Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam – chi nhánh tiền giang

1    LỜI MỞ ĐẦU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong hoạt động ngân hàng hoạt động cho vay (tín dụng) nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập ngân hàng thương mại Song rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh khơng gây ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng, mà cịn ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro NHTM trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khủng hoảng tài ln diện Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng tác động kinh tế giới Hiện hệ thống phịng ngừa rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam chưa thực hiệu quả, tình trạng nợ xấu NHTM Việt Nam cao, thực vấn đề nghiêm trọng ảnh hưởng trực tiếp tới tồn NHTM nói riêng ổn định nên kinh tế nói chung Đã có nhiều nghiên cứu để phân tích tình hình thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, nghiên cứu nhiều khía cạnh định tính định lượng nhiên chưa có giải pháp tổng thể hiệu tất NHTM Việt Nam đặc thù ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam khác   2    Do đó, địi hỏi NHTM Việt Nam cần phải nghiên cứu nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng riêng cho cho mình, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro Được thành lập từ năm 1989, qua nhiều năm hình thành phát triển, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) không ngừng đổi chất lượng, góp phần không nhỏ vào phát triển chung hệ thống NHTM Tuy nhiên, năm gần đây, Eximbank trở thành tâm điểm ý thị trường Từ thông tin khả sáp nhập với Ngân hàng TMCP Nam Á, vụ chuyển nhượng cổ phiếu lớn, thông tin tra, nhân cấp cao, kết kinh doanh đột ngột sụt giảm, nợ xấu tăng, đến tin đồn bị kiểm soát đặc biệt hay lãnh đạo bị bắt giữ, hoạt động kinh doanh Eximbank gặp khó khăn trước nhiều nguyên nhân khác Một nguyên nhân việc quản lý hoạt động tín dụng yếu nhiều Chi nhánh, Phòng giao dịch dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao, làm tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, giảm hiệu sử dụng nguồn vốn, hiệu kinh doanh giảm sút Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nợ xấu mục tiêu hàng đầu cơng tác quản lý nói riêng điều hành hoạt động kinh doanh Eximbank nói chung Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu trên, sở kiến thức học tích lũy q trình cơng tác thực tế tơi sâu nghiên cứu đề tài: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang” làm đề tài nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu tổng quát Phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang; sở đó, xác định ưu điểm, hạn chế nguyên nhân hạn chế, nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank Bình Thuận 1.2.2 Mục tiêu cụ thể   3    Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn 2013 - 2018; từ đưa hạn chế tồn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang Từ giúp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, góp phần mở rộng tín dụng sở an toàn vốn cho vay, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang nói riêng Eximbank Việt Nam nói chung 1.3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Hoạt động rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Phạm vi không gian: Nội dung chủ yếu tập trung vào rủi ro tín dụng Eximbank – Chi nhánh Tiền Giang Phạm vi thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập từ hoạt động Eximbank – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn 2013- 2018 1.5 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Thực trạng rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Ngân hang TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang nào? Những giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Eximbank Tiền Giang nói riêng Eximbank Việt Nam nói chung? 1.6 ĐĨNG GĨP MỚI CỦA LUẬN VĂN • Thứ nhất, đề tài góp phần làm rõ sở lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM • Thứ hai, đề tài đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, hoạt động phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018   4    • Thứ ba, từ kết nghiên cứu trên, số liệu thực tế cho thấy tổng thể rủi ro tín dụng đề đưa giải pháp thiết thực, phù hợp với tình hình hoạt động Chi nhánh, Phòng giao dịch hệ thống Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam mà cụ thể Eximbank – Chi nhánh Tiền Giang 1.7 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê mơ tả, phân tích, so sánh tổng hợp Số liệu sử dụng đề tài thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang 1.8 TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU Tín dụng ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng đề tài nhiều nhà khoa học chuyên gia ngân hàng quan tâm nghiên cứu khía cạnh định tính định lượng chẳng hạn : - Nghiên cứu (Bế Quan Minh, 2008) Rủi ro tín dụng chứng từ Agribank biện pháp phòng ngừa, tác giả thực trạng sử dụng phương thức tốn quốc tế chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, , phân tích rủi ro phát sinh hoạt động giải pháp phòng ngừa - Nghiên cứu (Phạm Hữu Hồng Thái, 2013) xem xét tác động rủi ro tín dụng đến khả sinh lời ngân hàng Tác giả sử dụng liệu 34 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam từ 2005 – 2012 - Đối với (Trịnh Quốc Trung Nguyễn Văn Sang, 2013) dựa số liệu 39 NHTM Việt Nam giai đoạn 2005-2012 để xác định “các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam thông qua tiêu ROA ROE” Và kết cho thấy tỷ lệ nợ xấu cao hiệu hoạt động ngân hàng giảm - Xem xét đánh giá rủi ro tín dụng tác động đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn từ 2008-2013 (Đặng Hoàng Nhật Tâm,   5    2014) Kết cho thấy rủi ro tín dụng (đo lường tỷ lệ nợ xấu – NPLR) có tác động tiêu cực đến Tỷ suất sinh lợi - (Gizaw cộng sự, 2015) nghiên cứu ảnh hưởng RRTD đến hiệu kinh doanh NHTM Ethiopia từ năm 2003-20014 Kết cho thấy RRTD yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - (Kodithuwakku, 2015) tiến hành xác định tác động RRTD đến HQKD NHTM Sri Lanka Kết cho thấy khoản nợ xấu có tác động tiêu cực đến khả sinh lời ngân hàng - (Samuel, 2015) nghiên cứu ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến lợi nhuận NHTM Nigeria với nguồn liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo hàng năm Kết cho thấy cho vay nợ xấu yếu tố quan trọng việc xác định chất lượng tài sản ngân hàng - Trong nghiên cứu (Alshatti, 2015) kiểm tra tác động việc quản lý RRTD đến hiệu tài NHTM Jordan giai đoạn (2005-2013) Nghiên cứu kết luận số RRTD xem xét nghiên cứu có ảnh hưởng đến hiệu NHTM Jordan Dựa kết này, nhà nghiên cứu khuyến cáo ngân hàng để cải thiện rủi ro tín dụng họ để đạt lợi nhuận nhiều - Huỳnh Xuân Hòa (2014), "Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Lâm Đồng", Luận văn thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn đưa sở lý luận, từ sở lý luận tác giả trình bày hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Lâm Đồng Tác giả phân tích rõ kết đạt nguyên hnha6n hạn chế từ đưa giải pháp phù hợp với tình hình thức tế Ngân hàng Cơng thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Lâm Đồng Các số liệu trình bày luận văn trích dẫn rõ ràng, đáng tin cậy Các giải pháp nêu phù hợp với địa bàn hoạt động chi nhánh - Nguyễn Phú Anh (2013), "Một số giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh", Luận văn   6    thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Tác giả nghiên cứu hiệu tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với định lượng, chạy mơ hình điểm số để đo lường mức độ rùi ro hoạt động tín dụng Từ mơ hình điểm, tác giả đá đánh giá hiệu tín dụng đề xuất số giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh - Phan Đăng Dân (2014), "Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang" Luận văn thạc sĩ Kinh tế, Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Tác giả nêu sở lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang để thấy hạn chế, tồn hoạt động tín dụng tìm ngun nhân chi nhánh, qua tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh với thực trạng tín dụng điều kiện phát triển kinh tế địa bàn Sau nghiên cứu tài liệu nghiên cứu trước, tác giả kế thừa sở lý luận, kham khảo thực trạng giải pháp, từ đề xuất giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang Đã có nhiều nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng NHTM, khác biệt tác giả mặt không gian thời gian Hiện TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang chưa có đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng nên khơng trùng lắp 1.9 CẤU TRÚC LUẬN VĂN Ngồi chương Mở đầu, luận văn gồm có ba chương nghiên cứu: • Chương 1: Tổng quan sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại • Chương 2: Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang • Chương 3: Định hướng giải pháp phát triển tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khâu Việt Nam nói chung Chi nhánh Tiền Giang nói riêng   7    CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ SỞ LÝ LUẬN RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng tượng thường gặp ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động cho vay, phát sinh bên không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng với ngân hàng (khơng thực tốn nợ khoản nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn).Ngồi ra, hiểu rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mà ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả hạn không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng hiểu “ khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ” Như vậy, rủi ro tín dụng hiểu “ loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng” Rủi ro tín dụng ngân hàng thường gắn liền với rủi ro khách hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà cịn hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp nhận toán lĩnh vực tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua… 1.1.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng - Nguyên nhân từ khách hàng vay:   8    Là nguyên nhân nội khách hàng Như khả tự chủ tài kém, lực điều hành yếu, hệ thống quản trị kinh doanh khơng hiệu quả, trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến việc sử dụng vốn vay hiệu thất thoát làm ảnh hưởng đến khả trả nợ Cũng khách hàng thiếu thiện chí việc trả nợ vay ngân hàng - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Cán ngân hàng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay Chính sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi ro hữu hiệu, chưa trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính tốn điều kiện vay khả trả nợ Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ cá nhân, định cho vay ngân hàng chủ yếu dựa kinh nghiệm, chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng Năng lực dự báo, phân tích thẩm định tín dụng, phát xử lý khoản vay có vấn đề cán tín dụng cịn yếu, ngành đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao dẫn đến sai lầm định cho vay Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng khơng ngăn chặn kịp thời Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thơng tin tín dụng tin cậy, kịp thời, xác để xem xét, phân tích trước cấp tín dụng Năng lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng chưa đủ tầm vấn đề quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Nguyên nhân khách quan: Là tác động ngồi ý chí khách hàng ngân hàng như: thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch vùng, ngành, hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thị trường nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thây đổi… khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng   9    khó khăn tài khơng thể khắc phục Từ đó, doanh nghiệp có thiện chí khơng thể trả nợ ngân hàng Cần lưu ý dù nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan dẫn đến hậu khách hàng không trả nợ Tuy nhiên, việc phân tích phân định rõ ràng nguyên nhân giúp ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp tình cụ thể 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng: Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng bị cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vịng quay vốn tín dụng bị chậm lại làm ngân hàng kinh doanh không hiệu khả khoản Điều làm giảm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín ngân hàng - Đối với kinh tế: Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức, nhiều lĩnh vực kinh tế, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền hoang mang lo sợ ạt kéo đến rút tiền không ngân hàng mà cịn ngân hàng khác, làm cho tồn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu số chi phí khác Lúc giá hàng hóa tăng cao, thất nghiệp tràn lan, xã hội ổn định, kinh tế lâm vào suy thoái Rủi ro tín dụng châm ngịi cho khủng hoảng tài ảnh hưởng đến khu vực giới Như vậy, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy nhiều mức độ khách nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi vay, nặng ngân hàng không thu vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân   10    hàng bị lỗ vốn Tình trạng kéo dài làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng 1.2 PHÂN LOẠI RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC CỦA RỦI RO TÍN DỤNG Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro rủi ro tín dụng chia làm hai loại sau: 1.2.1 Rủi ro giao dịch Là hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận là: Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay Rủi ro đảm bảo phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo diều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề 1.2.2 Rủi ro danh mục Là hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại:   62    thể phối hợp với khâu thẩm định dự án, giám sát sử dụng vốn vay giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy 3.2.3.2 Thu thập, phân tích thông tin đầu vào ngành hàng/khách hàng/doanh nghiệp/dự án để có định hướng phù hợp từ đầu Thơng tin yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng cho vay, đặc biệt công tác thẩm định ban đầu Thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh coi khâu quan trọng trước định cho vay Do đó, cán tín dụng khơng coi trọng khâu có ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng khoản vay Cán tín dụng cần thu thập, phân tích thơng tin khách hàng, ngành hàng, dự án đầu tư, đánh giá nguồn tiền khả trả nợ khách hàng dựa vào thơng tin lấy từ báo, tạp chí, website có uy tín , tránh tình trạng phân tích thơng tin dựa hồn tồn vào nguồn thơng tin khách hàng cung cấp Căn vào kết phân tích thơng tin đầu vào so sánh với danh mục đầu tư Ngân hàng thời kỳ cấp có thẩm quyền đưa định có phê duyệt khoản vay hay khơng? Trong đó, Ngân hàng cần trọng đến việc: Kiểm tra tư cách pháp nhân người vay, mức độ tín nhiệm với ngân hàng trình giao dịch, đặc biệt giao dịch có liên quan đến hoạt động tín dụng (thơng qua nguồn tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng – CIC) Kiểm sốt chặt chẽ báo cáo tài doanh nghiệp quan trọng để xem xét hoạt động, kinh doanh, lực tài doanh nghiệp vay vốn Trong Ngân hàng cần quan tâm chặt chẽ đến báo cáo tài có kiểm tốn tổ chức kiểm tốn độc lập có uy tín hay khơng? Với dự án cho vay lớn, Ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có uy tín, lực để thẩm định xác nhận trước cho vay Dù việc làm tăng chi phí hoạt động Ngân hàng, việc sử dụng ý kiến độc lập bên giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng   63    3.2.3.3 Chú trọng công tác quản lý khoản vay, phát khoản vay có dấu hiệu rủi ro Khi cho vay, ngân hàng cần chuyển khoản trực tiếp số tiền vay vốn vào tài khoản toán đối tác bên vay theo số tiền điều khoản quy định hợp đồng kinh tế, hoá đơn bán hàng, biên nghiệm thu hạng mục cơng trình mà hạn chế phát tiền mặt giải ngân vào tài khoản tiền gửi khách hàng vay vốn Đây biện pháp sử dụng nhằm đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích điều khoản ký kết bên vay bên cho vay Trong trình giải ngân, Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành dự án, hạng mục đầu tư thông qua trình kiểm tra định kỳ hoạt động doanh nghiệp, dự án đầu tư (kiểm tra trình sử dụng vốn vay) Nếu phát sai phạm sử dụng vốn vay sai mục đích, Ngân hàng thực biện pháp thu hồi nợ trước hạn hay chuyển nợ hạn Sau khoản vay hồn thành q trình giải ngân hết thời hạn rút vốn theo quy định hợp đồng tín dụng, cán khách hàng cần theo dõi sát tình hình hoạt động doanh nghiệp, đặc biệt doanh thu, thu nhập bên vay để đôn đốc thu nợ hạn Nếu nguyên nhân khách quan mà thời gian ngắn doanh nghiệp chưa trả nợ Ngân hàng gia hạn nợ điều chỉnh số tiền trả nợ kỳ khách hàng vay vốn Tăng cường rà soát hồ sơ tín dụng thường xuyên kiểm tra nghiệp vụ có liên quan đến cơng tác tín dụng Để khách quan tránh móc nối cấu kết khách hàng cán tín dụng, Ngân hàng sử dụng biện pháp kiểm tra chéo chi nhánh Đoàn kiểm tra nội chi nhánh có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động cho vay chi nhánh khác, kết kiểm tra gửi phòng Kiểm tra nội đặt Hội sở Khi khoản vay có dấu hiệu rủi ro, Ngân hàng với khách hàng tìm cách khắc phục, giảm thiểu rủi ro đôn đốc người mua toán tiền hàng cho người bán, 3.2.3.4 Bồi dưỡng đạo đức cán bộ, xây dựng sách quản lý, luân chuyển cán cách phù hợp   64    Cán tín dụng (khách hàng) có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Họ cán trực tiếp mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng, ngược lại mang đến rủi ro Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nói chung, cho vay ngoại tệ nói riêng, cơng tác cán phải coi trọng, đặt lên hàng đầu - Bồi dưỡng kiến thức chuyên môn: Ngân hàng TMCP Xuất nhập cần trang bị đầy đủ kiến thức tín dụng cho cán thơng qua lớp tập huấn, khóa đào tạo ngắn hạn kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng, biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, kiến thức kinh tế, luật pháp, quản lý nhà nước sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản Thường xuyên tổ chức buổi tổng kết, đúc rút kinh nghiệm phòng tránh rủi ro, xử lý nợ từ chi nhánh làm tốt công tác xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, Ngân hàng cần mời chuyên gia luật đến giảng, trao đổi kinh nghiệm rút từ tình huống, vụ án có liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để giúp cán hiểu thêm pháp luật, từ đưa định cho vay an toàn - Bồi dưỡng đạo đức lối sống: Xử lý nghiêm cán tín dụng có phẩm chất đạo đức kém, hành vi không trung thực tiến hành thẩm định, cho vay biện pháp giảm lương, cắt thưởng, điều chuyển sang phận khác, đặc biệt phận thu hồi nợ xấu Có chế khen thưởng với cán có phẩm chất tốt, khơng có nợ xấu phát sinh Nâng cao tinh thần trách nhiệm, gắn trách nhiệm với quyền lợi Xây dựng sách lương, thưởng hợp lý, khuyến khích đánh giá theo hiệu cơng việc Chế độ, sách lương thể lực người lao động, công giúp Ngân hàng giữ chân người tài, đồng thời động lực thúc đẩy sáng tạo, học hỏi không ngừng cán bộ, nhân viên 3.2.3.5 Giám sát, xử lý nợ xấu Giám sát khoản vay: Rủi ro tín dụng cho vay ngoại tệ không tránh khỏi nguyên nhân chủ quan (hoạt động kinh doanh khách hàng gặp khó khăn, )   65    khách quan (chính sách điều hành tỷ giá nhà nước thay đổi ) Trong đó, giám sát khoản nợ từ nợ xấu chưa phát sinh biện pháp cần coi trọng việc quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt rủi ro cho vay ngoại tệ Để dần phù hợp với thông lệ quốc tế Basel II, chuẩn mực quốc tế IAS 39 thực phân loại nợ theo Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (phân loại nợ theo phương pháp định tính), Ngân hàng cần tiếp tục hồn thiện việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng thơng qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, uy tín khách hàng với Ngân hàng Ngồi ra, giám sát rủi ro cịn thể việc cán khách hàng, cán tác nghiệp thực thi quy trình, quy chế, quy định hành Ngân hàng Cán khách hàng: thường xuyên gặp gỡ khách hàng, kiểm tra chỗ, kiểm tra việc sử dụng vốn vay tài sản bảo đảm thường xuyên, định kỳ tháng (với khoản vay ngắn hạn) tháng (với khoản vay trung, dài hạn) Việc kiểm tra thường xuyên, định kỳ giúp Eximbank Tiền Giang nhanh chóng phát rủi ro, từ đưa biện pháp nhanh chóng, kịp thời nhằm ngăn ngừa, khắc phục rủi ro Cán tác nghiệp: giám sát tài khoản vay, khả trả nợ khách hàng, thực tính toán mức độ thiệt hại ngân hàng rủi ro xảy (trích lập dự phịng cụ thể ), báo cáo hạn mức, việc thực thi điều khoản hợp đồng Xử lý nợ xấu biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa thiệt hại cho Ngân hàng Để cơng tác xử lý nợ xấu có hiệu quả, việc trước tiên cần thực thường xuyên theo dõi, giám sát hoạt động khách hàng, định kỳ đánh giá lực tài khách hàng (thơng qua báo cáo tài hàng q), nguồn thu, tiền mặt khách hàng (các tài khoản tiền gửi), xếp hạng tín dụng khách hàng thường xuyên thơng qua hai phương pháp định tính định lượng Từ nhanh chóng phát suy giảm khả trả nợ khách hàng Khi phát sinh nợ xấu cần chuyển hồ sơ sang phận xử lý nợ xấu, cán thuộc phận xử lý nợ cần tiến hành nhiệm vụ sau: Rà soát khoản vay tài sản bảo đảm; kiểm tra đánh giá lại giá trị tài sản   66    Thu thông tin cập nhật khách hàng thơng tin khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng, người bảo lãnh vay vốn; đánh giá khả tài khách hàng Kiên xử lý trách nhiệm, tài sản chấp; đồng thời phân tích kỹ tình hình để có cách tiếp cận đắn; đưa giải pháp phù hợp cấu nợ cho khách hàng Theo đó, Ngân hàng áp dụng chiến lược trì rút lui Chiến lược trì áp dụng khách hàng có mối quan hệ bền vững, tốt đẹp với ngân hàng Đó doanh nghiệp có khả tồn phát triển gặp khó khăn tiền mặt thời gian ngắn Với nhóm khách hàng này, Ngân hàng hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn để giảm thiệt hại cho hai bên cấu, thương thảo lại số tiền, kỳ hạn trả nợ cho khách hàng, tiếp tục cho vay vốn để vực lại hoạt động sản xuất kinh doanh Chiến lược rút lui áp dụng với khách hàng khả hoàn trả; khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố tình lừa đảo Khi khoản vay khơng thể trả khơng thể tiếp tục trì mà khơng làm phương hại đến vị ngân hàng Ngân hàng ngừng giải ngân, đơn phương chấm dứt khoản vay, phát mại tài sản chấp, thu hồi cơng nợ khách hàng, khiếu kiện, địi bồi thường Ngân hàng cần thành lập phận xử lý nợ chuyên trách theo dõi quản lý nợ xấu sở kết hợp phận pháp chế phận tín dụng Bộ phận xử lý nợ có trách nhiệm đôn đốc, thu hồi nợ xấu Bên cạnh đó, việc kiên xử lý nợ tồn đọng, xử lý khoản nợ nằm dự án hoạt động khơng có hiệu doanh nghiệp giải thể hoạt động cần Ngân hàng áp dụng Việc giải nợ tồn đọng góp phần giải phóng nguồn vốn bị đóng băng, giúp ngân hàng thu hồi vốn để mở rộng hoạt động tín dụng phát triển Ngồi ra, cần xây dựng quy chế, chế tài xử lý trách nhiệm với cá nhân, tập thể để xảy nợ xấu tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống 5%; tích cực xử lý tài sản chấp nhằm giảm thiểu, thu hồi nợ xấu phối hợp với quan chức để xử lý gọn vướng mắc trình xử lý nợ xấu Trong số trường   67    hợp cần thiết Ngân hàng bán nợ cho ngân hàng khác hay đối tác khách hàng nhằm thu hồi phần hay toàn nợ xấu, tránh bị đọng vốn kinh doanh 3.2.3.6 Xây dựng hệ thống thông tin ngân hàng Hệ thống thơng tin tín dụng góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, mở rộng tín dụng giảm khơng cân xứng thơng tin người vay người cho vay; cho phép người cho vay đánh giá rủi ro xác cải thiện chất lượng đầu tư, dễ dàng tư vấn lựa chọn phương án, giảm thiểu chi phí tín dụng Trong cạnh tranh gay gắt ngân hàng, để đối phó với tình trạng gia tăng nợ hạn người vay, Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin riêng mình, bao gồm thông tin khách hàng, thông tin thị trường; từ đưa cảnh báo sớm góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3.7 Áp dụng hệ thống cơng nghệ thông tin đại hoạt động ngân hàng Hiện nay, ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp loại hình sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tương đối giống Để nâng cao tính cạnh tranh, đồng thời cá biệt hóa sản phẩm, dịch vụ so với ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng cần đổi mạnh mẽ phương thức quản lý, cách thức hoạt động lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực tín dụng Các giải pháp sử dụng cơng nghệ tiên tiến hoạt động ngân hàng cần triển khai thời gian tới là: Một là, hệ thống máy chủ, mạng lõi (corebanking) Ngân hàng cần phải nâng cấp, củng cố thường xuyên Hai là, thiết lập trung tâm dự phịng cơng nghệ thơng tin để hạn chế rủi ro hoạt động cách thấp Ba là, sản phẩm dịch vụ cần cung cấp tới khách hàng cách thuận tiện, thân thiện, dễ sử dụng Bốn là, lĩnh vực tín dụng, cần triển khai hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng thơng qua internet (tín dụng online) Việc cung cấp dịch vụ tín dụng cho khách hàng qua Internet (online) giúp Ngân hàng giảm thiểu thời gian cấp tín dụng Khách hàng khơng thời gian chờ   68    đợi hồ sơ gửi qua đường bưu điện mà cịn nhận tư vấn trực tiếp cán khách hàng cách nhanh chóng, tránh trường hợp phải bổ sung hồ sơ nhiều lần Ngồi ra, Ngân hàng hạn chế rủi ro tác nghiệp cấp tín dụng hệ thống máy tính tự động kiểm tra khách hàng có đủ điều kiện cấp tín dụng, giải ngân hay khơng Từ đó, khả xảy nợ xấu lỗi tác nghiệp suy giảm Đồng thời, việc áp dụng chương trình tín dụng online, nhà quản lý Ngân hàng giảm chi phí giám sát hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng thường xuyên, chủ động chặt chẽ 3.2.3.8 Coi trọng cơng tác dự báo hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tài – tiền tệ Do đó, thay đổi nhỏ môi trường kinh tế – xã hội, đặc biệt sách điều hành kinh tế vĩ mơ Nhà nước có tác động lớn tới hoạt động, doanh thu, lợi nhuận Ngân hàng Hoạt động tín dụng, có hoạt động tín dụng ngoại tệ, chiếm tỷ lệ lớn hoạt động Ngân hàng (gần 60% tổng tài sản, 70% thu nhập từ hoạt động kinh doanh) Do đó, cơng tác dự báo hoạt động tín dụng cần phải đặt lên hàng đầu Việc dự báo biến đổi kinh tế đưa cảnh báo sớm hoạt động tín dụng khiến Ngân hàng chủ động trước biến động khôn lường tình hình kinh tế – xã hội, đồng thời giảm thiểu nguy xảy rủi ro hoạt động cấp tín dụng giảm nợ xấu phát sinh Ngân hàng (thơng qua Phịng Chính sách tín dụng) cần xây dựng hệ thống cảnh báo lĩnh vực sau: Ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh: Khi tình hình kinh tế – xã hội diễn biến không thuận lợi khiến hoạt động số ngành, lĩnh vực suy giảm, Ngân hàng cần giảm bớt đầu tư cho ngành, lĩnh vực này, đồng thời tìm biện pháp thu hồi vốn nhanh (đôn đốc khách hàng trả nợ) Nợ xấu: nợ xấu toàn hệ thống, chi nhánh vượt tỷ lệ định (thường 5%), Ngân hàng cần đôn đốc phận tiến hành thu hồi, xử lý nợ xấu kịp thời, nhanh chóng   69    Rủi ro tác nghiệp: Trong hoạt động Ngân hàng, rủi ro tác nghiệp khơng thể tránh khỏi Rủi ro xảy hàng ngày với mn hình, mn vẻ dù rút kinh nghiệm chi nhánh lặp lại chi nhánh khác Việc đưa cảnh báo toàn hệ thống thông qua sổ tay, chia sẻ kinh nghiệm hội nghị tín dụng tồn ngành… giúp chi nhánh nhận diện giảm thiểu nguy xảy rủi ro 3.2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro từ khách hàng Kiên thu hồi nợ, đặc biệt với khách hàng có nguồn thu ngoại tệ từ xuất khẩu, tiến hành thu nợ khách hàng nhận nguồn ngoại tệ với nguyên tắc khách hàng phải trả lãi trước, trả gốc sau Phân tán rủi ro tín dụng thơng qua giảm tỷ trọng dư nợ khách hàng lớn, đặc biệt tập đoàn, tổng công ty; tăng tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; đa dạng hóa doanh nghiệp vay vốn; tránh tình trạng phần lớn dư nợ tập trung vào ngành tăng trưởng nóng kinh doanh bất động sản, xây dựng Tăng cường cho vay có tài sản bảo đảm, cho vay tín chấp trường hợp vay vốn lưu động sản xuất kinh doanh, với hạn mức tín dụng định phê duyệt hàng năm Trong trường hợp cho vay có tài sản bảo đảm, Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản coi điều kiện tiên trước giải ngân, Ngân hàng người thụ hưởng bảo hiểm có rủi ro xảy Tài sản bảo đảm dù tài sản cố định hay tài sản lưu động giá trị thường xuyên biến đổi, tài sản máy móc thiết bị hao mịn nhanh, hao mịn tự nhiên, hao mịn vơ hình lỗi thời lạc hậu hệ thống cơng nghệ Để tài sản đảm bảo có giá trị xác khấu trừ phân loại nợ định kỳ Ngân hàng cần phải thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm Thường xuyên cập nhật, đánh giá tình hình tài khách hàng thơng qua việc trì hoạt động tiền gửi, báo cáo tài hàng quý, hàng năm việc sử dụng vốn vay khách Tình trạng nợ khách hàng tổ chức tín dụng khác   70    cần lưu ý trước cho vay Thông tin khai thác qua Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) 3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Để giảm thiểu rủi ro tín dụng nợ xấu thời gian tới, ngân hàng xuất nhập Việt Nam nói chung chi nhánh Tiền Giang nói riêng cần thực số giải pháp trọng tâm sau: Thứ là, tháng 12/2017, Ủy ban Basel cơng bố văn “ Basel III: hồn thiện cải cách sau khủng hoảng”, với việc cải cách số tiêu chuẩn để thực tính vốn loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro điều chỉnh định giá tín dụng hay rủi ro hoạt động Ủy ban Basel đưa tiêu chuẩn hoàn toàn yêu cầu thực tính vốn cho rủi ro hoạt động – phương pháp tiêu chuẩn, có hiệu lực từ ngày 01/01/2022 ngân hành quốc tế Sự đời tiêu chuẩn có ảnh hưởng lớn liệu tổn thất nội ngân hàng, cách thức vận dụng liệu để mang đến giá trị kinh doanh quản lý rủi ro theo chiều sâu Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Thứ hai là, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đó, số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ nguyên nhân hay vỡ nợ chủ yếu cho khách hàng doanh nghiệp: triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn, tài sản đảm bảo hồ sơ tín dụng, thay đổi mặt quản lý chiến lược…Đồng thời, tăng cường sử dụng tiêu tính tự động tỷ lệ sử dụng hạn mức, số ngày hạn, độ biến động dịng tiền vào ra…nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian Thứ ba, tăng cường quản lý giám sát trước sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán ngân hàng…Điều giúp cho bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng thực hiệu quả, chặt chẽ Đồng thời cần hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ hình dịng tiền Đây phương pháp phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng đới với giao dịch,   71    mà độ tín nhiệm khách hàng dựa chủ yếu dịng tiền tương lai mà tài sản tài trợ mang lại Các ngân hàng thương mại cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới định hướng phát triển ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng cần xem xét hai mặt- hội thách thức không tác động tới khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ biến động thu nhập Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro đại, sử dụng phương pháp định lượng đánh giá rủi ro giai đoạn cụ thể Thứ tư, xây dựng hành vi tư theo quan điểm nhiều ngân hàng rủi ro hoạt động tổn thất liên quan chi phí khơng thể tránh khỏi hoạt động kinh doanh điều mà ngân hàng có khả kiểm sốt Thứ năm, cần văn hóa thủ tục quy trình xác định, thu thập xử lý liệu tổn thất nội bộ, bao gồm ngưỡng tối thiểu Các văn sách, thủ tục xác định báo cáo kiện rủi ro hoạt động cần xem điểm khởi đầu việc quản lý hoạt động thu nhập liệu chất lượng liệu Thứ sáu, thiết lập sở vật chất hạ tầng hiệu cho việc thu thập, tổng hợp liệu báo cáo rủi ro Hoạt động thu nhập liệu tổn thất khơng tn thủ mà cịn phục vụ mục tiêu đưa dự báo khả xảy tổn thất, ước tính mức độ ảnh hưởng tổn thất Thứ bảy, thay đổi hành vi văn hóa doanh nghiệp Gần đây, khơng kiện rủi ro xảy liên quan đến văn hóa quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro ngân hàng, đặt nhu cầu cần thiết việc cải thiện hành vi, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 3.4 Kiến nghị NHNN Tăng cường công tác tra, giám sát việc thực Nghị 42, Đề án 1058, đồng thời, xử lý nghiêm theo thẩm quyền quy định vi phạm pháp luật TCTD trình triển khai thực   72    Tăng cường công tác tra, giám sát TCTD, VAMC việc chấp hành quy định pháp luật mua, bán nợ Tiếp tục đạo, kiểm tra, giám sát chặt chẽ TCTD việc thực Nghị 42, Quyết định 1058, Chỉ thị số 06, Quyết định 1533 NHNN, Kế hoạch, đạo Bộ, ngành, UBND tỉnh, thành phố văn khác có liên quan Tiếp tục đạo TCTD có nợ xấu cao chủ động xây dựng phương án, kế hoạch xử lý nợ xấu, có giải pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh; rà soát việc phân loại nợ, đảm bảo phản ánh chất lượng khoản vay, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định Rà sốt đánh giá khách hàng khó khăn để đề xuất, định miễn, giảm lãi tiền vay theo quy định Luật Các TCTD, Thông tư 39 quy định có liên quan Tiếp tục hồn thiện, nâng cao hiệu hệ thống giám sát, đánh giá chất lượng tín dụng NHNN TCTD Phát triển hệ thống thơng tin tín dụng quốc gia sở liệu doanh nghiệp, ngành, lĩnh vực kinh tế để hỗ trợ cho trình giám sát cảnh báo rủi ro tín dụng, nợ xấu phát sinh Sửa đổi, bổ sung quy định, sách hoạt động tín dụng theo hướng (i) đảm bảo phải có tham gia vốn hợp lý chủ đầu tư dự án đầu tư; (ii) nâng cao nguyên tắc, kỷ luật thị trường hoạt động tín dụng; (iii) cơng khai, minh bạch, tăng cường giám sát thị trường, nhà đầu tư người gửi tiền hoạt động tín dụng; (iv) tăng cường hạn chế, kiểm soát chặt chẽ việc cấp tín dụng cổ đơng lớn người có liên quan; (v) phịng ngừa tiêu cực, tham nhũng hoạt động tín dụng; (vi) tăng cường trách nhiệm hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, ban kiểm soát ban điều hành hoạt động tín dụng Ban hành triển khai nguyên tắc, chuẩn mực an tồn hoạt động tín dụng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Tiếp tục triển khai tái cấu, kiên xử lý dứt điểm loại bỏ TCTD yếu kém, tiềm ẩn rủi ro gây an tồn hệ thống NHNN VAMC cần có quyền chủ động can thiệp bắt buộc xử lý, mua, bán nợ tài sản bảo đảm trường hợp cần thiết để bảo đảm an toàn hoạt động TCTD bảo vệ quyền lợi người gửi tiền TCTD   73    Chủ trì, phối hợp với quan, tổ chức có liên quan tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện quy định tổ chức, hoạt động tài VAMC; nghiên cứu, bổ sung vào văn Luật quy định vấn đề đặc thù tổ chức, hoạt động, tài thẩm quyền VAMC Tiếp tục nghiên cứu trường hợp thực giải pháp chuyển nợ thành vốn góp cho phép TCTD góp vốn mua cổ phần khách hàng thông qua việc mua lại số tài sản vượt giới hạn góp vốn mua cổ phần theo quy định NHNN tối đa 11% Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền để tạo hiểu biết, thống ủng hộ dư luận xã hội vai trò, ý nghĩa, mục tiêu sách, giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống TCTD, tạo đồng thuận xã hội; triển khai đầy đủ, kịp thời đạo Chính phủ, NHNN xử lý nợ xấu để TCTD thực có hiệu   74    KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng với Eximbank mà cụ thể Eximbank Tiền Giang ngoại lệ Trong thời gian qua, ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao đạt kết đáng khích lệ việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đưa hoạt động ngân hàng vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng cịn lớn, cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Eximbank Tiền Giang, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phịng chống rủi ro tín dụng chi nhánh, từ mặt hạn chế cần khắc phục Qua trình nghiên cứu tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới   75    DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luận văn thạc sĩ Kinh tế: Nguyễn Phú Anh (2013), đề tài "Một số giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh", Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn thạc sĩ Kinh tế, Phan Đăng Dân (2014), đề tài "Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang", Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hảng thương mại Nhà xuất bản Kinh tế TP Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Đồn Thị Hồng Giáo trình Quản trị Ngân hàng (Quản trị kinh doanh ngân hàng) Nhà xuất Kinh tế Thành phố Hồ Chi Minh năm 2016 Luận văn thạc sĩ Kinh tế: Huỳnh Xuân Hòa (2014), đề tài "Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Lâm Đồng", Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Thông tư 39/2016/NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN việc qui định phân loại tài sản có mức trích, phương pháp trích lập dư phịng rủi ro việc sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước , ngày 21 tháng 01 năm 2003 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng   76    10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 11 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên 2016- 2018; 12 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Long An, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2016-2018 13 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 268/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 08/03/2017 v/v ban hành qui chế cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần ngoại thương Việt Nam 14 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 246/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 22/07/2008 qui định qui trình cho vay với khách hàng tổ chức định 36/QĐHĐQT-CSTD ngày28/01/2008 qui định qui trình cho vay với khách hàng vừa nhỏ Quyết định 101/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 02/04/2009 qui định qui trình cho vay với khách hàng cá nhân 15 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 571/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 08/10/2012 v/v ban hành qui định giới hạn kiểm sốt rủi ro tín dụng 16 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 516/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 30/05/2014 Tổng giám đốc v/v qui định hệ thống xếp hạng tín dụng nội 17 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 368/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 20/05/2014 hội đồng quản trị v/v qui định phân loại nợ trích lập dự phịng đề xử lý rủi ro tín dụng 18 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Quyết định 568/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 30/06/2014 Tổng giám đốc hướng dẫn định 368 19 Quốc Hội (2017) Nghị số 42/2017/QH14 Quốc Hội ngày 21/6/2017 thi điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 20 Quốc Hội (2010) Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010   ... tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang nói riêng Eximbank Việt Nam nói chung 1.3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Hoạt động rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt. .. trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Tiền Giang giai đoạn 2013 - 2018; từ đưa hạn chế tồn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đề xuất. .. tín dụng TCTD   30    CHƯƠNG : PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT