Giải pháp cho các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại VN.doc

Giải pháp cho các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại VN

Chơng1 Giới thiệu chung về tín dụng1.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bênchuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định,đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản đã mợn cộngthêm một phần lợi tức theo thời hạn đã thoả thuận.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn về vốn tiền tệ giữa ngân hàng vàcác đơn vị kinh tế, các cơ quan nhà nớc, các tổ chức xã hội và các tầng lớp dânc theo nguyên tắc có hoàn trả.

1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

1.2.1 Căn cứ vào mục đích

Dựa vào căn cứ này cho vay đợc chia ra làm các loại sau:

 Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ.

 Cho vay công nghiệp và thơng mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại và dịch vụ.

 Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thờng của đơì sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

 Thuê mua và các loại khác.

1.2.2 Căn cứ vào thời hạn tín dụng.

 Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với ngân hàng thơng mại tín dụng ngân hàng chiếm tỉ trọng cao nhất.

 Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nớc Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thơng mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

 Tín dụng dài hạn: Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm.Tín dụng dài hạn là loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở,

các thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dung các xí nghiệp mới Nghiệp vụ truyền thống của các ngân hàng thơng mại là cho vay ngắn hạn, nhng từ những năm 70 trở lại đây các ngân hàng thơng mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỉ trọng cho vay trung và dài

1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng.

Theo căn cứ này tín dụng đợc chia làm hai loại:

 Cho vay không bảo đảm là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.

 Cho vay có bảo đảm là loại cho vay đợc ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của ngời thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích cam kết.

1.2.4 Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng.

Theo căn cứ này tín dụng ngân hàng đợc chia làm hai loại:

 Tín dụng bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đợc cung cấp bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỷ thuật khác nhau nh: Tín dụng ứng trớc, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp

 Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng, riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản đợc áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phơng thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua( công ty con của ngân hàng)cung cấp trực tiếp tài sản cho ngời đi vay đợc gọi là ngời đi thuê và theo định kỳ ngời đi thuê hoàn trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi.

1.2.5 Căn cứ vào xuất xứ tín dụng.

Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại:

 Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những ngời có nhu cầu, đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.

 Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Các ngân hàng thơng mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thơng mại,

mua các phiếu bán hàng, mua các khoản nợ của doanh nghiệp Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhng khi ngời bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng thì ngời bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Chính vì lý do trên đây, mà ngời ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký Tín dụng bằng chữ ký bao gồm các loại: Tín dụng chứng từ, bảo lãnh của ngân hàng

2.Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Ngời ta thờng dựa vào các tiêu thức dới đây để phân loại các hình thức tín dụng.

2.1.Căn cứ và đối tợng tín dụng.

Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động.

Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện chủ yếu bằng hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, và chiết khấu chứng từ có giá.

b)Tín dụng vốn cố định.

Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện dới hình thức cho vay trung và dài hạn.

2.2.Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức này tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá.

Là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh Bao gồm các loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp và thơng mại, cho vay các định chế tài chính (financial institution loans), cho thuê tài chính

Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đợc biểu hiện dới hình thức mua bán chịu hàng hoá hoặc ứng tiền trớc khi nhận hàng hoá.

Tín dụng thơng mại phát sinh là sự cách biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, tính thời vụ của sản xuất và tiêu thụ sản phẩm khiến các nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá.

Mua bán chịu hàng hoá cũng là một hình thức tín dụng vì nó chứa đầy đủ 3 nội dung cơ bản trong khái niệm tín dụng.

Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, trong tín dụng thơng mại là giấy nợ đợc nhập dới 2 hình thức : lệnh phiếu và hối phiếu (Promisory note and Bill of Exchange).

-Vai trò tích cực của tín dụng thơng mại thể hiện ở chỗ: +Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng và kịp thời.

Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại vẫn không thể thay thế đợc các hình thức tín dụng khác vì các mặt hạn chế sau đây:

Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian cho nên ngân hàng vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay.

Tín dụng ngân hàng đợc thực hiện dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt và bút tệ, trong đó bút tệ là chủ yếu.

Tín dụng ngân hàng và tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung và hỗ trợ cho nhau.

2.3.3.Tín dụng nhà nớc.

Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ giữa nhà nớc và nhân dân và các tổ chức khác, theo đó nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách.

-Tín dụng nhà nớc thực hiện bằng cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách.

2.3.4.Tín dụng quốc tế.

Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ giữa nớc ta với các quốc gia hay các tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế.

Chơng2: nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thơng mại1 Tín dụng ngắn hạn.

1.1 Khái niệm.

Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một năm NHTM là nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp Các khoản vay này ít rủi ro về khả năng thanh toán cũng nh về lãi suất so với vay trung và dài hạn Những khoản cho vay ngắn hạn thờng đợc sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn luân chuyển và tài trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất.

1.2 Phân loại tín dụng ngắn hạn.

Nếu xét theo cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp, thì đây là tín dụng tài trợ vốn lu động Nếu nh vốn lu động thờng xuyên của doanh nghiệp không đủ trang trải về loại vốn này, thì doanh nghiệp đó phải xin vay tín dụng ngân hàng Nhu cầu về vốn lu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý vốn lu động của doanh nghiệp Nhng dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp luôn sử dụng tín dụng vốn lu động với t cách là các khoản vay ít hay nhiều thờng xuyên theo cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.

Dới góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thơng mại thực hiện cho vay ngắn hạn theo các loại hình phổ biến sau đây:

1.2.1 Tín dụng ứng trớc.

Các tín dụng ứng trớc đợc gọi bằng các từ ngữ khác nhau Các tên gọi của chúng thờng thể hiện những thực tế rất gần gũi nh: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng vãng lai(hay còn gọi là cho vay luân chuyển) Nhìn chung, các khoản tín dụng ứng trớc chủ yếu theo nhu cầu toàn bộ tài sản lu động, nghĩa là không thực hiện một tài sản xác định nào Nói chung không có một đảm bảo riêng.

Tín dụng ứng trớc bao gồm các loại sau đây:

1.2.1.1 Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tín dụng khoản.

Loại tín dụng này là một thể thức cho vay đợc thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng đợc sử dụng một mức cho vay trong một thời hạn nhất định.

Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở cho họ một tín dụng khoản Khi mở tài khoản nh vậy khách hàng không phải bỏ tiền vào đấy, mà trái lại có thể lấy tiền ra, tiền đó là tiền ứng trớc của ngân hàng vì vậy nghiệp vụ này còn gọi là nghiệp vụ ứng trớc Khách hàng có thể sử dụng tài khoản này để phát hành séc chi trả hoặc có thể sử dụng cho nhiều mục đích khác.

Khi thực hiện một khoản tín dụng ứng trớc tuỳ vào sự nhìn nhân của ngân hàng đối với khách hàng mà có thể ngân hang đa ra một trong hai hình thức sau:

Tín dụng ứng trớc không bảo đảm:là việc cấp tín dụng không cần tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh, mà dựa trên cơ sở uy tín của khách hàng.

Trớc khi cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích Đánh giá khách hàng dựa vào hang loạt chỉ tiêu nh mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín của sản phẩm trên thị trờng, khả năng tiêu thụ sản phẩm, trình độ quản lý.

Tín dụng ứng trớc có bảo đảm: là loại tín dụng đợc cấp phát trên cơ sở có

tài sản thế chấp(do đó có tên gọi là tín dụng thế chấp), cầm cố hay bảo lãnh của một hay nhiều ngời khác.

1.2.1.2 Thấu chi.

Thấu chi là hình thức cấp tín dụng ứng trớc đặc biệt trên cơ sở hợp đồng tín dụng hay còn gọi là tín dụng hạn mức, đợc thực hiện bằng cách cho phép khách hàng đợc sử dụng kết số thiếu(d nợ) trong một giới hạn nhất định Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc biềt mà trong đó xí nghiệp đợc sử dụng vốn một cách linh hoạt, các đảm bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ, vì số nợ thờng xuyên biến động không thể thực hiện các đảm bảo trực tiếp Thấu chi đợc xem là loại tín dụng không bảo chứng.

Thấu chi là một khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay khi nhu cầu về vốn lu động của nó vợt khả năng của vốn lu động Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng không đòi hỏi việc nghiên cứu một nguyên nhân rất chính xác về sự phát sinh và tìm sự hợp lý của nó trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp.

1.2.1.3 Tín dụng vãng lai.

Tín dụng vãng lai cha đợc giới thiệu đầy đủ trên sách báo Việt Nam Có rất nhiều ý kiến khác nhau và đang còn có nhiều sự nhầm lẫn Do vậy việc quy tụ những thông tin, những tri thức về nội dung chủ yếu của tín dụng vãng lai, để hiểu thêm những u điểm của nó trong nền kinh tế thị trờng Từ đó rút ra những thích ứng với điều kiện Việt Nam đang trong quá trình đổi mới và phát triển đa dạng các loại tín dụng của NHTM.

Tín dụng vãng lai đợc xem là hình thức tín dụng cổ điển nhất Tín dụng vãng lai là tín dụng ngân hàng do cơ quan tín dụng cấp cho khách hàng của mình : bằng bản tệ hoặc ngoại tệ và theo nhu cầu khách hàng có thể đợc sử dụng với số lợng khác nhau nhng không vợt quá số tiền quy định trong hợp đồng Việc tính số d các khoản nộp vào và rút ra khỏi tài khoản của khách hàng đợc tiến hành sau những khoảng thời gian quy định trong hợp đồng, đồng thời với việc thanh toán các khoản chi trả tín dụng trên tài khoản thống nhất của khách hàng

1.2.1.4 Tín dụng thời vụ.

Hoạt động thời vụ là hoạt động sản xuất đợc thực hiện ở một thời điểm nào đó trong năm trong khi việc tiêu thụ lại đợc thực hiện tại một thời điểm khác hoặc ngợc lại việc sản xuất đợc rải đêù trong cả năm để tránh chi phí đột biến và dàn đều tổng chi phí trong khi việc tiêu thụ lại đợc tiến hành trong một thời gian rất ngắn Trong các trờng hợp này doanh doanh nghiệp có nhu cầu thời vụ về tài trợ vốn lu động và nó đợc thoả mản bằng tín dụng thời vụ.

Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ mình giúp đỡ tài chính ở các thời vụ Dựa vào điều tra nghiên cứu của mình, ngân hàng sẽ có kế hoạch tài trợ thời vụ cụ thể của tong tháng, các nhu cầu và nguồn vốn dự kiến Nói cách khác, khi có nhu cầu vợt quá nguồn vốn trong một thời kỳ nào đó ngời ta đa ra nhu cầu đặc biệt về thời vụ mà nếu nh mọi việc diễn ra tốt đẹp, sẽ đợc san bằng ở thời kỳ bán hàng Vốn lu động phải bù đắp một phần nhu cầu này Một doanh nghiệp có khả năng suốt năm đơng đầu với thời kỳ mùa vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, thì chắc chắn là một doanh nghiệp quản lý cha tốt nguồn vốn, bởi vì nó chứng tỏ việc không tận dụng số t bản thờng có trong một thời kỳ của năm và mức sinh lợi của vốn này do đó cũng phải gánh chịu những hậu quả.

1.2.2 Cho vay dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền.

Chiết khấu thơng phiếu.

Thơng phiếu hay kỳ phiếu thơng mại là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thơng mại và ngời hởng thụ một trái quyền đối với ngời thụ trái khi giấy nợ đến hạn Thơng phiếu là công cụ của tín dụng thơng mại.

Từ thời Trung cổ các thơng phiếu đã trở thành phơng tiện quan trong trong kinh doanh ngân hàng Ngày nay, có rất nhiều nghiệp vụ ngân hàng đợc thực hiện thông qua việc chiết khấu thơng phiếu:

-Ngân hàng tham gia vào việc thanh toán các phiếu khoán khi các thơng phiếu đó đợc chiết khấu tại ngân hàng của họ.

-Ngân hàng cũng thực hiện việc thu ngân các phiếu khoán giúp khách hàng Ngoài thanh toán và thực hiên thu ngân hộ khách hàng, ngân hàng có thể giữ các phiếu khoán làm vật bảo đảm Nhng thông thờng thì ngân hàng chiết khấu thơng các phiếu.

-Chiết khấu thơng phiếu là nghiệp vụ cổ điển của ngân hàng, ra đời rất sớm và mãi đến ngày nay vẫn đợc các ngân hàng áp dụng một cách phổ biến Đây là một nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóng băng vốn của ngân hàng Thời hạn cho vay ngắn tối đa là 90 ngày, điều này nâng cao tính thanh khoản trong quản lý tài sản có của ngân hàng Mặt khác hai hình thức cơ bản của thơng phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu đợc lập trên cơ sở hàng hoá đã đợc chuyển giao cho ngời mua Đây chính là tiền đề để ngời mua thực hiện kinh doanh của mình, để có

khả năng hoàn trả cho ngân hàng Lại nữa nghiệp vụ chiết khấu lại ở NHTW khi ngân hàng ngặp khó khăn về thanh khoản Mặc dù chiết khấu thơng phiếu mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng Tuy nhiên vẫn có rủi ro xảy ra Vì vậy trớc khi chiết khấu thơng phiếu, ngân hàng phải xem xét kỷ khách hàng đến chiết khấu, xem xét kỷ các hối phiếu và mối quan hệ của những ngời có liên quan đến hối phiếu.

Nh vậy: Chiết khấu thơng phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, đợc thực hiện dới hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở hữu thơng phiếu để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá trái phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí.

Ngoài ra tín dụng dựa trên việc chuyển nhợng trái quyền còn gồm các loại: Nghiệp vụ huy động các trái quyền thơng mại, bao thanh toán hay mua uỷ nhiệm thu

1.2.3 Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng.

Loại tín dụng này thực chất là một cam kết lãnh nợ do ngân hàng đa ra bằng việc phát hành các chứng th bảo lãnh hoặc bảo chứng, cam kết trả thay cho ngời đi vay nếu ngời đi vay không trả đợc nợ Có trờng hợp đó là sự xác nhận khoản tín dụng đã cấp cho một thời hạn nhất định Khi thực hiện cho vay qua cam kết bằng chữ ký, ngân hàng không phải xuất quỹ đễ cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, mà chỉ đa ra một cam kết bảo lãnh cho con nợ đối với chủ nợ Nh vậy, chỉ khi nào con nợ không trả đợc nợ thì ngân hàng mới trả nợ hộ Thông thờng để thực hiện nghiệp vụ này thì ngân hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo một tỷ lệ so với vốn pháp định Hiện nay ở Việt Nam số tiền bảo lãnh tín theo tỷ lệ phần trăm trên tổng giá trị bảo lãnh.

1.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn.

Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống của mỗi chúng ta Tín dụng đã góp phần làm ổn định và phát triển sản xuất của nền kinh tế, các tổ chức và mỗi cá nhân Cũng nh các loại tín dụng khác, tín dụng ngắn hạn có vai trò cực kỳ quan trọng Đặc biệt, trong bối cảnh Việt Nam là một nớc trong giai đoạn đang phát triển thì tín dụng ngắn hạn càng có vai trò quan trọng Nó thể hiện:

1.3.1 Đối với nền kinh tến

Ngân hàng trong nền kinh tế với t cách là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Với t cách là một trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trờng tài chính đó là các nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn, nhng nó đã bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ

của các tổ chức tài chính phi ngân hàng tham gia vào thị trờng này nh: Công ty Bảo hiểm, các quỹ đầu t, công ty tài chính Hoặc là thị trờng tiền tệ là kênh dẫn và huy động những ngồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trờng này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế Do đó tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ.

1.3.2 Đối với các doanh nghiệp.

Tín dụng ngân hàng là nguồn bổ sung vốn lu động để bảo đảm hoạt độngkinh doanh đợc liên tục

Không có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi của một doanh nghiệp nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có những thời điểm trong nền kinh tế có những doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm bảo tính sản xuất đợc liên tục Đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ nh các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các doanh nghiệp xây lắp hoặc các doanh nghiệp có vòng quay vốn lu động chậm thì các khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn đối với các doanh nghiệp khi xuất hiện cơ hội kinh doanh trên thị trờng, giúp doanh nghiệp tận dụng đợc thời cơ phát triển sản xuất.

Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả.

Một trong những nguyên tắc cơ bản là vay có hoàn trả ngốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định Do vậy có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và tạo lập đợc uy tín trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng, các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả để trả nợ cho ngân hàng.

Nh vậy, tín dụng ngân hàng cũng là một yếu tố kích thích sản xuất của doanh nghiệp, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có thể rút ngắn chu kỳ sản xuất, đa nhanh sản phẩm vào lu thông, tạo lập chỗ đứng trên thị trờng.

Đối với các doanh nghiệp lớn, công việc sản xuất đang phát triển thì phần lớn vốn lu động đều vay ngân hàng Nhiều doanh nghiệp còn ký hợp đồng ứng trớc để có thể linh hoạt trong việc vay vốn, đáp ứng các cơ hội kinh doanh Do tính chất của tín dụng ứng trớc là doanh nghiệp phải trả lãi kể cả trên phần d nợ vay cha sử dụng đến Do đó bắt buộc các doanh nghiệp phải quay vốn nhanh và tính toán hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho cả doanh nghiệp và cả cho ngân hàng.

Nói tóm lại, tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp các doanh nghiệp có đợc nguồn bổ sung nguồn vốn lu động mà còn là động lực giúp các doanh nghiệp

làm ăn có hiệu quả, trớc là để trả các khoản nợ vay và sau là để phát triển doanh nghiệp.

1.3.3 Đối với ngân hàng.

Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận và phòng chống rủi ro của ngân hàng Trong quá trình hoạt động của các ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến các vấn đề : Phải tạo đợc nguồn thu bù đắp đợc các chi phí( chi phí huy động vốn, chi phí trả lơng, chi phí quản lý Mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng Tín dụng ngắn hạn có thể giúp các nhà quản trị giải quyết vấn đề này.

1.4 Các quy định trong hoạt động tín dụng ngắn hạn.

1.4.1 Nguyên tắc tín dụng:

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo các nguyên tắc sau: -Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng -Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng -Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện đúng quy định của chính phủ và ngân hàng nhà nớc.

1.4.2 Điều kiện vay vốn.

Ngân hàng sẽ xem xét và quyết định cho khách hàng vay khi khách hàng có đủ các điều kiện:

*Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu quy định của pháp luật.

*Có khả năng đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết Cụ thể :

-Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, cá nhân, công ty hợp danh, mức vốn tự có tham gia trực tiếp vào phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống tối thiểu bằng 20% nhu cầu vốn thực hiện phơng án.

-Sản xuất kinh doanh có lãi hoặc không bị lỗ, nếu bị lỗ thì phải có dự án khả thi khắc phục hoặc cơ quan có thẩm quyền xác nhận bù lỗ.

-Có tình hình tài chính lành mạnh.

-Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tợng vay vốn *Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.

*Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi *Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay của NHNN.

1.4.3 Đối tợng cho vay.

*Giá trị vầt t hàng hoá trong các khâu dự trữ, lu thông và các chi phí cấu thành giá mua hoặc giá thành sản phẩm, các khoản chi phí khác để doanh nghiệp tiến hành phơng án sản xuất kinh doanh.

*Số tiền thuế xuất nhập khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó tổ chức tín dụng có tham gia cho vay Ngân hàng không cho vay ngắn hạn để nộp khấu khao, nộp thuế và phần lãi định mức(đối với các xí nghiệp xây lắp) Những vầt t hàng hoá là những đối tợng vay vốn có khả năng luân chuyển Ngân hàng không cho vay vốn để mua vật t, hàng hoá ứ đọng hoặc để thực hiện những khối lợng thi công ngoài kế hoạch vốn đầu t của Nhà Nớc đã ghi, ngoài thiết kế dự án hoặc nguồn vốn cha rõ nguồn vốn đầu t.

2.4.4 Thời hạn cho vay.

Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với các chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, nhng tối đa không quá 12 tháng

1.4.5 Lãi suất cho vay.

Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của NHNN về lãi suất cho vay tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng Tổ chức tín dụng có trách nhiệm công bố công khai các mức lãi suất cho vay cho khách hàng biết Tuỳ các mức độ quan hệ của ngân hàng và khách hàng mà có các mức độ u tiên về lãi suất khác nhau Nếu khoản vay quá hạn trả nợ thì phải áp dụng lãi suất quá hạn.

Phơng pháp xác định lãi suất cho vay đợc xác định trớc khi cho vay dựa trên cơ sở lãi suất cơ bản.

Tại Việt Nam lãi suất cho vay ngắn hạn do tổng giám đốc tổ chức tín dụng ấn định trong phạm vi khung lãi suất do NHNN ấn định trong từng thời kỳ.

1.4.6 Mức cho vay:

Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản làm bảo đảm tiền vay, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay nhng không đợc v-ợt quá mức quy định tại điều 79 của Luật các tổ chức tín dụng.

Ngân hàng xây dựng mức cho vay đối với tong doanh nghiệp trên cơ sở vốn vay chỉ bổ sung cho vốn lu động thiếu, sau khi doanh nghiệp đã tận dụng hết vốn tự có Các nguồn vốn khác bao gồm cả vốn đợc các chủ đầu t ứng trớc khi doanh nghiệp trúng thầu.

Đối với những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có nguồn thu ổn định, tình hình tài chính lành mạnh, có quan hệ vay vốn thờng xuyên và có tín nhiệm đối với khách hàng, ngân hàng có thể cho vay theo hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng là giới hạn d nợ tối đa mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay trong một thời hạn nhất định và đợc xác định nh sau:

1 Chi phí cần thiết để sản xuất kinh doanh quý, kỳ hoặc thời vụ kế hoạch là giá trị sản lợng thực hiện trong quý, kỳ hoặc thời vụ chuẩn bị làm loại trừ đi các khoản khấu hao, thuế, lãi định mức và các khoản không thuộc đối tợng cho vay khác.

2 Là vốn lu động tự có của khách hàng Ngoài ra hạn mức tín dụng dựa trên cơ sở: -mức d nợ cao nhất

-mức cho vay tối đa theo quy định của pháp luật

-mức cho vay tối đa theo quyết định của chính sách tín dụng mỗi ngân hàng thơng mại.

-Đảm bảo tiền vay.

Đối với những doanh nghiệp có nguồn thu không thay đổi, các doanh nghiệp doanh nghiệp có quan hệ không thờng xuyên với ngân hàng, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ gia đình ngân hàng thờng áp dụng cho vay từng món trên cơ sở thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng xác định đợc nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và quyết định mức cho vay, thời hạn, phơng thức trả nợ đối với từng doanh nghiệp cụ thể Mức cho vay đợc xác định:

Tuỳ theo nhu cầu vốn của doanh nghiệp trong từng thời điểm và những điều kiện cụ thể khác mà ngân hàng thực hiện giải ngân theo đúng kế hoạch thoả thuận.

Khi đến hạn ngân hàng tiến hành thu nợ đối với các khoản cho vay Doanh nghiệp có trách nhiệm trả nợ theo phơng thức thoả thuận và đúng hạn.

Nếu doanh nghiệp không tự động trả nợ khi đến hạn thì ngân hàng tự động trích tiền gửi của khách hàng hoặc gửi giấy báo nhờ ngân hàng mà khách hàng có tài khoản thu hộ Trong trờng hợp đến hạn mà doanh nghiệp không trả đợc nợ và không đợc gia hạn nợ thì ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng lãi suất nợ quá hạn.

1.4.8 Quy trình cho vay ngắn hạn.

Cũng nh các loại hình cho vay khác, cho vay ngắn hạn tuân theo một quy trình nhất định từ khâu thẩm định khách hàng, xét duyệt cho vay, ký kết hợp đồng cho đến giải ngân và thu nợ.

Bớc 1: Hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn Khi khách hàng đến đề xuất yêu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về các điều kiện vay vốn Nếu khách hàng đồng ý thì hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn.

Hồ sơ vay vốn gồm :

-giấy tờ chứng nhận về t cách pháp nhân hoặc thể nhân -giấy đề nghị vay vốn

-phơng án sản xuất kinh doanh và phơng án trả nợ.

-các báo cáo tài chính thời điểm gần nhất(bảng tổng kết tài sản và bảng quyết toán lỗ lãi) Nếu là doanh nghiệp t nhân đòi hỏi phải có kiểm toán.

-hợp đồng thế chấp, bảo đảm, cầm cố tài sản và các giấy tờ gốc chứng nhận sở hữu đối với tài sản thế chấp, bảo đảm, cầm cố, bảo lãnh.

-các giấy tờ khác liên quan đến việc vay vốn: Hợp đồng mua bán hàng hàng hoá dịch vụ; giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu hoặc cota nhập khẩu.

Bớc 2: Điều tra, tổng hợp, thu thập các thông tinvề khách hàng và phơng án vay vốn.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, để quyết định cho vay hay từ chối khoản vay cán bộ tín dụng phải điều tra, thu thập, tổng hợp và phân tích các nguồn thông tin về khách hàng bao gồm: Thông tin do khách hàng cung cấp(qua phỏng vấn, từ hồ sơ vay vốn và sổ sách kế toán, báo cáo tài chính) và thông tin do cán bộ tín dụng tự điều tra.

Bớc 3: Phân tích, thẩm định khách hàng và phơng án vay vốn Nội dung cơ bản của bớc này tập trung vào hai vấn đề chủ yếu:

-Phơng án vay vốn phải đầy đủ các điều kiện cho vay, đảm bảo khả năng cho vay thu đợc gốc và lãi đúng hạn.

-Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp, nếu xảy ra tranh chấp, tố tụng thì đảm bảo an toàn về pháp lý cho ngân hàng.

*Các vấn đề thẩm định bao gồm: -Năng lực pháp lý của khách hàng -Nính cách và uy tín của khách hàng

-Năng lực tài chính của khách hàng: Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và khả năng trả nợ của khách hàng.

Ngoài ra, xác định nhu cầu thực sự vay của khách Dựa vào báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng tính các chỉ tiêu để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.

-Phơng án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng: Đánh giá mức độ khả thi của phơng án sản xuất kinh doanh và tính toán chính xác nguồn trả nợ cuả khách hàng.

-Đánh giá các bảo đảm tiền vay của khách hàng(tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh);kiểm tra tính pháp lý, quyền sở hữu của khách hàng đối với những tài sản này.

-Phân tích và dự báo ảnh hởng của môi trờng kinh doanh đến phơng án vay vốn trả nợ vốn của khách hàng.

Bớc 4: Quyết định cho vay.

Sau khi xem xét, thẩm định hồ sơ vay vốn thấy thoả mản các điều kiện và nguyên tắc, ngân hàng quyết định cho vay đối với ngân hàng

Bớc 5: Kiểm tra và hoàn chỉnh hồ sơ cho vay và hồ sơ tài sản thế chấp cầm cố.

Bớc 6: Phát tiền vay(giải ngân): Tuỳ theo thoả thuận trong hợp đồng vay vốn, tuỳ theo mục đích sử dụng tiền vay; phơng thức thanh toán có liên quan đến tiền vay để ra quyết định hình thức phát tiền phù hợp.

Cán bộ tín dụng yêu cầu khách hàng lập chứng từ gồm bảng kê(nh hợp đồng mua bán hàng hoá, hoá đơn) uỷ nhiệm chi, séc chuyển tiền Tiền vay đợc chuyển trả trực tiếp cho đơn vị cung cấp vật t, hàng hoá và chỉ phát tiền mặt hoặc phát ngân phiếu thanh toán cho đơn vay khi ngời cung cấp không có tài khoản tại ngân hàng.

Bớc 7: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro.

- Giám sát và theo dõi nhằm kiểm tra tính hiện thực của kế hoạch trả nợ và khả năng trả nợ và khả năng thực hiện, phát hiện dự báo những rủi ro có thể phát sinh; phát hiện sớm những khoản vay có vấn đề trớc khi trở nên nghiêm trọng nhằm đề xuất giải quyết xử lý kịp thời.

- Cán bộ tín dụng mở sổ theo dõi doanh nghiệp đến tong khế vay, diễn biến d có trên tài khoản tiền gửi để thu nợ đúng hạn

- Phân tích các báo cáo tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh mới nhất của khách hàng Đối với khách hàng có d nợ lớn, định kỳ 6 tháng và 1 năm, cán bộ tín dụng phải phân tích toàn diện hoạt đồng sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh để áp dụng các biện pháp cho vay, thu nợ, quản lý tín dụng theo các loại doanh nghiệp phù hợp

- Phân tích, đánh giá, xếp loại các danh mục nợ quá hạn, khó đòi, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý.

Bớc 8: Thu hồi nợ, gia hạn nợ.

- Căn cứ vào khế ớc nhận nợ, trớc kỳ hạn thu nợ 5 ngày, cán bộ tín dụng lập phiếu báo thu nợ trình giám đốc gửi cho doanh nghiệp vay vốn.

- Các khoản nợ có vấn đề, khách hàng có đơn đề nghị đợc gia hạn nợ, giãn nợ, cán bộ tín dụng them định, kiểm tra rồi lập tờ trình cho giám đốc xem xét và quyết định

- Các khoản nợ đến hạn mà không trả đợc, không đợc gia hạn, giãn nợ, khoanh nợ thì áp dụng các biện pháp kiên quyết đê thu hồi nợ.

Bớc 9 : Xử lý rủi ro

Những khoản nợ đã dùng mọi biến pháp giải quyết nhng không thu hồi đợc thì phải tiến hành xử lý rủi ro theo quyết định bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng.

Bớc 10: Thanh lý hợp đồng vốn.

Sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi hoặc d nợ vay đã đợc xử lý bằng quỹ rủi ro hoặc xoá nợ, cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán đối chiếu, tất toán tài khoản cho vay của món nợ đó Chuyển toàn bộ hồ sơ liên quan đến khoản vay vào kho lu trữ tài liệu.

1.5.Phơng tức cho vay ngắn hạn :1.5.1.Vay bổ sung vốn lu động

- Sau khi sử dụng hết vốn lu động tự có vào sản xuất kinh doanh ,TCKT có thể vay vốn TCTD để bổ sung vào vốn lu động còn thiếu hụt

- Phơng pháp cho vay và thu có thể thực hiện bằng hai cách :

1.5.1.1 Cho vay vốn thờng xuyên :

Căn cứ cho vay dựa vào kế hoạch xin vay và trả nợ lập theo quý , mùa ,vụ  Phát tiền vay : mỗi lần nhận tiền vay , TCKT không phải khế ớc nhận nợ và TCTD phát tiền vay bằng cách chuyển thẳng cho bên thụ hởng và ghi nợ vào tài khoản cho vay của đơn vị vay vốn Trờng hợp thật cần thiết có thể chuyển tiền vay sang tài khoản tiền gửi hay phát tiền mặt hoặc ngân phiếu

 Định kỳ hạn nợ : căn cứ vào đặc điểm chu chuyển của đối tợng xin vay , TCTD định mức thu nợ từng lần trong định kỳ

 Thu nợ : đến kỳ hạn nợ , đơn vị vay vốn phải chủ động trích tài khoản tiền gửi hay nộp tiền mặt vào TCTD để trả nợ Nếu không chủ động trả nợ , TCTD sẽ tự động trích tài khoản ttiền gửi của đơn vị vay vốn để thu nợ Nếu tài khoản tiền gửi không đủ trả nợ ,TCTD sẽ chuyển ngay phần nợ còn thiếu vào tài khoản nợ quá hạn

Khi đã chuyển sang nợ quá hạn mà TCKT vay vốn không còn khả năng tài chính đẻ trả nợ thì TCTD đợc quyền phong toả và phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ

1.5.1.2 Cho vay từng phần :

 áp dụng cho các đơn vị có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên

 căn cứ cho vay : mỗi lần vay đơn vị phải làm đơn xin vay , có giải trình cụ thể về mục đích vay vốn , tổng nhu cầu vốn vay , số vốn đơn vị có , số vốn cần vay và hoạch định quá trình chu chuyển của đối tợng xin vayvà khả năng trả nợ vốn vay

 Phát triển vay, mỗi lần nhận đơn vị phải lập khế ớc nhận nợ và TCTD phát tiền vay bằng cách ghi nựo vào tài khoản cho vay của đơn vị và chuyển thẳng cho ngời thụ hởng.

 Định kỳ hạn nợ: Kỳ hạn nợ đợc ấn định phải trả vào lúd đối tợng xin vay hết chu kỳ chu chuyển.

 Thu nợ: Đơn vị phải chủ động trích tài khoản tiền gởi hay nộp tiền mặt vàoTCTD để trả nợ (giống cho vay luân chuyển)

 Thu lãi cho vay thờng xuyên cũng nh cho vay từng lần đều thực thu lãi giống nhau Việc tính lãi và thu lãi đợc tíên hành hàng tháng hoặc thu một lần cùng với nợ gốc tuỳ theo kỳ hạn nợ thích hợp Nếu đơn vị vay cha trả đợc lãi khi đến kỳ hạn thì TCTD tính và hạch toán vào tài khoản ngoại bảng để thu dần, không nhập lãi vào nợ gốc.

Cách thu lãi là trích tài khoản tiền gửi hoặc nhận tiền mặt của bên cho vay nộp vào.

1.5.2.Chiết khấu chứng từ có giá:

1.5.2.1.Khái niệm chung:

Chiết khấu chứng từ có giá là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, theo đó TCTD nhận các chứng từ có giá cha đến hạn thanh toán của các đơn vị kinh tế và trả cho ngân hàng đợc hởng

Tỷ lệ phần trăm giữa phần lợi tức ngân hàng đợc hởng so với số tiền ghi trên chứng từ có giá trị gọi là lợi suất chiết khấu.

Chứng từ có giá nhận chiết khấu bao gồm các loại thơng phiếu có kỳ hạn nh lệnh phiếu,hôi phiếu, trái phiếu ngắn hạn… do các đơn vị đ do các đơn vị đợc phép phát hành hợp pháp, còn thời hạn thanh toán và đợc bảo toàn mệnh giá.

Ví dụ: Một chứng từ có giá ghi là số tiền là 1000USD, thời hạn có hiệu lực

thanh toán là 180 ngày, lợi suất chiết khấu là 5% năm Khi nhận chiết khấu, ngân hàng tính suất chiết khấu nh sau:

1000*5%*180/360=25USD

Nh vậy khi chiết khấu chứng từ này, TCKT nhận đợc khoản tín dụng là: 1000USD-25USD=975USD

1.5.2.2 Một số quy định.

Khi chiết khấu chứng từ có giá ,TCKT phải theo các quy định sauđây:

 Làm đơn xin chiết khấu và nộp bảng kê có kèm theo bảng gốc của chứng từ xin chiết khấu.

 TCTD xem xét và tính toán trong ngày làm việc, và chọn các chứng từ có giá có thể chấp nhận chiết khấu và báo cho TCKT biết mức tiền chiết khấu.

 Khi chiết khấu, TCTD khấu trừ ngay phần lợi tức đợc hởng theo suất chiết khấu từ 80-120% mức xin lợi của chứng từ xin chiết khấu, số tiền còn lại chuyển vào tài khoản tiền gởi của TCKT hoặc phát tiền mặt hay ngân phiếu Tr-ờng hợp chứng từ chiết khấu không ghi rõ lợi suất, TCTD tính suất chiết khấu bằng lãi suất cho vay.

 Hạn chiết khấu tối đa bằng thời gian có hiệu lực của chứng từ chiết khấu nhng không quá 90 ngày

 Khi hết hạn chiết khấu, TCTD trích tài khoản tiền gởi của TCKT đẻ thu hồi số tiền đã nhân chiết khấu và hoàn trả chứng từ đã nhận chiết khấu.Nếu TCKT không có khả năng trả nợ sẽ chuyển sang nợ quá hạn và xử lý nh đối với trờng hợp nợ cho vay quá hạn.

1.6 Thế chấp tài sản và bảo lãnh vốn vay1.6.1.Thế chấp tài sản để vay vốn

- Khi vay tiền ở TCTD, các TCKT tập thể, t nhân phải đa tài sản thuộc sở hữu của mình ra thế chấp, trị giá tài sản thế chấp phải lớn hơn nợ vay từ 20% trở lên.

- Tài sản thế chấp bao gồm : Vàng ,bạc, kim khí,đá quý, các chứng từ tiền gởi, sổ tiền gửi tiết kiệm, do các ngân hàng phát hành và các bất động sản… do các đơn vị đ

- Tài sản thế chấp phải là sở hữu hợp pháp của bên vay Khi thế chấp phải giao nộp hiện vật hoặc giấy chứng nhận quyền sở hữu với đầy đủ thủ tục công chứng của cơ quan có thẩm quyền.

- Xử lý tài sản thế chấp

+ Khi bên vay trả nợ đầy đủ gốc và lãi,TCTD sẽ giao lại toàn bộ tài sản và chứng từ thế chấp Nếu tài sản không nguyên vẹn nh khi đa thế chấp, TCTD phải bồi hoàn

+ Khi bên vay không trả đợc nợ, TCTD lập thủ tục đề nghị cơ quan có trách nhiệm xử lý và phát mãi tài sản thế chấp Tiền thu đợc trớc nhất để trả nợ cũ( cả gốc và lãi), tiếp đó trả các chi phí bảo quản và phát mãi cuối cùng trả lại số tiền thừa cho bên vay Nếu không thu đợc nợ bằng giá trị thế chấp, TCTD đợc quyền khởi kiện trớc pháp luật.

1.6.2.Bảo lãnh nợ vay

- Bên vay có thể chờ một bên khác đứng ra bảo lãnh việc vay nợ TCTD - Bên nhận bão lãnh phải là chủ thể có đầy đủ t cách pháp lý, xuất trình các giấy tờ cần thiết và đa tài sản ra bảo lãnh nh tài sản thế chấp.

- Việc bảo lãnh đợc thực hiện bằng văn bản có xác nhận của cơ quan có thẩm quyền.

- Nợ đến hạn, nếu bên vay không trả đợc thì bên bảo lãnh phải trả thay nh trách nhiệm của bên vay.

2 Hệ thống tín dụng trung và dài hạn

2.1.Sự cần thiết của tín dụng trung, và dài hạn.

2.1.1.Mục đích chung của tín dụng trung và dài hạn

Tín dụng trung, và dài hạn là các khoản của các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay có kỳ hạn trên một năm Tín dụng trung , và dài hạn nhằm thoả mãn các nhu cầu về vốn để mua sắm các máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và phần vốn lu động tối thiểu của doanh nghiệp.

Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung và dài hạn thờng xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phơng tiện vận chuyển, nâng cấp hệ thống thông tin… do các đơn vị đ

Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn cho đầu t xây dựng cơ bản rất lớn, trong khi các nhà kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều Do vậy đầu t trực tiếp vào các doanh nghiệp phần chủ yếu dựa vào vốn tự có của các nhà kinh doanh, bộ phận còn lại phải nhờ vào sự tài trợ của hệ thống nhân hàng th-ơng mại và các TCTD khác.

Hiện nay tín dụng trung, và dài hạn ngày càng đợc các doanh nghiệp a thích hơn vì nó cho phép các nhà kinh doanh vay vốn kiểm soát đợc toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp Nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp cổ phần, và các hãng lớn cũng thích vay trung, và dài hạn để phát hành cổ phiếu, trái phiếu.

Có thể nói tín dụng trung, và dài hạn là ngời trợ thủ đắc lực của các doanh nghiệp trong việc thoả mãn các cơ hội kinh doanh Khi có cơ hội kinh doanh thì các doanh nghiệp phải mở rộng sản xuất, gia tăng lợng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trờng, khi đã kết thúc cơ hội kinh doanh thì vốn lại đợc hoàn trả cho ngân hàng Đây chính là một u thế của vốn trung, và dài hạn Nó linh hoạt hơn các hình thức huy động vốn dài hạn khác nh phát hành cổ phiếu, trái phiếu Hơn nữa việc vay vốn trung, và dài hạn tránh đợc các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán… do các đơn vị đ

2.1.2.Lý do các doanh nghiệp chọn tín dụng trung, và dài hạn.

Lý do mà các doanh nghiệp chọn vay trung và dài hạn thay vì phát hành chứng khoán để huy động vốn là bởi vì :

-Các doanh nghiệp vừa và nhỏ bị hạn chế về khả năng tìm nguồn vốn trên thị trờng tài chính, vì vậy khi có nhu cầu vốn dài hạn phải đi vay các ngân hàng hoặc các TCTD khác.

-Trong nhiều trờng hợp, vay trung, và dài hạn tốt hơn phát hành chứng khoán bởi vì : so với phát hành chứng khoán, các doanh nghiệp có thể có đợc các điều kiện vay phù hợp cho nhu cầu của mình hơn do vậy có thể thơng lợng một cách trực tiếp với ngời cho vay So với phát hành chứng khoán, khi vay trung, và dài hạn doanh nghiệp có thể trả nợ trớc hạn, trong nhiều trờng hợp ngời vay có thể thơng lợng lại một số diều kiện cho vay sau khi đã nhận tiền vay Thời hạn của các khoản vay trung, và dài hạn cũng ngắn hơn so với phát hành chứng khoán, cho phép doanh nghiệp đạt đợc lợi nhuận cao trong các thời kỳ có lãi suất cao.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp không phải tốn các chi phí đăng ký, chi phí bảo lãnh, và chi phí để bán chứng khoán ra thị trờng.

-Ngoài ra, trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp không muốn phải công bố thông tin về mình khi phát hành chứng khoán trong khi doanh nghiệp muốn bí mật thông tin hoặc đang ở trong điều kiện bất lợi cho phát hành chứng khoán

-Khi vay trung, và dài hạn các doanh nghiệp có đợc mối quan hệ mật thiết với các ngân hàng và điều này có thể có lợi cho doanh nghiệp sau này.

2.2 Một số quy định chung trong tín dụng trung và dàihạn.

2.2.1 Khái niệm.

Tín dụng trung, và dài hạn là hình thức tín dụng mà các TCTD cung cấp cho các tổ chức kinh tế với thời hạn cho vay trên một năm nhằm đầu t vào tài sản cố định.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD với khách hàng Hệ thống tín dụng Việt Nam quy định thời hạn vay nh sau:

Tín dụng trung hạn : thời hạn trong khoảng 1 đến 5 năm.

Tín dụng dài hạn : thời hạn từ 5 năm trở lên, nhng thời gian cho vay tối đa bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay.

2.2.2 Mục đích cho vay.

Các TCTD cho các tổ chức kinh tế vay trung và dài hạn nhằm mục đích: -Xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, khôi phục và thay thế tài sản cố định.

-Cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh và phục vụ

Tài sản trong kinh doanh của doanh nghiệp nhìn chung gồm hai loại là tài sản cố định và tài sản lu động Đối với doanh nghiệp nhu cầu tài sản cố định và tài sản lu động là nhu cầu thờng xuyên Rõ ràng là nguồn vốn vay để đầu t cho tài sản cố định phải có thời hạn dài, nếu không thì ngời vay khó có thể hoàn trả đợc nợ cho ngân hàng khi đến hạn

Bên cạnh đó, đối với tài sản lu động, có thể phân ra làm hai loại là tài sản lu động thời vụ và tài sản lu động thờng xuyên Loại tài sản lu động thờng xuyên cũng có tính chất dài hạn, và thông thờng theo thời gian đối với một doanh nghiệp đang tăng trởng thì quy mô tài sản lu động thờng xuyên cũng tăng tơng ứng với quy mô tài sản cố định Tính chất thờng xuyên thể hiện ở chỗ nguồn vốn dùng cho đầu t vào loại tài sản lu động này phải đợc duy trì thờng xuyên Nh vậy nguồn vốn để đầu t cho loại tài sản này phải là nguồn vốn có tính chất dài hạn.

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp thờng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để thanh toán các khoản nợ khi không thể thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn, hoặc do sự tăng trởng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp làm phát sinh nhu cầu duy trì khoản nợ cũ Ngoài ra, trong nhiều trờng hợp, doanh nghiệp cần đợc ngân hàng tài trợ cho chi phí thành lập ban đầu Đây cũng là một nhu cầu dài hạn Đôi khi các doanh nghiệp cũng có nhu cầu vay vốn trung, và dài hạn để mua lại một doanh nghiệp khác đang hoạt động trong trạng thái bình thờng hoặc doanh nghiệp đã tuyên bố phá sản Việc mua doanh nghiệp khác thờng có nhiều rủi ro bởi vì khi mua một doanh nghiệp thì kèm theo đó là sự thay đổi về sở hữu, thay đổi về quản lý, và nh vậy trong nhiều trờng hợp hiệu quả hoạt động không cao, vì vậy khả năng hoàn trả nợ vay càng khó khăn Nhng không vì thế mà ngân hàng từ chối tất cả các nhu cầu này của khách hàng Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải phân tích, đánh giá đợc thực trạng khả năng sinh lợi của dự án, triển vọng tăng trởng lợi nhuận, và khả năng quản lý qn sau khi mua… do các đơn vị đ

2.2.3 Nguồn vốn cho vay.

Hiện nay, nguồn vốn cho vay trung, và dài hạn ở các ngân hàng thơng mại Việt Nam rất nhỏ Khả năng đáp ứng đợc nhu cầu vay trung, và dài hạn rất hạn chế Điều này gây khó khăn cho việc mở rộng quan hệ của ngân hàng đối với khách hàng và hạn chế cho vay ngắn hạn

Các ngân hàng thơng mại có có thể cho các tổ chức kinh tế vay trung, và dài hạn từ các nguồn vốn chủ yếu sau đây:

-Vốn tự có và quỹ dự trữ Đây là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng có đợc do tích luỹ trong quá trình kinh doanh hoặc do góp vốn.

-Vốn huy động trong nớc của dân c dới các hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn nguồn này có khối lợng nhỏ và rất hạn chế do ít ngời muốn gửi tiền dài hạn.

-Vốn vay từ ngân hàng Nhà nớc Nguồn này cũng bị hạn chế vàphụ thuộc vào chính sách tiền tệ của Nhà nớc.

-Vay nợ nớc ngoài với kỳ hạn trên 1 năm Đây là hình thức đợc các ngân hàng thơng mại trên thế giới thờng xuyên sử dụng với khối lợng lớn

-Vốn ngân hàng đầu t và phát triển huy động từ vốn khấu hao cơ bản để lại cho các tổ chức kinh tế.

2.2.4 Nguyên tắc cho vay.

Để đợc vay trung, và dài hạn thì các tổ chức kinh tế phải soạn thảo dự án, ch-ơng trình sản xuất kinh doanh Trong đó thể hiện rõ ràng đầy đủ việc sử dụng