Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam theo tiêu chuẩn basel II luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng nguyễn quách nghĩa lê thanh ngọc người hướng dẫn khoa học

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN QUÁCH NGHĨA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN QUÁCH NGHĨA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THANH NGỌC Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Quách Nghĩa ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ biết ơn tới giáo viên hƣớng dẫn luận văn TS Lê Thanh Ngọc nhiệt tình hƣớng dẫn, bảo đồng hành suốt trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh đặc biệt thầy Khoa Tài chính- Ngân hàng, Khoa sau đại học hỗ trợ cho tơi việc tìm kiếm tài liệu, góp ý chỉnh sửa luận văn Xin chân thành cảm ơn Quý Ông/Bà lãnh đạo, chuyên gia, nhân viên ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, có hỗ trợ hữu ích việc thu thập liệu, thơng tin hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi xin đƣợc gửi lịng tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln quan tâm, động viên khích lệ tơi để hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II Tóm tắt: Trong năm gần kinh tế Việt Nam phát triển nhanh, tốc độ đầu tƣ ngày phát triển Để phục vụ hoạt động yêu cầu ngành ngân hàng phải bắt kịp tốc độ tăng trƣởng kinh tế, đặc biệt tốc độ tăng trƣởng tín dụng ngân hàng qua năm gần Tuy nhiên kèm với tốc độ phát triển mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng ngành ngân hàng lớn Do quản trị rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết quan trọng để đảm bảo phát triển lâu dài, bền vững ngành ngân hàng Luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Vietcombank giai đoạn 2015-2019, đánh giá hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng, qua đề xuất giải pháp để ngân hàng đáp ứng tốt tiêu chuẩn tiêu chuẩn Basel II Để mang lại hiệu cho luận văn, sử dụng tổng hợp nhiều phƣơng pháp nghiên cứu khác nhƣng chủ yếu phƣơng pháp định tính bao gồm: phƣơng pháp tổng hợp, thống kê mô tả, so sánh, diễn dịch kết hợp quy nạp… Từ kết trên, luận văn góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng sau áp dụng Basel II hạn chế tác động tiêu cực Basel II mang lại cho ngân hàng, nhằm góp phần mang lại an toàn cho ngân hàng ngăn ngừa rủi ro, tổn thất tƣơng lai tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững, lâu dài Song đó, luận văn mong muốn góp phần tích cực việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Bên cạnh đó, luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ, NHNN số đơn vị khác nhằm tạo môi trƣờng kinh doanh hành lang pháp lý thuận lợi, đảm bảo tính khả thi an tồn q trình triển khai thực tiêu chuẩn Basel II Từ khóa: Quản trị rủi ro; Rủi ro tín dụng; Tiêu chuẩn Basel II; Vietcombank; Giai đoạn 2015-2019 iv ABSTRACT FOR MASTER’S THESIS Title: Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam under standard of Basel II Abstract: In recent years, Vietnam's economy has increased significantly and there is also upward trend in investment speed So the banking industry has to develop with the momentum of growth, especially the credit growth rate of banks over recent years However, along with that growth, the level of risk in business and credit activities of the banking industry is very enormous The credit risk management is urgent and extreme important requyrement to ensure the long-term and sustainable development of the banking industry The thesis will analyze the current situation of credit risk management under standard of Basel II at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam in the period 2015-2019, assess the limits and causes of the limits in credit risk management Thereby, it proposes solutions to apply the standards of Basel II in a better way To bring efficiency of the thesis, I combine many different qualitative research methods including: synthesis method, descriptive statistics, comparison, interpretation, regulations As a result, the thesis contributes to improving credit risk management after applying Basel Il and limiting the negative effects on the banks Beside that, it prevents from risks and losses in the future, the bank becomes safer and it creates environment for sustainable development in bank industry for long- term This thesis will offer solutions to complete the credit risk management under standard of Basel II In addition, this thesis also has a number of recommendations to the Government, the State Bank and other agencies to create a favorable business environment and legal corridor, ensure feasibility and safety in the implementation of Basel II standards Key words: Risk management; Credit risk; Standard of Basel II; Vietcombank; In the period 2015-2019 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Danh mục từ viết tắt tiếng Việt Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt HĐQT Hội đồng quản trị KT-KSNT Kiểm tra- Kiểm soát nội KToNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần QLRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng VNĐ Việt Nam đồng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội Danh mục từ viết tắt tiếng Anh Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội VCB Joint Stock Commercial Bank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Vietcombank for Foreign Trade of Viet Nam Việt Nam vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT FOR MASTER’S THESIS iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH, BIỂU ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Lí chọn đề tài MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tƣợng 4.2 Phạm vi nghiên cứu PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU BỐ CỤC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN PHẦN NỘI DUNG vii CHƢƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân từ môi trƣờng bên 1.1.2.2 Nguyên nhân từ khách hàng 10 1.1.2.3 Nguyên nhân từ ngân hàng 10 1.1.3 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 12 1.1.3.1 Nhóm tiêu trực tiếp 12 1.1.3.2 Nhóm tiêu gián tiếp 13 1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Quan điểm nguyên tắc quản trị rủi ro theo Basel II 16 1.2.1.1 Quan điểm Hiệp ƣớc Basel II 16 1.2.1.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 18 1.2.2 Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng theo Basel II 18 1.2.2.1 Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.2.2 Khẩu vị rủi ro tín dụng 19 1.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 20 1.2.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Basel II 21 1.3 Quy trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 23 1.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 23 1.3.2 Đo lƣờng đánh giá rủi ro tín dụng 24 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 28 1.3.4 Ứng phó rủi ro tín dụng 32 viii KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 35 2.1 Giới thiệu tổng quát Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 35 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.2.1 Mơ hình quản trị VCB 37 2.1.2.2 Bộ máy quản lí VCB 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 39 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam giai đoạn 2015-2019 41 2.2.1 Các loại hình, sản phẩm tín dụng 41 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 42 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam giai đoạn 2015-2019 47 2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 47 2.3.2 Chiến lƣợc vị rủi ro tín dụng 48 2.3.3 Tổ chức mơ hình thực quản trị rủi ro 49 2.3.4 Quy trình, thủ tục thực quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 51 2.3.4.2 Đo lƣờng rủi ro thị trƣờng qua xếp hạng tín dụng nội 53 2.3.4.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 55 2.3.4.4 Ứng phó rủi ro tín dụng 57 2.4 Đánh giá việc áp dụng Basel II vào hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam giai đoạn 2015-2019 60 xvii Quy mô Tổng điểm Lớn 70-100 Vừa 30-69 Nhỏ