Giải Pháp Hoàn Thiện Phân Loại Nợ Và Trích Lập Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP

Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  PHẠM THỊ MINH NGUYỆT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BIÊN HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP.HCM  PHẠM THỊ MINH NGUYỆT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BIÊN HÒA Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Khố luận hồn thành sau trình thực tập, nghiên cứu thực tiễn, làm việc nghiêm túc có hướng dẫn PGS – TS Trầm Thị Xuân Hương Các kết nghiên cứu khoá luận trung thực chưa cơng bố cơng trình Nếu phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết khố luận Biên Hòa, ngày 20 tháng 12 năm 2011 Tác già Phạm Thị Minh Nguyệt khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 MỤC LỤC Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục biểu đồ Danh mục bảng biểu Lời mở đầu Chương 1: Tổng quan phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHTM 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan a/ Ngun nhân từ mơi trường bên ngồi b/ Nguyên nhân từ phía người vay 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan a/ Nguyên nhân ngân hàng b/ Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng 10 1.1.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế 10 1.1.6 Đánh giá rủi ro chất lượng tín dụng 11 1.1.7 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 13 1.1.7.1 Dấu hiệu nhận dạng rủi ro tín dụng 13 1.1.7.2 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng 14 a/ Quản lý tín dụng theo thơng lệ quốc tế 14 b/ Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội 15 c/ Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn 16 d/ Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng 17 1.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 18 1.2.1 Sự cần thiết phải phân loai nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Các phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng NHTM Việt Nam 19 1.2.2.1 Phương pháp "định lượng" 19 1.2.2.1 Phương pháp "định tính" 19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phân loại nợ trích lập dự phịng 20 1.3 Kinh nghiệm phân loại nợ theo phương pháp định tính Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (BIDV) 21 Kết luận Chương 24 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 Chương 2: Thực trạng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 26 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 26 2.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa (VCB Biên Hòa) 26 2.1.2 Quá trình hoạt động phát triển VCB Biên Hòa 27 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Biên Hịa 29 2.1.4 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VCB Biên Hòa 31 2.1.4.1 Tổ chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 31 2.1.4.2 Hoạt động kiểm tra giám sát tín dụng 33 2.1.4.3 Chính sách cho vay có đảm bảo 35 2.2 THỰC TRẠNG PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DPRR TÍN DỤNG TẠI VCB BIÊN HỊA 36 2.2.1 Quy trình phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng áp dụng VCB Biên Hòa 36 2.2.1.1 Quy trình phân loại nợ theo phương pháp định lượng (Điều 6) 36 2.2.1.2 Quy trình phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7) 38 2.2.2 Thực trạng kết phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR tín dụng 42 2.2.2.1 Phân tích thực trạng phân loại nợ VCB Biên Hòa 42 2.2.2.2 Phân tích việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB Biên Hịa 48 2.2.2.3 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 48 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 2.2.2.4 Tình hình thu hồi khoản nợ xử lý DPRRTD 49 2.2.3 Đánh giá công tác phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng VCB Biên Hòa 52 2.2.4.1 Kết đạt 52 2.2.4.2 Hạn chế 55 Kết luận chương 58 Chương 3: Giải pháp hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 59 3.1 Định hướng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 59 3.1.1 Định hướng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 59 3.1.2 Định hướng hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rùi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam 60 3.1.2.1 Định hướng chiến lược phát triển NH TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2015 61 3.1.2.2 Định hướng hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 62 3.2 Các giải pháp hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB Biên Hòa 62 3.2.1 Giải pháp VCB Biên Hòa 62 3.2.1.1 Nâng cao cơng tác dự báo tình hình khách hàng 62 3.2.1.2 Tăng cường phối hợp, trao đổi thông tin phận có liên quan 64 3.2.1.3 Thường xuyên tiến hành đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm 65 3.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng 65 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam 66 3.2.2.1 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 3.2.2.2 Hoàn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động 71 3.2.2.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 72 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 72 3.2.3.1 Đối với NHNN 72 3.2.3.2 Đối với ban ngành có liên quan 75 Kết luận chương 73 KẾT LUẬN 77 PHỤ LỤC 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro FDI Foreign direct investment KCN Khu công nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QĐ 18 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 QĐ 493 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/ 2005 RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm VCB VCB - Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB BH Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương chi nhánh Biên Hòa (Vietcombank Biên Hòa) VCB TW Vietcombank Trung ương (Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam) VN Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng XHTD NB Xếp hạng tín dụng nội XNK Xuất nhập khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun 10 of 102 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Thị phần doanh số cho vay Ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ xấu VCB Biên Hòa giai đoạn 2007 - 2011 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Nhóm nợ BIDV giai đoạn từ 2006 đến 2009 Bảng 2.1 Kết kinh doanh VCB BH từ năm 2007 – 2011 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng Bảng 2.3 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt giới hạn tín dụng VCB Biên Hịa Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu VCB Biên Hòa giai đoạn 2007 – 2011 Bảng 2.5 Phân loại nợ chi nhánh VCB Biên Hòa Bảng 2.6 Tình hình trích lập dự phịng Bảng 2.7 Danh sách khách hàng xử lý DPRR VCB BH cịn đến 31/12/2011 khóa lun, tài liu 10 of 102 Tài liu, lun 76 of 102 66 chính, báo cáo tình hình khách hàng lên hệ thống phục vụ cho cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ; nắm bắt quy trình quản lý rủi ro theo quy định VCB Biên Hòa cần thành lập phận giảng dạy không thường trực gồm: trưởng, phó phịng cán có kinh nghiệm, nắm vững nghiệp vụ phịng, có khả truyền đạt thơng tin tốt; tổ chức buổi hội thảo, nói chuyện chuyên đề để cập nhật cho cán thông tin có liên quan Ngồi ra, VCB Biên Hịa cần liên kết với trường Đại học Ngân hàng, Đại học kinh tế, Đại học Luật, … để tổ chức buổi tập huấn theo chuyên đề để bổ sung kiến thức cho nhân viên 3.2.2 Giải pháp VCB Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội * Mục tiêu hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mục tiêu đặt hệ thống XHTD VCB trước hết nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ảnh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả quản trị tín dụng thống toàn hệ thống, để VCB dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng phù hợp Hồn thiện hệ thống XHTD đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt VCB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chinh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng khách hàng phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả thực nghĩa vụ tài ngân hàng, chi tiêu chấm điểm XHTD mơ hình phải đảm bảo không phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ tin tưởng sử dụng Ngoài ra, hoàn thiện hệ thống XHTD đặt mục tiêu phân loại nợ trích dự khóa lun, tài liu 76 of 102 Tài liu, lun 77 of 102 67 phòng rủi ro theo Điều QĐ 493 đáp ứng yêu cầu NHNN * Điều chỉnh số tiêu hệ thống XHTD nội Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội quan trọng cách thức quản lý chất lượng tín dụng tiên tiến mà Ngân hàng muốn quản lý rủi ro tốt cần phải có NHNN khuyến cáo Ngân hàng khẩn trương xây dựng hệ thống Ngân hàng muốn thực phân loại nợ cách xác (dù áp dụng phương pháp phân loại nợ theo Điều hay Điều QĐ 493) cần phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cụ thể, hệ thống sở quan trọng, tin cậy cho Ngân hàng thực phân loại nợ theo Điều Trên sở kết xếp hạng tín dụng, Ngân hàng nhận thấy khách hàng có suy giảm khả trả nợ, Ngân hàng quyền tự phân loại khách hàng vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao theo quy định khoản Điều Còn Ngân hàng thực phân loại nợ theo Điều hệ thống điều kiện tiên thiếu VCB xây dựng đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội từ năm 2003, nhiên dùng để đánh giá khách hàng làm sở để xác định giới hạn tín dụng hệ thống chưa dùng để phân loại nợ Thời gian từ đến bước trải nghiệm cần thiết có điều kiện rút kinh nghiệm để chuyển sang giai đoạn áp dụng sâu rộng hơn, đồng Hiện VCB xây dựng hoàn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, NHNN cho phép áp dụng thức Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (HTXHTDNB) cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng khách hàng theo phương pháp dựa vào thang điểm thống đánh giá tiêu tài phi tài khách hàng Kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng sử dụng để xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng Mục đích HTXHTDNB Ngân hàng HTXHTD tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế Moody’s, Standard&Poor nhằm đánh giá khóa lun, tài liu 77 of 102 Tài liu, lun 78 of 102 68 rủi ro tín dụng Ngân hàng, rủi ro khách hàng khơng có khả hồn trả vốn vay rủi ro Ngân hàng phải thực thay nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với bên thứ ba Tuy nhiên, dựa phương pháp luận điều kiện khác nhau, nên có khác biệt cấu thiết kế HTXHTDNB NHTM so với tổ chức xếp hạng quốc tế Các đặc điểm cấu trúc, thiết kế vận hành HTXHTDNB khác Ngân hàng, ví dụ như: cấu tiêu đánh giá, trọng số tiêu, số lượng mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với mức xếp hạng, sách khách hàng, sách tín dụng áp dụng cho mức xếp hạng… Nhìn chung, xây dựng HTXHTDNB Ngân hàng cân nhắc đến yếu tố như: chi phí lợi ích việc đánh giá thu thập thơng tin, tính quán tiêu chí đánh giá, tính hợp lý mức xếp hạng tương ứng với mức rủi ro xác định, sách quản lý khách hàng, chiến lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc ứng dụng kết xếp hạng vào hoạt động quản trị Ngân hàng Tuy nhiên, dù có khác biệt cấu thiết kế HTXHTDNB Ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng sở số tài kết hợp với yếu tố phi tài khách hàng nhằm lượng hóa rủi ro mà Ngân hàng gặp phải  Một số yếu tố phi tài thường sử dụng HTXHTDNB gồm: - Quy mô hoạt động khách hàng (vốn, số lượng lao động, doanh thu, tổng tài sản…) - Trình độ quản lý khách hàng ( lực điều hành, khả xử lý vấn đề bãi cơng, hệ thống kiểm sốt nội bộ… ) - Mức chịu đựng thay đổi thị trường khách hàng - Danh tiếng, uy tín, chất lượng nhân lực suất lao dộng khách hàng khóa lun, tài liu 78 of 102 Tài liu, lun 79 of 102 69 - Lĩnh vực hoạt động kinh doanh khách hàng - Các số tốc độ tăng trưởng vốn, tài sản, nợ, doanh thu, lợi nhuận qua qua thời kỳ  Một số tiêu tài thường sử dụng HTXHTDNB gồm: - Các tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh cho biết tình hình sử dụng nguồn lực khách hàng - Các tiêu phản ánh khả khoản cho biết khả đáp ứng khoản nợ doanh nghiệp - Các tiêu phản ánh mức độ cân nợ để đánh giá mức độ doanh nghiệp sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh Hồn thiện HTXHTDNB đặt u cầu phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt VCB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chỉnh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, tiêu chấm điểm XHTD phải đảm bảo không phức tạp sát với thực tế để người tin tưởng thực Nhìn chung HTXHTDNB VCB bám sát khung hướng dẫn NHNN có điều chỉnh dựa theo kinh nghiệm xếp hạng tổ chức tín nhiệm giới HTXHTDNB khơng có ý nghĩa to lớn VCB việc nâng cao chất lượng cấp phát tín dụng, tăng cường hiệu quản trị rủi ro tín dụng, mà cịn mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng Các khách hàng xếp loại tốt nhận sách ưu tiên cấp tín dụng, ưu đãi lãi suất, nới lỏng điều kiện cho vay, điều kiện tài sản đảm bảo… Tuy nhiên, HTXHTD đồng thời gây khó khăn cho khách hàng xếp hạng thấp ( từ BB doanh nghiệp B cá nhân xuống đến D ), tùy theo mức độ xếp hạng, VCB tăng dần yêu cầu điều kiện cho vay tài sản đảm bảo, chí tập trung thu hồi nợ khóa lun, tài liu 79 of 102 Tài liu, lun 80 of 102 70 Tuy nhiên, Ngân hàng dựa vào mơ hình chấm điểm, XHTD để đánh giá mức độ rủi ro người vay kết đạt cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh, khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp hồn tồn thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn cán tác nghiệp Cho nên cần phải có phối hợp chặt chẽ yếu tố người công nghệ XHTD khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu Cần phải tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng để điều chỉnh sách tín dụng phù hợp, đôn đốc khách hàng tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán Thiết lập kênh trao đổi thông tin Ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Sử dụng tiến cơng nghệ tin học quản trị thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng * Cần trọng vào biện pháp hỗ trợ việc XHTD Nếu dựa vào mơ hình chấm điểm XHTD để đánh giá mức độ rủi ro vay kết đạt cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh, khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp hồn tồn thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn cán tác nghiệp Vì vậy, VCB cần phải có phối hợp chặt chẽ yếu tố người công nghệ XHTD khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu Các biện pháp hỗ trợ cần thiết, giúp phát huy hiệu cho hệ thống XHTD VCB, bao gồm : - Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời biến động khách hàng nhằm điều chinh sách tín dụng cách hợp lý; Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế tốn kiểm tốn - Xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thơng tin khóa lun, tài liu 80 of 102 Tài liu, lun 81 of 102 71 cách đầy đủ xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm XHTD khách hàng; Cần thiết lập kênh trao đổi thông tin ngân hàng sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu rui ro hoạt động tín dụng Sử dụng tiến công nghệ tin học quản trị thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng - Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kỹ phân tích đánh giá phận chuyên mơn Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hồn toàn thay kỹ kinh nghiệm đội ngũ chun gia phân tích tín dụng 3.2.2.2 Hồn thiện chương trình hỗ trợ phân loại nợ tự động Hiện VCB có chương trình tự động hỗ trợ chi nhánh việc phân loại nợ Chương trình dựa yếu tố định lượng liệu khai thác từ hệ thống số ngày hạn, số lần gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ…, từ vào quy định QĐ 493 để phân loại vào nhóm nợ phù hợp Nhìn chung chương trình phân loại nợ tự động hỗ trợ chi nhánh nhiều việc chấm đối chiếu liệu phân loại nợ ngày, giúp giảm bớt thời gian theo dõi, tác nghiệp cán đảm bảo việc phân loại nợ xác Tuy nhiên, chương trình nhiều điểm hạn chế lâu dài cần phải khắc phục như: + Lỗi kỹ thuật phát sinh chương trình cịn phổ biến dẫn đến việc thể nhóm nợ khách hàng đơi lúc khơng xác so với hồ sơ thực tế, buộc cán tín dụng phải thường xun kiểm tra rà sốt điều chỉnh hệ thống + Có trường hợp cán khai báo sai thời hạn vay hệ thống (ngắn so với thời hạn vay thực tế) thực điều chỉnh hệ thống tự động hiểu thao tác gia hạn nên khoản vay bị đẩy xuống nhóm nợ có rủi ro cao + Chương trình khơng tự động đưa trả nhóm nợ có rủi ro thấp khóa lun, tài liu 81 of 102 Tài liu, lun 82 of 102 72 khoản vay hết thời gian thử thách Do vậy, cán phải tự theo dõi điều chỉnh tay khoản vay + Chương trình khơng tự động loại bỏ khoản vay tất toán từ lâu khỏi danh sách nên danh sách ngày dài thêm, khó theo dõi Do vậy, cần thiết phải loại bỏ khoản vay tất toán hết thời gian thử thách khỏi danh mục cần theo dõi 3.2.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng VCB thành lập phịng Thơng tin tín dụng từ lâu với mục tiêu hỗ trợ cung cấp thông tin cho chi nhánh phục vụ cơng tác thẩm định tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Thời gian qua hoạt động phận hiệu quả, phối hợp hỏi tin theo yêu cầu chi nhánh với phạm vi cung cấp thơng tin tương đối rộng (liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng; quan hệ tín dụng với ngân hàng, tình hình cơng ty mẹ…) Tuy nhiên, kết hỏi tin thường có độ trễ khơng khai thác trực tiếp từ hệ thống thơng tin tín dụng nội mà phải thông qua phiếu hỏi tin hầu hết bị tính phí Do vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh việc khai thác thông tin, VCB TW cần nâng cấp mạng thông tin tín dụng nội cập nhật thường xuyên kịp thời thơng tin có liên quan đến khách hàng có quan hệ tín dụng VCB để chi nhánh chủ động khai thác thông tin cần thiết 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 3.2.3.1 Đối với NHNN: NHNN cần hoàn thiện văn pháp lý, hoàn chỉnh thiếu sót bất cập QĐ 493 QĐ 18, cụ thể điểm sau: - Quy định TSBĐ tính dự phịng: Theo QĐ số 18 sửa đổi bổ sung QĐ 493 tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phòng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ điều kiện: Tài sản phải phát khóa lun, tài liu 82 of 102 Tài liu, lun 83 of 102 73 được; và: thời gian tiến hành phát mại tài sản theo dự kiến không (01) năm TSBĐ bất động sản không hai (02) năm TSBĐ bất động sản Như vậy, theo quy định tài sản bảo đảm thư bảo lãnh loại khơng đưa vào khấu trừ để tính dự phịng tài sản khơng phát mại Trên thực tế thư bảo lãnh phủ, TCTD có giá trị bảo đảm cao loại tài sản khác Nếu loại khỏi tài sản bảo đảm để tính dự phịng “thiệt thòi” cho ngân hàng thương mại nhận bảo đảm tài sản Như vậy, NHNN nên xem xét chấp nhận loại bảo lãnh tốn bên bảo lãnh có uy tín loại tài sản đưa vào khấu trừ để tính trích lập DPRR - Quy định thời gian thử thách: + Theo điều QĐ 493 khoản vay bị xuống hạng phải chịu thời gian thử thách 03 tháng khoản vay ngắn hạn 06 tháng khoản vay trung dài hạn tương đối dài Vì khoản vay ngắn hạn có tính chất luân chuyển thường xuyên đến hạn liên tục Đơi lý khách quan mà khách hàng chậm trả nợ gia hạn nợ thời gian ngắn nên toàn nợ vay bị xuống hạng phải tối thiểu tháng sau lên hạng trở lại tình hình kinh doanh chung công ty tốt Nên khoản vay ngắn hạn, cần khách hàng tất tốn khoản nợ chuyển nhóm nợ tốt + Phân loại nợ theo điều điều đem lại kết khác Cùng với yếu tố kỹ thuật, tỷ lệ nợ xấu tăng cao phân loại nợ theo phương pháp định tính Hiện có BIDV, Agribank Vietcombank thực phân loại nợ theo điều cho thấy tỷ lệ nợ xấu cao gấp đến lần so với phân loại nợ theo điều Do vậy, cần có quy định cụ thể thời gian áp dụng điều chế tài thích hợp để đảm bảo việc phân loại nợ công TCTD mặt đánh giá chung - NHNN hướng dẫn việc XHTD để tạo nên thống TCTD khóa lun, tài liu 83 of 102 Tài liu, lun 84 of 102 74 việc quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro thay để tự TCTD xây dựng hệ thống XHTD nội - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Theo đó: + CIC phải cập nhật phân loại khách hàng theo khoản nợ, đánh giá theo nhóm nợ khách hàng, chuẩn hóa quy trình tự động xử lý liệu (Hiện có CIC có đầy đủ số liệu khách hàng tồn quốc, có quan hệ với hãng chuyên thu nhập cung cấp thông tin giới) + Nội dung thông tin CIC cung cấp cần đa dạng, không nên dừng lại báo cáo tài chính, dư nợ TCTD, tình trạng nợ q hạn,… mà cần có thêm thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi (nếu có), tình hình ngành nghề,… để giúp NHTM thực cơng tác thẩm định cấp tín dụng phân loại nợ tốt hơn, nhanh đồng thời hạn chế rủi ro mức thấp + CIC phải khách quan độ chuẩn xác giá trị pháp lý thông tin, khoản nợ khách hàng vay nhiều TCTD Thông tin CIC cần phải cập nhật liên tục hàng ngày để người có nhu cầu tra cứu thơng tin - NHNN cần có quy định cụ thể chế đánh giá khoản nợ khách hàng vay TCTD khác Cần thiết ban hành bổ sung thêm số điều QĐ 493 công tác đánh giá nợ khách hàng vay nhiều TCTD khác Có biện pháp chế tài TCTD vi phạm không phối hợp đánh giá nợ theo tiêu chuẩn NHNN ban hành Trong đánh giá cần phải trọng thơng tin tín dụng CIC cung cấp - NHNN cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xun tổ chức khố đào khóa lun, tài liu 84 of 102 Tài liu, lun 85 of 102 75 tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật cho phận tín dụng NHTM để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thường xun tập huấn cho ngân hàng thương mại trường hợp phát sinh phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hướng dẫn biện pháp xử lý với trường hợp cụ thể Định kỳ hàng năm tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ để giải đáp thắc mắc vướng mắc trình thực trích lập dự phịng rủi ro - Chính phủ cần có chế hồn thiện mơi trường pháp lý cho NHTM, xem xét quy định định giá bán đấu giá tài sản bảo đảm tiền vay nhằm giúp ngân hàng giải phóng vốn nhanh Hiện hầu hết ngân hàng bị vướng khâu xử lý tài sản bảo đảm Do vậy, cần thiết phải có hỗ trợ từ sách nhà nước nhằm đảm bảo công tác thi hành án, phát tài sản nhanh chóng, tiến độ 3.3.3.2 Đối với ban ngành có liên quan - Phối hợp ngành có liên quan: Để ngày tiếp cận thông lệ quốc tế vấn đề phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, việc thu hồi nợ sau xử lý dự phịng rủi ro, địi hỏi phải có phối hợp chặt chẽ quan Nhà nước, ngành NHNN, Bộ tài chính, Bộ tài ngun mơi trường… Xây dựng chế giám sát phối hợp từ nhiều phía ngân hàng thương mại Khi có phối hợp đồng bộ, thơng tin tiếp cận nhanh rủi ro xảy dễ dàng nhận biết Đồng thời giúp ngân hàng thương mại giảm thiểu thời gian xử lý rủi ro tín dụng - Phối hợp ngân hàng thương mại: cần tăng cường hợp tác NHTM, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng điều không tránh khỏi, Ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay nhiều Ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao khóa lun, tài liu 85 of 102 Tài liu, lun 86 of 102 76 đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa Ngân hàng Vì khẳng định vai trò quan trọng CIC việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để Ngân hàng có sở đưa định cho vay hợp lý Kết luận chương Chương giới thiệu số mục tiêu định hướng phát triển VCB thời gian tới Từ đó, đưa giải pháp hồn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng VCB Biên Hòa số đề xuất, kiến nghị đến VCB Việt Nam, NHNN ban ngành có liên quan nhằm hỗ trợ cơng tác phân loại nợ, trích lập DPRR tín dụng xác, hiệu khóa lun, tài liu 86 of 102 Tài liu, lun 87 of 102 77 KẾT LUẬN Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro nhiều nguyên nhân mang lại Chính vậy, hàng năm NHTM phép cần phải trích lập quỹ dự phịng để bù đắp cho rủi ro xảy Trong quản trị ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng nội dung quan trọng mà cấp lãnh đạo phải đặc biệt quan tâm, để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động hiệu Việc NHNN ban hành cho thực thi QĐ 493 QĐ 18 phân loại trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng để đảm bảo an toàn vốn Đây coi biện pháp hàng đầu để nâng cao lực cạnh tranh, lực tài bước đường hội nhập Từ thực tế hoạt động khó khăn, thuận lợi mơi trường kinh doanh chi nhánh VCB Biên Hịa, tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp cụ thể để quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VCB BH Luận văn có hạn chế sau: (1) Chỉ sâu vào nội đơn vị VCB Biên Hòa Chưa mở rộng đề tài sang toàn hệ thống Ngân hàng TMCP, TMNN … (2) Chưa đề cập tồn thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, biện pháp hạn chế xử lý RRTD ngồi biện pháp trích lập sử dụng dự phòng rủi ro mối quan hệ tác động với biện pháp (3) Chưa bao quát tồn q trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng trình hội nhập kinh tế giới Do kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực ngân hàng nhiều hạn chế, tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Đây đề tài thực tiễn địi hỏi tìm tịi học hỏi áp dụng từ thực tế liên tục nhằm mang lại ổn định an toàn cho hoạt động thường ngày ngân hàng thương mại Vì thời gian ngắn, trình độ nhiều hạn chế nên luận văn nhiều mặt chưa khóa lun, tài liu 87 of 102 Tài liu, lun 88 of 102 78 hoàn thiện Tác giả mong nhận góp ý chân tình Q thầy cơ, bạn học viên Xin chân thành cám ơn Quý Thầy cô Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Xin chân thành cám ơn PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương hết lịng giúp đỡ tác giả hồn thành luận văn khóa lun, tài liu 88 of 102 Tài liu, lun 89 of 102 79 Phụ lục 1: Danh mục văn quy định NHNN NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam phân loại nợ trích lập DPRRTD SỐ VĂN BẢN 493/2005/QĐ -NHNN NGÀY THÁNG 22/04/2005 CƠ QUAN BAN HÀNH NỘI DUNG VĂN BẢN Quyết định việc quy định phân loại Thống đốc nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý NHNN VN rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD Tài liệu hỏi đáp 493/2005/QĐ-NHNN 457/2005/QĐ-NHNN Quyết Quyết định định Tháng 09/2005 Ban biên soạn NHNN 609/CVNHNT.QLTD 30/05/2005 NHNT VN Hướng dẫn số nội dung liên quan đến việc thực QĐ 493 737/CVNHNT.QLTD 28/06/2005 NHNTVN Hướng dẫn số nội dung liên quan đến việc thực QĐ 493 1127/CVNHNT.CN 20/09/2005 NHNTVN Hướng dẫn số nội dung liên quan đến việc thực QĐ 493 18/2007/QĐNHNN 25/04/2007 Quyết định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ Thống đốc chức tín dụng ban hành theo Quyết định NHNN VN số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 791/CVNHNT.CSTD 25/06/2007 NHNTVN 896/NHNT.C STD 16/07/2007 NHNTVN 1264/CVNHNT.CN 01/10/2007 NHNTVN 1613/CVNHNT.CNCSTD 10/12/2007 NHNTVN 13/2010/TTNHNN 20/05/2010 NHNN VN NHNN ban hành khóa lun, tài liu 89 of 102 Hướng dẫn NHNT phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo QĐ 18 Hướng dẫn NHNT VN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theoQĐ 18 Hướng dẫn NHNT VN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 18 Hướng dẫn NHNT VN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo QĐ 18 Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Tài liu, lun 90 of 102 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Huy Hoàng, “ Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, PGS.TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm Xuân Hương, “ Tiền tệ – Ngân hàng”, Nhà xuất TP.HCM Ngô Hướng (chủ biên) (2001), “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê GS.TS Lê văn Tư, “Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại”, nhà xuất Hà Nội năm 2005 Khúc Quang Huy ( 2006), “ Basel II – Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn”, dịch,Nhà xuất văn hóa thơng tin TS Trầm Thị Xn Hương – Các giải pháp góp phần xử lý TS chấp tồn đọng nhằm thu hồi nợ cho NHTM nước ta – Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường năm 2003 Tài liệu nội phân loại nợ VCB Báo cáo thường niên NH TMCP Ngoại thương chi nhánh Biên Hòa từ năm 2007 đến 2011 9.Tạp chí Ngân hàng 10 Một số trang web www.vneconomy.com.vn www.sbv.gov.com.vn www.mof.gov.vn www.tapchitaichinh.vn http://cafef.vn khóa lun, tài liu 90 of 102 ... Giải pháp hoàn thiện phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Biên Hòa 59 3.1 Định hướng phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng. .. phải phân loai nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Phân loại nợ để đánh giá chất lượng khoản nợ vay TCTD để trích lập dự phịng xảy rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng khoản tiền trích lập. .. QUAN VỀ PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh có rủi ro Rủi ro cịn hiểu