Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước tại bộ công an luận án tiến sĩ kinh tế chuyên ngành tài chính ngân hàng

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Bộ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH TRÀN TRUNG DŨNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN ĐÀU Tư XÂY DựNG Cơ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI Bộ CÔNG AN Chuyên ngànlt:Tài - Ngân hàng Mã sổ: 62.34.02.01 TĨM TẤT LUẬN ÁN TIÉN sĩ KINH TÉ HÀ NỘI-2017 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS Nguyễn Thị Bất TS Chu Văn Tuấn Phản biện 1: PGS.TS Lê Quốc Lý Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh Phản biện 2' TS Nguyễn Văn Bình Bộ Tài Phản biện 3: PGS.TS Nguyễn Hữu Huệ Học viện Hậu cần Luận án bảo vệ Hội đồng chấm luận án cấp Học viện, họp Học viện Tài Vào hồi 00 ngày 28 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận án Thư viện Quốc gia Thư viện Học viện Tài MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Luận án Đầu tư xây dụng (XDCB) đóng vai trị quan trọng việc hình thành phát triển sở hạ tầng kinh tế hạ tầng xã hội, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế phát triển xã hội Nguồn lực đầu tư từ ngân sách nhà nước (NSNN) cho hoạt động XDCB Việt Nam đóng vai trị quan trọng, nhiên quy định liên quan tới quản lý sử dụng nguồn lực nhiều vướng mắc, bất cập cần sửa đổi hoàn thiện Quàn lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN có vai trị quan trọng việc phát triển sở hạ tầng kinh tế, xã hội, tạo môi trường đầu tư lành mạnh, thu hút thêm nhiều nguồn vốn từ thành phần kinh tế đê đầu tư phát triển, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa, góp phần thực tốt mục tiêu xã hội, xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống nhân dân Đó nhu cầu thiết từ thực tiễn phát triền, địi hỏi cơng tác phải sớm đổi cho phù họp có hiệu yêu cầu đảm bảo chất lượng tuổi thọ cơng trình, nên việc quản lý chặt chẽ nâng cao hiệu nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN công tác thường xuyên phải thực liệt Kết cuối chất lượng cơng trinh sau hồn thành đưa vào sử dụng thời gian, gắn liền với lực quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN Tuy nhiên, công tác tồn nhiều vấn đề xúc như: Một số định chủ trương đầu tư thiếu xác; tình trạng đầu tư dàn trải diễn phổ biến thể tất khâu trình đầu tư, từ chủ trương đầu tư quy hoạch, lập, thẩm định dự án, khảo sát thiết thực đầu tư đẩu thầu, nghiệm thu, điều chinh tăng dự tốn, tốn đưa cơng trình vào khai thác sử dụng chất lượng; nợ tồn đọng vốn đầu tư xây dựng mức cao có xu hướng ngày tăng Những thất thốt, lãng phí xây dựng làm giàm sút chất lượng cơng trình, ảnh hưởng đến tuổi thọ cơng trình so với thiết kế Đây thất vốn mà Nhà nước phải tính đến, bời lẽ cơng trình phục vụ số năm sổ năm dự án duyệt Đối với Bộtư Công an, việc sửđặc dụng vốn NSNN cơng trình đầu XDCB đầu cótư khơng mang thù tính riêng, chất kinh doanh, mà dùng phục vụ nhiệm vụ chiến đấu Do tính chất đặc thù vậy, cơng trình đầu tư ln địi hỏi tính bảo mật cao, cơng tác quản lý vốn đầu tư XDCB Bộ Công an phải tăng cường cách chặt chẽ Việc nghiên cứu lý luận quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN nghiên cứu thực trạng quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN Bộ Công an sê để đề xuất sách thời gian tới từ nâng cao chất lượng cơng trình đầu tư XDCB từ NSNN Bộ Công an Từ việc phân tích tính cấp thiết trên, tác giả chọn nội dung Luận án “Giải pltáp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng bàn từ Ngăn sách Nhà nuớc Bộ Công an”làm đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu ngồi nưóc 2.1 Tình hình nghiên cứu nước Việt Nam, có khơng cơng trình nghiên cứu quản lý vốn đầu tư XDCB từ Ngân sách Nhà nuớc phương diện khác Mỗi cơng trình nghiên cứu xem xét khía cạnh khác Song đối tượng nghiên cứu có khác biệt, hạn chế địa lý, lịch sử biến động tình hình phát triển kinh tế - xã hội, cơng trình nghiên cứu giải phần liên quan đến quản lý vốn đầu tư XDCB từ Ngân sách Nhà nuớc Việc nâng tăng cường quản lý vốn đầu tư XDCB từ Ngân sách Nhà nuớc yêu cầu cấp thiết trình tái cấu đầu tư cơng, từ nâng cao hiệu đầu tư XDCB nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nuớc Dưới số cơng trình tiêu biểu liên quan góc độ quản lý vốn đầu tư XDCB từ Ngân sách Nhà nuớc Thứ nhất, quản lý vốn đầu tưXDCB từ NSNN nói chung Luận án Tiến sỹ kinh tế Trần Văn Hồng (2002), Học viện Tài “Đối chế sừ dụng vốn đầu tưXDCB cùa Nhà nước" nghiên cứu chế quàn lý sử dụng vốn đầu tư XDCB Nhà nước trước Luật NSNN (2002) Việt Nam đời có hiệu lực, Luận án phân tích lồ hổng chế qn lý cũ để từ địi hỏi phải đổi chế quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB nhằm xóa bỏ bao cấp, nâng cao trách nhiệm chủ đầu tư, hạn chế tối đa can thiệp hành quan Nhà nước, đảm bảo hiệu đầu tư, tăng trách nhiệm giải trinh quản lý NSNN Luận án Tiến sỹ kinh tế cùa Tạ Văn Khoái (2009) "Quàn lý nhà nước dự án đầu tư xây dựng từ Ngân sách Nhà nuớc Việt Nam", Học viện Chính trị-hành quốc gia Hồ Chí Minh, Luật án nghiên cứu giai đoạn cùa chu trình dự án, chù yếu cấp NSTW phạm vi nước, quàn lý nhà nước dự án đầu tư XDCB bao gồm nội dung: Hoạch định, xây dụng khung pháp luật, ban hành thực chế, tổ chức máy kiểm tra, kiểm soát Luận án chi số hạn chế, bất cập dự án phân tán, dàn trải, sai phạm hiệu khơng dự án đầu tư XDCB từ nguồn NSNN, đưa nguyên nhân có nguyên nhân chù quan từ máy, cán quản lý Luận án đề xuất nhóm giải pháp đổi quản lý nhà nước dự án đầu tư XDCB từ NSNN bao gồm: đề xuất xây dựng thực thi chương trình phát triển dự án Luận án Tiến sỹ kinh tế Trịnh Thị Thúy Hồng (2012), Đại học Kinh tế Quốc dân, "Quăn lý Ngán sách Nhà nuớc đầu tư xây dựng địa bàn tinh Bình Định", Luận án tổng hợp lý luận bàn quản lý chi Ngân sách Nhà nuớc đầu tư xây dựng bản, đánh giá thực trạng quản lý chi Ngân sách Nhà nuớc đầu tư XDCB địa bàn tinh Bình Định, đề xuất giải pháp tăng cường quản lý chi NSNN đầu tư XDCB địa bàn tình Bình Định, bàn Luận án đưa số tiêu phân tích đánh giá hiệu quà quản lý chi NSNN đầu tư XDCB tiến hành khảo sát địa bàn tình Bình Định, nhiên mức độ áp dụng chủ yếu cho địa phương Luận án Tiến sỹ kinh tế Nguyễn Thị Bình (2010) "Hoàn thiện quân lý nhà nước đổi với đầu tư xây dựng bàn từ vốn ngân sách ngành giao thông vận tải Việt Nam", Học viện Tài chính, Luận án tổng kết sở lý luận kinh nghiệm thực tiễn quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ vốn NSNN nghiên cứu ngành GTVT; Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý đầu tư NSNN lĩnh vực giao thông vận tải Việt Nam nay; Luận án đưa số phương hướng hoàn thiện quản lý nhà nước đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ngành GTVT Việt Nam năm tới Đặc biệt Luận án tiến hành khảo sát giác độ đầu tư xây dụng công tác định giá, quàn lý giá Thứ hai, hiệu quà đầu tư vốn đầu tư XDCB từNSNN Luận án Tiến sỹ kinh tế Phan Thanh Mão (2003) "Giảipháp tài chinh nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tưXDCB từ NSNN địa bàn tinh Nghệ An" trường Đại học Kinh tế Quốc dân, năm 2003 hệ thống hố, phân tích làm sáng tỏ lý luận chi NSNN, đầu tư XDCB, hiệu đầu tư XDCB số vấn đề liên quan kinh tế thị trường Đặc biệt sâu vào nghiên cứu vấn đề hiệu vốn đầu tư XDCB từ NSNN: từ vấn đề khái niệm, hình thức biểu hiện, tiêu phản ánh nó; xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu vốn đầu tư XDCB từ NSNN Từ làm sở cho việc đánh giá thực trạng hiệu quà vốn đầu tư XDCB từ NSNN địa bàn tinh Nghệ An Phân tích, minh chứng hiệu thực trạng hiệu đầu tư XDCB mà chủ yếu hiệu quà đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN địa bàn tỉnh Nghệ An thời gian từ 1995-2001 Qua phân tích đánh giá thực trạng hiệu đầu tư XDCB từ NSNN địa bàn tinh Nghệ An, Luận án rút học thành công, thất bại chì tồn nguyên nhân gây Đề xuất giải pháp tài'chính khắc phục tồn nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tư XDCB từ NSNN địa bàn tỉnh Nghệ An thời gian tới Luận án đưa giải pháp từ vĩ mơ đến vi mơ; từ sách chung Nhà nước quản lý vốn ngân sách dành cho đầu tư phát triển đến giải pháp nghiệp vụ tài nói chung cơng tác quản lý vốn đầu tư XDCB địa bàn Nghệ An nói riêng Từ giải pháp cụ thể luận án nêu lên kiến nghị đổi với Nhà nước, cấp ngành điều chinh, bổ sung, sửa đổi hồn thiện cơng tác quàn lý nguồn vốn đầu tư XDCB thuộc NSNN nói chung Nghệ An nói riêng đạt hiệu thời gian tới Kiến nghị với cấp ngành bổ sung sửa đổi sách chế độ, chế tài, quy trình nghiệp vụ cấp phát, vốn NSNN tổ chức máy quản lý tài nguồn vốn NSNN dành cho đầu tư XDCB Luận án Tiến sỹ kinh tế cấn Quang Tuấn (2009) “Một số giải ptìáp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tưXDCB tập trung từ NSNN Thành phố Hà Nội quản lý”, Học viện Tài Luận án đề cập số vấn đề lý thuyết chung vốn đầu tư phát triển vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN, việc nghiên cứu vốn ĐTPT tiến hành góc độ có liên quan đến vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN Góp phần hệ thống hố phân tích sâu số lý luận chung quàn lý vốn ĐTPT nói chung, vốn đầu tư XDCB thuộc NSNN nói riêng Trên sở hệ thống hoá nhận thức chung vốn ĐTPT vốn XDCB tập trung từ NSNN, Luận án tập trung đánh giá thực trạng sử dụng vốn XDCB tập trung từ nguồn NSNN thành phố Hà Nội quàn lý Thực trạng pháp lý tổ chức quản lý nhà nước, tác động, vấn đề đặt ra, phương hướng giải pháp nâng cao hiệu sừ dụng nguồn vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN thành phố Hà Nội quản lý với số liệu 05 năm từ 2001-2005 định hướng đến năm 2010 Đánh giá tổng hợp, khái quát tranh toàn cảnh có cận cành sâu thích hợp thực trạng quàn lý sử dụng vốn đầu tư XDCB từ NSNN thành phố Hà Nội quản lý, khảng định thành công, chi rõ bất cập, tồn tại, vấn đề đật nguyên nhân Đồng thời luận án đề xuất giãi pháp, kiến nghị cụ thể, có tính khả thi nhằm góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN thành phố Hà Nội quản lý trình phát triển kinh tế xã hội Thủ Hà Nội Tuy nhiên việc sử dụng chì tiêu để đánh giá hiệu hạn chế phần thực trạng Đe tài cấp Ths Hoàng Văn Thành (2005) Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương "Một số giải pháp nâng cao hiệu đầu tư từNSNN”, đề tài tập trung đưa giải pháp để nâng cao hiệu đầu tư từ NSNN bao gồm giải pháp như: (1) Nhóm giải pháp tài chính; (2) Nhóm giải pháp người; (3) Nhóm giải pháp chế, sách quản lý đầu tư từ NSNN; (4) Nhóm giải pháp khác Tuy nhiên giải pháp chung cho toàn hoạt động quàn lý dự án đầu tư từ vốn NSNN nâng cao hiệu mà chưa cụ thể địa phương hay ngành trình triển khai thực Thứ ba, toán, tra, kiểm tra Luận án Tiến sỹ kinh tế cùa Thịnh Văn Vinh (2000) "Phương pháp kiểm tốn báo cáo tốn cơng trình xây dựng hồn thành" Trường Đại học Tài Kế toán Hà Nội Luận án nghiên cứu kiểm toán báo cáo tốn cơng trình đầu tư nguồn vốn nhà nước cơng trình chi định thầu Đây cơng trình XDCB hồn thành tức chi đề cập đến giai đoạn thực đầu tư (giai đoạn thứ hai) dự án đầu tư Luận án phân tích làm rõ vai trị cần thiết khách quan cùa kiểm tốn kinh tế thị trường đồng thời hệ thống luận cùa kiểm toán báo cáo tài việc vận dụng vào kiểm tốn báo cáo tốn cơng trình XDCB hồn thành Từ việc phân tích đặc điểm đặc trưng báo cáo tốn cơng trình XDCB hồn thành tác già chi điểm khác biết kiểm tốn báo cáo tốn cơng trình XDCB hồn thành kiểm tốn tài Luận án xây dựng trình tự, nội dung phương pháp kiểm tốn nói chung việc vận dụng vào kiểm tốn báo cáo tốn cơng trình XDCB hồn thành nói riêng Tác giả phân tích làm rõ thực trạng quản lý kiểm toán báo cáo tốn cơng trình XDCB hồn thành chi tượng gian lận thường gặp quản lý kiểm toán đầu tư XDCB, thơng qua đánh giá thuận lợi, khó khăn, nguyên nhân thực trạng tác động cùa đến việc xác định nội dung, xây dựng ưình tự phương pháp kiểm toán báo cáo toán cơng trình XDCB hồn thành Tác giả đưa kiến nghị nhằm khắc phục tồn không ngừng táng cường nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tốn nói chung kiểm tốn tốn cơng trình XDCB hồn thành nói riêng giai đoạn tương lai Luận án Tiến sỹ kinh tế Nguyễn Văn Bình (2010) ’''Nâng cao hiệu quả, hiệu lực tra tài chinh dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước Việt Nam” Học viện Tài Luận án sâu nghiên cứu tra tra tài dự án đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN Luận án trình bày vấn đề liên quan đến lý luận thực tiễn hoạt động tra tra tài dự án đầu tư XDCB sử dụng vốn nhà nước quan tra nhà nước thường xuyên có hoạt động fra đầu tư như: Thanh tra Chính phủ, tra Bộ Tài chính, tra Bộ Xây dựng, tra Bộ Kế hoạch Đầu tư Luận án tập trung nghiên cứu, khảo sát dự án đầu tư xây dựng thuộc thẩm quyền giám sát, đánh giá toàn quan nhà nước, dự án có tỳ lệ sử dụng vốn nhà nước từ 30% trở lên khoảng thời gian từ năm 2000 đến năm 2009 Từ việc đánh giá thực trạng hiệu quả, hiệu lực hoạt động tra dự án đầu tư xây dụng vốn nhà nướcở Việt Nam, đưa số hạn chế hoạt động chế hoạt động tra tài dự án đầu tư xây dụng bản, Luận án đưa số kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả, hiệu lực tra tài góp phần nâng cao hiệu quà sử dụng vốn nhà nước, phịng chống tham nhũng, thất thốt, lãng phí sử dụng vốn đầu tư XDCB từ NSNN nhũng năm tới Nhìn chung, cơng trình nghiên cứu nước mức độ, khía cạnh khác đề cập đến quản lý đầu tư XDCB từ NSNN nước hay phạm vi địa phương hay Bộ quản lý Tuy nhiên, có cơng trinh nghiên cứu thời gian lâu, cách chục năm Luận án Tiến sỹ kinh tế: "Quán lý nhà nước đổi với dự án đầu tư xây dựng từ Ngân sách Nhà nuớc" tác giả Tạ Vãn Khoái đồng thời phạm vi nghiên cứu nước điều kiện kinh tế hệ thống văn pháp luật khác so với thời điểm mà Luật đầu tư (2014), Luật Đầu tư công (2014) ban hành hiệu lực Bên cạnh phần lớn cơng trình nghiên cứu cơng bố sâu nghiên cứu khía cạnh định quản lý nhà nước lĩnh vực đầu tư XDCB Luận án Tiến sỹ “Nâng cao chất lượng đấu thấu xây dựng cơng trình giao thơng Việt Nam” Trần Văn Hùng; Luận án Tiến sỹ "Phương pháp kiêm tốn báo cảo tốn cơng trình xây dựng hoàn thành" Thịnh Văn Vinh Hoặc nghiên cứu quản lý nhà nước đầu tư vốn XDCB từ nguồn vốn NSNN địa bàn tinh, thành phố Luận án "Giải pháp tài nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tưXDCB từ NSNN địa bàn tĩnh Nghệ An" cùa Phan Thanh Mão; Luận án Tiến sỹ kỉnh tế "Một số giãi pháp nhằm nâng cao hiệu sừ dụng vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN thành phố Hà Nội quàn lý" cùa cấn Quang Tuấn chưa có Luận án sâu vào nghiên cứu việc quàn lý vốn đầu tư XDCB Bộ Công an Cùng với số câu hịi như: Quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ vốn Ngân sách Nhà nuớc gì? Quá trinh quản lý nhà nước đầu tư xây dựng từ NSNN bao gồm nhũng khâu nào? Việc quàn lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN bối cảnh Luật lĩnh vực đầu tư công thay đổi đặc biệt lĩnh vực ngành Cơng an, lình vực mà cơng trình vừa địi hỏi hiệu bí mật định chưa cơng trình nghiên cứu cụ thể 2.2 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Cơng trình nghiên cứu "Investing in Public Investment An Index of Public Investment Efficiency" cùa Era Babla - Norris, Jim Brumby, Annette Kyobe, Zac Mills, and Chris Pagageorgiou - IMF” đề xuất số chi số bao quát toàn trình quản lý đầu tư cơng qua 04 giai đoạn: Thẩm định dự án, lựa chọn dự án, thực đầu tư đánh giá đầu tư Cơng trình nghiên cứu dựa nên sở lý luận việc cần thiết phải hồn thiện có giãi pháp tăng cường công tác qưản lý Ba là, luận án cung cấp nhiều kinh nghiệm quý báu nước phát triển lĩnh vực quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN Đây kinh nghiệm cần thiết đế Việt Nam nghiên cứu vận dụng cho phù họ-p, nham đạt hiệu cao việc quản lý, tránh thất thoát ngân sách Bốn là, với nguồn tài liệu, bảng biểu phong phú, tác giả nêu tranh tông thê vê thực trạng việc quản lý vốn đâu tư XDCB từ NSNN Việt Nam nói chung vả BCA nói riêng Tác giá sâu phân tích số liệu, cho người đọc kết đạt tồn nguyên nhân Năm là, từ kết nghiên cứu ở' định hướng khắc phục tôn tại, Luận án đề xuất 11 giải pháp đế tăng cường qưãn lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN BCA Tác giải luận giải thuyết phục sở lý luận thực tiễn đối vói giải pháp Các giải pháp giải quyêt tồn tác giả ỏ’ Những đóng góp diêm Luận án đồng thời thái độ nghiên cứu nghiêm túc có chiều sâu tác giả Một số vấn đề trao đổi thêm tác giả a) nội dung - Tại mục "1.3.Quan lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN”: Nếu tác giả luận giải nêu bật chất, cần thiết việc quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN; có sự’ so sánh việc quân lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN với nguồn von khác chất lượng luận án cao - Tại mục "2.1.2.Thực trạng quản lý von đau tư XDCB từ NSNN cùa Việt Nam”: Tác giả yếu cung cap số liệu phân tích tình hình thực vốn đâu tư giai đoạn 20072015 mà chưa nêu bật thực trạng công tác quàn lý vốn đầu tư XDCB lừ NSNN Việt Nam - Ngoài giải pháp tác giả dã đe xuất chương theo tơi, tác giả có thê nghiên cứu bô sung số giai pháp, như: Nâng cao chất lượng công tác quy hoạch, chât lượng thâm định dự án chat lượng báo cáo tiền khả thi dự ám nâng cao chất lượng công tác hậu kiêm, theo dõi đánh giá hiệu xã hội mà dụ’ án sử dụng NSNN mang lại b) hình thúc Việc trình bày tài liệu tham khảo số điếm chưa quy cách như: Chưa ghi sổ trang trích dẫn tài liệu tham khảo sách; tên số sách tham khảo chưa in nghiêng theo quy định (tải liệu số 10,22,41 ); chưa có năm xưất bản, tên Nhà xuất (tài liệu số 43,48 ) Kết luận Mặc dù cịn số vấn đề trao đơi với tác giả, song Luận án tiến sỹ vói đề tài “Giãi pháp tăng cường quản lý vốn đau tư xây dựng CO’ từ Ngân sách Nhà nước Bộ Công an" đạt thành công Đây cơng trình nghiên cứư cơng phu, độc lập, giàu tâm huyết tác giả Luận án có bố cục họp lý, logic, trình bày rõ ràng, đẹp văn phong tương đối sáng rõ; có nhiềư đóng góp phương diện lý luận vả thực tiễn Nội dung hình thức đáp ứng yêu cầu Luận án Tiến sỹ Tác giả Trần Trung Dũng xứng đáng nhận bang Tiến sỹ Kinh tế chuyên ngành Tài - Ngân hàng bảo vệ thành công trước Hội đồng./ Hà nội, ngày 3$ tháng năm 2017 NGƯỜI ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN TS Luu Sỹ Quý CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Bộ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHỈNH Hà Nội, ngày 28 thảng 04 năm 2017 HỘI ĐÔNG CHÁM LUẬN ÁN TIẾN sĩ CẤP HỌC VIỆN BIÊN BẢN HỘI NGHỊ CHÁM LUẬN ÁN TIÉN sĩ KINH TÉ CẤP HỌC VIỆN Cho NCS Trần Trung Dũng Thực Quyết định số 318/QĐ-HVTC ngày 28 tháng 03 năm 2017 Giám đốc Học viện Tài việc thành lập Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Học viện, hôm vào hồi 00 ngày 28 tháng 04 năm 2017, Học viện Tài tổ chức Hội nghị chấm luận án tiến sĩ kinh tế cấp Học viện cho NCS Trần Trung Dũng đề tài: G/ả/ pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Cơng an Thuộc chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: l.PGS,TS Nguyễn Thị Bất TS Chu Văn Tuấn A THÀNH PHẦN HỘI NGHỊ: Theo Quyết định số 318/QĐ-HVTC ngày 28 tháng 03 năm 2017 Giám đốc Học viện Tài chính, Hội đồng chấm luận án gồm: 1.PGSJS Phạm Văn Liên Học viện Tài Chủ tịch Hội đồng PGS,TS Lê Quốc Lý Học viện Chính trị Quốc gia HCM Phản biện TS Nguyễn Văn Bình Bộ Tài Phản biện PGS,TS Nguyễn Hữu Huệ Học viện Hậu cần Phản biện TS Bùi Tiến Hanh Học viện Tài Uỷ viên Thư ký PGS,TS Lê Hùng Sơn Kho bạc Nhà nước Ưỷ viên Hội đồng Cục Tài chính, Bộ Quốc phịng Uỷ viên Hội đồng TS Lưu Sĩ Quý - Số thành viên có mặt: 06 - Số thành viên vắng mặt: 01 Ngồi dự Hội nghị cịn có: Đại biểu Khoa Sau đại học, tập thể cán hướng dẫn khoa học, Bộ mơn Quản lý Tài cơng người quan tâm đến đề tài luận án B NỘI DƯNG HỘI NGHỊ • ♦ • Đại diện Khoa Sau đại học TS Nguyễn Tuấn Phương, Trưởng khoa Sau đại học tuyên bố lý do, đọc định thành lập Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Học viện Giám đốc Học viện Tài Chủ tịch hội đồng PGS,TS Phạm Văn Liên điều khiển hội nghị; cơng bố danh sácl thành viên có mặt, điều kiện liên quan chương trình làm việc hội nghị chấn luận án Thư ký hội đồng TS Bùi Tiến Hanh đọc lý lịch khoa học điều kiện cần thiết bả( vệ luận 22 44 22 án NCS NCS Trần Trung Dũng trình bày nội dung luận án: Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chínl luận án trình bày 158 trang với kết cấu gồm chương: - Chương 1: Lý luận quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sácl nhà nước; - Chương 2: Thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nước Bộ Công an; - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhi nước Bộ Công an Các phản biện đọc nhận xét (có nhận xét kèm theo): - Người phản biện thứ PGS,TS Lê Quốc Lý đọc nhận xét - Người phản biện thứ hai TS Nguyễn Văn Bình đọc nhận xét - Người phản biện thứ ba PGS,TS Nguyễn Hữu Huệ đọc nhận xét Thư ký Hội đồng TS Bùi Tiến Hanh đọc tổng hợp ý kiến nhận xét thành viên Hội đồng phản biện ý kiến nhận xét tóm tắt luận án (có văn kèm theo) Hội đòng người tham dự nêu câu hỏi, NCS trả lời: Câu hôi 1: Đặc điểm đặc thù cơng trình xây dựng ngành Công an tác động đến quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nhà nước Bộ Công an Quản lý vốn đầu tư ngân sách nhà nước Bộ Cơng an có điểm khác với quản lý vốn đầu tư xây dựng ngành khác Trả lời: Đối với Bộ Công an, công trình đầu tư khơng mang tính chất kinh doanh mà phục vụ nhiệm vụ chiến đấu, cơng trình đầu tư ln địi hỏi tính bảo mật cao Quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn ngân sách nhà nước Bộ Công an mang tính đặc thù sau: - Trong cơng tác lập phân bổ kế hoạch vốn đầu tư: Ngoài quy mô đầu tư định đến thời gian đầu tư Bộ Cơng an cơng trình có quy mơ đầu tư lớn địi hỏi phải hồn thành thời gian ngắn để phục vụ nhiệm vụ chiến đấu việc bố trí vốn địi hỏi phải ưu tiên cấp đủ, cấp nhanh để đảm bảo yêu cầu trị đặt - Trong cơng tác cấp phát vốn đầu tư: Ngồi hình thức cấp phát tốn qua Kho bạc nhà nước kiểm sốt cơng trình đặc thù, địi hỏi an tồn bí mật cấp phát tốn trực tiếp qua tài khoản Bộ Công an - Trong cơng tác tra, kiểm tra: Do tính chất bảo mật cao nên số dự án đầu tư xây dựng Bộ Công an tiến hành kiểm tra, tra nội để đảm bảo giữ an tồn bí mật tồn ngành Tuy nhiên việc tra, kiểm tra nội Bộ Công an bám sát theo quy định hướng dẫn Chính phủ kiểm toán nhà nước để dự án hoàn thành phục vụ nhiệm vụ trị đáp ứng hiểu đầu tư, quản lý Câu hôi 2: Tại giải pháp 3.3.3 trang 139 luận án, tác giả đề xuất mức phạt 0,1% giá trị toán tập thể, cá nhân gửi báo cáo toán chậm phạt 100% giá trị khối lượng xác định tăng không Tiền phạt thu phân chia 70% nộp vào NSNN, lại 30% cho cá nhân, tổ chức phát sai phạm Tác giả cho biết sử dụng nguồn để nộp phạt, sao? sở để phân chia tỷ lệ trích thưởng 30%? Trả lời: Đây giải pháp NCS đưa mang tính dài lâu dài việc tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Để thực việc khen thường va xử phạt, Bộ Công an phải tiến tới thành lập Quỹ khen thưởng đầu tư xây dựng Công an nhân dân ban hành quy chế hoạt động Quỹ Kinh phí để Quỹ hoạt động lấy từ chi phí dự án đầu tư xây dựng, hình thành trình lập dự án xây dựng dự toán chi tiết dự án Đối với tỷ lệ trích lập thưởng 30% mức thưởng NCS đưa để khuyến khích, động viên cá nhân, tổ chức quản lý phát sai phạm Ngồi hình thức khen thưởng bằng khen, giấy khen danh hiệu việc khuyến khích khen thưởng vật chất giúp nâng cao trách nhiệm quản lý hạn chế sai phạm khơng đáng có Đơn cử, Kiểm tốn nhà nước áp dụng trích lập khen thưởng giá trị xuất tốn q trình tra kiểm tra Ngoài số tiền thu nộp ngân sách nhà nước theo quy định giữ lại tỷ lệ định để động viên khuyến khích cá nhân, tổ chức đơn vị kiểm toán Việc giúp số cơng trình hậu kiểm giá trị xuất toán chi sai thu nộp ngân sách nhà nước Kiểm toán nhà nước vài năm gần tăng cao Câu hôi 3: Trong thời gian qua, tỷ lệ kiểm soát toán vốn đầu tư qua Kho bạc nhà nước giảm từ 23,7% năm 2007 xuống 10% năm 2015, tương ứng với tỷ lệ kiểm sốt tốn qua tài khoản Bộ Công an tăng lên 90% năm 2015 Tác giả cho biết, dựa vào tiêu chí quy định để phân luồng kiểm soát tốn vơn đầu tư theo hai hình thức vậy? Trả lời: Căn Nghị định số 17/2005/NĐ-CP ngày 6/6/2005 Thủ tướng Chính phủ quy định quản lý đầu tư xây dựng cơng trình đặc thù Thơng tư số 86/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011 Bộ Tài quy định quản lý, toán vốn đầu tư thuộc nguồn NSNN: theo đó, đổi với cơng trình bí mật NN BCA quản lý, Bộ Tài chuyển vốn trực tiếp cho BCA tiếp nhận,quản lý cấp phát, tốn vốn đầu tư cho cơng trình Do đó, tiêu chí phân loại hình thức cấp phát, tốn Bộ Cơng an theo quy định là: (i) Những cơng trình, dự án trọng điểm, địi hỏi tính bảo mật cao xây dựng khối trại giam, hệ thống kho vật chứng công an tỉnh cấp phát toán trực tiếp qua tài khoản Bộ Cơng an; (ii) Các dự án cịn lại bao gồm xây dựng nhà công vụ, nhà khách khơng u cầu tính bảo mật kiểm soát cấp phát toán qua Kho bạc nhà nước c QUYẾT NGHỊ CỦA HỘI ĐÒNG 22 44 44 Tên đề tài nội dung luận án phù họp với chuyên ngành đào tạo Tài - Ngân hàng, mã số 62.34.02.01; không trùng lặp với công trình nghiên cứu luận án cơng bố Đề tài luận án có ý nghĩa khoa học lý luận thực tiễn, có tính thời cấp thiết Những kết đạt đóng góp luận án: Một là: luận án hệ thống hóa, phân tích góp phần làm phong phú thêm vấn đề lý luận đầu tư xây dựng bản, vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Hai là: luận án tổng kết kinh nghiệm quản lý vốn đầu tư xây dựng bần số quốc gia giới rút học có giá trị thực tiễn nghiên cứu áp dụng cho Việt Nam Ba là: luận án trình bày tổng quan thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Việt Nam; tổng hợp, phân tích, rút kết luận xác đáng kết quả, hạn chế nguyên nhân thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an giai đoạn 2007 - 2015 Bốn là: luận án trình bày định hướng đề xuất 12 giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an đến nàm 2020 Các giải pháp đề xuất có tính hệ thống, có sở lý luận thực tiễn, có tính khả thi Một sổ hạn chế luận án gợi ý để tác giả nghiên cứu thêm: Thử nhất: trình bày rõ thêm mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cửu luận án tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án Thứ hai: phân tích rõ thêm vấn đề lý luận quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Thứ ba: phân tích minh chứng rõ thêm thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Thứ tư: nghiên cứu bổ sung phân tích rõ thêm giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Thử năm: chuẩn hóa tên số mục tiểu mục luận án; sửa lỗi chế in luận án NCS trình bày tóm tắt luận án trung thành phản ánh nội dung luận án ì■ NCS trả lời câu hỏi Hội đồng rõ ràng, thể am hiểu NCS chủ đề nghiên cứu luận án Hội đồng kết luận: Luận án tiến sĩ NCS Trần Trung Dũng cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập, hội tụ đủ yêu cầu luận án tiến sĩ kinh tế theo quy định Bộ Giáo dục Đào tạo Quy chế đào tạo tiến sĩ Học viện Tài Hội đồng trí thơng qua Quyết nghị đánh giá luận án cách bỏ phiếu kín với kết 6/6 phiếu tán thành NCS Trần Trung Dũng nhận học vị tiến sĩ kinh tể Hội nghị kết thúc hồi 11 30 ngày KÝ HỘI ĐÒNG CHỦ TỊCH HỘI ĐỊNG •.** TS BÙI TIẾN HANH PGS.,TS PHẠM VĂN LIÊN XÁC NHÂN CIỈAHOC VIÊN TÀI CHÍNH KT GIÁM Đốc Nguyễn PHÓ VũDOC việt Bộ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN ÁN TIẾN sĩ CẤP HỌC VIỆN Hà Nội, ngày 28 tháng 04 năm 2017 QUYẾT NGHỊ CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN ÁN TIÉN sĩ CẤP HỌC VIỆN Thực Quyết định số 318/QĐ-HVTC ngày 28 tháng 03 năm 2017 Giám đốc Học viện Tài việc thành lập Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Học viện; hôm vào hồi 00 ngày 28 tháng 04 năm 2017, Học viện Tài tổ chức Hội nghị chấm luận án tiến sĩ kinh tế cấp Học viện cho NCS Trần Trung Dũng đề tài: Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Thuộc chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: l.PGS, TS Nguyễn Thị Bất TS Chu Văn Tuấn HỘI ĐÒNG CHẤM LUẬN ÁN TIẾN sĩ CẤP HỌC VIỆN ĐÃ NGHE - NCS Trần Trung Dũng trình bày tóm tăt luận án Io Ba nhận xét ba phản biện luận án V Bản tổng hợp ý kiến nhận xét luận án 04 thành viên Hội đồng phản biện ý kiến nhận xét tóm tắt luận án quan, đơn vị, cá nhân nhà khoa học NCS trả lời câu hỏi Hội đồng HỘI ĐỒNG QUYẾT NGHỊ Tên đề tài nội dung luận án phù hợp với chuyên ngành đào tạo Tài - Ngân hàng, mã số 62.34.02.01; khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu luận án cơng bố Đề tài luận án có ý nghĩa khoa học lý luận thực tiễn, có tính thời cấp thiết Những kết đạt đóng góp mởi luận án: Một là: luận án hệ thống hóa, phân tích góp phần làm phong phú thêm vấn đề lý luận đầu tư xây dựng bản, vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Hai là: luận án tổng kết kinh nghiệm quản lý vốn đầu tư xây dựng số quốc gia vàquản rút 3lý bàivốn học có giá trị tiễndựng thểcơ nghiên áp ngân dụng cho Việt Nam Batrên là: luận án ragiai trình bày tổng quan thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng rút cơgiới kết từ ngân luận sách xác đáng nhà nước kết ởcó Việt quả, Nam; hạn chế tổng hợp, nguyên phân nhân tích, thực Bộ trạng Công an đoạn đầu 2007 tưthực xây 2015 bảncứu từ sách nhà nước Bốn là: luận án trình bày định hướng đề xuất 12 giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an đến năm 2020 Các giải pháp đề xuất có tính hệ thống, có sở lý luận thực tiễn, có tính khả thi Một số hạn chế luận ản gợi ý để tác giả nghiên cứu thêm: Thứ nhất: trình bày rõ thêm mục đích, đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận án tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án Thứ hai: phân tích rõ thêm vấn đề lý luận quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Thứ ba: phân tích minh chứng rõ thêm thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Thứ tư: nghiên cứu bổ sung phân tích rõ thêm giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an Thứ năm: chuẩn hóa tên số mục tiểu mục luận án; sửa lỗi chế in luận án NCS trình bày tóm tắt luận án trước Hội đồng: trung thành phản ánh đầy đủ nội dung luận án NCS trả lời câu hỏi Hội đồng: rõ ràng, thể am hiểu NCS chủ đề nghiên cứu luận án Hội đồng kết luận: luận án tiến sĩ NCS Trần Trung Dũng cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập, hội tụ đủ yêu cầu luận án tiến sĩ kinh tế theo quy định'] N Bộ Giáo dục Đào tạo Quy chế đào tạo trình độ tiến sĩ Học viện Tài Hội đồng trí thơng qua Quyết nghị đánh giá luận án cách bỏ phiếu kín với kết 6/6 phiếu tán thành NCS Trần Trung Dũng nhận học vị tiến sĩ^ kinh tế THƯ KÝ HỘI ĐỒNG CHỦ TỊCH HỘI ĐÒNG Hội nghị kết thúc hồi 11 30 ngày TS BÙI TIÉN HANH PGS.,TS PHẠM VĂN LIÊN XÁC NHẬN CỦA HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KT GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Nguyễn Vũ Việt CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CÁC ĐIỂM ĐÃ BÔ SUNG VÀ SỬA CHỮA LUẬN ÁN TIÉN Sĩ KINH TÊ Tôi Trần Trung Dũng, NCS Học viện Tài đề tài:” Giải pháp tăng cường quản lý vến đần tư xây dựng từ ngân sách nhà nước Bộ Công an” Căn vào ý kiến phản biện kết luận Hội đồng đánh giá luận án cấp Học viện họp ngày 28/4/2017 Dưới đạo cán hướng dẫn khoa học, khẩn trương bổ sung sửa chữa luận án theo ý kiến phản biện kết luận Hội đồng sau: Một là, phần mở đầu làm rõ thêm vấn đề theo yêu cầu phản biện kết luận Hội đồng như: mục đích nghiên cứu, đối tượng, phạm vi nghiên cứu luận án tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án Hai là, Chương I sau nghiên cứu kỹ yêu cầu phản biện, ý kiến kết luận Hội đồng, sâu, phân tích rõ thêm vấn đề lý luận quản lý vốn đầu tư xây dựng từ Ngân sách Nhà nước Ba là, chương II: Xét thấy ý kiến nhận xét phản biện kết luận Hội đồng hợp lý, NCS tập trung phân tích số liệu minh chứng rõ thêm thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ Ngân sách Nhà nước Bộ Công an Bốn là, chương III, NCS bổ sung phân tích rõ thêm giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng cờ từ Ngân sách Nhà nước Bộ Công an Năm là, Chuẩn hóa tên sổ mục tiểu mục luận án; lỗi chế in luận án, NCS chỉnh sửa cách Hà nội ngàyJ ụ tháng năm 2017 NGHIÊN CỨU SINH NGƯỜI HƯÓNG DẢN THỨ NHẨT NGƯỜI HƯỚNG DẢN THỨ HAI CHỦ TỊCH HỘI ĐÒNG ... trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn Ngân sách Nhà nước Bộ Công an Chương 3: Giải pháp tăng cường từ nguồn Ngân sách Nhà nuớcquản lý Bộ vốn Công? ?ầu an tư xây dựng Chương LÝ LUẬN Cơ BẢN VỀ QUẢN... trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng từ nguồn vốn Ngân sách Nhà nước Bộ Công an Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dụng từ nguồn Ngân sách Nhà nuớc Bộ Công an Chưong1 LÝ LUẬN Cơ BẢN... quản lý vốn ngân sách nhà nước đầu tư xây dựng CO'' cơng trình, dự án ngành Cơng an 3.3.6 Tăng cưòng quản lý nhà nước triển khai đấu thầu thi công dự án đầu tư xây dựng từ Ngân sách Nhà nuóc Bộ