Hoàn thiện hoạt động quản lý thuế giá trị gia tăng tại chi cục thuế quận thanh khê thành phố đà nẵng

Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân kinh doanh gặp nhiều khó khăn, nổi cộm vẫn là vấn đề hiệu quả cho vay còn thấp, công tác kiểm soát rủi ro còn nhiều khó kh

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

TRẦN VĂN HUY

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO

VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

– CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2018

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

TRẦN VĂN HUY

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO

VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

– CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Ngọc Anh

Đà Nẵng – Năm 2018

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Bố cục của luận văn 5

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 12

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại 16

1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại 21

1.2 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22

1.2.1 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong Cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thương mại 22

1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong Cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thương mại 25

1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong Cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thương mại 34 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI

RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 36

1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng 36

1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 38

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 41

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 42

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 42

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn 42

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức, quản lý 43

2.1.3 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh qua các năm 2014 - 2016 46

2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 50

2.2.1 Môi trường kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn 50

2.2.2 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn 52

2.2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong Cho vay cá nhân kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 56

2.3 KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 77

2.3.1 Cơ cấu dư nợ 77

2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 79

2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng 80

2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng 82

2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 82

2.4.1 Những kết quả đạt được 82

2.4.2 Những mặt hạn chế 83

2.4.3 Nguyên nhân của hạn chế 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 88

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 89

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 89

3.1.1 Định hướng chung về họat động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 89

3.1.2 Định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 90

3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 93

3.2.1 Hoàn thiện các biện pháp né tránh RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh 93

3.2.2 Hoàn thiện các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh 98

3.2.3 Hoàn thiện các biện pháp giảm thiểu RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh 103

3.2.4 Hoàn thiện các biện pháp chuyển giao RRTD trong cho vay cá

nhân kinh doanh 105

3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại NHNo&PTNT Việt Nam -Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 107

3.2.6 Một số khuyến nghị khác 109

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 114

KẾT LUẬN 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao)

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Số hiệu

bảng

2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh 49 2.4 Tình hình dư nợ cá nhân kinh doanh theo ngành 2014-

DANH MỤC HÌNH VẼ

Số hiệu

hình

2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lý của NHNo&PTNT Việt

Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn

44

1

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơ bản mang lại phần lớn thu nhập và lợi nhuận cho ngân hàng, thường chiếm 80-90% thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao và ra tổn thất rất lớn cho ngân hàng Vì thế, để có thể mở rộng cho vay và duy trì sự phát triển ổn định của mình, vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay luôn được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm, đặt lên hàng đầu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong xu thế hội nhập quốc

tế, cùng với sự bùng nổ của khoa học công nghệ, sự phát triển của kinh tế thì đời sống của người dân ngày một nâng cao, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh của các cá nhân hay nhu cầu vốn để cải thiện cuộc sống của họ ngày càng lớn Vì thế, nhiều ngân hàng nhận thấy rằng, thị trường khách hàng

cá nhân là thị trường rất quan trọng, đầy tiềm năng để ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trưởng huy động và mở rộng cung cấp dịch vụ ngân hàng đối với đối tượng khách hàng này Do vậy, các ngân hàng thương mại đã và đang triển khai nhiều biện pháp để thu hút đối với đối tượng khách hàng này, đặc biệt là khách hàng cá nhân có nhu cầu vay vốn kinh doanh

Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân kinh doanh gặp nhiều khó khăn, nổi cộm vẫn là vấn đề hiệu quả cho vay còn thấp, công tác kiểm soát rủi ro còn nhiều khó khăn dẫn đến dư nợ tín dụng cấp cho khách hàng cá nhân kinh doanh của các Ngân hàng vẫn thường chiếm tỷ lệ thấp so với yêu cầu đặt ra Hơn nữa, việc cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng trong việc thu hút đối tượng khách hàng này đã ảnh hưởng không nhỏ đến việc hiệu quả của công tác kiểm soát rủi ro, làm gia tăng nợ xấu của ngân hàng

và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn.” làm đề tài nghiên cứu trong luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu của đề tài

- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

- Phân tích và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn

- Đưa ra một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro

tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn trong thời gián tới

Từ các mục tiêu trên đây, các câu hỏi đặt ra của đề tài cần phải giải quyết đó là:

- Những đặc thù về rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM là gì?

- Nội dung của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM là gì?

- Những chỉ tiêu nào đánh giá kết quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

3

trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM?

- Những nhân tố nào ảnh hưởng đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM?

- Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh hiện nay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn như thế nào?

- Chi nhánh đã có những mặt thành công nào và những vấn đề nào còn hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh hiện nay?

- Cần có những khuyến nghị nào để hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh hiện nay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn?

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu là cơ sở lý luận và thực tiễn công tác kiểm soát rủi

ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn

4 Phương pháp nghiên cứu

Trước hết, đề tài nghiên cứu sẽ tìm hiểu về mặt lý luận của rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay và đặc

4

thù của rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh cũng như công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM Kế đến, đề tài tiến hành khảo sát thực tế công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn hiện nay Sau cùng, những kết quả khảo sát thực tế sẽ được so sánh và kết hợp với các nghiên cứu lý thuyết để tìm ra những vấn đề còn yếu kém xuất phát từ phía ngân hàng (nguyên nhân bên trong), và những vấn đề còn tồn tại xuất phát từ môi trường bên ngoài, từ đó, đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn trong thời gian tới Do vậy đề tài sẽ sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhau nhằm tận dụng tính hợp lý và ưu điểm của từng loại phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như sau:

- Sử dụng phương pháp thu thập, đọc, tổng quan tài liệu; thực hiện đối chiếu, phân tích, tổng hợp các nguồn thông tin để chuẩn bị nội dung cơ sở lý luận về công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

- Để khảo sát, đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn, nguồn dữ liệu được thu thập chủ yếu như sau:

+ Phỏng vấn chuyên sâu: tác giả thực hiện phỏng vấn chuyên sâu các đối tượng bao gồm cán bộ tín dụng Phòng khách hàng cá nhân, Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, Phòng pháp chế và khách hàng vay vốn nhằm nhận diện các vấn đề thực tại trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam -

5

Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn

+ Thu thập các thông tin về các yếu tố bên ngoài có thể tác động đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thông qua các báo cáo số liệu về tình hình kinh tế – xã hội, môi trường pháp lý, đối thủ cạnh tranh trên địa thành phố, Quận Ngũ Hành Sơn

+ Thu thập thông tin, số liệu và các tài liệu liên quan từ Phòng kế hoạch nguồn vốn, Phòng tổng hợp như dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh theo các tiêu chí khác nhau như ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, quy mô, hình thức đảm bảo và cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi và xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2014-2016

Trên cơ sở nguồn dữ liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phương pháp so sánh, thống kê mô tả, phân tích dữ liệu qua các năm thuộc thời gian nghiên cứu để thấy rõ thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn

- Các khuyến nghị được đề xuất dựa trên việc sử dụng các phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, tổng kết để kiểm chứng thực tiễn, thể hiện tính nhất quán giữa lý luận, thực tiễn và các giải pháp đề xuất

5 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, đề tài được chia làm các chương như sau:

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT

6

NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN

6 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho

vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn”, tác giả đã thu thập, tìm hiểu và

tham khảo một số luận văn thạc sĩ, bài báo khoa học đã được công bố có nội dung liên quan làm nền tảng cho quá trình hoàn thành luận văn như sau:

Các bài báo trên các tạp chí khoa học

- Ths Nguyễn Thị Gấm (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh

nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí ngân hàng, Số 40,

trang 18-20, tác giả cho rằng, kiểm soát chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp là yêu cầu cấp thiết trong quản trị ngân hàng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả phù hợp với các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro trong môi trường hội nhập Thời gian qua các ngân hàng đã coi trọng vấn đề quản trị RRTD và đã đạt được những kết quả khả quan như: chất lượng nợ, cơ cấu tín dụng chuyển biến theo hướng tích cực, xây dựng chính sách tín dụng đồng bộ, quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, hoạt động kiểm tra, kiểm soát được tăng cường Tuy nhiên, để đạt được hiệu quả tốt hơn trong quản trị RRTD , tác giả cũng đã đề xuất một số giải pháp như: thực hiện phân tán rủi ro tín dụng, xây dựng văn hóa quản trị RRTD, xây dựng cơ sở dữ liệu và thông tin, tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát để ngăn chặn sự tích tụ của RRTD và hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín nhiệm khách hàng

7

- Ths Lê Thị Hạnh (2014), “Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại

các ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí ngân hàng, số 43, trang 14-16,

tác giả nhận định sau khi phải đối mặt với những rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng trong những năm gần đây, đặc biệt là rủi ro tín dụng, các NHTM ở Việt Nam đã chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị RRTD trong kinh doanh và dần tiếp cận tới các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro của mình Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các ngân hàng cũng đã gặp một số khó khăn, hạn chế như: Nội dung Basel II quá phức tạp, chi phí thực hiện Basel II lớn, chưa có văn bản hướng dẫn về việc thực hiện Basel II, chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu … Để đạt được kết quả tốt hơn trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II, tác giả cũng đã đề xuất một số giải pháp như: tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng, tang cường năng lực tài chính, xử lý các tồn đọng về tài chính, cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng

- Ths Nguyễn Thu Hoài (2015), “Tăng cường kiểm soát rủi ro trong cấp

tín dụng đối với khách hàng có dư nợ lớn”, tạp chí ngân hàng, số 51, trang

11-15, tác giả nhận định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có công văn yêu cầu các tổ chức tín dụng, NHNN chi nhánh Tỉnh, Thành phố và cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng kiểm soát rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng vượt giới hạn, cấp tín dụng đối với khách hàng có dư nợ lớn là cần thiết, nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hạn chế các tổ chức tín dụng cấp tín dụng vượt giới hạn vào các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro

- Ths Nguyễn Đức Tú (2016), “Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, tạp chí ngân hàng, số 59, trang 20-22, tác giả đã khuyến nghị các NHTM Việt Nam nên áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung Với mô hình này, sự tách biệt giữa ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức

8

thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí, cán bộ làm công tác tín dụng Mô hình này cũng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ

- Ths Nguyễn Quang Đăng (2014), “Kiểm soát tín dụng các lĩnh vực

tiềm ẩn rủi ro, tạp chí ngân hàng”, số 41, trang 25- 27, tác giả cho rằng, các

NHTM cần thực hiện các giải pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng, chẳng hạn như thiết kế từng sản phẩm tín dụng phù hợp với từng ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng khách hàng Cần ưu tiên tập trung vốn cho vay các lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực ưu tiên gồm nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao… góp phần hỗ trợ phát triển kinh tế-

xã hội Ngoài ra, các TCTD phải rà soát và cân đối khả năng tài chính để áp dụng mức lãi suất cho vay hợp lý trên cơ sở lãi suất huy động và mức độ rủi

ro của khoản vay; thực hiện tiết giảm chi phí hoạt động, nâng cao hiệu quả kinh doanh để có điều kiện giảm lãi suất cho vay nhằm chia sẻ khó khăn với khách hàng vay nhưng bảo đảm an toàn tài chính trong hoạt động

Các luận văn thạc sĩ đã được công bố tại Trường Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu:

- Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân

tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Đắk Nông”, tác giả Nguyễn Huy Bé, Đại học Kinh tế Đà Nẵng, năm 2015

Về mặt lý luận: tác giả đã làm sáng tỏ lý luận chung về RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân của NHTM, vai trò và giá trị của khách hàng cá nhân, nêu ra được tiêu chí phản ánh kết quả kiểm soát RRTD và nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân của NHTM

- Luận văn: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách

hàng cá nhân tại NHTM Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn”, tác giả Nguyễn Thị Thúy, Đại học Kinh tế Đà Nẵng, năm 2014

Về mặt lý luận: tác giả đã hệ thống hóa cơ sở lý luận rủi ro, đặc biệt là RRTD

cá nhân, những dấu hiệu, chỉ tiêu đo lường rủi ro và các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD trong cho vay cá nhân của NHTM

Về mặt thực tiễn: tác giả đã đánh giá được thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng cá nhân, cũng như những kết quả đạt được, một số tồn tại trong hoạt động quản lý RRTD cá nhân của Ngân hàng này từ năm 2012 – 2014, đồng thời, đề xuất một số giải pháp có tính đồng bộ để phòng ngừa và hạn chế RRTD cá nhân trong hoạt động kinh doanh của NHTM Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn

- Luận văn: “Kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân

hàng Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk”, tác giả Nguyễn Thị Mai Quyên,

Trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng, năm 2015

Về mặt lý luận: tác giả đã hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về RRTD và kiểm soát RRTD, tầm quan trọng và các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại NHTM

Về mặt thực tiễn: tác giả đã phân tích, đánh giá một cách có hệ thống thực trạng hoạt động tín dụng, nêu ra được những thành tích đạt được, những tồn tại cần khắc phục và tìm ra các nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến chất

10

lượng tín dụng của Chi nhánh trong giai đoạn từ năm 2012-2014, đồng thời đưa ra các khuyến nghị nhằm hoàn thiện mang tính cụ thể, phù hợp với tình hình thực tiễn tại Ngân hàng tác giả đang nghiên cứu

- Luận văn: “Kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp

tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Bắc Đà Nẵng”, tác giả

Nguyễn Thị Bích Huyền, Trường Đại học kinh tế Đà Nẵng, năm 2015

Về mặt lý luận: tác giả đã nghiên cứu, hệ thống hóa những vấn đề lý luận

về kiểm soát RRTD, nêu ra được khá chi tiết các nội dung, tiêu chí đánh giá kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM

Về mặt thực tiễn: tác giả đã làm rõ được những hạn chế, những mặt đạt được và những vấn đề phát sinh trong công tác kiểm soát RRTD tại NH nghiên cứu Từ đó đưa ra một số biện pháp, kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro, tăng cường chất lượng trong công tác kiểm soát RRTD tại NH này

- Luận văn: “Kiểm soát RRTD trong cho vay hộ kinh doanh tại chi

nhánh NHTM cổ phần Đầu tư và phát triển Đông Đắk Lắk”, tác giả Huỳnh

Thị Thanh Thủy, Trường Đại học kinh tế Đà Nẵng, năm 2016

Về mặt lý luận: tác giả đã khái quát hóa cơ sở lý thuyết cơ bản về hoạt động cho vay của NHTM, RRTD trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM, nguyên nhân phát sinh và nội dung kiểm soát RRTD trong cho vay hộ kinh doanh của NHTM, đồng thời nêu ra được các chỉ tiêu đo lường, các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD tại ngân hàng

Về mặt thực tiễn: tác giả đã nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2013-2015, đi sâu phân tích, lý giải thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh NHTM cổ phần Đầu tư và phát triển Đông Đắk Lắk, qua đó đánh giá được những nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong công tác kiểm soát RRTD, qua đó, đề ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM cổ phần Đầu tư và phát triển Đông Đắk Lắk

11

“Khoảng trống” trong các nghiên cứu liên quan đến luận văn

Vấn đề RRTD và kiểm soát RRTD trong cho vay đã được nghiên cứu khá nhiều do tính chất quan trọng về cả lý luận lẫn thực tiễn Nhìn chung, các

đề tài nghiên cứu này thường được thực hiện cho cả hệ thống NHTM hoặc được nghiên cứu cho từng ngân hàng cụ thể Ngoài ra, các nghiên cứu về vấn

đề này cũng được thực hiện chuyên sâu theo từng đối tượng khách hàng như kiểm soát RRTD đối với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp hay khách hàng

có quy mô khoản vay lớn Kết quả của các nghiên cứu trên đây đã nêu ra được mặt ưu và nhược điểm trong công tác kiểm soát RRTD của NH và đề xuất các giải pháp nhằm kiểm soát, hạn chế và xử lý RRTD, các nghiên cứu cũng nêu ra được tầm quan trọng trong việc ra quyết quyết định của nhà quản

lý trong kiểm soát RRTD, giúp các Ngân hàng kiểm soát RRTD tốt hơn Tuy nhiên, đối với mỗi NH thì thực tế công tác quản trị, kiểm soát RRTD trong cho vay khác nhau do đặc điểm thực tiễn phát sinh tại mỗi đơn vị cũng khác nhau Hơn nữa, các nghiên cứu trước đây chủ yếu tập trung nghiên cứu về kiểm soát RRTD trong cho vay đối với khách hàng cá nhân, trong khi đó, RRTD trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh có những đặc thù riêng, khác biệt với khách hàng cá nhân vay tiêu dùng nên giải pháp quản trị, kiểm soát RRTD trong cho vay cũng có sự khác nhau Ngoài ra, trong thời gian qua, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn, vấn đề kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh chưa có công trình khoa học nào thực hiện nghiên cứu

Vì thế, việc nghiên cứu về công tác kiểm soát RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn là hết sức cần thiết, giúp cho Ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh và có hiệu quả hơn, đặc biệt, nghiên cứu này càng có

ý nghĩa trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam vừa trải qua giai đoạn khó khăn và đang trong tiến trình cơ cấu lại

1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là tổ chức tín dụng có thể thực hiện các hoạt động như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, đầu tư tài chính và cung cấp các dịch vụ thanh toán Theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 29/6/2010, cấp tín dụng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng với bên đi vay (tổ chức, cá nhân), trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán Hoạt động cấp tín dụng được thực hiện thông qua các nghiệp vụ: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Như vậy, cho vay của ngân hàng có thể hiểu là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền

để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Trong nền kinh tế thị trường hoạt động cho vay của ngân hàng rất đa dạng và phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác nhau Việc áp dụng hình thức cho vay nào là tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý vốn tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng Hoạt động cho vay của ngân hàng được phân chia thành các loại dựa trên các tiêu thức sau:

13

- Căn cứ vào thời hạn cho vay:

+ Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn, trong đó, cho vay ngắn hạn là khoản cho vay có thời hạn không quá 12 tháng nhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn ngắn hạn như bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

+ Cho vay trung hạn là khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên một năm đến năm năm dùng để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh, hay cho vay để doanh nghiệp đầu tư vào tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp mới thành lập + Cho vay dài hạn là khoản cho vay có thời hạn cho vay từ trên 5 năm, tối đa có thể lên đến 20, 30 thậm chí 40 năm dùng để đáp ứng các nhu cầu đầu

tư dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:

+ Cho vay SXKD là khoản cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động SXKD của các tổ chức và cá nhân

+ Cho vay tiêu dùng là khoản cho vay để đáp ứng nhu cầu chi tiêu của các cá nhân

- Căn cứ vào ngành nghề lĩnh vực cho vay:

+ Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đến mua sắm, xây dựng nhà ở, đất đai hay bất động sản trong lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ

+ Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ

14

+ Cho vay nông nghiệp là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu

+ Cho các định chế tài chính vay như ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác

+ Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

+ Cho vay có bảo đảm đối vật: là hình thức cho vay mà số tiền được cấp

ra dựa trên tài sản đảm bảo (cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, tài sản hình thành tương lai, đặt cược, ký quỹ)

+ Cho vay có đảm bảo đối nhân: là sự cam kết của 1 hay nhiều người về việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi khách hàng vay vốn không trả được nợ vay đến hạn

- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:

+ Cho vay có thời hạn là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng bao gồm như cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ (cho vay phi trả góp), cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể (cho vay trả góp) hoặc cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả

nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người vay hoặc cho vay theo kỹ thuật thấu chi

+ Cho vay không có thời hạn cụ thể là loại cho vay mà ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng trả nợ bất cứ lúc nào hoặc khách hàng tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý (hợp đồng)

- Căn cứ vào phương thức cho vay:

15

+ Cho vay ứng trước từng lần: là hình thức cho vay phát sinh theo từng

nhu cầu của khách hàng đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Mỗi lần vay vốn thì ngân hàng sẽ lập cho khách hàng thủ tục vay vốn riêng theo nhu cầu và ký hợp đồng tín dụng Phương thức này được

áp dụng dựa trên cơ sở nhu cầu tín dụng của từng đối tượng vay cụ thể như mua hàng, mua nguyên nhiên vật liệu dự trữ, hay khoản phải thu

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là hình thức cho vay theo đó ngân

hàng kí một hợp đồng hạn mức tín dụng với khách hàng trong đó quy định những điều kiện cho vay cơ bản như số tiền hạn mức, doanh số cho vay, lãi suất, thời gian cho vay tối đa cho từng lần giải ngân, thời gian duy trì hạn mức Khách hàng chỉ cần trình phương án sử dụng tiền vay, cung cấp các chứng từ chứng minh phù hợp để đề nghị được ngân hàng giải ngân Đây là phương thức cho vay để đáp ứng toàn bộ nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng đã cam kết Điều kiện khách hàng vay theo phương thức này là khách hàng phải có tín nhiệm cao đối với ngân hàng, nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm SXKD, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là hình thức tín dụng ứng trước vào

tài khoản được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng sử dụng dư nợ trong một giới hạn và thời gian nhất định trên tài khoản vãng lai Đây là biện pháp tạm thời để bù đắp cho vốn lưu động tạm thời thiếu hụt, nhưng không phải là

sự trợ giúp về cơ cấu vốn và thường xuyên cho ngân quỹ khách hàng, số dư

nợ trong cho vay thấu chi của ngân hàng thường xuyên biến động nên rất khó khăn khi yêu cầu khách hàng đảm bảo trực tiếp Khoản thấu chi gây khó khăn cho ngân hang hơn trong việc giám sát quản lý tài khoản và dễ đem lại một tình trạng tài khoản vãng lai luôn nằm trong trạng thái dư nợ, ngân hàng gặp rủi ro cao hơn so với các loại cho vay thông thường, vì thế, khách hàng phải

16

có quan hệ thường xuyên, có uy tín cao đối với ngân hàng

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại

a Khái niệm về rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về RRTD như sau:

- Theo Thomas P.Fitch: RRTD là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, RRTD là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng

- Theo Hennie van Greuning-Sonja B rajovic Bratanovic: RRTD được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Điều này gây ra

sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khỏan của ngân hàng

Từ các định nghĩa trên, có thể rút ra các nội dung cơ bản về RRTD như sau:

- RRTD xảy ra khi người đi vay trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là không thanh toán trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi phát sinh

- RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản

b Nguyên nhân rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại

* Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế: Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được

của thị trường thế giới là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến họat động

17

SXKD của người đi vay Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc rất lớn vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu) dầu thô, may gia công vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu Những khó khăn do bị khống chế hạn ngạch trong ngành dệt may, hay những vụ kiện bán phá giá trong ngành thủy sản,…, làm ảnh hưởng trực tiếp đến họat động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Không chỉ xuất khẩu, những mặt hàng nhập khẩu cũng dễ bị tổn thương không kém, chẳng hạn, mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng rất lớn bởi giá thép thế giới, việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất lớn trong khi không tiêu thụ được sản phẩm

Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế cũng dẫn đến những hệ quả tất yếu làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên do khách hàng có tiềm lực tài chính lớn đã bị các ngân hàng nước ngòai thu hút bằng các sản phẩm, dịch vụ mới với nhiều tiện ích hơn

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý của Việt Nam vẫn còn nhiều

bất cập, các chính sách quản lý kinh tế thường thay đổi đột ngột dẫn đến việc

ra đời các văn bản pháp lý chưa phù hợp làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh tại Việt Nam, khiến nhiều tổ chức kinh tế không điều chỉnh kịp thời phương án kinh doanh

- Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh: Đây là rủi ro mà cả khách

18

hàng lẫn ngân hàng đều không lường trước đối với khoản cho vay của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng Đối với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũng phải có thời gian để ổn định lại quá trình kinh doanh thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng, còn với khách hàng có tiềm lực yếu thì khoản tín dụng có khả năng rất cao lâm vào tình trạng nợ xấu Mặc dù lọai rủi ro này có thể được hạn chế bằng cách mua bảo hiểm, tuy nhiên khi lọai rủi ro này xảy ra, khách hàng và ngân hàng cũng phải mất nhiều thời gian để lấy được khoản tiền bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm để thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng

* Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng vay vốn

- Năng lực sử dụng tiền vay của khách hàng vay vốn kém: Trong thực tế,

có nhiều khách hàng có phương án kinh doanh rất khả thi, lĩnh vực kinh doanh có rất nhiều thuận lợi, tuy nhiên khi bắt đầu có đủ các điều kiện về vốn

để thực hiện phương án thì do năng lực quản trị, kinh nghiệm điều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó trước những biến động thị trường dẫn đến hoạt động kinh doanh không đạt hiệu quả như kế họach đã đề ra

- Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: Khách hàng cố tình lập

các chứng từ rút vốn vay giả mạo mà do nhiều lí do ngân hàng không phát hiện được, để lấy vốn vay sử dụng khác với mục đích đã trình bày trong phương án vay vốn Việc sử dụng vốn vay sai mục đích trong nhiều trường hợp là do người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kỳ vọng sẽ mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên kết quả lại không như ý muốn Cũng có trường hợp khách hàng đã không có khả năng trả nợ vay tại ngân hàng khác, và cố tình tìm mọi cách vay vốn tại ngân hàng này và mang đi đảo nợ là nguyên nhân dẫn đến khách hàng không có nguồn trả nợ để thanh toán nợ đúng hạn và đầy đủ cho ngân hàng

* Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng

- Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo: Định hướng tín dụng chưa

19

đạt được tầm chiến lược, chưa triệt để nguyên tắc của thị trường là lợi nhuận

và mức rủi ro có thể chấp nhận đươc, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, phong trào, khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này

- Kỹ thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng: Việc

xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp

- Công tác quản lý RRTD và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, chỉ mang tính hình thức

- Thiếu thông tin: Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về

khách hàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin, việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ phía khách hàng cung cấp, các mối quan hệ cá nhân

- Chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác tín dụng chưa cao:

Đội ngũ cán bộ thiếu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thẩm định phương án vay vốn của khách hàng cũng như thiếu kinh nghiệm phát hiện các những điều bất thường trong phương án của khách hàng và không đủ khả năng nhận biết tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, điều này dẫn đến việc đưa ra các quyết định cho vay không đúng Ngoài ra, có những cán bộ tín dụng đứng trước cám dỗ của đồng tiền, đã thông đồng với khách hàng để chiếm đoạt tiền của ngân hàng

c Hậu quả của rủi ro tín dụng trong cho vay của ngân hàng thương mại

- RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng: Trong xu thế mở cửa và cạnh

tranh gay gắt hiện nay, hầu như tất cả các ngân hàng thương mại Việt Nam

20

đều cố gắng mở các điểm giao dịch tại các vùng, địa bàn trên toàn lãnh thổ Việt Nam, và đưa ra những chương trình sản phẩm dịch vụ, phục vụ tốt nhất cho khách hàng của mình Hoạt động ngân hàng bao giờ cũng đặt chữ tín lên hàng đầu, hạn chế tối đa tất cả các thông tin xấu hay không hay trên các phương tiện truyền thông đại chúng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Nếu một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu trên tổng nợ lớn, có những thông tin về việc ngân hàng không thu hồi được nợ hoặc ngân hàng đó bị Ngân hàng Nhà nước đưa vào diện kiểm soát đặc biệt thì uy tín của ngân hàng đó bị giảm sút một cách nghiêm trọng Lúc đó sẽ không có cá nhân hoặc tổ chức nào đặt quan hệ để sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đó nữa vì họ không biết đồng vốn họ bỏ vào ngân hàng có đảm bảo an toàn và sinh lời hay không

- RRTD làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Để có nguồn vốn

đủ cung cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng phải huy động từ các tổ chức và dân cư hay nói cách khác là ngân hàng vay của tổ chức và dân cư để tài trợ tín dụng Nếu RRTD do không thu hồi được nợ xảy ra, ngân hàng sẽ hạn chế nguồn để thanh toán tiền gửi cho chủ nợ tức là dân cư và các tổ chức kinh tế khác

- RRTD làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Theo quy định của Ngân

hàng Nhà nước, tất cả các khoản nợ xấu ngân hàng đều phải trích dự phòng,

tỷ lệ trích dự phòng tùy theo mức độ nợ xấu và tài sản đảm Điều này có nghĩa là, đối với các khoản nợ xấu hơn và có tài sản đảm bảo có độ rủi ro cao hơn sẽ bị trích dự phòng cao hơn các khoản nợ ít xấu hơn và có tài sản đảm bảo ít rủi ro hơn Việc số tiền dự phòng trích càng lớn thì chi phí vốn của ngân hàng càng lớn và lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm

- RRTD dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng: Như trên đã trình bày,

RRTD ảnh hưởng đến uy tín, khả năng thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng Nếu tỷ trọng này tiếp tục kéo dài và ăn mòn vào vốn riêng của ngân hàng, con đường đi đến tuyên bố phá sản ngân hàng là tất yếu

- Nhận dạng RRTD trong cho vay: là quá trình xác định liên tục, có hệ

thống và đan xen với các bước khác của quá trình quản trị RRTD trong cho vay

- Đánh giá RRTD trong cho vay: là quá trình xác nhận mức độ nghiêm

trọng của tổn thất và khả năng xuất hiện của RRTD trong cho vay, trên cơ sở

đó, xếp hạng RRTD trong cho vay theo thứ tự ưu tiên mà nguồn lực phải được dành để kiểm soát Để xác định mức độ nghiêm trọng của tổn thất, ngân hàng thường thực hiện xếp hạng tín dụng (hoặc tín nhiệm) theo xác suất vỡ nợ của từng khách hàng vay theo phương pháp định tính hoặc định lượng hoặc cả hai phương pháp định lượng kết hợp với định tính

Xếp hạng tín nhiệm là những ý kiến đánh giá hiện tại về RRTD, chất lượng tín dụng, khả năng và thiện chí của chủ thể đi vay trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính một cách đầy đủ và đúng hạn, Việc xếp hạng thường đưa ra các hạng từ thấp đến cao của từng khoản tín dụng như: AAA,AA,A (khả năng trả nợ tốt), BBB, BB (đủ khả năng trả nợ), B,CCC,CC (trung bình),

C (Không có khả năng trả nợ), D (Khả năng vỡ nợ)

- Kiểm soát RRTD trong cho vay: là việc thực hiện các biện pháp nhằm

biến đổi rủi ro, tối thiểu hóa tổn thất trước khi RRTD trong cho vay xuất hiện

- Tài trợ RRTD trong cho vay: là việc thực hiện các biện pháp tài chính

ro, giảm thiểu mức độ tổn thất xảy ra Theo cách tiếp cận quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro nói chung được hiểu là những kỹ thuật, những công cụ, những chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và (hoặc) mức độ của rủi ro và tổn thất hoặc lợi ích

Do vậy, kiểm soát RRTD trong cho vay của ngân hàng cũng được hiểu

là việc ngân hàng sử dụng những kỹ thuật (phương pháp), những công cụ (phương tiện), những chiến lược (cách thức thực hiện) và những quá trình nhằm biến đổi RRTD thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và (hoặc) mức độ của rủi ro tín dụng và tổn thất hoặc lợi ích

Như vậy kiểm soát RRTD trong Cho vay cá nhân kinh doanh là việc ngân hàng sử dụng những cách thức, phương pháp, biện pháp và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro RRTD Cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thông qua việc kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro nhằm

+ Khoản vay thường có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn

So với các khoản vay của các doanh nghiệp thì các khoản vay của khách hàng cá nhân vay kinh doanh thường có giá trị nhỏ hơn rất nhiều lần, tuy nhiên, số lượng khách hàng thường rất lớn Điều này ảnh hưởng rất lớn đến công tác kiểm soát RRTD bới số lượng các khoản vay phát sinh nhiều và khối lượng công việc cần phải xử lý lớn Do đó, cần có phương thức tổ chức kiểm soát RRTD phù hợp, nếu không, hiệu quả của công tác kiểm soát RRTD sẽ không đạt được như mong muốn

+ Các khoản cho vay có độ rủi ro cao

Khách hàng cá nhân vay kinh doanh có một số đặc điểm như:

- Quy mô hoạt động SXKD và tiềm lực tài chính nhỏ

- Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phong phú

- Nguồn lực vật chất (vốn, tài nguyên, đất đai, công nghệ) hạn chế, cơ sở vật chất kỹ thuật yếu kém, trình độ công nghệ lạc hậu, nhà xưởng, trụ sở giao dịch nhỏ

- Năng lực quản trị điều hành, chiến lược SXKD, năng lực cạnh tranh hạn chế

- Hoạt động kinh doanh thường bị động, phụ thuộc vào biến động của môi trường kinh doanh

Với những đặc điểm hoạt động kinh doanh nêu trên, rủi ro và thất bại của khách hàng vay vốn kinh doanh là khá lớn Nguyên nhân là do thiếu trình

độ và kinh nghiệm quản lý, chất lượng kế toán và báo cáo khác kém, có vấn

đề về quản lý tài chính và thanh khoản, thiếu tư vấn của các chuyên gia và

24

quá tín nhiệm vào việc dùng khoản vay Tuy nhiên, đứng trên giác độ người cho vay, NH thường đối mặt với các RRTD khi cho cá nhân vay vốn kinh doanh hạn như sau:

- Rủi ro liên quan đến người đứng đầu: do đặc thù về tổ chức quản lý,

SXKD của khách hàng vay cá nhân kinh doanh nên khi người quan trọng bị chết, mất năng lực pháp lý do tai nạn, ốm đau thì hoạt động SXKD của họ trở nên đáng ngại và dòng tiền dùng để trả nợ theo nguyên tắc thứ nhất sẽ trở nên khó khả thi Rủi ro này là khá cao đối với khách hàng vay vốn mà hoạt động của họ có một người vận hành, nhưng cũng trầm trọng hơn với khách hàng có quy mô lớn hơn tùy thuộc vào sự liên quan của ông chủ với những người khác trong quá trình vận hành kinh doanh

- Rủi ro thiếu vốn: nguyên nhân là do giới hạn nguồn tài chính của khách

hàng Hơn nữa, khách hàng cá nhân vay kinh doanh muốn tiết kiệm thuế nên

họ muốn đi vay hơn là sử dụng vốn tự có (lãi vay NH được khấu trừ thuế) Ngoài ra, khách hàng cũng ưa thích tài trợ hoạt động SXKD bằng vốn vay hơn là vốn chủ, lợi nhuận đạt được rút ra, không để lại tái đầu tư Vì vậy, hoạt động SXKD của khách hàng luôn trong tình trạng thiếu vốn, nợ vay thường lớn và thường xuyên bị đặt vào tình trạng rủi ro tài chính rất cao

- Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi: Khi cho vay, ngân hàng thường yêu cầu

khách hàng cung cấp lịch sử kinh doanh để dự báo dòng tiền trong hoạt động kinh doanh, thời gian và khả năng trả nợ trong tương lai và đây là bằng chứng quan trọng để tin rằng khách hàng có thể trả nợ Tuy nhiên, khách hàng cá nhân vay kinh doanh có thể kinh doanh lần đầu, mua lại hoạt động kinh doanh

đã có ở thị trường khác nên ngân hàng không thể phân tích tình hình tài chính của họ với số liệu nhiều năm mà chủ yếu ngân hàng phân tích dòng tiền từ dự

án kinh doanh

- Rủi ro do thông tin kế toán chất lượng kém: Khách hàng vay cá nhân

25

thường không chuẩn bị, hoặc thiếu báo cáo tài chính bởi để tiết kiệm chi phí, khách hàng không có nhân viên kế toán, người chủ kinh doanh là người chuẩn

bị báo cáo tài chính nên thông tin ưu tiên liệt kê các công việc cần làm, nếu

có, họ thuê kế toán bên ngoài để chuẩn bị báo cáo tài chính Do đó, báo cáo tài chính thường chuẩn bị chậm trể hoặc chuẩn bị chủ yếu phục vụ về thuế (tối thiểu hóa thuế hơn là tối đa lợi nhuận nên số liệu bị sai lệch so với thực tế), ngoài ra, hoặc được lập theo hướng tích cực, rất khác so với thực tế

Với đặc điểm RRTD trong cho vay cá nhân kinh doanh khá cao, cùng số lượng khách hàng lớn, có quy mô vốn vay nhỏ, với tần suất cao hơn và các giao dịch có giá trị thấp hơn sẽ tăng thêm mức độ phức tạp trong công tác kiểm soát RRTD trong cho vay đối với đối tượng này Đó là làm thế nào để giải quyết được hai vấn đề chính là kết quả đạt được và chí phí thực hiện công tác kiểm RRTD

1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong Cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng thương mại

a Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh

Né tránh được hiểu là tránh xa đối tượng hay không đối diện với đối tượng nên né tránh RRTD cũng được hiểu là không đối diện với RRTD Trong hoạt động kiểm soát RRTD, né tránh RRTD là một trong những công cụ kiểm soát RRTD Né tránh RRTD là việc chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất do khách hàng vay vốn không trả nợ đúng hạn như đã cam kết Quyết định né tránh RRTD là quyết định có ý thức của các nhà quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng có thể quyết định không cung cấp bất kỳ khoản vay hoặc tài trợ cho một số lĩnh vực cụ thể

mà ngân hàng xét thấy rủi ro cao để né tránh nguy cơ RRTD có thể xảy ra

Né tránh RRTD ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều

26

hình thức như quyết định từ chối cho vay hoặc đưa ra các quyết định loại

bỏ RRTD để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay

Trong giai đoạn trước khi cho vay, sau khi nhận diện, đo lường RRTD, ngân hàng đánh giá từng đối tượng khách hàng theo những mức độ rủi ro cụ thể, đối với những khách hàng đã thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh rủi ro bằng cách từ chối cấp tín dụng ngay từ đầu Né tránh RRTD là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị RRTD Bằng cách né tránh RRTD, ngân hàng biết rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà RRTD gây ra Đây là quyết định được đánh giá là tương đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp nhưng có một số hạn chế sau:

- Hoạt động cho vay của ngân hàng luôn đối diện với nguy cơ tổn thất do RRTD gây ra nên rất khó né tránh hoàn toàn được RRTD mà thường chỉ né tránh một phần ở một mức độ nào đó

- Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của ngân hàng nên né tránh RRTD

có thể dẫn đến phải đối diện với rủi ro khác trong hoạt động của ngân hàng

Để công tác né tránh RRTD được thực hiện có hiệu quả, ngân hàng thường sử dụng các biện pháp sau:

- Từ chối cho vay: Ngân hàng từ chối cho vay đối với khách hàng không

đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng được các tiêu chuẩn cho vay Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng không đối diện với RRTD có nguy cơ tổn thất cao Để lựa chọn được khách hàng vay vốn tốt

và có cơ sở từ chối khách hàng yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất, ngân hàng tiến hành xây dựng bộ tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng với những tiêu chí cụ thể nhằm thống nhất công tác thực hiện sàng lọc khách hàng Tùy thuộc vào mức

độ chấp nhận rủi ro mà mỗi ngân hàng đưa ra qui định về nội dung tiêu chuẩn sàng lọc khách hành vay vốn khác nhau Tuy nhiên, ngân hàng thường chấp

27

nhận cho vay nếu khách hàng được đánh giá là: có khả năng trả nợ; hoạt động kinh doanh có lãi và có tình hình tài chính ổn định; có phương án kinh doanh, dự án đầu tư khả thi, hiệu quả Đối với khách hàng không đạt tiêu chuẩn này, ngân hàng nên sử dụng biện pháp né tránh RRTD

- Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD về mức chấp nhận để cho vay: Đối với những khoản cho vay có RRTD cao nhưng có khả

năng biến đổi và đưa RRTD về mức chấp nhận được để cho vay, ngân hàng tư vấn cho khách hàng có biện pháp bổ sung như thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ… nhằm đưa RRTD về mức chấp nhận để cho vay và đây là biện pháp thường thực hiện trước khi quyết định cho vay

- Áp dụng giới hạn tín dụng trên một khách hàng: Mục đích của xác định

giới hạn tín dụng: (1) là xác định nhu cầu vốn cần thiết trong kỳ của khách hàng vay vốn, giúp cho họ có kế hoạch quản lý và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng được cung cấp; (2) là xác định giới hạn cao nhất mà ngân hàng chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho một khách hàng vay Vì thế, giới hạn tín dụng vừa giúp khách hàng vay sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng vừa giúp cho ngân hàng giới hạn khả năng chịu đựng RRTD

- Áp dụng giới hạn tỷ lệ dư nợ đối với những lĩnh vực, ngành có RRTD cao trên tổng dư nợ: Xác định giới hạn tín dụng đối với những lĩnh vực cho

vay có nguy cơ rủi ro cao như bất động sản, đầu tư chứng khoán là cần thiết để giới hạn RRTD xảy ra đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao Ngân hàng thực hiện giới hạn tỷ lệ dư nợ cho vay đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao trên tổng dư nợ nhằm không tập trung dư nợ vay vào các lĩnh vực có RRTD cao Đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực có mức độ RRTD thấp như cho vay lĩnh vực thương mại, sản xuất công nghiệp, cho vay xuất khẩu Đây là

28

biện pháp né tránh một phần RRTD nhằm giới hạn RRTD trong mức cho phép

- Thực hiện cho vay đồng tài trợ: Đây là hình thức các ngân hàng cùng

cho vay một dự án, cùng chia sẻ RRTD trong cho vay Cho vay đồng tài trợ là hình thức chia nhỏ RRTD nhằm né tránh RRTD có nguy cơ tổn thất cao, chấp nhận RRTD trong giới hạn Cho vay đồng tài trợ giúp ngân hàng giới hạn mức RRTD và tổn thất trong khả năng tài chính của mình

b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh

Bên cạnh biện né tránh hoàn toàn RRTD, ngân hàng tiến hành các hoạt động ngăn ngừa RRTD không để nó xảy ra Ngăn ngừa được hiểu là các hoạt động nhằm loại bỏ những nguyên nhân, ngăn cản khả năng xảy ra sự việc không mong muốn nào đó nhằm giảm thiểu tổn thất do sự việc đó xảy ra Đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát vốn vay nhằm không để dẫn đến rủi ro Các hoạt động này được tiến hành trước khi RRTD xảy ra căn cứ vào kết quả nhận dạng và đánh giá RRTD Bên cạnh đó hoạt động này thường được thực hiện trong và sau khi cho vay Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay bao gồm:

- Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: tài sản đảm bảo là những tài sản

thuộc sở hữu của khách hàng vay dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng Tài sản đảm bảo giúp ngân hàng nắm được thế chủ động trong kiểm soát vốn vay Nó vừa là biện pháp hạn chế RRTD vừa là biện pháp giảm thiểu tổn thất Khi thế chấp tài sản, khách hàng vay có trách nhiệm trong việc trả nợ vay đúng như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo vốn vay trên dư nợ vay tùy thuộc vào mức độ RRTD mà ngân hàng đánh giá đối với từng khách hàng trong từng thời kỳ Ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khi họ bị xuống hạng hoặc tài

29

sản đảm bảo bị giảm giá Để biện pháp này được thực hiện có hiệu quả, ngân hàng phải thực hiện tốt các vấn đề như: định giá tài sản đúng giá thị trường; chọn lọc tài sản đảm bảo có tính thanh khoản; định kỳ phải kiểm tra tài sản đảm bảo để đảm bảo tài sản không bị mất mát, hư hại giảm giá trị; phải có điều khoản thỏa thuận với khách hàng về các trường hợp bổ sung tài sản đảm bảo trong hợp đồng tín dụng

- Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư: Ngân hàng chỉ cho vay khi khách

hàng có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD hoặc dự án Đây là biện pháp nhằm tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của khách hàng Mức độ vốn tự

có của khách hàng tham gia vào phương án SXKD hoặc dự án đầu tư phụ thuộc vào mức độ RRTD mà ngân hàng đánh giá và mức độ tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Để biện pháp được thực hiện tốt biện pháp nay, ngân hàng nên yêu cầu vốn tự có của khách hàng phải được giải ngân trước hoặc song song với vốn vay và phải được thể hiện trong hợp đồng tín dụng

- Công tác tổ chức cho vay: Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát

RRTD trong cho vay, công tác tổ chức cho vay của ngân hàng cần phải:

+ Tách bạch 3 bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp thành 3 bộ phận riêng biệt Sự độc lập giữa đề xuất tín dụng và thẩm định rủi

ro giúp cho quá trình phê duyệt được khách quan hơn, hạn chế ý chí chủ quan trong phê duyệt, hạn chế gian lận trong quá trình giải ngân, hồ sơ giả hoặc ngăn ngừa RRTD do đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng xuống cấp, gây tổn thất

+ Bên cạnh đó, thực hiện phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ RRTD nhằm đảm bảo quyết định cho vay của ngân hàng được xem xét thận trọng tương ứng với mức độ RRTD và trình độ của cán bộ

+ Ngoài ra, xây dựng qui trình cho vay đối với từng sản phẩm cho vay tương ứng để hạn chế được RRTD bởi mỗi một sản phẩm cho vay đều có mức

30

độ RRTD khác nhau, có đặc điểm riêng

+ Cuối cùng, thường xuyên thực hiện giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng nhằm không để xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, việc tuân thủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng, giám sát dòng tiền

- Sử dụng các biện pháp tài chính: Để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn

vay có hiệu quả, ngân hàng cần phải thỏa thuận với khách hàng các điều kiện vay vốn trước khi giải ngân như lãi suất, lãi quá hạn, phí gia hạn, phí cơ cấu lại thời hạn Đây là biện pháp tác động vào khách hàng, yêu cầu khách hàng phải sử dụng vốn vay có hiệu quả, nếu không thì khách hàng sẽ bị mất đi một khoản chi phí

- Thu nợ trước hạn: Đây là biện pháp ngân hàng thu hồi nợ vay trước

ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do khách hàng không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng Nguồn thu nợ là nguồn vốn

tự có, tiền bán hàng của khách hàng Để biện pháp này được thực hiện tốt, ngân hàng phải thỏa thuận các trường hợp thu nợ trước hạn trong các hợp đồng tín dụng

c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh

Né tránh và ngăn ngừa RRTD là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay Tuy nhiên, có những RRTD mà ngân hàng không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, ngân hàng sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất Giảm thiểu tổn thất trong cho vay là biện pháp của ngân hàng thực hiện trước khi RRTD xảy ra

Giảm thiểu tổn thất là biện pháp tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra Như vậy, giảm thiểu tổn thất trong