Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1 cung cấp cho người học những kiến thức như: Giới thiệu cơ sở dữ liệu; Sổ sách và báo cáo kế toán; Lập sổ nhật ký; Nhật ký thu tiền; Nhật ký bán hàng; Bảng cân đối TK chi tiết; Sổ chi tiết tài khoản; Bảng chi tiết tồn kho.
BÀI GIẢNG HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN GV: ThS Trần Nam Trung Khoa Tài – Thương mại TIN HỌC KẾ TOÁN ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ Tổng quan công tác KT Đặc điểm Kế toán Excel Giới thiệu CSDL Sổ sách báo cáo kế toán Nhật ký chung Nhật ký đặc biệt Bảng cân đối tài khoản chi tiết Bảng kê VAT đầu vào Bảng kê VAT đầu Phiếu thu Phiếu chi ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ ❑ Bảng Cân đối PS TKTH Bảng Tổng hợp chi tiết TK 131 - 331 Sổ chi tiết TK3 Sổ tài khoản Sổ quỹ Bảng Nhập xuất tồn Bảng Chi tiết nhập xuất tồn Tổng hợp chi tiết TK khác Bảng CDKT Bảng KQHĐ KD Bảng LCTT GIỚI THIỆU CƠ SỞ DỮ LIỆU Sheet HTTK1: Sheet HTTK2: GIỚI THIỆU CƠ SỞ DỮ LIỆU Sheet SDD: GIỚI THIỆU CƠ SỞ DỮ LIỆU Sheet CT: SỔ SÁCH VÀ BÁO CÁO KẾ TOÁN ❑ BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN ❑ TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 131 – 331 ❑ NHẬT KÝ CHUNG ❑ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT ❑ SỔ CÁI – SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN ❑ SỔ QUỸ TIỀN MẶT – TIỀN GỬI NH ❑ QUẢN LÝ TỒN KHO ❑ BÁO CÁO TÀI CHÍNH LẬP SỔ NHẬT KÝ I.NHẬT KÝ CHUNG II.NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT 1.Nhật ký thu tiền 2.Nhật ký chi tiền 3.Nhật ký mua hàng 4.Nhật ký bán hàng LẬP SỔ NHẬT KÝ CHUNGTU + NHẬT KÝ CHUNG 225 dòng PSN (6-230) ▪ 225 dòng PSC (231- 455) ▪ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT Nhật ký thu tiền ▪ Nhật ký chi tiền ▪ Nhật ký mua hàng ▪ Nhật ký bán hàng ▪ Dòng chứng từ NKC: N (111, 112) C (111, 112) C 331 N 131 = CHUNGTU - NKDB LẬP SỔ NHẬT KÝ I.NHẬT KÝ CHUNG Bước 1: Tạo Sheet có tên NKC sau LẬP SỔ NHẬT KÝ Lập công thức: Lấy liệu cho phần PS bên nợ từ Sheet CT (bắt đầu từ dòng đến 230) 1.Ngày CT: Nếu (TKPSN 111 TKPSC 111 TKPSN 112 TKPSC 112 TKPSN 131 TKPSC 331) xuất khoảng trắng, ngược lại xuất Ngày CT 10 LẬP SỔ NHẬT KÝ 2.Số CT: Nếu Ngày CT NKC rỗng xuất khoảng trắng, ngược lại xuất Số CT 3.Diễn giải: Tương tự (2) xuất Diễn giải 4.Tài khoản: Tương tự (2) xuất TKPSN 5.Số tiền PS: Tương tự (2) xuất Số tiền PS 11 LẬP SỔ NHẬT KÝ Lập cơng thức: Lấy liệu cho phần PS bên có từ Sheet CT (nhưng dòng 231 đến 455) 1.Ngày CT: Nếu (TKPSN 111 TKPSC 111 TKPSN 112 TKPSC 112 TKPSN 131 TKPSC 331) xuất khoảng trắng, ngược lại xuất Ngày PS 12 LẬP SỔ NHẬT KÝ 2.Số CT: Nếu Ngày CT NKC rỗng xuất khoảng trắng, ngược lại xuất Số CT 3.Diễn giải: Tương tự (2) xuất Diễn giải 4.Tài khoản:Tương tự (2) xuất TKPSC 6.Số tiền PS: Tương tự (2) xuất Số tiền PS 13 LẬP SỔ NHẬT KÝ Lập cột STT: 14 LẬP SỔ NHẬT KÝ Sắp xếp liệu: 15 LẬP SỔ NHẬT KÝ Tính tổng phát sinh: Tính tổng phát sinh nợ Tính tổng phát sinh có 16 LẬP SỔ NHẬT KÝ Thao tác lọc liệu: 17 LẬP SỔ NHẬT KÝ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT ❑ Nhật ký thu tiền ❑ Nhật ký chi tiền ❑ Nhật ký mua hàng ❑ Nhật ký bán hàng 18 NHẬT KÝ THU TIỀN 1.NHẬT KÝ THU TIỀN Bước 1: Tạo Sheet NKTT sau 19 NHẬT KÝ THU TIỀN Bước 2: Lập công thức sau (*): Tìm tên tài khoản 1.Số chứng từ: Nếu TKPSN TK lập sổ xuất Số CT, ngược lại xuất khoảng trắng 2.Ngày: Nếu ô Số chứng từ rỗng xuất khoảng trắng, ngược lại xuất ô Ngày chứng từ 3,4.Tương tự (2) xuất cột tương ứng 20 10 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập cơng thức: 3.Tính đơn giá: Nếu số lượng lớn lấy Tiền tồn/SL tồn Nếu TKPSN TKPSC TK lập sổ xuất Ngày CT, ngược lại xuất khoảng trắng (tương tự (3) Sổ chi tiết tài khoản) 5,6 Tương tự (4,5) So_TKCT 83 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập công thức: 7.TK đối ứng: Tương tự (6) So_TKCT 9.SL nhập: Nếu TKPSN TK lập sổ xuất Số lượng nhập 10.ST nhập: Tương tự (8) xuất Số tiền nhập 84 42 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập công thức: 11.SL xuất: tương tự (9) 12.ST xuất: tương tự (10) 85 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập công thức: 8.Đơn giá PS: Nếu có Nhập xuất hàng lấy tổng trị giá Nhập xuất / Tổng số lượng Nhập Xuất 13.SL tồn CK: Nếu có Nhập Xuất lấy SL Tồn đầu kỳ cộng dồn SL Nhập trừ dồn SL Xuất, ngược lại 86 43 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập công thức: 14.ST tồn CK: Tương tự (13) 16 19 Dùng hàm SUBTOTAL 87 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Lập cơng thức: 20 Tính Số lượng tồn CK: = SL tồn ĐK + tổng SL nhập – tổng SL xuất 21 Tính Số tiền tồn CK: = ST tồn ĐK + tổng ST nhập – tổng ST xuất 22 Tính Đơn giá tồn CK: (tương tự Đơn giá ĐK) ✓Sao chép công thức thực thao tác lọc 88 44 BẢNG CHI TIẾT TỒN KHO Tại cột SHTK tồn kho: 89 TỔNG HỢP CHI TIẾT KHÁC III.TỔNG HỢP CHI TIẾT TK KHÁC Tạo sheet có tên THCT_TKKHAC 90 45 TỔNG HỢP CHI TIẾT KHÁC Lập công thức: 1.SHTK: Nếu TK3 Sheet SDD TK (131, 331, 152, 153, 155, 1561) xuất khoảng trắng, ngược lại xuất TK3 2.Tên TK: Tương tự (1) xuất TênTK 91 TỔNG HỢP CHI TIẾT KHÁC Lập công thức: 3.Số dư ĐKN: Tương tự (1) xuất DKN 4.Số dư ĐKC: Tương tự (1) xuất DKC 92 46 TỔNG HỢP CHI TIẾT KHÁC Lập công thức: 5.Số tiền PSN: Nếu SHTK rỗng xuất 0, ngược lại tính tổng có điều kiện sau: cột TKPSN có TK TK cần tính tổng tính tổng cột Số Tiền PS 6.Số tiền PSC: Tương tự (5) dựa vào cột TKPSC 93 TỔNG HỢP CHI TIẾT KHÁC Lập cơng thức: 7,8.Số dư cuối kỳ Nợ/Có: Dùng hàm Max 9…14 Dùng hàm SubTotal 94 47 BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN II.BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KD III.BẢNG LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 95 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN I.BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tạo sheet có tên CDKT: (*): nhập vào ngày cuối kỳ 96 48 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ý nghĩa bảng phụ - Cột MS: Xác định mã số tiêu cần tính trực tiếp từ số dư TK - Cột TK: Xác định số hiệu tài khoản cần lấy số dư 97 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ý nghĩa bảng phụ - Cột TC: Xác định số dư lấy từ bên nợ hay có Số 1: số dư bên nợ Số 2: số dư bên có - Cột dấu: Xác định số tiền âm hay dương Nếu 1: số dương Nếu -1: số âm 98 49 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Lập cơng thức - Cột ST: ([A]) Tính tổng có điều kiện dựa vào cột SHTK CDTK3 có TK TK bảng phụ dùng (hàm Choose để kiểm tra giá trị ô TC số tính tổng cột SDCKN, số tính cột SDCKC) sau đổi dấu =SUMIF(CDTK3!cột SHTK,BCDKT!ôTK(I96)& "*", CHOOSE (BCDKT!ô TC(J96),CDTK3!cột SDCKN, CDTK3! cột SDCKC))*ơ dấu(K96) 99 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Lập cơng thức - Cơng thức tính số cuối kỳ: ([B]) Nếu TINHTNG tính tổng Chỉ tiêu Tổng hợp (I,II,III,…), ngược lại tính tổng cho Chỉ tiêu chi tiết (1,2,3,…) dựa vào Bảng phụ =IF(A10=1,SUMIF($B$10:$B$94,D10,$F$10:$F$94), SUMIF($H$96:$H$207,D10,$L$96:$L$207)) 100 50 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KD II.BÁO CÁO KQ - HĐKD: Tạo sheet có tên KQ_HDKD 101 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KD (*): nhập vào ngày đầu kỳ (**): nhập vào ngày cuối kỳ Ý nghĩa bảng phụ 102 51 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KD Ý nghĩa bảng phụ - Cột LK: Chứa số lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ trước - Cột TKN: Xác định số hiệu TK cần tính số phát sinh bên NỢ - Cột TKC: Xác định số hiệu TK cần tính số phát sinh bên CĨ - Cột KHTG: Xác định mã số tiêu cần tổng hợp 103 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KD Ý nghĩa bảng phụ - Cột MS: Xác định mã số tiêu cần tính trực tiếp từ số dư TK - Cột dấu: - Nếu 1: số dương - Nếu -1: số âm - Cột ST: Chứa kết trung gian = ô Kỳ * ô dấu 104 52 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KD Lập công thức ➢Công thức ô Kỳ Nếu bảng phụ cóTK TKN TK TKC thực tính cơng thức sau: - Sẽ tính tổng cột số tiền phát sinh chứng từ Ngày phát sinh chứng từ nằm khoảng từ ngày đến ngày lập Báo Cáo - Đồng thời TK phát sinh bên nợ với TKN tương ứng bên Bảng phụ vàTK phát sinh bên Có với TKC tương ứng bên Bảng phụ Ngược lại tính tổng cột ST cột ký hiệu tổng có ký hiệu với ô Mã số 105 Lập công thức ➢Công thức ô kỳ {=IF(H12+I12>0, SUM(IF(CT!$A$6:$A$230>= KQKD!$C$5, IF( CT!$A$6:$A$230 =LCTT!$B$6,IF(CT!$A$6:$A $230