Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN NGUYỄN THÀNH KHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Ngƣời hƣớng dẫn: TS TRỊNH THỊ THÚY HỒNG LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn đƣợc thu thập từ nguồn thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Chi nhánh ACB Bình Định Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Nguyễn Thành Khƣơng LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ TS Trịnh Thị Thúy Hồng nhiệt tình hƣớng dẫn cho tơi q trình thực luận văn Tơi biết ơn tập thể Giảng viên Trƣờng Đại Học Quy Nhơn kiến thức truyền đạt cho tơi chƣơng trình Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Tôi xin cảm ơn lãnh đạo quan, nhà chuyên môn, đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi đóng góp ý kiến quý báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu đề tài Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu gia đình tạo điều kiện, động viên, giúp đỡ nhƣ ý kiến đóng góp để tơi hoàn thành luận văn Mặc dù nỗ lực nghiên cứu để hoàn thiện luận văn Tuy nhiên, Luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình thầy cô bạn quan tâm tới đề tài Trân trọng ! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Những đóng góp luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm phân loại 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Khái niệm mục tiêu 13 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Những tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 34 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại nƣớc học rút cho Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi Nhánh Bình Định 37 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 37 1.3.2 Bài học hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định nói riêng 42 Kết luận chƣơng 44 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 45 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh tỉnh Bình Định 45 2.1.1 Lịch sử đời phát triển 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức chủ yếu 46 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB Bình Định giai đoạn 50 2016 - 2020 50 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ACB - Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 55 2.2.1 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ACB Bình Định theo nội dung quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phân tích tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng ACB - Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2016 – 2020 69 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2016-2020 76 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 76 2.3.2 Cơng tác sàng lọctín dụng 77 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 78 Kết luận Chƣơng 85 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 86 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 86 3.1.1 Định hƣớng chung 86 3.1.2 Định hƣớng tăng cƣờng quản trị RRTD 87 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 88 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định tín dụng 88 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng xếp hạng, đánh giá khách hàng 90 3.2.3 Tăng cƣờng quản lý, giám sát khách hàng, khoản vay 91 3.2.4 Nâng cao hiệu phận kiểm tra, kiểm soát nội 93 3.2.5 Nâng cao lực đội ngũ nhân 94 3.2.6 Tăng cƣờng công tác xử lý rủi ro tín dụng 95 3.2.7 Tách bạch khâu hoạt động tín dụng 97 3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 97 3.3.1 Giám sát kiểm soát hoạt động chi nhánh 97 3.3.2 Nâng cao hiệu công tác thông tin cho chi nhánh 98 3.3.3 Thực hỗ trợ chi nhánh việc đào tạo, bồi dƣỡng cán 99 Kết luận chƣơng 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nguyên nghĩa ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CP Cổ phẩn DMS Phần mềm xử lý nợ KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp Loan CSR Nhân viên hỗ trợ tín dụng NQH Nợ hạn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RA/RO Nhân viên/Chuyên viên quan hệ KHDN RA-CB/RO-CB Nhân viên/Chuyên viên quan hệ KHCN RRTD Rủi ro tín dụng SCORING Phần mềm chấm điểm TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TTS Tổng tài sản UBTD Ủy ban tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng PGD Phòng giao dịch TK Tài khoản Phòng QLN Phòng quản lý nợ DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các tiêu chuẩn xếp hạng mẫu cho doanh nghiệp 19 Bảng 1.2 Bảng đánh giá, phân loại khách hàng Standard & Poor‟s Moody‟s20 Bảng 1.3 Các hạng mục xác định chất lƣợng tín dụng cho điểm 23 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 50 Bảng 2.2: Dƣ nợ tín dụng ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 52 Bảng 2.3: Kết kinh doanh ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 54 Bảng 2.4 Thống kê xếp hạng doanh nghiệp ACB Bình Định giai đoạn năm 2016 - 2020 59 Bảng 2.5 Phân loại khách hàng theo kết chấm điểm 60 Bảng 2.6 Thống kê khách hàng đƣợc xếp hạng tín dụng ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 62 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 69 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 69 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ hạn trung dài hạn 70 Bảng 2.10 Phân loại nợ theo nhóm ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 71 Bảng 2.11 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế qua năm 72 Bảng 2.12 Hiệu suất sử dụng vốn (H1) ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 Đơn vị: Tỷ đồng 73 Bảng 2.13 Hiệu suất sử dụng vốn (H2) ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 74 Bảng 2.14 Kết tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 75 Bảng 2.15 Kết hỉnh thu nợ xử lý rủi ro ACB Chi Nhánh Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 77 Bảng 2.16 Tỷ lệ nợ xấu bao gồm nội bảng ngoại bảng ACB Bình Định giai đoạn 2016 - 2020 78 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức ACB - Chi nhánh Bình Định 47 Hình 2.2 Tình hình nguồn vốn huy động ACB Bình Định giai đoạn 2016 – 2020 52 Hình 2.3 Phân loại nợ theo kỳ hạn 53 91 hợp Đối với khách hàng xếp hạng tín dụng cao ƣu đãi lãi suất, xem xét cho vay khơng có TSBĐ, điều kiện tín dụng đƣợc nới lỏng Để nâng cao chất lƣợng đánh giá xếp hạng khách hàng, Chi nhánh cần: - Thực chấm điểm xếp hạng khách hàng theo quy định, thực chất tình hình khách hàng để làm sở cho việc phân loại nợ - Đánh giá xác khác hàng với tình hình khả phát triền tƣơng lai, đánh giá khả trả nợ vay khách hàng, sở đƣa định cấp tín dụng xác - Bên cạnh đánh giá tiêu định lƣợng nhƣ: lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả tốn, vịng quay vốn , Chi nhánh cần trọng đến tiêu định tính nhƣ uy tín khách hàng, chất lƣợng sản phẩm, thị phần sản phẩm thị trƣờng, trình độ quản lý ban giám đốc để đánh giá xếp loại khách hàng cho xác - Việc đánh giá, xếp hạng khách hàng phải thực định kì tháng lần, khách hàng có xếp hạng giảm Chi nhánh nên có sách kiểm sốt chặt chẽ cho vay kèm theo điều kiện tín dụng cụ thể - Cần kết hợp nhiều phƣơng pháp khách để đánh giá, xếp hạng khách hàng để đƣa kết đánh giá xác 3.2.3 Tăng cƣờng quản lý, giám sát khách hàng, khoản vay Việc quản lý giám sát khách hàng liên tục trình từ phát sinh giao dịch đến hồn thành nghĩa vụ trả nợ khách hàng cần thiết Điều giúp cho cán nhanh chóng nhận diện rủi ro để có hƣớng xử lý kịp thời, cách thức kiểm tra: NVTĐ cần đến trực tiếp trụ sở khách hàng, sở sản xuất, kho hàng, địa điểm đặt TSBĐ để khảo sát Ngồi cần thu thập thơng tin từ hệ thống sổ sách kế tốn khách hàng, thơng qua bạn hàng, quan thuế, bảo hiểm để xem xét tình hình thực nghĩa vụ tài Nhà nƣớc bên thứ ba, thông qua 92 nắm đƣợc độ tín nhiệm khách hàng Các nội dung kiểm tra khoản vay cụ thể nhƣ sau: - Kiểm tra trƣớc cho vay: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý: có đầy đủ, hợp pháp hay khơng, đặc biệt ý nội dung thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, chấp TSBĐ đƣợc quy định điều lệ doanh nghiệp, biên họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên + Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính pháp lý tài liệu khách hàng cung cấp, trọng khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn quy mơ tổng tài sản nguồn vốn nhƣ khoản phải thu, hàng tồn kho, nợ vay báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia vào phƣơng án dự án có đủ theo cam kết hay không + Kiểm tra biện pháp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra khớp hồ sơ trạng tài sản, việc tổ chức, quản lý bảo quản tài sản, giá cả, khả chuyển nhƣợng tài sản, yêu cầu mua bảo hiểm tài sản phƣơng tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà xƣởng dễ cháy nổ - Kiểm tra cho vay: + Việc giải ngân phải đáp ứng điều kiện, mục đích, đối tƣợng giải ngân quy định hợp đồng tín dụng, phê duyệt cho vay cấp có thấm quyền + Quá trình giải ngân vốn ngắn hạn phải dựa vào chứng từ hoá đơn hợp lệ, hợp đồng kinh tế khách hàng phải phù hợp với mục đích vay vốn + Q trình giải ngân vốn trung dài hạn phải phù hợp với tiến độ dự án, giải ngân sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, yêu cầu khách hàng bỏ vốn tự có tham gia dự án trƣớc giải ngân song song vốn tự có vốn vay - Kiểm tra sau cho vay: Mục đích để kiểm tra khách hàng sử dụng vốn 93 có mục đích khơng, tình hình sản xuất khách hàng tiến triển tốt hay gặp khó khăn, từ CBTĐ có biện pháp kịp thời nhƣ ngừng giải ngân cho vay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, tƣ vấn cho khách hàng vƣợt qua khó khăn yêu cầu khách hàng bổ sung TSĐB thấy cần thiết Việc kiểm tra phải đƣợc thực định kì đột xuất (khi phát khách hàng có dấu hiệu rủi ro, Ngân hàng xác định ngành hàng sản xuất kinh doanh khách hàng thuộc đối tƣợng tiềm ẩn rủi ro, cần hạn chế tín dụng), thơng qua việc kiểm tra: Hệ thống sổ sách, hoá đơn chứng từ liên quan đến vốn vay ngân hang, khối lƣợng vật tƣ hàng hố, dịch vụ hình thành từ vốn vay có tƣơng ứng với số tiền giải ngân, kiểm tra cơng nợ nhƣ tình hình TSBĐ - Theo dõi, quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng liên quan, đặc biệt khách hàng có quan hệ gia đình nhóm khách hàng có quan hệ phức tạp tài chính, khách hàng nhóm gặp khó khăn kéo theo nhiều khách hàng nhóm khó khăn theo, khó thu hồi nợ vay - Kiểm tra giám sát dòng tiền: Kiểm tra lực tạo tiền từ hoạt động kinh doanh hoạt động đầu tƣ để trả nợ Ngân hàng khách hàng, lƣu ý đánh giá nguyên nhân dòng tiền âm; đánh giá nguyên nhân doanh số chuyển tiền khách hàng tài khoản tiền gửi suy giảm (có thể doanh thu giảm, công nợ tồn đọng vƣợt mức kiểm sốt, khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, dung quay vịng tiếp ) 3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động phận kiểm tra, kiểm soát nội Phần lớn NHTM Việt Nam chƣa nhận thức sâu sắc đầy đủ cần thiết, lợi ích nhƣ cách xây dựng, tổ chức vận hành công tác kiểm tra, kiểm sốt tồn hoạt động Ngân hàng nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, sử dụng tối ƣu nguồn lực đạt đƣợc mục tiêu đặt Đây điểm yếu 94 mà NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định nói riêng cần khắc phục không muốn đối diện với rủi ro phát sinh ngày nhiều môi trƣờng kinh doanh ngày khắc nghiệt mang tính cạnh tranh cao Các kiểm tra kiểm soát nội chủ yếu hƣớng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chƣa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm soát đơn vị Do đó, hồn thiện quy trình phƣơng pháp kiểm sốt nội nhằm xác định rõ vị trí, quyền hạn, trách nhiệm cán kiểm soát nâng cao chất lƣợng kiểm tra Bên cạnh việc tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt nội định kỳ đột xuất, cần tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt từ xa dƣới hình thức gián tiếp thơng qua báo cáo hệ thống mạng, phần mềm nội nhằm đạt đƣợc mục tiêu cuối hoạt động Ngân hàng an toàn, hiệu tuân thủ quy định Nhà nƣớc Chi nhánh cần bố trí ngƣời có kinh nghiệm, đạo đức, trình độ chun mơn thích hợp để thực kiểm tra hoạt động tín dụng Ngƣời phải có quyền báo cáo trực tiếp với cấp phụ trách cao Ban giám đốc trƣờng hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, hành vi vi phạm nội qui, qui định Ngân hàng, nhƣ qui định pháp Luật mà có khả làm tăng rủi ro giảm lợi ích kinh tế Ngân hàng để kịp thời có biện pháp khắc phục, giảm nguy thất thoát vốn 3.2.5 Nâng cao lực đội ngũ nhân - Công tác tuyển dụng cán bộ, nhân viên phải lực chuyên môn, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với lực sở trƣờng - Cần quan tâm đào tạo huấn luyện CBTĐ, không ngừng nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp CBTĐ Đây yếu tố có tính định đến hiệu hoạt động tín dụng, phịng RRTD Vì vậy, cơng tác đào tạo, Chi nhánh cần lƣu ý phải bỗi dƣỡng cho CBTĐ 95 kỹ chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp họ Ngân hàng cần phối hợp với Trƣờng đào tạo cán ACB tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho CBTĐ Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ phân tích tín dụng RRTD cần đƣợc tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chuyên mơn cho CBTĐ - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, Chi nhánh cần phải nâng cao hiểu biết CBTĐ kiến thức pháp Luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định pháp Luật CBTĐ phải ngƣời có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, am hiểu pháp Luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành - Chi nhánh cần phải có chuyên gia phân tích rủi ro phịng ngừa rủi ro, tham mƣu cho lãnh đạo Chi nhánh việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro Chi nhánh nhƣ cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng - Ngồi biện pháp trên, Chi nhánh cần phải hoàn thiện hệ thống văn nội qui, qui chế nội bộ, qui định chi tiết việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề bạt, trả lƣơng, phụ cấp, thƣởng để khuyến khích ngƣời Chi nhánh làm việc hiệu liêm chính, cần có chế độ lƣơng khốn theo tiêu kinh doanh có chế thƣởng phạt phân minh: phạt cán để xảy nợ hạn có hình thức khen thƣởng thích hợp với cán thực cho vay tốt, phát triển khách hàng, không để xảy nợ hạn để tạo động lực giúp cán cống hiến cho phát triển Chi nhánh 3.2.6 Tăng cƣờng công tác xử lý rủi ro tín dụng Qua tìm hiểu thực tế hoạt động giám sát RRTD Chi nhánh 96 thấy việc giám sát rủi ro đƣợc thực khoản vay việc đƣợc thực thông qua nhân viên quan hệ khách hàng việc kiểm tra nhân viên quản lý tín dụng thuộc phịng hỗ trợ tín dụng Còn việc giám sát tổng thể danh mục khoản vay để nhằm phát tập trung tín dụng đánh giá chất lƣợng tín dụng danh mục tín dụng cịn chƣa đƣợc quan tâm Do thời gian tới Chi nhánh cần tăng cƣờng giám sát toàn diện RRTD (giám sát tổng thể danh mục khoản vay), Ban tín dụng phịng hỗ trợ tín dụng cần thƣờng xun tiến hành phân tích tổng thể danh mục để đƣa cảnh báo hạn chế mức độ tập trung tín dụng cao vào ngành hay lĩnh vực Ngồi ra, Chi nhánh cần thƣờng xun tổ chức chuyến thăm khách hàng để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, nhân viên QHKH phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ TSĐB để bảo đảm tất hồ sơ Chi nhánh lƣu giữ hợp pháp, hợp lệ, tìm kiếm hội để bổ sung TSĐB Sau Chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp tƣ vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn ngừa nguy dẫn đến phá sản Kết cuối chuyến thăm phải loại bỏ đƣợc khó khăn từ phía khách hàng để giảm thiểu RRTD Bên cạnh đó, thời gian tới Chi nhánh cần nâng cao hiệu công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu Thực tế cho thấy tỷ lệ nợ hạn mức cao, nợ nhóm cịn chiếm chủ yểu tổng số nợ xấu Chi nhánh Điều phần công tác xử lý nợ thời gian qua Chi nhánh chậm đơn điệu Do thời gian tới Chi nhánh cần chủ động, tích cực tìm hƣớng xử lý cho phù hợp, vừa đảm bảo giữ đƣợc uy tín vừa đảm bảo thu hồi đƣợc tối đa nợ vay khách hàng Thƣờng xuyên theo dõi, đôn 97 đốc khách hàng trả nợ đồng thời cần đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ q hạn Khi gặp khoản nợ khó địi, Chi nhánh xử lý theo hƣớng nhƣ xử lý TSĐB (bán TSĐB hay nhận lại TSĐB), bán nợ, khởi kiện hay xử lý quỹ dự phịng rủi ro Chi nhánh Để cơng tác xử lý nợ hạn đạt hiệu không phụ thuộc vào cá nhân, phịng ban mà cần có phối hợp chặt chẽ, đồng phận, phòng ban Chi nhánh 3.2.7 Tách bạch khâu hoạt động tín dụng Cần phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác nhƣ phân quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản trị rủi ro tín dụng (thực thầm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng nhƣ giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lƣu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay ) Việc cấu lại máy kinh doanh tín dụng nhƣ nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Đã tách bạch đƣợc phận tiếp thị phận thẩm định giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhƣ nhờ chun mơn hố sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm tàng có biện pháp phịng ngừa thích hợp Với cấu tổ chức nhƣ tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu đƣợc rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội nhiều ngân hàng nhiều hạn chế 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.3.1 Giám sát kiểm soát hoạt động chi nhánh ACB cần thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động 98 kinh doanh đơn vị thành viên hệ thống Trong cơng tác tra kiểm sốt cần phải có đội ngũ cán ngƣời am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đƣợc đào tạo thêm kiến thức bổ trợ khác nhƣ nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà nƣớc, để kịp thời uốn nắn sai sót, đƣa hoạt động đơn vị thành viên đƣợc thống theo qui trình nghiệp vụ, thể chế ACB nhƣ Ngành, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh toàn hệ thống 3.3.2 Nâng cao hiệu công tác thông tin cho chi nhánh Triển khai nhanh chóng hệ thống, đại hố cơng nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng hệ thống nhanh chúng Nắm bắt đƣợc thông tin tốt, đặc biệt thông tin doanh nghiệp tạo điều kiện cho ngân hàng có định cho vay đắn, hạn chế rủi ro Do thời gian tới bên cạnh thơng tin doanh nghiệp, ACB cần cung cấp thêm cho chi nhánh thông tin hoạt động ngành nhƣ: Báo cáo phân tích ngành, tiến công nghệ lĩnh vực ngân hàng; chủ trƣơng, sách quản lý vĩ mơ Nhà nƣớc; quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, tình hình hoạt động ngân hàng khác ngồi hệ thống ACB thu nhập thông tin từ kênh sau: - Hệ thống thơng tin tín dụng NHNN Đây thơng tin đáng tin cậy cho NHTM - Thông tin từ quan quản lý nhà nƣớc trung ƣơng địa phƣơng nhƣ: Hải quan, thuế, - Thu thập thông tin từ quan thông tin báo chí: Đây phƣơng pháp đơn giản nhƣng hữu hiệu, thông tin đa dạng phong phú 99 - Xây dựng mối quan hệ mua bán thông tin ACB ngân hàng khác, với quan thông tin tƣ vấn nhằm tăng thêm thơng tin cần thiết cho q trình xét duyệt giám sát cho vay chi nhánh ACB 3.3.3 Thực hỗ trợ chi nhánh việc đào tạo, bồi dƣỡng cán Thƣờng xuyên tổ chức lớp đào tạo, bồi dƣỡng nhân viên chỗ; mời chuyên gia, ngƣời có kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực tín dụng ngân hàng để tổ chức buổi nói chuyện, trao đổi học tập nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn nhƣ kinh nghiệm cho cán tín dụng ACB hỗ trợ kinh phí, cử cán học trƣờng đại học, trung tâm nghiên cứu kinh tế, khoa học nƣớc Cung cấp đầy đủ tƣ liệu, văn quy phạm pháp luật, quy chế, hƣớng dẫn nghiệp vụ chuyên môn quy định khác có liên quan Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc, ACB để CBTĐ tự tham khảo nghiên cứu 100 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên cở định hƣớng hoạt động tín dụng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng, Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định cần tăng cƣờng quản lý RRTD với giải pháp nhƣ: Xây dựng máy quản lý RRTD, xây dựng sách quản lý RRTD, tăng cƣờng công tác giám sát khoản vay, nâng cao chất lƣợng cán quản lý RRTD, xây dựng mô hình quản lý rủi ro hồn thiện, xây dựng hệ thống thơng tin hồn thiện khách hàng, nâng cao chất lƣợng thẩm định đo lƣờng rủi ro, giám sát tồn diện RRTD nâng cao hiệu cơng tác xử lý nợ hạn, tăng cƣờng quản lý danh mục tài sản đảm bảo, thực biện pháp phân tán rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro, biện pháp quản lý phù hợp với sản phẩm vay vốn để theo dõi mục đích sử dụng vốn tranh thủ quan tâm giúp đỡ quyền địa phƣơng cấp để tăng cƣờng cơng tác phối hợp với quan chức Để phát huy hiệu giải pháp nhàm quản lý RRTD chi nhánh thời gian tới, Chi nhánh ln cần tới đồng tình ủng hộ NHNN, ACB Ƣỷ ban nhân dân tỉnh Bình Định 101 KẾT LUẬN Nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định”, cho phép rút kết luận sau: Trong thời gian qua, phát triển hệ thống NHTM có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trƣởng kinh tế thời gian qua, đặc biệt giai đoạn dịch bệnh COVID19 làm nề kinh tế phát triển chậm lại cịn có đóng góp quan trọng với kinh tế nƣớc ta thời gian tới Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro; rủi ro xuất nhƣ tất yếu với phát triển kinh tế bùng nổ hệ thống NHTM Vấn đề làm cách để giảm thiểu rủi ro mức độ chấp nhận đƣợc, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Kinh nghiệm quản trị RRTD NHTM Việt Nam từ trƣớc cho thấy quản trị RRTD đóng vai trị định đến thành công hay thất bại Ngân hàng trình hoạt động kinh doanh Những học rút từ quản trị RRTD là: hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý RRTD, nâng cao chất lƣợng thẩm định; tăng cƣờng giám sát khoản vay trƣớc, sau cho vay, nâng cao lực trình độ quản lý, điều hành, hiệu kinh doanh, xây dựng quy chế quản lý hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế, quy trình tín dụng đại; xây dựng chiến lƣợc phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa, nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên ngân hàng Hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định khơng nằm ngồi quy luật Những năm qua, hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng chi nhánh ln đạt kết cao thể tiêu chất lƣợng tín dụng nhƣ nợ hạn, nợ xấu… Để có 102 đƣợc kết thời gian qua chi nhánh tuân thủ áp dụng chiến lƣợc kinh doanh ACB với việc sử dụng kết hợp biện pháp phịng ngừa RRTD có hiệu Tuy nhiên công tác quản trị RRTD chi nhánh thời gian qua bộc lộ số hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan khách quan cần phải khắc phục thời gian tới Trong thời gian tới, với diễn biến khó lƣờng kinh tê, hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM gặp nhiều rủi ro có RRTD Để tiếp tục phát triển trì tốc độ tăng trƣởng tín dụng an tồn, bền vững ACB Bình Định cần tiếp tục áp dụng biện pháp phòng ngừa RRTD đồng thời không ngừng đổi công tác quản lý điều hành, kiểm soát rủi ro, áp dụng chƣơng trình quản trị rủi ro mới, trang bị máy móc thiết bị đại vào hoạt động Quản trị RRTD đề tài rộng phức tạp, cần đƣợc hoàn thiện thƣờng xuyên lý luận thực tiễn Dù thân cố gắng tìm tịi học hỏi nghiên cứu, song luận văn tránh đƣợc thiếu sót Tác giả mong tiếp tục nhận đƣợc ý kiến đóng góp từ quý Thầy, Cô giáo; đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến vấn đề để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn./ 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Thị Ngọc Điệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần Quốc Dân – Viện Hàn Lâm khoa học xã hội Việt Nam [2] Phạm Thị Thúy Hằng (2018), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cổ phần Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Viện Đại Học Mở Hà Nội [3] Nguyễn Quang Huy (2018) Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Kỷ Thương Việt Nam - Chi Nhánh Chương Dương - Trường Đại Học Thương Mại [4] Nguyễn Tất Lê Ngân (2016) Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế - Học Viện Hành Chánh Quốc Gia [5] Bùi Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng,(11), Tr 27-31 [6] David Beeg (2001), Kinh tế học, tập 1,2, NXB Giáo dục, Hà Nội [7] Đinh Bá Quyết (2012), Rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng giải pháp khắc phục”, Trƣờng Đại Huế [8] Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Lao động (sách dịch tác giả: Trần Hoàng Ngân, Đinh Thế Hiển, Nguyễn Thanh Huyền) [9] Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội [10] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD”, Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 6/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc 104 [11] Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài (Lý thuyết tập), Nxb Thống kê, Hà Nội [12] Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (Lý thuyết, tập giải), NXB Lao động xã hội [13] Nguyễn Thị Loan (2008), “Kiểm soát tăng trƣởng tín dụng NHTM Việt Nam, Tác động biện pháp”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, (111), Tr 11-18 [14] Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [15] Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [16] Ngân hàng TMCP Á Châu (2015, 2016, 2017, 2018,2019), Kết kinh doanh, Báo cáo hàng năm [17] Ngân hàng TMCP Á Châu (2015, 2016, 2017, 2018,2019), Tình hình tăng trưởng tín dụng, Báo cáo hàng năm [18] Ngân hàng TMCP Á Châu (2015, 2016, 2017, 2018,2019), Phương hướng kinh doanh, Báo cáo hàng năm [19] Ngân hàng TMCP Á Châu (2015, 2016, 2017, 2018,2019), Báo cáo thƣờng niên Tiếng Anh [20] Anthony, S B., Cornett, M M., (2006), Financial Institutions Management – A Risk Management Approach, McGraw-Hill IRWIN, Fifth Edition [21] Bessis, J E., (1999), Risk Management in Banking, John & Sons Edition [22] Christoffersen, P F., (2003), Elements of Financial Risk Management, Elsevier Science Edition 105 Các website: [23] http:// www.acb.com.vn [24] http://www.sbv.gov.vn [25] http:// tapchinhtaichinh.vn [26] https://thoibaonganhang.vn ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định, đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân từ đƣa giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi. .. rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định 4.2 Phạm vi nghiên cứu * Phạm vi nội dung: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Bình Định tín dụng. .. thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Bình Định 6 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm phân