d ng sớm bao gồm: hó hăn tạm th i, suy giảm mạnh khả trả nợ ngu chu n nhóm nợ lớn (iii) Nâng cao cơng tác thẩm định định cho vay Trƣớc ịnh cho vay ngân hàng phải tiến hành khảo sát thu th p xử lỷ thông tin hách hàng nhƣ phƣơng án sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ Cơng tác thẩm ịnh tín d ng ƣợc coi khâu quan trọng ƣa 47 dịnh cho va úng ắn â iều dễ mắc phải sai lầm gây rủi ro tín d ng (iv) Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Ki m tra giám sát ảm bảo chắn khách hàng vay không làm nh ng việc rủi ro tiền ngân hàng cho vay Ngân hàng th c việc ki m tra sử d ng vốn vay sau giải ngân, ki m tra hoạt ộng sản xuất kinh doanh khách hàng vay theo ịnh kỳ Đâ yêu cầu bắt buộc quy trình tín d ng NHTM Các ngân hàng sử d ng nhiều biện pháp khác ki m tra, giám sát khoản vay bao gồm : - Tiến hành i m tra giám sát tất hoản t n d ng theo ịnh ỳ ịnh ồng th i tiến hành i m tra bất thƣ ng ối với nh ng hoản t n d ng có dấu hiệu rủi ro cao - Xâ d ng ế hoạch chƣơng trình nội dung trình i m tra cách th n trọng chi tiết bảo ảm nh ng h a cạnh quan trọng hoản va phải ƣợc i m tra - Quản chặt chẽ thƣ ng u n hoản t n d ng có vấn ề tăng cƣ ng i m tra giám sát hi phát nh ng dấu hiệu h ng ành mạnh i n quan ến hoản va - Trong trƣ ng hợp tốc ộ phát tri n inh tế su giảm ngành chiếm tỷ trọng ớn danh m c cho va ngân hàng phải ối mặt với nh ng vấn ề ớn ngân hàng cần phải tăng cƣ ng biện pháp i m soát t n d ng Một khía cạnh khác hoạt ộng ki m tra, giám sát hoạt ộng tín d ng cơng tác ki m tra, ki m soát nội Hoạt ộng ki m tra, ki m soát nội ƣợc th c b i ph n ộc l p với hoạt ộng tín d ng ó phịng i m tra nội bộ, có chức ƣa ánh giá cách hách quan ối với hoạt ộng tín d ng Tr n s ó ph n ki m tra nội th c chức tƣ vấn cho ph n nghiệp v công c quản lý ban ãnh ạo ngân hàng 48 (v) Nâng cao chất lượng thu nhập xử lý thông tin, tăng cường áp dụng công nghệ thông tin Thông tin d liệu ầu vào s việc thẩm ịnh Thông tin khơng ác h ng ầ ủ thẩm ịnh khơng hiệu Vì v y, cần phải ƣa giải nâng cao chất ƣợng thông tin giải pháp có th k pháp c th ến là: - Thu th p th ng tin từ b n trong: th ng qua hình thức vấn tr c tiếp ngƣ i va gặp gỡ s tìm hi u cặn ẽ ngành nghề sản uất inh doanh tiềm sản phẩm hách hàng sản uất tr n thị trƣ ng m c ch va vốn tình hình tài ch nh ngƣ i va Một số th ng tin hác i n quan ến doanh nghiệp nhƣ ịch sử u hƣớng phát tri n ội ngũ cán trình ộ quản quan hệ ối tác ều tiết ộ tri n vọng doanh nghiệp - Thu th p th ng tin từ b n ngoài: qua nhiều nguồn ch nh thức h ng ch nh thức Nguồn th ng tin ch nh thức th ng tin từ quan chức nhƣ i m toán ộc p trung tâm th ng tin t n d ng quốc gia Việt Nam CIC quan h u quan nhƣ quan thuế hải quan c ng an tồ án Nguồn th ng tin có thề h ng ch nh thức nhƣ th ng tin từ ối tác hách hàng ngân hàng hác phƣơng tiện th ng tin ại chúng - Cán thẩm ịnh hi ƣa qu ết ịnh phải có thái ộ hách quan t n trọng t nh chân th t việc nắm bắt th ng tin Một qu ết ịnh cấp t n d ng ƣợc coi úng ắn hi uất phát từ sống giải qu ết úng ắn ịp th i nh ng nhu cầu th c tiễn vốn hách hàng hồn thành úng qu trình cho va ngân hàng - B n cạnh ó ngân hàng cần thiết p ph n chu n àm nhiệm v thu th p phân t ch ƣu tr th ng tin hách hàng; ộng tìm iếm biện pháp hai thác sử d ng nh ng th ng tin ó cách có hiệu Đồng th i thƣ ng u n tổ chức ớp bồi dƣỡng ỹ phân t ch cá nhân doanh 49 nghiệp cho cán t n d ng hu ến h ch họ tiếp c n c ng nghệ th ng tin ại (vi) Xây dựng sách phát triển khách hàng theo hướng chủ động tìm đến khách hàng tốt Trong iều kiện ngân hàng ang có s phát tri n mạnh mẽ mạng ƣới chi nhánh ngân hàng h ng ngừng nâng cao thị phần thị trƣ ng iều ó àm cho cạnh tranh ngành ngân hàng ang khốc liệt Việc phát tri n khách hàng gặp nhiều hó hăn hi sức ép kế hoạch kinh doanh lớn, chất ƣợng tín d ng có th bị bỏ qua Do ó NHTM phải th c việc chủ ộng l a chọn tìm kiếm khách hàng, có th d a mối quan hệ ội ngũ ãnh ạo, cán khách hàng truyền thống Phát tri n khách hàng d a mối quan hệ sẵn có iều ó giúp cho việc có ủ thơng tin hách hàng ang tiếp c n, tạo iều kiện ịnh l a chọn khách hàng tốt nhất: Tƣ cách ạo ức tốt c tài tốt, tài sản bảo ảm tốt, thiện chí trả nợ tốt, có mối quan hệ ràng buộc việc quan hệ với ngân hàng Tránh tuyệt ối yêu cầu doanh số mà cho vay khoản nhiều rủi ro, ngu tiềm ẩn nợ xấu (vii) Thực đa dạng hố cấp tín dụng nhằm phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình ầu tƣ t n d ng, nhiều ngành nghề hác nhƣ nhiều khách hàng nh ng ịa bàn khác Điều vừa m rộng ƣợc phạm vi hoạt ộng tín d ng ngân hàng, vừa ạt ƣợc m c ch phân tán rủi ro Đ th c ƣợc iều ngân hàng cần vạch ƣợc số chiến ƣợc kinh doanh thích hợp tr n s quán triệt số vấn ề sau: - Đầu tƣ vào nhiều ngành nghề inh tế hác tránh ƣợc s cạnh tranh tổ chức t n d ng hác việc dành gi t thị phần phạm vi hẹp số ngành ang phát tri n nhƣ tránh gặp phải rủi ro nh ng ch nh sách 50 Nhà nƣớc với m c ch hạn chế hoạt ộng số ngành nghề ịnh ế hoạch cấu ại số ngành nghề inh tế - Đầu tƣ vào nhiều ối tƣợng sản uất inh doanh nhiều oại hàng hóa hác tránh t p trung cho va sản uất số oại sản phẩm ặc biệt nh ng oại sản phẩm h ng thiết ếu mà Nhà nƣớc h ng hu ến h ch hau nh ng sản phẩm ã uất nhiều tr n thị trƣ ng - Tránh cho va nhiều ối với hách hàng u n ảm bảo tỷ ệ cho va ịnh tổn số vốn hoạt ộng hách hàng tránh s ỷ ại rủi ro bất ng hách hàng ó - Tạo p tỷ ệ th ch hợp gi a cho va nội tệ cho va ngoại tệ ảm bảo áp ứng ƣợc nhu cầu va vốn hách hàng tránh ƣợc rủi ro t n d ng s tha ổi tỷ giá hối Biện pháp a dạng hóa danh m c ầu tƣ nhƣ ã nói tr n có ƣu i m giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín d ng cách chủ ộng Bên cạnh ó tr n th c tế, có nh ng doanh nghiệp có nh ng nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng không th áp ứng ƣợc ó thƣ ng nhu cầu ầu tƣ cho d án lớn khó xác ịnh mức ộ rủi ro có th xả Trong trƣ ng hợp này, ngân hàng liên kết thẩm ịnh d án, cho vay chia sẻ rủi ro ám bảo quyền lợi nghĩa v bên thông qua hình thức cho va ồng tài trợ (viii) Kiểm sốt phát triển tín dụng bất động sản, chứng khoán, đầu tư theo hợp đồng xây dựng – kinh doanh – chuyển giao Các ngân hàng phải th c nghiêm túc việc thẩm ịnh cho vay, xét duyệt với chủ ầu tƣ có c tài ch nh c quản trị ĩnh v c vừa n u Đồng th i, NHTM cần tuân thủ ạo NHNN, hạn chế mức ộ t p trung tín d ng ối với ĩnh v c nhiều rủi ro nhƣ bất ộng sản, chứng khoán, BOT giao th ng cân ối nguồn vốn, sử d ng vốn bảo khả hoản; thƣ ng u n rà soát cho vay trung dài hạn ảm ánh giá theo dõi tiến ộ 51 d án c tài khách hàng, khoản tín d ng tài sản bảo ảm có biện pháp xử lý thích hợp; giám sát chặt chẽ việc sử d ng vốn cho vay tiêu dùng nhƣng th c chất ầu tƣ inh doanh bất ộng sản (ix) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng Cần phải sàng lọc phát tri n ội ngũ cán tín d ng cấp ngân hàng Cán tín d ng ngân hàng cấp phải có số tố chất sau: tài – ức – nhân – t n Đi èm ó ỹ năng: (i) Kỹ chu n m n; (ii) Kỹ phân t ch phán oán; (iii) Kỹ ối nhân xử Xây d ng kế hoạch tạo tạo lại cán bộ, t p trung trƣớc hết vào ĩnh v c chủ yếu nhƣ: nghiệp v quản lý rủi ro tín d ng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣ ng, hoạt ộng kế toán, ki m toán tăng cƣ ng ầu tƣ vào dịch v Bên cạnh ó cần xây d ng hệ thống khuyến khích v t chất tinh thần cho cán nhân viên, phù hợp với yêu cầu kinh doanh, cạnh tranh m c tiêu lợi nhu n Song song với việc tạo phát tri n nguồn nhân l c, cần phải có sách thu hút gi cán có trình ộ kinh nghiệm nghiệp v ngân hàng quan trọng Ch nh sách ãi ngộ m i trƣ ng kinh doanh NHTM Việt Nam nhiều bất c p, v hàng năm khối ƣợng lớn cán có trình ộ, có kinh nghiệm ã chu n sang quan ngân hàng nƣớc tƣợng nà làm việc Hiện ã d n ến th c trạng thừa ao ộng làm việc hiệu thiếu lao ộng có trình ộ chun mơn kinh nghiệm Thƣ ng xuyên tổ chức hoá tạo bồi dƣỡng kiến thức c p nh t nâng cao c ánh giá o ƣ ng, phân tích, ki m soát rủi ro cho cán nhân viên 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu (i) Phát triển thị trường mua bán nợ Nhất thiết phải hình thành thị trƣ ng mua bán nợ ó có ầ ủ thành phần: ngƣ i mua ngƣ i bán; ngƣ i quản lý; quan trọng chế 52 quản lý, hoạt ộng thị trƣ ng Theo ó hệ thống lu t tức chế quản lý pháp phải ƣợc quy ịnh chặt chẽ, bao gồm: qu chế giám sát chế giá qu ịnh hoạt ộng, nguyên tắc ịnh giá, ịnh giới hạn ầu tƣ… ặc biệt hình thành chế ấu giá khoản nợ Cho phép nhà ầu tƣ nƣớc tham gia thị trƣ ng nhằm thu hút nguồn l c từ bên ngoài, hỗ trợ nguồn vốn nƣớc, ồng th i tổ chức phát tri n thị trƣ ng: thị trƣ ng chứng khoán, thị trƣ ng bất ộng sản, thị trƣ ng ngoại hối Đ hình thành thị trƣ ng trƣớc hết phải minh bạch thơng tin Ai có hàng hóa có th cơng khai, nh ng ngƣ i quan tâm có th nắm bắt th ng tin khoản nợ; giá khoản nợ; giá theo ánh giá quan thẩm ịnh giá, giá chào bên bán Việc xử lý nợ xấu thông qua mua, bán nợ theo giá thị trƣ ng giúp cho việc xử lý nợ th c chất, hiệu theo ngu n tắc bảo toàn ƣợc nguồn vốn ảm bảo hiệu (ii) Đồng hóa khâu xử lý tài sản bảo đảm B n cạnh nh ng ết ạt ƣợc trình tri n hai lý nợ xấu theo Nghị 42 Quốc hội cịn số hó hăn ịnh Một số ngành chƣa ban hành kịp th i văn ạo hƣớng d n n n chƣa có s tri n hai ồng nhƣ phối hợp từ ngành, cấp Các ngân hàng v n ang gặp hó hăn việc thu gi tài sản khách hàng thiếu hợp tác s phản kháng bên bảo ảm b n va Đối với tài sản bảo ảm h ng ủ iều kiện áp d ng biện pháp thu gi , bán nợ áp d ng thủ t c rút gọn ngân hàng buộc phải kh i kiện theo trình t th ng thƣ ng Tuy nhiên, việc nhiều th i gian Bên cạnh ó số khoản vay, khách hàng tổ chức tín d ng có liên quan ến v án ang trình iều tra, xét xử nên việc xử lý tài sản bảo ảm, khoản nợ cần phải ƣợc có s chấp thu n quan Cảnh sát iều tra, Bộ Công an Điều kiện tài sản ảm bảo ƣợc xử lý phải không tài sản tranh chấp 53 nhƣng cho ến na chƣa có hƣớng d n tài sản ang tranh chấp Điều d n ến cách hi u tài sản tranh chấp gi a quan tố t ng nhiều nơi nhiều cấp hác gâ hó hăn hi lý tài sản theo Nghị 42 Từ nh ng vấn ề nà òi hỏi th i gian tới bộ, ban, ngành phải có nh ng hƣớng d n, thị c th qu ết liệt c ng tác lý nợ xấu, hƣớng ến quy trình tinh giản, rút gọn tiết kiệm ƣợc chi phí khâu xử lý Các hƣớng d n cần phải thống nhất, hài hòa tránh chồng chéo cần phải gỡ úng nút thắt mà ngân hàng có nợ xấu ang bị nghẽn (iii) Miễn giảm thuế trình phát mại bán đấu giá tài sản bảo đảm Mặc dù Nghị 42 Quốc Hội ã ƣợc tri n hai nhƣng hƣớng d n chi tiết việc nộp thuế xử lý tài sản bảo ảm khoản nợ xấu v n chƣa ƣợc hƣớng d n c th Việc bán tài sản bảo ảm dù ã hồn tất nhƣng ngƣ i mua khơng ƣợc tài sản ó thuế chƣa óng Khó hăn hi bán tài sản ảm bảo lại ến lấ từ vấn ề thuế Dù số quan chức nhƣ Tổng c c thi hành án có văn hƣớng d n nội nhƣng ến Tổng c c thuế v n chƣa có hƣớng d n nội nội dung Nhiều trƣ ng hợp NHTM phát mại tài sản ảm bảo doanh nghiệp quan thuế ịa phƣơng u cầu phải tốn tiền thuế nợ ọng doanh nghiệp th c thủ t c Do ó quan Nhà nƣớc mà ặc biệt Bộ Tài Chính cần phải có hƣớng d n pháp rõ ràng nộp thuế hi bán ấu giá tài sản, c th sách miễn giảm thuế cho nh ng trƣ ng hợp doanh nghiệp ã phá sản ngân hàng thu hồi nợ qua bán tài sản 3.2.3 Một số kiến nghị: (i) Về phía quan quản lý Nhà nước: Mặc dù trình cấu lại hệ thống NHTM xử lý nợ xấu giai oạn 2017 – 2019 ã ạt ƣợc nhiều kết quan trọng, song hệ thống NHTM v n nhiều tồn tại, hạn chế 54 Quá trình củng cố, chấn chỉnh cấu lại NHTM gắn với xử lý nợ xấu phải ƣợc tiến hành với chi phí thấp nhất, loại trừ ngu ổ vỡ ngân hàng ngồi tầm ki m sốt ảm bảo an toàn, ổn ịnh hệ thống ồng th i h ng gâ tác ộng tiêu c c ến ổn ịnh kinh tế vĩ m an toàn ch nh trị tr t t xã hội - Tăng cƣ ng c ng tác tra giám sát việc th c Nghị qu ết 42 Đề án 1058 ồng th i nghi m theo thẩm qu ền qu ịnh ối với vi phạm pháp u t NHTM trình tri n hai th c - Tăng cƣ ng c ng tác tra giám sát NHTM VAMC việc chấp hành qu ịnh pháp u t mua bán nợ Tiếp t c ạo i m tra giám sát chặt chẽ NHTM việc th c Nghị qu ết 42 Qu ết ịnh 1058 Chỉ thị số 06 Qu ết ịnh 1533 NHNN Kế hoạch ạo Bộ ngành, UBND tỉnh thành phố văn hác có i n quan - Tiếp t c ạo NHTM có nợ ấu cao chủ ộng â d ng phƣơng án hoạch nợ nợ ấu có giải pháp ngăn chặn nợ ấu phát sinh; rà soát việc phân oại ảm bảo phản ánh úng chất ƣợng hoản va theo qu ế tr ch p d phịng rủi ro ầ ịnh Rà sốt ánh giá hách hàng hó hăn miễn giảm ãi tiền va theo qu ủ ề uất qu ết ịnh ịnh Lu t Các TCTD Th ng tƣ 39 qu ịnh có liên quan - Tăng cƣ ng tra giám sát chặt chẽ việc chấp hành qu hoạt ộng phân oại nợ tr ch ƣợng t n d ng nợ ấu ịnh an toàn p d phòng rủi ro hoạt ộng cấp t n d ng chất phát ngăn chặn ịp th i rủi ro gâ tổn thất an toàn vi phạm pháp u t hoạt ộng cấp t n d ng NHTM; i m soát tốc ộ chất ƣợng tăng trƣ ng t n d ng hợp ; phát th i u hƣớng ầu tƣ cấp t n d ng vào ĩnh v c ngành nghề ịp ối tƣợng tiềm ẩn nhiều rủi ro - Tiếp t c hoàn thiện nâng cao hiệu hệ thống giám sát ánh giá chất ƣợng t n d ng NHNN ối với NHTM Phát tri n hệ thống th ng tin t n 55 d ng quốc gia s d iệu doanh nghiệp ngành ĩnh v c inh tế hỗ trợ cho trình giám sát cảnh báo rủi ro t n d ng nợ ấu phát sinh - Điều hành inh hoạt chặt chẽ th n trọng ch nh sách tiền tệ ƣợng tiền cung ứng phù hợp với m c ti u iềm chế ạm phát ổn ịnh inh tế vĩ m mặt ãi suất hợp ổn ịnh tỷ giá du trì hỗ trợ cho hoạt ộng sản uất inh doanh hạn chế rủi ro hoạt ộng ngân hàng bảo ảm an toàn hoản hệ thống ngân hàng - Ban hành tri n hai ngu n tắc chuẩn m c an toàn hoạt ộng t n d ng phù hợp với th ng ệ chuẩn m c quốc tế iều iện th c tiễn Việt Nam - Tiếp t c tri n hai tái cấu i n qu ết dứt i m oại bỏ nh ng NHTM ếu ém tiềm ẩn rủi ro gâ an tồn hệ thống (ii) Về phía ngân hàng thương mại Cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu có nhiều áp l c nhƣng o mà vội vàng ốt chá giai oạn Thay vào ó ngân hàng cần phải có lộ trình chi tiết, khoa học âu dài Định hƣớng chung nhất, th i gian tới ngân hàng phải chủ ộng phòng ngừa xử lý nợ xấu thông qua việc phát tri n hệ thống quản trị rủi ro chiến ƣợc phát tri n kinh doanh, nâng cấp quy trình cấp tín d ng theo hƣớng lành mạnh, th n trọng ề cao tính an tồn lên trên, khơng chạy theo lợi nhu n mà ánh ổi rủi ro cao Không dừng lại chủ ộng phối hợp với khách hàng vay vốn ó ngân hàng cần cấu lại nợ, giãn th i gian trả nợ xem xét áp d ng giảm lãi suất cách hợp lý nhằm hỗ trợ khách hàng ổn ịnh kinh doanh giải nh ng hó hăn mang t nh tạm th i q trình hoạt ộng (iii) Về phía khách hàng vay vốn Khách hàng vay vốn phải t củng cố, chấn chỉnh hoạt ộng nâng cao c tài chính, quản trị tăng cƣ ng công nghệ khả cạnh tranh; chủ ộng, tích c c phối hợp với NHTM xây d ng tri n hai phƣơng án cấu lại nợ, 56 tháo gỡ hó hăn sản xuất kinh doanh; chủ ộng phát tri n thị trƣ ng, tiêu th hàng hoá ẩy mạnh xuất khẩu; tham gia tích c c vào chƣơng trình giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp Chính phủ, ngành ịa phƣơng tri n khai Bên cạnh ó doanh nghiệp cần nâng cao hiệu inh doanh ảm bảo cấu vốn hợp lý, bố trí vốn úng ngu n tắc, sử d ng vốn có hiệu quả, ổn ịnh ƣợng tiền mặt cần thiết cho cán cân toán cân ối hệ số vốn vay vốn chủ s h u h ng vƣợt trung bình ngành thƣ ng u n ánh giá th c trạng tài doanh nghiệp thơng qua tỷ số tài ch nh ặc trƣng ƣa iến nghị cảnh báo tình hình tài giải pháp trƣớc mắt nhƣ âu dài xấu ngăn ngừa nợ 57 TÓM TẮT CHƢƠNG Cho ến vấn ề xử lý nợ xấu v n vấn ề trọng tâm NHTM Việt Nam Có nhiều hội thảo, thảo lu n ngân hàng, NHNN, Bộ Tài nhằm ánh giá ác ịnh mức ộ trầm trọng nợ xấu nhƣ tìm iếm giải pháp từ kinh nghiệm quốc gia ã trải qua hoàn cảnh tƣơng t Khi vấn ề nợ xấu ã tr thành vấn ề lớn hệ thống kinh tế s can thiệp Chính phủ trƣ ng hợp cần thiết ó thân ngân hàng khách hàng vay vốn phải nh n thức sâu sắc vấn ề nà Các quan ƣợc trao quyền xử lý nợ xấu phải có ủ th c quyền giải quyết, cắt bỏ cấu trúc nợ xấu theo hƣớng phù hợp với tình hình th c tế Các giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ang ƣợc ngân hàng sử d ng ngày nhiều, nhiên nhiều vấn ề nảy sinh trình th c hiện, d n ến việc trƣ ng hợp thành c ng Các giải pháp cần ƣợc ảm bảo th c hài hòa, phù hợp với th c tế ngân hàng, ối tƣợng có nợ xấu Các trình phải ƣợc tri n khai nhanh, mang tính tích c c mang lại hiệu cho toàn thành viên tham gia giải vấn ề mang lại lợi ích xã hội cao 58 KẾT LUẬN Tình hình nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ã ang ƣợc xử lý Về phía Ngân hàng thƣơng mại ang bƣớc xử lý nợ xấu cách triệt ã ƣa nhiều giải pháp phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu Về phía Chính phủ ngân hàng nhà nƣớc ã ban hành nh ng văn nhằm tạo hành lang pháp lý thu n lợi cho việc giải nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Khi chế xử lý nợ xấu phần ã th ng thoáng hoạt ộng inh doanh ngân hàng ạt nh ng i m tích c c nhƣ t nh hoản tốt, hỗ trợ ƣợc kinh tế, hỗ trợ ƣợc doanh nghiệp vừa nhỏ, lãi suất có th giảm, thị trƣ ng ngoại hối ổn ịnh, thị trƣ ng bất ộng sản tiếp t c phát tri n, thị trƣ ng vàng ổn ịnh Tính tới th i i m tại, hành lang pháp lý việc xử lý nợ xấu ã có ầ ủ Do ó th c ƣợc m c ti u ƣa tổng mức nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng xuống dƣới 3% tổng dƣ nợ vào năm 2020 vấn ề bây gi nằm s tâm hành ộng hệ thống, từ quan ban ngành nhà nƣớc ến thân ngân hàng ch nh ngƣ i i va Theo ó tất khâu tổng th chu trình xử lý nợ xấu, phải có nh ng ngƣ i ủ dũng h nhƣ tr tuệ dám nghĩ dám àm dám chịu trách nhiệm ặt biệt phải giải triệt h ng nhân nhƣợng Nếu khơng q trình xử lý nợ xấu dễ lặp lại câu chuyện lẩn quẩn hình thức nhƣ giai oạn trƣớc Trong qua trình nghiên cứu tri n khai th c hiện, lu n văn hó tránh hỏi nh ng i m sai sót hạn chế Tác giả xin chân thành cảm ơn mong nh n ƣợc nh ng góp nghiệp./ ánh giá chân tình từ q Thầy, Cơ bạn bè ồng i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Báo cáo tài ngân hàng BIDV, Vietcombank, VietinBank, ACB, MBB, HDBank, Techcombank, SHB, Eximbank, Sacombank, VPBank giai oạn 2018 – 2019 Ch nh phủ (2013) Nghị ịnh số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Ch nh phủ (2015) Nghị ịnh số 34/2015/NĐ-CP sửa ổi bổ sung số iều Nghị ịnh số 53/2013/NĐ-CP ngà 18/05/2013 Ch nh phủ thành p tổ chức hoạt ộng c ng t quản tài sản tổ chức t n d ng Việt Nam Ngân hàng Nhà nƣớc (2013) Th ng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nƣớc (2019) Thống kê số tiêu bản, dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ xấu hệ thống TCTD giai đoạn 2017 – 2019 Ngân hàng Nhà nƣớc (2018) Tóm lược lịch sử hoạt động ngành Ngân hàng, tru c p Quốc hội (2017) Nghị qu ết số 42/2017/QH14 ngà 21/06/2017 thí điểm xử lý nợ xấu TCTD Thủ tƣớng Ch nh phủ (2012) Đề án cấu lại tổ chức tín dụng ban hành èm theo Qu ết ịnh số 254/QĐ-TTg ngà 01/03/2012 Thủ tƣớng Ch nh phủ ii Thủ tƣớng Ch nh phủ (2013) Đề án xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng Đề án thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam ban hành èm theo qu ết ịnh số 843/QĐ-TTg ngà 31/5/2013 Thủ tƣớng Ch nh phủ 10 Thủ tƣớng Ch nh phủ (2017) Qu ết ịnh số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 ph du ệt Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020” 11 Ki m toán Việt Nam (2013), Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách triệt để có hiệu quả, Tạp chí Nghiên cứu khoa học ki m toán số 71 12 Viện Chiến ƣợc Chính sách tài (2016), Tài Việt Nam 2015: Chủ động tài khóa, Thúc đẩy tăng trưởng, Nhà xuất Tài Trang website 13 http://baochinhphu.vn/Thi-truong/Pho-Thu-tuong-tin-no-xau-se-giam-veduoi-3/377446.vgp 14 http://www.dangcongsan.vn/kinh-te/da-xu-ly-duoc-236-8-nghin-ty-dongno-xau-539343.html 15 http://cafef.vn/nhung-vuong-mac-trong-xu-ly-no-xau-theo-nghi-quyet-42va-de-xuat-thao-go-20190214113235953.chn 16 http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/cao-diem-xu-ly-no-xau-nganh-nganhang-317088.html ... trạng phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chƣơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 6 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU... DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH DƢƠNG THỤY THIÊN KIM PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI... PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CHO CÁC N ÂN HÀN THƢƠN MẠI VIỆT NAM 44 3.1 Quan i m ịnh hƣớng phòng ngừa xử lý nợ xấu cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 44 3.2 Giải pháp phòng ngừa