Đang tải... (xem toàn văn)
CDV - Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
TRƯỜNG MÔN : NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GVHD: SV : LỚP : K MSSV : ĐỀ TÀI : PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM CHƯƠNG : GIỚI THIỆU SƠ LƯC VỀ CÔNG TY CP VINCOM I.GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP VINCOM : Thành lập 03/05/2002 đánh giá DN hàng đầu lónh vực bất động sản Việt Nam Danh mục đầu tư Vincom gồm tổ hợp trung tâm thương mại,căn hộ cao cấp ,văn phòng, khách sạn ,…như Vincom center, Vincom Financial Tower,… Địa chỉ:191 Bà Triệu,phường Lê Hành,Hai Bà Trưng,HN Vốn điều lệ :1,200,000,000,000VNÑ ÑT :84 3974 9999 Fax :84 3974 8888 Website: www.vincom.com.vn Đại II CHIẾN LƯC PHÁT TRIỂN VÀ SỨ MỆNH : CHIẾN LƯC PHÁT TRIỂN Chuyên nghiệp hóa hoạt động quản lý tài sản ,tòa nhà,… Đầu tư mở rộng phát triển dự án khu TTTM,văn phòng,khu vui chơi ,nhà ở,… SỨ MỆNH Cung cấp sản phẩm - dịch vụ BĐS cao cấp,độc đáo ,chất lượng Xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp,năng động, sáng tạo Gia tăng giá trị đầu tư hấp hẫn bền vững cho cổ đông CÁC CTY LIÊN DOANH LIÊN KẾT (ĐVT : ĐỒNG) CTY TM ĐT LIÊN KẾT ĐẠI TOÀN CẦU (MGG) 68,798,720,568 CTY CP BĐS BIDV 70,000,000,000 CTY CP DV VN TẠI TP.HCM 24,222,484,075 CTY TNHH NN MTV CƠ KHÍ HÀ NỘI 72,916,668,000 CTY TNHH BÊ TÔNG NGOẠI THƯƠNG 9,000,000,000 CTY CP DV TỔNG HP VÀ ĐẦU TƯ HÀ NỘI 100,031,406,270 CTY CP ĐT DU LỊCH VINPEARL HỘI AN 60,465,690,397 CTY CP TRUYỀN THÔNG THANH NIÊN 12,400,000,000 CTY CP ĐT & PT BĐS HẢI PHÒNG 172,461,222,305 CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VINCOM I.TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG : Đạt 860 tỷ đồng doanh thu 461,6 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế ,tăng 199% 418% so với năm 2010 Tổng tài sản 29,323 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu 6,029 tỷ đồng Vincom đặt mục tiêu thiết kế xây dựng tiết kiệm lượng tạo không gian xanh,trở thành “tòa nhà tiết kiệm lượng” Tham gia dự án đầu tư thành phố lớn II.PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH : BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (ĐVT : VNĐ ) CÔNG TY CP VICOM 2008 2009 2010 TÀI SẢN 6,021,566,399,923 14,313,365,056,807 26,146,849,247,419 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 2,373,803,866,870 7,528,407,648,192 13,326,421,549,479 I.TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 26,847,972,877 1,426,939,327,932 1,515,008,976,492 II.CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TC NGẮN HẠN 1,630,484,681,839 4,898,009,760,588 3,818,932,304,721 III.CÁC KHOẢN PHẢI THU 489,253,962,383 1,007,793,360,822 5,663,564,994,753 IV.HÀNG TỒN KHO 25,179,877,914 14,403,029,190 2,264,169,759,164 V.TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 202,037,371,857 181,262,169,660 64,745,514,349 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 3,647,762,533,053 6,784,957,408,615 12,820,427,697,940 I.TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 2,257,962,229,769 4,444,434,808,369 4,714,385,852,467 II BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 245,262,979,141 530,434,148,042 3,646,743,623,933 III KHOẢN ĐẦU TƯ TC DÀI HẠN 937,968,786,262 1,446,724,383,433 3,855,099,377,861 IV.TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 206,568,537,882 275,639,250,823 361,322,428,998 V LI THẾ THƯƠNG MẠI _ 87,724,817,948 242,876,414,681 BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ SỐ 2008 2009 2010 DOANH THU THUẦN 239,180,299,742 1,947,446,241,603 3,872,979,781,266 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 60,710,735,035 537,310,953,326 927,026,108,077 LI NHUẬN GỘP 178,469,564,707 1,437,135,288,277 2,945,953,673,189 DOANH THU HĐ TÀI CHÍNH 413,039,174,035 432,861,235,107 1,280,461,859,797 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 316,016,721,330 378,120,364,234 987,456,894,447 TRONG ĐÓ:CHI PHÍ LÃI 279,310,334,841 244,415,376,742 511,476,475,135 CHI PHÍ BÁN HÀNG 13,423,575,248 12,326,530,155 29,435,956,071 CHI PHÍ QUẢN LÝ DN 120,526,070,670 109,705,812,478 239,695,200,820 LI NHUẬN THUẦN TỪ HĐKD 141,542,371,494 1,369,843,816,406 2,969,827,481,648 THU NHẬP KHÁC 23,605,330,736 5,955,612,257 179,241,332,230 CHI PHÍ KHÁC 10,181,673,183 3,654,287,015 71,549,951,611 LI NHUẬN KHÁC 13,423,657,553 2,301,325,242 107,691,380,619 LÃI TỪ CÔNG TY LIÊN KẾT 1,802,295,649 12,057,080,243 65,535,940,673 LI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 156,768,324,696 1,384,202,221,891 3,143,054,802,940 CHI PHÍ THUẾ TNDN HIỆN HÀNH 30,773,535,251 289,768,877,103 700,704,758,533 CHI PHÍ THUẾ TNDN HOÃN LẠI _ 7,303,813,125 - 10,335,047,030 LI NHUẬN SAU THUẾ 125,725,100,943 1,101,737,157,913 2,432,014,997,377 BẢNG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CHỈ TIÊU I.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HĐKD : ãLễẽI NHUAN TRệễC THUE ãẹIEU CHặNH CHO CAC KHOAN : •KHẤU HAO TSCĐ •DỰ PHÒNG GIẢM GIÁ ĐẦU TƯ TC •LỖ,LÃI CHÊNH LỆCH TG CHƯA THỰC HIỆN •LÃI LỖ THANH LÝ TSCĐ NĂM 2008 NĂM 2010 156,768,324,696 1,384,202,221,891 3,143,054,802,940 20,397,461,421 16,123,285,750 28,467,057,299 118,595,508,178 71,137,087,665 (19,214,422,240) 1,489,440,540 1,447,428,428 91,402,905,358 (16,147,445,119) 813,158,683 (2,012,984,795) •LÃI TỪ THANH LÝ CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ VÀO CP CỦA ĐƠN VỊ KHÁC •LÃI TỪ SÁT NHẬP SINH THÁI •PHẦN LÃI TỪ CTY LIÊN KẾT •THU NHẬP LÃI VAY VÀ CỔ TỨC •CHI PHÍ LÃI VAY •PHÂN BỔ LI THẾ TM •LI NHUẬN TỪ HĐKD TRƯỚC THAY ĐỔI VỐN LƯU ĐỘNG •TĂNG CÁC KHOẢN PHẢI THU •GIẢM/TĂNG CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ •TĂNG CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC •TIỀN LÃI VAY ĐÃ TRẢ (48,098,846,707) (161,085,047,626) (218,505,422,620) (84,327,237,669) (1,802,295,649) (12,057,080,243) (65,535,940,673) (364,842,883,240) (228,124,864,785) (537,518,890,418) 297,310,334,841 13,998,382,755 57,195,759,288 244,415,376,742 11,744,761,632 1,388,418,520,199 511,476,475,135 11,448,028,478 2,901,404,401,170 (89,263,495,221) (350,876,124,106) (4,407,501,951,813) (25,044,282,615) 10,373,602,642 (144,873,321,759) 309,615,032,173 (39,640,489,000) 3,261,838,944,290 (34,602,320,329) (11,419,905,354) (79,391,570,936) (142,451,244,381) (554,170,665,973) (49,859,785,316) (261,819,749,646) (1,048,074,859,461) (312,592,412,186) •LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HĐKD (61,595,957,081) II.LƯU CHUYỂN (2,150,359,327,624) TIỀN TỪ HĐKD: •TIỀN CHI ĐỂ MUA 18,000,000,000 SẮM , XÂY DỰNG TSCĐ •TIỀN THU DO (3,067,495,681,922) THANH LÝ,NHƯNG BÁN TSCĐ 3,655,889,963,933 •TIỀN CHO VAY CÁC BÊN CÓ LIÊN (602,934,403,894) QUAN •TIỀN CHI MUA CỔ PHẦN CỦA CÁC CTY KHÁC •TIỀN CHI ĐỂ MUA CÁC CTY CON SAU KHI TRỪ TIỀN THU VỀ •TIỀN THU DO NHƯNG BÁN 260,867,664,617 (39,352,291,637) (1,647,037,880,903) (3,667,000,360,776) 1,727,089,650 66,348,737,887 (1,996,294,163,002) (499,000,000,000) 981,891,541,000 1,580,792,152,829 (1,049,269,750,114) (2,460,222,718,617) (111,592,399,851) 556,500,000,000 441,283,323,777 420,500,000,000 •TIỀN CHI ĐỂ MUA CÁC TÀI 246,329,774,197 SẢN KHÁC •TIỀN CHI ĐỂ MUA THÊM CÁC CỔ PHẦN Ở CTY (2,593,569,675,310) CON •LÃI VAY VÀ CỔ TỨC ĐƯC NHẬN •LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN SỬ 399,831,560,000 DỤNG VÀO HĐ ĐẦU TƯ 32,019,311,498 III.LƯU CHUYỂN TỪ HĐTC : (869,327,434,323) •TIỀN THU TỪ PHÁT HÀNH CỔ PHIẾU PHỔ THÔNG •NHẬN ĐÓNG GÓP CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU (1,359,547,480,406) 1,250,000,000,000 (361,300,000,000) 116,618,634,891 469,012,014,215 (5,558,004,408,735) (5,566,587,841,685) 769,440,820,000 377,217,910,000 471,600,000,000 722,028,823,556 (10,695,069,390) (25,657,830,000) 1,578,713,500,000 (379,711,814,727) (3,418,205,875,559) •CỔ TỨC,LI NHUẬN ĐÃ TRẢ CHO CỔ ĐÔNG •LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HĐTC •TĂNG TIỀN THUẦN TRONG NĂM •TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐẦU NĂM •TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CUỐI NĂM (54,595,630,500) 2,184,523,437,175 6,697,228,099,171 5,694,009,648,560 (470,642,195,216) 1,400,091,355,05 88,069,648,560 497,490,168,093 26,847,972,877 26,847,972,877 1,426,939,327,932 1,426,939,372,932 1,515,008,976,492 Năm 2009,khoản mục tài sản tăng gấp đôi so với năm 2008, chủ yếu gia tăng tài sản ngắn hạn Các khoản phải thu tăng sách bán chịu cty (DT 1,974,446,241,603 đồng,dòng tiền từ HĐKD 260,867,664,619 đồng) Đầu tư TC tăng cty mua thêm cp thị trường ,gửi tền ngân hàng cho cty vay Tổng DT kỳ 2,413,303,089,000 đồng,trong DT từ hoạt động SXKD cung cấp dịch vụ chiếm 1,947,446,241,603 đồng Năm 2010,quy mô 14,313,365,056,807 26,146,849,272,419 đồng cty tăng đồng từ lên Tài sản dài hạn tăng lên sáu nghìn tỷ BĐS tăng mạnh tòa nhà,văn phòng…được đưa vào sử dụng,như :Vincom Center,Vincom City Tower Nợ dài hạn tăng hai nghìn tỷdo vay từ ngân hàng cty khác phát hành cổ phiếu quỹ Cty gia tăng nợ vay lẫn vốn chủ để tăng quy mô thực chất gia tăng khả tự thân cty PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ LOẠI TỶ SỐ 2008 2009 2010 THANH TOÁN TỔNG QUÁT 1,3688 1,3405 1,5758 THANH TOÁN HIỆN THỜI 2,1539 5,1322 2,5383 THANH TOÁN NHANH 2,1311 5,1224 2,1070 TỶ SỐ N 74,60% 83,78% 70,80% TỶ SỐ TỰ TÀI TR 25,37% 16,20% 29,805 SỐ VÒNG QUAY KHO 53,39 121,94 4.68 KỲ THU TIỀN BÌNH QUÂN 235 112 226 ROI 9,48% 16,02% 18,06% ROA 2.71% 8,84% 11,42% ROE 7,47% 50,42% 51,85% TỶ SUẤT TÀI TR = VỐN CSH / TỔNG SỐ NGUỒN VỐN=0.26 =>Tỷ suất tài trợ mức độ không cao,gây khó khăn việc vay khoản nợ dài hạn,mở rộng dự án đầu tư đã,đang se thực TỶ SUẤT TÀI TR TSCĐ =(VỐN CSH / TỔNG TÀI SẢN) X 100%=1 => Tỷ suất tài trợ TSCĐ cho thấy khả tài cty vững vàng Cty vay ngắn hạn làm tăng TSCĐ TỶ SUẤT N = N PHẢI TRẢ / TỔNG SỐ NGUỒN VỐN=0.63 Cty có vay thêm nợ dài hạn tổ chức khác, đảm bảo việc hoàn trả lại nợ ,hơn nữa,mức tài trợ TSCĐ lớn so với tỷ suất nợ VÒNG QUAY TIỀN=DT / TIỀN VÀ CÁC TÀI SẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN=2 => Tỷ suất cho biết tiền cty sử dụng HĐKD tạo nhiều đồng tiền lợi nhuận , khả dùng vốn cty đảm bảo hiệu ROA=LN SAU THUẾ / TỔNG TÀI SẢN=0.09 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản mức trung binh cho thấy việc sử dụng tài sản ổn định ROE=LN SAU THUẾ / VỐN CSH=0.35 => Tỷ suất sinh lời vốn CSH ,cty sử dụng nguồn vốn hiệu ,cân đối hài hòa vốn cổ đông vốn vay CHƯƠNG III : TỔNG KẾT VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CTY CP VINCOM Nhìn chung,cty cp Vincom đạt doanh thu cao lónh vực hoạt động kinh doanh ,như :BĐS,nhà ở,trung tâm,…và công tác quản lý chặt chẽ,nguồn tài ổn giúp đảm bảo cân vốn,tăng hiệu kinh tế,tăng lợi nhuận cho cổ đông,cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ chất lượng ,sáng tạo cho khách hàng Nhưng trình đầu tư phát sinh nợ dài hạn,sử dụng nguồn vốn chưa hiệu CẢM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE !!! ...ĐỀ TÀI : PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VINCOM CHƯƠNG : GIỚI THIỆU SƠ LƯC VỀ CÔNG TY CP VINCOM I.GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CP VINCOM : Thành lập 03/05/2002... CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CP VINCOM I.TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG : Đạt 860 tỷ đồng doanh thu 461,6 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế ,tăng 199% 418% so với năm 2010 Tổng tài sản... KẾT VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CTY CP VINCOM Nhìn chung,cty cp Vincom đạt doanh thu cao lónh vực hoạt động kinh doanh ,như :BĐS,nhà ở,trung tâm,…và công tác quản lý chặt chẽ,nguồn tài ổn giúp đảm