Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN NAM THƠNG TĂNG CƯỜNG KIẺM SỐT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐÀU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành : Kế toán Mã số : 60.34.03.01 Người hướng dẫn: PGS.TS NGUYỄN CÔNG PHƯƠNG LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ LƯU ĐỒ MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Câu hỏi nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn đề tài .4 Kết cấu luận văn .Tổ ng quan nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KIẺM SOÁT NỘI Bộ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI 10 1.1 Đ ặc điểm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2 Kiểm soát nội ngân hàng thương mại .15 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại .15 1.2.2 Khái niệm, mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 18 1.2.3 Các nguyên tắc thiết kế hệ thống kiểm soát nội hữu hiệu ngân hàng thương mại 19 1.3 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .26 1.3.1 Sự cần thiết kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 26 1.3.2 Mục tiêu, nhiệm vụ KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 27 1.3.3 Phương pháp, thủ tục, nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng 28 1.3.4 Các tiêu đánh giá kết KSNB hoạt động tỉn dụng ngân hàng thương mại 34 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG 43 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIẺM SỐT NỘI Bộ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI .44 2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài 44 2.1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Chi nhánh 44 2.1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhảnh Phủ Tài 49 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài 54 2.2.1 Khái quát tổ chức phận kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài 54 2.2.2 Qui trĩnh, phương pháp, nội dung, thủ tục kiểm soát nội hoạt động tín dụng BIDVPhủ Tài 57 2.2.3 Kết cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDVPhú Tài giai đoạn 2014-2016 67 2.3 Ý kiến bên liên quan kiể m soát nội hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 77 2.3.1 Mục đỉch phương pháp 77 2.3.2 Kết 77 2.4 Đánh giá tổng hợp thực trạng KSNB hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 79 2.4.1 Ưu điểm .80 2.4.2 Những hạn chế 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG KIẺM SOÁT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIẺN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI .87 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 87 3.1.1 Định hương phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài đến năm 2018 87 3.1.2 Định hưởng công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài 88 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài 90 3.2.1 Tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Chi nhánh thơng qua hệ thống SIBS 90 3.2.2 Hoàn thiện nội dung kiểm sốt quy trình nghiệp vụ tín dụng 94 3.2.3 Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 96 3.2.4 Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt sửa sai, phúc tra sửa sai 98 3.2.5 Đảm bảo tỉnh độc lập, khách quan cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 99 3.2.6 Tăng cường công tác tổ chức cán làm nhiệm vụ kiểm soát nội 100 3.2.7 Các giải pháp khác 103 3.3 Kiến nghị 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 106 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản Sao) DANH MUC CÁC CHỮ VIẾT TẮT • BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD QHKH Cán tín dụng Quan hệ khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro COSO Committee of Sponsoring Organizations Ủy ban tổ chức đồng bảo trợ HĐTD Hoạt động tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị HSTD SIBS Hồ sơ tín dụng Hệ thống phần mề m ứng dụng phục vụ hoạt động kinh doanh BIDV theo mơ hình xử lý tập trung liệu máy chủ AS/400 BDS ISA 400 Branch Delivery System (Hệ thống phân phối chi nhánh) International Standard On Auditing 400 (Tiêu chuẩn quốc tế kiểm tốn) IFAC International Federation of Accountant (Liên đồn kế KSNB toán quốc tế) Kiểm soát nội KTNB Kiểm toán nội KSTT Kiểm soát trực tiếp Kiểm soát gián tiếp KSGT NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TDNH Tín dụng ngân hàng WB Ngân hàng giới (World Bank) DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh năm 2014-2016 46 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng Chi nhánh năm 2014 47 2016 Bảng 2.3 Kết thực số tiêu chủ yếu Chi nhánh 48 2014-2016 Bảng 2.4 Tổng hợp tồn thiết lập hồ sơ pháp lý, hồ sơ 68 khoản vay Bảng 2.5 Số lượng KSNB hoạt động tín dụng BIDV 70 Phú Tài năm 2014-2016 Bảng 2.6 Số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra giai đoạn 2014 - 71 2016 Bảng 2.7 Những sai sót trọng yếu tín duing phát 72 BIDV Phú Tài năm 2014-2016 Bảng 2.8 Thống kê kiến nghị sau KSNB năm 2014-2016 74 Bảng 2.9 Tình hình dư nợ theo nhóm BIDV Phú Tài năm 76 2014-2016 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ LƯU ĐỒ Số hiệu Tên bảng Trang Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức hoạt động BIDV Phú Tài 49 Sơ đồ 2.2 Mơ hình KSNB BIDV 55 Sơ đồ 2.3 Mơ hình KSNB BIDV Phú Tài 56 Sơ đồ 2.4 Mơ hình KSNB hoạt động tín dụng BIDV Phú Tài 57 Sơ đồ 2.5 Trình tự thực KSNB hoạt động tín dụng BIDV 58 Phú Tài DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Văn Tiến ( 2011), “Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại”, nhà xuất thống kê, tr.260-266 [2] Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị Ngân hàng thương mại đại”, nhà xuất Phương Đông, tr.173-179 [3] Ngơ Trí Tuệ, Nguyễn Quang Quỳnh (2012), “Giáo trình Kiểm tốn tài chính”, nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, tr91-92 [4] Nguyễn Đình Tự (2008), “Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng”, nhà xuất niên, tr.177-276 [5] Trầm Thị Xuân Hương (2013), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB kinh tế TP HCM [6] Trần Thị Giang Tân (2012), “Kiểm sốt nội bộ”, NXB Phương Đơng, tr.11-12 [7] Vương Đình Huệ (2004),” Giáo trình Kiểm tốn”, NXB Tài chính, Hà Nội [8] NHNN VN, “Hệ thống KSNB KTNB tổ chức tín dụng”, Thơng tư số 41/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 [9] Quyết định số 143/2001/QĐ-BTC ngày 21 tháng 12 năm 2001 Bộ trưởng Bộ Tài v/v Ban hành cơng bố chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam (đợt 3) [10] Sổ tay kiểm tra, kiểm soát nội BIDV năm 2010 [11] Sổ tay tín dụng BIDV (2010) [12] Tài liệu đào tạo nhận thức kiểm soát BIDV (2012) [13] Cẩm nang kiểm tra nghiệp vụ BIDV năm 2015 [14] Đề án tái cấu BIDV Phú Tài giai đoạn 2016-2018 [15] Báo cáo kiểm tra tín dụng BIDV Phú Tài 2014-2016 [16] Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể tác nghiệp ban hành theo Quyết định 444/QĐ-HĐQT ngày 27/03/2017 HĐQT BIDV [17] Vũ Ngọc Thúy (2006), “Kiểm soát nội ngân hàng đại”, http://www.sbv.gov.vn, ngày 29/05/2006 [18] Nguyễn Minh Phương (2014), “ Một số yếu quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng NHTM khuyến nghị”, Tạp ngân hàng, số (tr.26-30) Tiếng Anh [20] Bank for International Settlements (1998), Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, pp.2-5 [21] Bank for International Settlements (2000), Principles for the Management of Credit Risk, pp.1-2 PHỤ LỤC PHỤ LỤC BẢN THAM KHẢO Ý KIẾN VỀ KIẺM SỐT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV PHÚ TÀI Xin chào quý Anh/Chị! Để thực đề tài “Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDVPhú Tài ”, mong giúp đỡ Anh/Chị cung cấp thông tin sau đây, Xin Anh/Chị vui lòng cho biết số thông tin cá nhân sau: Họ tên : Vị trí cơng tác: PHẦN A: TỔ CHỨC Bộ MÁY KSNB Anh/Chị vui lòng đánh dấu (X) vào câu trả lời có/khơng câu hỏi CÂU HỎI Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng có ban giám C ó o Trả lời Khá Ko c o o đốc Chi nhánh quan tâm mức thời gian qua khơng? Có chồng chéo quyền hạn trách nhiệm o o o phận KSNB với phịng ban khác hay khơng? Các KS viên có tn thủ phân cơng, đạo thực o o o chức năng, nhiệm vụ, khơng? Số lượng cán làm cơng tác KSNB có đáp ứng o o o khối lượng cơng việc khơng? Bộ phận KSNB có nên tăng cường số lần KS Bộ o o o phận không? Để nâng cao chất lượng tín dụng có nên bổ sung o o o chốt kiểm sốt quy trình hoạt động tín dụng hay khơng? Các Chi nhánh kiểm tra có phối hợp chặt chẽ với o o o phận KSNB khơng? Có thường xun bồi dưỡng trình độ chun mơn, o o o nghiệp vụ cho CB khơng? Thơng tin phục vụ kiểm sốt (hệ thống máy tính hồ o o o sơ) đầy đủ dễ dàng khai thác hay không? PHẦN B: TIẾN HÀNH KIẺM SỐT I Anh/Chị vui lịng cho biết đánh giá anh chị vấn đề sau theo thang điểm từ đến Tốt Trung bình ST T 10 Chưa tốt CÂU HỎI Việc ban hành cập nhật thường xuyên sách, quy trình tín dụng Chi nhánh 11 12 Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp phận KSNB Năng lực nhân giữ chức then chốt quy o o o o o o o o o o o o o o o trình tín dụng (điều hành, kế tốn, CBTD) thỏa đáng 13 14 Mức độ tuân thủ quy trình, quy định nội hoạt động tín dụng Chi nhánh Mức độ chặt chẽ công tác thẩm định tín dụng, giải ngân giám sau vay Việc kiểm soát sử dụng vốn vay sau giải ngân theo định Việc phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn o o o o o o o o kỳ có đầy đủ không? cán điều hành sử lý công việc Khối Quản trị Rủi ro phòng ban nghiệp vụ o chi nhánh thực báo cáo cho KSNB trường hợp bất thường II Anh/Chị vui lòng chọn đáp án anh/chị cho Câu 18: Khi phát sai phạm, phận KSNB thực công việc? □ Tổng hợp báo cáo ban Giám đốc, HĐQT □ Báo cáo cho Giám đốc Bộ phận kiểm tra □ Cho phép đơn vị sửa sai chỗ □ Ban hành thêm VB hướng dẫn, điều chỉnh để hồn thiện quy trình Câu 19: Nội dung KSNB tín dụng Chi nhánh hướng đến mục tiêu? □ Kiểm soát tuân thủ □ Kiểm soát rủi ro □ Khác Câu 20: Phương pháp KSNB chưa đạt hiệu cao? □ Kiểm soát hệ thống SIBS □ Kiểm soát trực tiếp đơn vị □ Kiểm sốt qua kênh thơng tin báo cáo cấp Câu 21: Trong nôi dung KSNB sau, công việc Chi nhánh thực chưa tốt thời gian qua? □ Kiểm soát việc thực chế, sách hoạt động tín dụng □ Kiểm sốt việc điều hành hoạt động tín dụng ban quản lý □ Kiểm tra tính xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng □ Tìm bất cập, thiếu sót sách, quy trình, quy định nộ để kiến nghị tiến Câu 22: Khi thực quy trình nghiệp vụ cho vay, nội dung mà Chi nhánh chưa tuân thủ nghiêm nghặt xảy nhiều sai sót nhất? □ Quy trình thẩm định □ Quy trình xét duyệt □ Quy trình giải ngân □ Quy trình giám sát vốn sau giải ngân □ Khác Câu 23: Nội dung cần hoàn thiện quy trình, quy định rõ ràng tăng cường KS nhiều □ Công tác phê duyệt □ Công tác thẩm định □ Công tác giải ngân □ Công tác giám sát sau vay Câu 24: Những giấy tờ thiếu sót nhiều thiết lập hồ sơ cho vay doanh nghiệp a Hồ sơ pháp lý □ Thiếu giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề □ Thiếu định thành lập, điều lệ hoạt động □ Thiếu biên họp hội đồng thành viên, HĐQT □ Thiếu biên góp vốn □ Thiếu biên bổ nhiệm kế tốn trưởng b Hồ sơ khoản vay □ Thiếu giấy đề nghị vay vốn □ Thiếu dự án phương án SXKD □ Tình hình tài chính, nợ phái thu/trả □ BCTC năm gần □ khác Câu 25: Những giấy tờ thiếu sót nhiều thiết lập hồ sơ cho vay cá nhân ? □ Sổ hộ khẩu, chứng minh thư nhân dân, hộ chiếu □ Xác nhận quyền địa phương số vấn đề pháp lý □ Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất, thuê đất □ Giấy chứng phép kinh doanh, Giấy phép hành nghề □ khác Câu 26: Những sai sót thường xuyên xảy việc thiết lập hồ sơ TSBĐ? □ Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng, quyền sở hữu hợp pháp tài sản □ Biên xác định giá trị tài sản đảm bảo □ Hợp đồng chấp, cầm cố tài sản □ Biên bàn giao tài sản □ khác Câu 27: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực quy định tài sản bảo đảm □ Xác định giá trị TSBĐ khơng có rõ ràng □ Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn □ Chưa định giá lại TSBĐ theo định kỳ □ khác Câu 28: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực quy định tín dụng □ Áp dụng sai lãi suất □ Cho vay sai đối tượng □ Không phân kì hạn nợ, phân kì hạn nợ chưa □ Cho vay vượt giá trị TSBĐ □ khác Câu 29: Những sai sót thường xuyên xảy việc thực thẩm định □ Báo cáo thẩm định, tái thẩm định nội dung sơ sài □ Thiếu biên phân tích đánh giá, xếp loại khách hàng □ Thẩm định chưa sát thực phương án/dự án □ khác Câu 30: Những sai sót thường xuyên xảy việc GS vốn sau giải ngân □ Thiếu biên kiểm tra sử dụng vốn vay □ Thiếu hóa đơn chứng minh việc sử dụng vốn thực tế □ Phân tích tình hình tài định kỳ □ Theo dõi khoản vay, đôn đốc thu hồi nợ □ khác Câu 31: Để tăng cường chốt kiểm soát quy trình nghiệp vụ cho vay thì? □ Bộ phận KSNB kiểm soát thường xuyên chi tiết □ Ủy quyền cho phận giám sát tín dụng đơn vị tiến hành kiểm soát báo cáo thường xuyên □ Thành lập phận KSNB chuyên trách đơn vị PHỤ LỤC DANH SÁCH CÁC CÁN Bộ ĐƯỢC PHỎNG VẤN ST T 1 Họ tên người vấn Chức danh Bộ phận Lê Đức Hải Giám đốc Ban Giám đốc Lê Bá Duy Phó Giám đốc Ban Giám đốc Nguyễn Văn Hồng Phó Giám đốc Ban Giám đốc Nguyễn Thị Thu Lâm Trưởng phòng P.QLRR Châu Thị Hà Trưởng phòng P.QTTD Trương Thị Thu Hằng Phó phịng P.QTTD Trưởng phịng P.KHDN1 Nguyễn Đình Tun Phó phịng P.KHDN1 Đào Quang Đạt Phó phịng P.KHDN1 Châu Minh Hiếu Phó phịng P.KHDN1 Nguyễn Cơng Nhật Phó phịng P.KHDN1 Trần Ngọc Luân Trưởng phòng P.KHCN Nguyễn Thị Hoa Đào Cán QHKH P.KHDN2 Cao Anh Tuân Cán QHKH P.KHDN1 Nguyễn Thanh Duy Cán QLRR P.QLRR Lương Thanh Tuấn Cán QHKH P.KHDN1 Nguyễn Thị Ái Như Cán QLRR P.QLRR Võ Minh Duy PHỤ LỤC TỔNG HỢP KẾT QUẢ ĐIỀU TRA VÀ THAM KHẢO Ý KIẾN VẺ KIỀM SOÁT NỘI Bộ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV PHÚ TÀI Phụ lục 3A: Đánh giá chung máy kiểm soát nội I Công tác tổ chức máy Nội dung Có KSNB Ban giám đốc quan tâm mức 100% Nhân máy KSNB + Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp + Số lượng CB đáp ứng khối lượng công việc 82,3% 29,4% Khô ng 0% 17,7% 70,6 % 11,8 88,2% % + Tuân thủ phân công đạo, thực chức nhiệm vụ Sự chống chéo quyền hạn trách nhiệm phận 70,6% 29,4% Nên tăng cường tổ chức KSNB nhiều Nên bổ sung chốt kiểm sốt vào quy trình nghiệp vụ tín dụng Sự phố hợp Chi nhánh kiểm tra 94,1% 82,3% 5,9% 17,7 % 70,6% 29,4% Thơng tin phục vụ kiểm sốt (hệ thống máy tính hồ 82,3% 17,7% KSNB với phòng ban khác sơ) đầy đủ dễ dàng khai thác II Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Nội dung Ban hành, cập nhật sách tín dụng Tốt Trung bình Chưa tốt 70,6% Năng lực nhân giữ chức then chốt 58,8% 29,4% 0% 29,4% 11,8% quy trình tín dụng thỏa đáng Phân định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cán quy trình cho vay Tuân thủ quy định, quy trình nội TD Mức độ chặt chẽ cơng tác xét duyệt, thẩm định tín dụng, giải ngân giám sau vay Việc KS SD vốn vay sau giải ngân theo định kỳ Báo cáo bất thường P.Quản trị rủi ro phòng ban nghiệp vụ 0% 58.8% 11,8% 58,8% 29,4% 58,8% 0% 0% % 64,7% 11,8% Phụ lục 3B: Đánh giá việc tuân thủ quy trình, quy định nội Nội dung % Chưa tuân thủ quy trình cho vay Quy trình thẩm định 41.2 Quy trình xét duyệt 20,6% 20,6% Quy trình giải ngân 11,8% Quy trình giám sát vốn vay sau giải ngân Nội dung cần hồn thiện quy trình, quy định 47,0% Quy trình thẩm định Quy trình xét duyệt 29,4% 47,0% Quy trình giải ngân 11,8% Quy trình giám sát vốn vay sau giải ngân 11,8% 29,4 % 11,8 % 35,3 % % 88,2 Phụ lục 3C: Đánh giá phương pháp, nội dung KSNB hoạt đơng tín dụng Nội dung % Nội dung KSNB chi nhánh hướng đến Kiểm soát tuân thủ 70,6% Kiểm soát rủi ro 29,4% Phương pháp KSNB chưa đạt hiệu cao Kiểm soát hệ thống SIBS 58,8% Kiểm soát trực tiếp đơn vị 5,9% Kiểm sốt qua kênh thơng tin báo cáo cấp 35,3% Nội dung KSNB chưa đạt hiệu cao Kiểm soát việc thực chế, sách hoạt động tín dụng 29,4% Kiểm sốt việc điều hành hoạt động tín dụng ban quản lý 35,3% Kiểm tra tính xác thực thơng tin hồ sơ tín dụng 0% Tìm bất cập, thiếu sót sách, quy trình, quy định nội 35,3% để hoàn thiện Tăng cường chốt KS quy trình nghiệp vụ cho vay Bộ phận KSNB kiểm soát thường xuyên chi tiết 47,0% Ủy quyền cho phận giám sát tín dụng đơn vị 47,0% Thành lập phận KSNB chuyên trách Bộ phận 5,9% Phụ lục 3D: Thống kê loại sai sót thường gặp Nội dung Hồ sơ pháp lý Ý kiến % Doanh nghiệp Thiếu giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề 16 94,1% Thiếu định thành lập, điều lệ hoạt động 52,9% Thiếu biên họp hội đồng thành viên, HĐQT 5,9% Thiếu biên góp vốn 23,5% Thiếu biên bổ nhiệm kế toán trưởng 29,4% 0% 88,2 % Cá nhân, hộ sản xuất Sổ hộ khẩu, chứng minh thư nhân dân, hộ chiếu Xác nhận quyền địa phương số vấn đề pháp lý Giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất, thuê đất 15 29,4 % 52,9 % Giấy chứng phép kinh doanh, Giấy phép hành nghề Hồ sơ khoản vay Thiếu giấy đề nghị vay vốn Thiếu dự án phương án SXKD Tình hình tài chính, nợ phái thu/trả 13 0% 41,2 % 76,5% BCTC năm gần 23,5% Quy định tài sản bảo đảm Xác định giá trị TSBĐ khơng có rõ ràng 17,7% Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn 10 58,8% Chưa định giá lại TSBĐ theo định kỳ 11 64,7% 12 11 70,6% 11,8% 64,7% Chính sách, quy định tín dụng Cho vay sai mốc lãi suất Cho vay sai đối tượng Khơng phân kì hạn nợ, phân kì hạn nợ chưa Cho vay vượt giá trị TSBĐ 29,4% 17 100% Thiếu biên phân tích đánh giá, xếp loại khách hàng 35,3% Thẩm định chưa sát thực phương án/dự án 5,9% Thiếu biên kiểm tra sử dụng vốn vay 15 88,2% Thiếu hóa đơn chứng minh việc sử dụng vốn thực tế 23,5% Thẩm định phê duyệt Báo cáo thẩm định, tái thẩm định nội dung sơ sài Giám sát vốn sau giải ngân Phân tích tình hình tài định kỳ 5,8% Theo dõi khoản vay, đơn đốc thu hồi nợ 11,8% ... động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phủ Tài Chương 3: Tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài Tổng... soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Tài 88 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển. .. trạng kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phú Tài 54 2.2.1 Khái quát tổ chức phận kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam - Chi