Tìm hiểu quyết định số 4932005qđ NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

§Ị tµi: Tìm hiểu định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng I Tính cấp thiết: Trước định 493 đời định 297 488 trích lập dự phòng rủi ro áp dụng Nhưng với phát triển không ngừng kinh tế đa dạng dịch vụ tài chính, ngân hàng, hai định ví hai "chiếc áo" trở nên chật lỗi mốt Vì thế, ko phải định có nhiều hạn chế nên phải thay đời định 493 mà điều kiện phát triền đất nước làm cho định ko cịn phù hợp mà thơi Qua nghiên cứu thấy việc đời định 493 phải dựa tiêu chí việc sửa đổi Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN5 tỷ lệ đảm bảo an toàn Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 trích lập dự phịng rủi ro sau: - Cần có sửa đổi tồn diện sâu rộng quy chế tỷ lệ bảo đảm an tồn trích lập dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD; - Đảm bảo thơng thống cho hoạt động ngân hàng lại an toàn nâng cao tầm quản lý NHNN - Những sửa đổi phải nâng cao tính định tính quy chế xác định định lượng cụ thể Việc tạo hai lợi + Thứ nhất, ngân hàng thương mại chủ động việc xác lập tỷ lệ an toàn; + Thứ hai tra NHNN đóng vai trị quan trọng việc giám sát việc trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời tạo nên mối quan hệ hữu tra TCTD Quyết định 493 đời áp dụng khả có thể, phù hợp với tình hình quản lý hoạt động Ngân hàng Việt Nam, nhằm mục đích nâng cao tính an tồn hoạt động ngân hàng thời kỳ mới, thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế đa dạng hoá dịch vụ tài ngân hàng.” Với hỗ trợ Ngân hàng Thế giới, NHNN Việt Nam tiến hành thiết kế mẫu mới, phù hợp cho tổ chức tín dụng (TCTD) Trước định 488 quy định mức sàn chung mang tính “định lượng” cho tất TCTD định 493 cịn cho phép tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo phương pháp “định tính” Đây thay đổi chất, chuyển việc phân loại nợ từ định tính sang định lượng tiến gần theo chuẩn mực quốc tế Do đó, định 493 đưa mức sàn phù hợp với quy mô TCTD Từ mức sàn tối thiểu mà ngân hàng tuỳ thuộc vào thực trạng mà điều chỉnh TCTD có quy mơ lớn, phức tạp việc thiết kế phức tạp Ngược lại, TCTD nhỏ việc làm đơn giản hơn, anh lớn hay bé áp dụng chung mức chung dẫn đến tăng chi phí khơng cần thiết Nếu TCTD lớn việc phân loại nợ trích lập dự phịng đa dạng khó khăn hơn, ngược lại với TCTD nhỏ việc làm giản đơn hơn, làm giảm chi phí quản lý Nhưng mặt quản lý Nhà nước, ngân hàng chất lượng thấp tra ngân hàng đánh giá xem mức sàn chưa, chưa phải nâng lên Đó thay đổi việc đưa mức sàn với việc đưa hướng để tự ngân hàng áp dụng theo điều kiện II Nội dung chính: Ngày 22/4/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nội dung : - Đưa hai hình thức phân loại nợ định tính định lượng, kèm theo tiêu chí phân loại nợ, tương ứng với hình thức có nhóm nợ với tỷ lệ lập dự phịng hình thức phân loại nợ - Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro - Việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng Tổ chức tín dụng cá nhân có liên quan khơng phép thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng - Trường hợp số tiền dự phịng khơng đủ để xử lý tồn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý, tổ chức tín dụng hạch tốn trực tiếp phần chênh lệch thiếu số tiền dự phòng vào chi phí hoạt động Trường hợp số tiền dự phịng trích cịn lại lớn số tiền dự phịng phải trích, tổ chức tín dụng phải hồn nhập phần chênh lệch thừa theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chức tín dụng Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo III Chi tiết: Đối tượng áp dụng Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam, trừ ngân hàng Chính sách Xã hội, phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng theo quy định Các khái niệm cần ý - Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng : khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghỉa vụ theo cam kết - Dự phòng rủi ro : khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Và dự phịng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Bao gồm : + Dự phịng cụ thể : khoản tiền trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ để dự phịng cho tổn thẩt xảy + Dự phòng chung : khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất chưa xác định trình phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể trường hợp khó khăn tài tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ suy giảm - Sử dụng dự phòng : việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ - Nợ : nhóm + Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài chính; + Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; + Các khoản bao tốn; + Các hình thức tín dụng khác - Nợ hạn : khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ : khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có đủ khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Phân loại nợ Gồm phương pháp : Định tính định lượng a Định lượng - Nhóm ( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : + Các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi hạn; + Các khoản nợ cấu lại mà khách hàng trả đủ lãi lẫn gốc ( tối thiểu vòng năm khoản nợ trung dài hạn, 03 tháng khoản nợ ngắn hạn ) tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu - Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm : + Các khoản nợ hạn 90 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời gian cấu lại; + Các khoản nợ khác theo quy định - Nhóm ( Nợ tiêu chuẩn) bao gồm : + Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; + Các khoản nợ khác theo quy định - Nhóm ( Nợ nghi ngờ) bao gồm : + Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại + Các khoản nợ khác theo quy định - Nhóm ( Nợ có khả vốn) bao gồm : + Các khoản nợ hạn 360 ngày; + Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; + Các khoản nợ khác theo quy định * Quy định : + Khi khách hàng có nhiều khoản nợ tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro + Khi tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro b Định tính - Phân loại + Nhóm ( Nợ đủ tiêu chuẩn ) : khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn + Nhóm ( Nợ cần y ) : khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lẫn lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ + Nhóm ( Nợ tiêu chuẩn ) : khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi + Nhóm ( Nợ nghi ngờ ) : khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao + Nhóm ( Nợ nghi ngờ ) : khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịnkhả thu hồi , vốn - Tiêu chí đánh giá : theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội , tối thiểu phải bao gồm : + Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng; + Các tiêu tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ pháp lý theo cam kết; + Uy tín với tổ chức tín dụng giao dịch trước đây; + Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống ( đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương ) sở xếp hạng cụ thể khách hàng è Căn Hệ thống tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng nhà nước sách dự phịng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn - Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro : + Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu năm; + Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; + Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; + Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; + Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ Trích lập dự phịng cụ thể a Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Nhóm : % Nhóm : 5% Nhóm : 20 % Nhóm : 50 % Nhóm : 100 % b Số tiền dự phòng cụ thể Công thức R= max { 0, (A – C ) } × r Trong : R : số tiền dự phịng cụ thể phải trích A : giá trị khoản nợ C : giá trị tài sản đảm bảo r : tỷ lệ trích lập dự phòng đảm bảo c Tỷ lệ tối đa áp dụng xác định giá trị tài sản đảm bảo Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa ( % ) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm Đồng 100 Việt Nam tổ chức tín dụng Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, 95 số tiền tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng Trái phiếu Chính phủ - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 95 - Có thời hạn cịn lại từ năm đến năm 85 - Có thời hạn cịn lại năm 80 Thương phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng 75 khác Chứng khốn tổ chức tín dụng khác 70 Chứng khoán doanh nghiệp 65 Bất động sản ( gồm : nhà dân cư có giấy tờ hợp 50 pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) Tài sản bảo đảm khác 30 Những nội dung hiệp ước Basel I Sau hàng loạt vụ sụp đổ ngân hàng vào thập kỷ 80, nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển bao g ồm Anh, Pháp, Mỹ, Đức, Canada… tập hợp thành phố Basel, Thụy Sĩ vào 10 năm 1987 tìm cách ngăn chặn xu hướng Sau nhóm họp, quan định hình thành Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision), đưa nguyên tắc chung để quản lý hoạt động ngân hàng Năm 1988, Uỷ ban phê duyệt văn lấy tên Hiệp ước vốn Basel (Basel I), yêu cầu ngân hàng hoạt động phải nắm giữ mức vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro xảy Mức vốn tối thiểu tỷ lệ phần trăm định tổng vốn ngân hàng, mức vốn hiểu mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro ngân hàng Mục đích Basel I nhằm: - Củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng - Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng Theo quy định Basel I, ngân hàng cần xác định tỷ lệ vốn tối thiểu cần có để bù đắp cho rủi ro Thời đó, nhà hoạch định sách ngân hàng trung ương quan giám sát 10 nước nhìn nhận nguy từ rủi ro tín dụng, vậy, mức rủi ro tín dụng mà ngân hàng đối mặt xác định tài sản điều chỉnh theo rủi ro ngân hàng Theo Basel I, tổng vốn ngân hàng cần 8% rủi ro tín dụng ngân hàng Tỷ lệ vốn tối thiểu = (Tổng vốn/tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro) > 8% Tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro 11 Tùy theo loại tài sản gắn cho trọng số rủi ro Theo Basel I (hiện Việt Nam áp dụng) trọng số rủi ro tài sản chia thành mức 0%, 20%, 50% 100% theo mức độ rủi ro loại tài sản Basel đưa loại trọng số rủi ro (0%, 20%, 50% 100%) Trọng số rủi ro theo loại tài sản Trọng số rủi ro Phân loại tài sản Tiền mặt vàng nằm ngân hàng 0% Các nghĩa vụ trả nợ Chính phủ Bộ Tài Các khoản trả nợ ngân hàng có quy mơ lớn 20% Chứng khốn phát hành quan Nhà nước 50% Các khoản vay chấp nhà ở,… Tất khoản vay khác trái phiếu 100% doanh nghiệp, khoản nợ từ nước phát triển, khoản vay cấp cổ phiếu, bất động sản,… Theo bảng trên, khoản vay không bảo đảm trị giá 1.000 USD tổ chức khơng phải ngân hàng có trọng số rủi ro 100% Tài sản điều chỉnh theo trọng số rủi ro lúc tính 1.000USDx100% = 1.000USD Ví dụ tiền mặt quỹ hay trái phiếu phủ có trọng số rủi ro 0%, khoản vay cho khu vực tư nhân 100% Nhược điểm lớn quy định khơng phân biệt loại rủi ro đặc thù Ví dụ tất khoản vay khu vực tư nhân gắn trọng số 100%, cho dù khoản vay 12 công ty tiếng IBM doanh nghiệp địa phương tên tuổi Basel II khắc phục nhược điểm Việc xếp trọng số tùy thuộc mức độ tín nhiệm (xếp hạng tín dụng) chủ nợ Điểm khác biệt Basel II nợ chia thành nhóm có trọng số 0%, 20%, 50%, 100% 150% Theo đó, trọng số rủi ro khác với loại tài sản khác cho yêu cầu vốn khác bảng sau: Tài sản điều Loại tài sản Trọng số rủi ro Tỷ lệ vốn Số tiền Yêu chỉnh vốn tối theo trọng cầu số thiểu rủi ro Trái phiếu Chính phủ 0% Trái phiếu thị 20% 8% Thế chấp nhà 50% 8% 100% 8% Vay không bảo đảm 1.000 8% USD 1.000 USD 1.000 USD USD USD 200 USD 16 USD 500 USD 40 USD 1.000 1.000 USD USD 80 USD Theo biến đổi thị trường, năm 1996, Hiệp ước Basel I sửa đổi có tính đến rủi ro thị trường Theo đó, rủi ro thị trường bao gồm rủi ro thị trường chung rủi ro thị trường cụ thể Rủi ro thị trường chung đề cập đến 13 thay đổi giá trị thị trường có biến động lớn thị trường Rủi ro thị trường cụ thể thay đổi giá trị loại tài sản định Có loại biến số kinh tế làm phát sinh rủi ro thị trường, tỷ giá lãi suất, ngoại hối, chứng khốn hàng hóa Rủi ro thị trường tính theo phương thức mơ hình Basel tiêu chuẩn mơ hình giá trị chịu rủi ro nội ngân hàng Những mơ hình nội sử dụng ngân hàng thoả mãn tiêu chuẩn định tính định lượng quy định Basel Mặc dù có nhiều điểm Hiệp ước Basel I với sửa đổi năm 1996 có nhiều điểm hạn chế Một điểm hạn chế Basel I khơng đề cập đến loại rủi ro ngày trở nên phức tạp với mức độ ngày tăng lên, rủi ro tác nghiệp Chính vậy, từ năm 1999, Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Hiệp ước thay cho Basel I, năm 2004, Hiệp ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Với cách tiếp cận dựa cột trụ chính, Basel II buộc ngân hàng quốc tế phải tuân thủ theo nguyên tắc bản: Nguyên tắc thứ nhất: Các ngân hàng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp (Cột trụ 1) Theo đó, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, thay đổi nhỏ với rủi ro thị trường hoàn toàn phiên rủi ro tác nghiệp Nguyên tắc thứ hai: Các ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn 14 loại rủi ro mà họ phải đối mặt đảm bảo giám sát viên đánh giá tính đầy đủ biện pháp đánh giá (Cột trụ 2) Với cột trụ này, Basel II nhấn mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: + Các ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn họ theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn + Các giám sát viên nên rà soát đánh giá lại quy trình đánh giá mức vốn nội chiến lược ngân hàng Họ phải có khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Theo đó, giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình + Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định + Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn không trì mức tối thiểu Nguyên tắc thứ ba: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường (Cột trụ 3) Với cột trụ này, Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Như vậy, với trình phát triển Basel Hiệp ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt 15 động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro IV Đánh giá: Tiến bộ: So với Quyết định 488,sự đời Quyết định 493 đạt tiến sau: - Tạo sở pháp lý để TCTD tiến hành việc xác định thực trạng tài cách xác hơn, phù hợp với lực khả quản lý TCTD Việt Nam - Yêu cầu TCTD phải có nhìn nhận đắn, khách quan chất lượng tín dụng - Cung cấp cho nhà quản lý TCTD phương thức phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro áp dụng phổ biến nhiều nước giới - Cho phép TCTD chủ động việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng sở quy định có tính chất ngun tắc Quyết định 493 - Quy định vòng năm TCTD phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng hệ thống công cụ hữu hiệu giúp cho TCTD việc quản lý rủi ro tín dụng phân loại nợ để đánh giá xác chất lượng, khả tổn thất hoạt động tín dụng sở quan trọng cho việc đưa sách tín dụng, khách hàng, lãi suất, bảo đảm tiền vay…đồng thời bước để tiến tới trích lập dự phịng theo IAS 39 thực tỷ lệ an toàn vốn theo Balse II 16 - Đối với NHNN, Quyết định 493 cho phép NHNN có thơng tin, số liệu đắn, xác nợ xấu, chất lượng hoạt động tín dụng TCTD tồn hệ thống TCTD, đồng thời NHNN đánh giá xác khả quản lý, kiểm soát nội khả chịu đựng rủi ro TCTD toàn hệ thống TCTD, qua giúp cho NHNN thực việc quản lý, tra, giám sát TCTD tốt Quyết định 493 công cụ hỗ trợ thực đánh giá TCTD theo CAMELS *) Sau định trên, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) chọn ngân hàng thí điểm việc phân loại nợ theo tiêu chuẩn cao (theo Điều 7, Quyết định 493).Ngày 31/12/2006, BIDV công bố tỷ lệ nợ xấu mức 9,1%, gấp khoảng lần so với ngân hàng thương mại (NHTM) Nhà nước khác, không điều đáng nghi ngờ mà cịn thực gây sốc cho khơng người Vì BIDV đơn vị "Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới" với thương hiệu mạnh, tổ chức xếp hạng tín nhiệm tồn cầu Moody's Investors Service đánh giá cao… lại có tỷ lệ nợ xấu cao vậy? Ông Lê Ngọc Quỳnh - Giám đốc Ban Quản lý tín dụng BIDV cho biết, thực theo điều 6, Quyết định 493 tỷ lệ nợ xấu BIDV 3,2% Do định thực phân loại nợ theo điều - gần với thông lệ quốc tế nên số tăng lên 9,1% Thực theo điều 7, đồng nghĩa với việc BIDV tiến hành "cuộc cách mạng" thực việc nâng cao chất lượng tín dụng Ban nghiên cứu thực điều Quyết định 493 thành lập, tất giám đốc chi nhánh cán tín dụng làm trực tiếp phải tham gia lớp tập huấn thực Quyết định 493 Xử lý nợ xấu đặt lên hàng đầu Ông Lê Ngọc Quỳnh cho biết, mục đích BIDV nâng cao chất lượng tài sản 17 Có Vì muốn chơi sân WTO phải có chất lượng tốt BIDV không "làm đẹp" bảng cân đối mà làm thật Không phải bây giờ, mà từ lâu Ban lãnh đạo BIDV xác định, trước sau phải thực theo thơng lệ quốc tế, nên không ngại việc công bố công khai, trung thực tiêu tài BIDV thuê tư vấn nước để phân loại khách hàng xếp hạng tín dụng theo thơng lệ quốc tế Các khách hàng phân tích qua 14 tiêu tài 40 tiêu phi tài Hơn 28.000 liệu khách hàng đưa vào hệ thống xử lý, chấm điểm dựa thang điểm từ 20-100 mà BIDV xây dựng, để phân thành nhóm nợ theo điều Quyết định 493 Ba năm BIDV thực "thắt lưng buộc bụng" để trích dự phịng rủi ro, tích cực thu hồi nợ xấu, đồng thời kiên ngăn ngừa việc phát sinh nợ xấu từ khoản cho vay Từ năm 2006, Tổng giám đốc BIDV Trần Bắc Hà có đạo liệt việc thu hồi nợ xấu Tất chi nhánh có Ban đạo thu hồi nợ xấu.Ban giám đốc ngân hàng nhấn mạnh,việc thực theo thơng lệ quốc tế làm khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu hàng đầu BIDV Tốc độ tăng trưởng tín dụng dự tính đạt 10-15%, giảm so với trước Hướng BIDV tập trung phát triển dịch vụ Theo kế hoạch, đến năm 2010 BIDV trở thành tập đoàn tài ngân hàng lớn… Những số gần cho thấy tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam có mức chuyển biến đàng kể.Ở khối ngân hàng quốc doanh ,nợ xấu xoay quanh mức 3%.Ở mức NHTM cổ phần ,tỷ lệ phổ biến 2% nhiều thành viên 1%.Như vậy,với định 493 ngày 22/4/2005 ngân hàng nhà nước Việt Nam giúp cho hoạt động ngân hàng tiến gần đến chuẩn mực quốc tế 18 Hạn chế : + Các TCTD có sách tín dụng dự phịng khác thực phân loại nợ trích lập dự phịng với mức độ thận trọng khác Điều làm cho việc so sách tỉ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng với chưa hồn tồn tuơng đồng số trường hợp + Quyết định 493 phân loại nợ kết hợp định tính định lượng nên tạo kẽ hở cho báo cáo chưa xác tình trạng nợ xấu khơng phản ánh xác mức độ rủi ro thực tế khoản nợ Điều đòi hỏi khả kiểm tra sở rủi ro tra ngân hàng nhà nước cần phải cải thiện + Quyết định 493 áp dụng chung cho tất loại hình tổ chức tín dụng thực tiễn đa dạng nên số tình định 493 chưa giải tốt Sự đời định 493 góp phần nâng cao chất lượng công tác quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng chủ động việc xử lý kịp thời rủi ro gặp phải khỏan cho vay Tuy nhiên, trình áp dụng định 493 số hạn chế định: - Quyết dịnh 493 quy định việc phân loại nợ, lập dự phòng sử dụng dự phòng theo khung chung tất tổ chức tín dụng, thực tế tổ chức tín dụng áp dụng sách tín dụng dự phòng khác dẫn đến việc so sánh tương quan tỉ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng số trường hợp không hiệu Trường hợp Ngân hàng BIDV ví dụ BIDV ngân hàng thương mại cổ phần thường cho vay theo định phủ, cho vay 19 khoản đầu tư có thời gian dài hạn Khi áp dụng việc phân loại nợ theo quy định trước tỉ lệ nợ xấu BIDV không cao nhiều ngân hàng, đặc biệt ngân hàng thường cho vay ngắn hạn ( thời gian cho vay ngắn nên rủi ro nợ lập thức hiển ) Nhưng đến thời điểm QĐ 493 vào áp dụng vào tháng năm 2005 lúc cho vay dài hạn BIDV tới hạn nhiều doanh nghiệp vay số khơng có khả chi trả vay làm cho tỉ lệ nợ xấu BIDV lúc lại bị cao nhiều so với mặt ngân hàng khác - Quy định 493 quy định việc phân loại nợ theo phương pháp định tính định lượng Tuy nhiên có tổ chức tín dụng đủ tiêu chuẩn áp dụng việc phân loại nợ theo phương pháp định tính quy định tai điều QĐ 493 (như BIDV hay MBI bank), hầu hết ngân hàng Việt Nam áp dụng việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng Điều tạo kẽ hở cho Ngân hàng khai báo khơng xác tỉ lệ nợ xấu, thông qua việc gia hạn nhiều lần cho khách hàng Có lí mà Ngân hàng khơng muốn khai báo xác tỉ lệ nợ xấu thực tế là: + Tỉ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với trích dự phịng lớn, làm cho chi phí tăng cao thu nhập giảm Năm 2007 vừa qua, lí dẫn đến việc Ngân hàng Vietcombank giảm thu nhập việc trích lập dự phịng tăng đột biến (1100 tỉ VND ) so với mức trích năm 2006 ( 170 tỉ VND ) + Ngân hàng Nhà nước lấy tỉ lệ nợ xấu để làm thước đo đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Cuối tháng 12/2006 tỉ lệ nợ xấu khối ngân hàng thương mại mức 3-4 % khối Ngân hàng thương mại Quốc doanh mức cao chút 20 ... Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy? ??t định số 493/2005/QĐ -NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Nội... áp dụng Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam, trừ ngân hàng Chính sách Xã hội, phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng theo quy định. .. - Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng : khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghỉa vụ theo cam kết - Dự phòng rủi ro