Rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh huyện thạnh hóa, tỉnh long an

BỘ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN VŨ LONG HƢNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Long An, tháng 05/2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN VŨ LONG HƢNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN Long An, tháng 05/2020 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thơng tin số liệu luận văn có nguồn gốc đƣợc ghi rõ ràng./ Học viên thực luận văn Vũ Long Hƣng ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, nhận đƣợc giúp đỡ nhiệt tình từ quan, tổ chức cá nhân Tôi xin gửi lời cám ơn sâu sắc chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ suốt q trình thực đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Trƣờng Đại học Kinh tế Cơng nghiệp Long An tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học tập trƣờng Tôi xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc Anh/Chị đồng nghiệp công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An hết lịng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến quý báu trình làm luận văn Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn PGS TS Nguyễn Đăng Dờn, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn suốt q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Tác giả xin chân thành cám ơn Phòng SĐH&QHQT Trƣờng Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An anh, chị bạn học viên cao học nhiệt tình hỗ trợ, động viên chia sẻ kinh nghiệm, kiến thức suốt thời gian học tập nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn đƣợc hồn thiện khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, mong nhận đƣợc ý kiến thầy cô giáo bạn Học viên thực luận văn Vũ Long Hƣng iii NỘI DUNG TÓM TẮT Hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Thạnh Hóa hoạt động tạo nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng chiếm 80% tổng thu nhập Chi nhánh Vì vậy, rủi ro hoạt động lớn, gây nên hậu nghiêm trọng Mặc dù, thời gian qua Agribank Chi nhánh huyện Thạnh Hóa có biện pháp tích cực để giảm thiểu rủi ro tín dụng nên nợ xấu có xu hƣớng giảm Tuy nhiên, khơng thể kiểm soát hết rủi ro hoạt động mang lại Vì vậy, địi hỏi Ngân hàng phải tìm hiểu, đánh giá rủi ro hoạt động cho vay để tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Luận văn tập hợp lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại; tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng; biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Qua đó, luận văn phân tích thực trạng hoạt động cho vay; thực trạng rủi ro tín dụng; biện pháp đƣợc thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Thạnh Hóa giai đoạn 2017 - 2019 Qua đó, thấy đƣợc mặt đạt đƣợc tồn hạn chế hoạt động cho vay Trên sở đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp tình hình thực tế chi nhánh để hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Thạnh Hóa phát triển bền vững thời gian tới Thêm vào đó, luận văn cần đƣợc xem nhƣ tài liệu tham khảo hữu ích cho nhà nghiên cứu quan tâm đến lĩnh vực nghiên cứu vấn đề gợi mở cho ngƣời quan tâm tiếp tục nghiên cứu làm rõ./ iv ABSTRACT Credit activity at Agribank Thanh Hoa is the main source of profit for the bank, accounting for over 80% of the Branch's total income Therefore, the risk in this activity is very large, can cause very serious consequences Although, in the past, Agribank Thanh Hoa has taken positive measures to minimize credit risks, so bad debts tend to decrease However, it is impossible to control all the risks brought about by this activity Therefore, it requires banks to learn and assess the risks in lending activities to find solutions to limit bank credit risks The thesis has gathered the basic arguments about credit risks at commercial banks; measure loan targets; measures to limit credit risks of commercial banks Thereby, the dissertation analyzed the current situation of lending activities; credit risk situation; Measures have been taken to limit credit risks at Agribank Thanh Hoa in the period of 2017-2019 Thereby, seeing the achievements and shortcomings in lending activities Based on that, propose solutions and recommendations suitable to the actual situation in the locality for the sustainable development of Agribank Thanh Hoa's lending activities in the coming time In addition, the dissertation should be viewed as a useful reference for researchers interested in this field of study and are new issues that are open to those interested in further clarification./ v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN .ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU x DANH MỤC HÌNH VẼ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng .8 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 1.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng vi 1.2.3 Kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng .10 1.2.5 Một số tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng 10 1.3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng .13 1.3.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu .13 1.3.2 Thực xếp hạng rủi ro tín dụng .14 1.3.3 Thực đầy đủ nguyên tắc đảm bảo tiền vay 14 1.3.4 Tuân thủ tuyệt đối quy trình cho vay 15 1.3.5 Mua bảo hiểm tiền vay .15 1.3.6 Xử lý nợ xấu có hiệu 16 1.3.7 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 16 1.4 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số Ngân hàng thƣơng mại địa bàn Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 16 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 16 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 19 KẾT LUẬN CHƢƠNG 20 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN .21 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An .21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận 23 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 25 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 30 2.2.1 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ hạn .30 vii 2.2.2 Rủi ro tín dụng qua tiêu nợ xấu .33 2.2.3 Tỷ lệ nợ nhóm tổng dƣ nợ .36 2.2.4 Rủi ro tín dụng qua tiêu khác 37 2.2.5 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An .39 2.3 Đánh giá chung rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 45 2.3.1 Những kết đạt đƣợc .45 2.3.2 Những mặt hạn chế .46 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .47 KẾT LUẬN CHƢƠNG 51 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN .52 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam mục tiêu thực chi nhánh huyện Thạnh Hóa .52 3.1.1 Định hƣớng phát triển 52 3.1.2 Mục tiêu thực 52 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 53 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng .53 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 55 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội .55 3.2.4 Tuân thủ quy trình tín dụng cách tuyệt đối 56 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng .58 3.2.6 Tăng cƣờng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .58 3.2.7 Tăng cƣờng thực tốt xử lý nợ hạn thu hồi nợ xấu hoạt động tín dụng 59 3.3 Một số kiến nghị .60 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An 60 viii 3.3.2 Đối với Ủy Ban Nhân dân huyện Thạnh Hóa .62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO .64 51 quy định pháp luật Agribank Công tác thẩm định KH chủ yếu dựa vào số liệu KH cung cấp, thiếu kiểm tra xác minh, bên cạnh nội dung khác phân tích tài chính, phƣơng án/dự án SXKD KH nhƣ: phân tích dịng ngân lƣu, phân tích ngành, thị trƣờng tiêu thụ, phân tích rủi ro xảy ra,… sơ sài nên kết thẩm định khoản vay chƣa cao, chƣa thực dự báo đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh, nguồn trả nợ KH tƣơng lai KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn trình bày, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng; mặt đạt đƣợc tồn tại, hạn chế, nguyên nhân hạn chế bao gồm khách quan nguyên nhân chủ quan xuất phát từ Agribank Thạnh Hóa Những nguyên nhân nêu sở cho định hƣớng giải pháp, đề xuất, kiến nghị cụ thể Chƣơng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Thạnh Hóa thời gian tới 52 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂNHÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam mục tiêu thực chi nhánh huyện Thạnh Hóa 3.1.1 Định hướng phát triển Tập trung triển khai có hiệu đề án tái cấu Agribank giai đoạn (2016 – 2020) theo lộ trình nội dung đƣợc Thống đốc NHNN phê duyệt Nội dung đề án bao gồm: Tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nông dân, lĩnh vực xuất khẩu, công nghiệp chế biến, doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Tập trung xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu mức tiêu chuẩn; tăng vốn tự có đảm bảo tỷ lệ an tồn Thực thối vốn cơng ty hoạt động không phục vụ trực tiếp cho nông nghiệp, nông thôn Cơ cấu lại tổ chức máy, đặc biệt hệ thống kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, xếp lại lao động Tiếp tục mở rộng mạng lƣới địa bàn nơng thơn, nơi có điều kiện kinh doanh theo yêu cầu phục vụ đạo quyền địa phƣơng Tiếp tục NH chủ lực trực tiếp đảm trách thực sách Đảng, Nhà nƣớc hỗ trợ phát triển cung cấp dịch vụ tài chính, cho vay khu vực nông nghiệp, nông thôn nông dân Thay đổi cấu, nâng cao chất lƣợng nguồn vốn, giảm dần giá vốn bình quân đầu vào, tạo sở để hỗ trợ cho hoạt động cho vay phát triển sản phẩm dịch vụ, mở rộng thị trƣờng, thị phần Thay đổi cấu đầu tƣ, nâng cao chất lƣợng cho vay Tích cực thu hồi nợ xử lý rủi ro Đổi chế quản trị, điều hành phát triển nguồn nhân lực Từng bƣớc xây dựng hệ thống chế nghiệp vụ vừa theo tiêu chuẩn quốc tế, vừa phù hợp với đặc thù Việt Nam nói chung Agribank nói riêng, tạo sở để Agribank ổn định phát triển bền vững 3.1.2 Mục tiêu thực Tiếp tục giữ vững vị NHTM đứng đầu quy mô địa bàn huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An; khẳng định vai trị chủ lực tất lĩnh vực hoạt động 53 thị trƣờng khu vực nông thôn Hoạt động theo mô hình chung Agribank NHTM Nhà nƣớc nắm cổ phần chi phối, có tảng cơng nghệ, mơ hình quản trị đại, tiên tiến lực tài cao Tiếp tục tổ chức hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững với tốc độ tăng trƣởng phù hợp với tình hình thực tế giai đoạn 2018 - 2023, bảo đảm phát triển toàn diện so với giai đoạn 2017 - 2019 Tiếp tục khẳng định vai trò chủ đạo, chủ lực thị trƣờng cho vay nông nghiệp, nông thôn, tạo nguồn lực vốn, nhân lực, xếp lại mạng lƣới để phát triển kinh doanh theo định hƣớng này; tập trung đạo điều hành tổ chức thực tốt tiêu kinh doanh chi nhánh đăng ký đƣợc Agribank Chi nhánh tỉnh Long An giao kế hoạch hàng năm; cố gắng hoàn thành tốt tiêu với mức tăng trƣởng so với năm trƣớc, đặc biệt nhiệm vụ huy động vốn, dịch vụ đầu tƣ cho vay lĩnh vực DN Nguồn vốn huy động tăng tối thiểu 18% qua năm, theo kế hoạch đến năm 2022 tổng huy động chi nhánh 1.000 triệu đồng Tổng dƣ nợ tăng từ 15% trở lên qua năm, theo kế hoạch tổng dƣ nợ cho vay đạt 900 triệu đồng, đảm bảo phù hợp với định hƣớng đạo Agribank, phù hợp với khả quản lý cho vay yêu cầu đầu tƣ cho vay phát triển kinh tế địa bàn Tạo điều kiện để ngƣời dân tiếp cận vốn NH với quy trình, thủ tục đơn giản, nhanh chóng mặt hồ sơ nhƣng đảm bảo theo quy định Agribank Tỷ trọng dƣ nợ nông nghiệp nông thôn 90%, tỷ trọng dƣ nợ trung, dài hạn phấn đấu đến 40% trở lên, tỷ lệ nợ xấu năm 2019 dƣới 0,17%, năm lại dƣới 0,1% Tiếp tục tăng cƣờng hạn chế rủi ro tín dụng, tập trung xử lý khoản nợ xấu nội bảng, thu hồi khoản nợ hạch toán ngoại bảng nhằm xử lý dứt điểm nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lƣợng cho vay Giữ vững KH truyền thống tiếp cận KH để mở rộng quy mô cho vay Thu dịch vụ tăng tối thiểu 20% trở lên qua năm nhằm tạo nguồn thu nhập bền vững cho chi nhánh 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Tổ chức thu thập thông tin cho vay cần thiết cho thẩm định: Đối với KH đặc biệt DN có thơng tin biến động nhƣ: tình hình tài chính, tình hình vay vốn, tình 54 hình SXKD qua thời kỳ Agribank Thạnh Hóa phải có giải pháp linh hoạt để nâng cao chất lƣợng thu thập thông tin đáng tin cậy từ nhiều nguồn nhƣ: quan Thuế, Phòng Đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch đầu tƣ tỉnh, CIC từ NH khác…nhằm đánh giá, chọn KH thật đáng tin cậy, trung thực quan hệ với TCTD, đủ điều kiện, có tiềm lực tài chính, có khả SXKD, dự án đầu tƣ, phƣơng án SXKD khả thi, có hiệu uy tín thân KH thị trƣờng xem xét, định cho vay vốn Thực nghiêm túc bước quy trình cho vay: Thực bƣớc quy trình cho vay, kiểm tra thƣờng xuyên trình sử dụng vốn vay KH, chấm điểm xếp hạng KH theo định kỳ, phân loại nợ theo mức độ rủi ro, kiểm tra sau KH vay vốn giúp cho NH giảm tổn thất gặp rủi ro, đánh giá đầy đủ, khách quan lực, khả trả nợ vay rủi ro mà KH gặp để có biện pháp đo lƣờng trƣớc rủi ro xảy Nâng cao công tác thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm: Khi thẩm định phƣơng án SXKD, dự án đầu tƣ CBTD cần xem xét tỷ trọng nguồn vốn tự có KH vay vốn; chứng minh nguồn gốc nguồn vốn tự có; lực quản lý, khả hiệu hoạt động SXKD, tính tốn dịng tiền KH để tính tốn đƣợc khả trả nợ KH vay vốn Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra nguồn gốc số liệu, BCTC phải đƣợc kiểm toán hay xác nhận quan thuế; yếu tố rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh để xác định thời hạn vay, lãi suất cho vay, khả trả nợ KH cách hợp lý Khi xảy rủi ro TSBĐ nguồn thu để thu hồi vốn, Agribank Thạnh Hóa cần thẩm định TSBĐ xác, hợp lý Tuy nhiên Agribank Thạnh Hóa cần hạn chế tập trung đánh giá TSBĐ cơng tác thẩm định, phân tích cho vay ngun nhân gây rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố Nếu tập trung vào việc đánh giá TSBĐ dễ xảy trƣờng hợp cho vay dựa vào phần lớn TSBĐ để xác định hạn mức cho vay rủi ro xảy khó thu hồi đƣợc vốn đầy đủ Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay KH: CBTD thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát KH sử dụng vốn vay, giám sát hoạt động SXKD/dự án đâu tƣ nhằm đảm bảo KH sử dụng vốn vay mục đích hiệu Ngoài CBTD tăng cƣờng giám sát hệ thống IPCAS để từ đơn đốc, nhắc nhở KH trả nợ gốc lãi theo 55 HĐTD ký Nếu KH gặp khó khăn CBTD dễ dàng nắm bắt kịp thời hƣớng dẫn cách giải nhƣ hƣớng dẫn KH gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, miễn giảm lãi để hạn chế tình trạng KH không trả đƣợc nợ gây rủi ro cho NH 3.2.2 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thu thập thơng tin khách hàng Chi nhánh phải nhận thức việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng nghĩa vụ quyền lợi nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Để thu thập thơng tin khách hàng, CBTD nên xây dựng mối quan hệ mật thiết với sở địa bàn quản lý (xây dựng mối quan hệ mật thiết với tổ trƣởng, tổ phó khu phố, trƣởng ấp, ….) để thông qua họ nắm thông tin cần thiết khách hàng suốt q trình cấp tín dụng Thu thập thông tin thị trường Chi nhánh nên đƣa qui định thông tin bắt buộc phải có trƣờng hợp phổ biến yêu cầu cập nhập thông tin theo kỳ hạn định để có đánh giá xác khoản vay thời điểm Phân tích xử lý thông tin Sau thu thập nguồn thơng tin, cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khả tài khách hàng, khả trả nợ vay, Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Hồn thiện cơng tác dự báo rủi ro tín dụng Cán tín dụng phải thƣờng xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình rủi ro tín dụng, khuyến nghị từ quan quản lý nhà nƣớc, quan quản lý cấp q trình dự báo rủi ro tín dụng thực định tín dụng Ngồi ra, chi nhánh nên thƣờng xuyên đánh giá tác động môi trƣờng đến hoạt động kinh doanh, ảnh hƣởng đến dự án đầu tƣ, kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng nhƣ lực thân khách hàng để từ định hình trƣớc sách ứng phó xảy rủi ro tín dụng 3.2.3 Thực tốt sách xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cơng cụ để Agribank Thạnh Hóa thực phân loại nợ, lập báo cáo tài theo chuẩn quốc tế sở để hoàn thiện 56 quy trình tín dụng, sách khách hàng, sách nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thống tồn hệ thống Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lƣợng hóa rủi ro tín dụng, đƣa cảnh báo sớm thực trích dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Chấm điểm tín dụng Chi nhánh phƣơng pháp đánh giá định lƣợng khách quan Hệ thống chấm điểm tín dụng Agribank đƣợc xây dựng chi tiết xác nhƣng gặp phải nhiều khó khăn cho cán tín dụng việc áp dụng nhiều nhân tố, chủ yếu số liệu cung cấp khách hàng khơng xác Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, CBTD Agribank Thạnh Hóa cần phải kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào thơng tin đầu vào phải phản ánh xác đáng tin cậy kết xếp hạng xác 3.2.4 Tn thủ quy trình tín dụng cách tuyệt đối Nâng cao chất lượng phân tích - thẩm định khách hàng dự án, phương án vay vốn Trong trình thẩm định cần tập trung phân tích vấn đề trọng tâm sau: lực pháp lý khách hàng, hiệu phƣơng án vay vốn khả trả nợ; phân tích dự báo ảnh hƣởng môi trƣờng kinh doanh đến phƣơng án vay; đánh giá xác tài sản bảo đảm tiền vay Để thực tốt q trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định, qua nâng cao chất lƣợng thẩm định Agribank Thạnh Hóa cần thành lập Phịng thẩm định độc lập để thẩm định vay mà Phịng Tín dụng trình cho vay Từ nâng cao việc quản lý điều hành công tác thẩm định Quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định Chi nhánh kết hoạt động kinh doanh Agribank Thạnh Hóa sau Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nguy rủi ro cao Một biện pháp để bảo đảm an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cƣờng cho vay có tài sản đảm bảo Việc cho vay khơng có bảo đảm tài sản theo Quyết định 493/2005-QĐ- 57 NHNN, Quyết định 493 đƣợc thay Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN sửa đổi Thông tƣ 02 Thơng tƣ 09/2014/TT- NHNN NHNN, vay khơng có tài sản chấp phải trích lập dự phịng rủi ro Do việc trích lập ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận Agribank Thạnh Hóa Mục đích cho vay khơng phải lấy nguồn thu nợ từ tài sản đảm bảo, mà tài sản đảm bảo nguồn thứ cấp thu hồi sau xử lý Mặt khác, cho vay có tài sản đảm bảo giúp nâng cao ý thức trách nhiệm ngƣời sử dụng vốn, gắn quyền lợi ngƣời cho vay với ngƣời vay Do đó, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, có khả chuyển nhƣợng, đủ điều kiện pháp lý Tăng cường xử lý nợ q hạn nợ khó địi Chi nhánh cần phải thƣờng xuyên tiến hành phân tích, đánh giá tìm nguyên nhân khoản nợ hạn, nợ xấu để có giải pháp thu hồi nợ phù hợp Thu hồi nợ hạn: khoản nợ cần CBTD tăng cƣờng đơn đốc, phân tích tìm biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng; Chi nhánh nên xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng thời gian tới sao, có đảm bảo thu hồi vốn, giúp cho khách hàng vƣợt qua khó khăn biện pháp cấu lại thời hạn trả nợ Nhƣng phải chứng minh đƣợc khách hàng khó khăn tạm thời nhƣ: chƣa bán đƣợc sản phẩm, dòng tiền chƣa tới Ngân hàng Mặt khác, chi nhánh phải bám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Thu hồi nợ xấu: khoản nợ có khả chây ỳ nên việc xử lý nợ phải kiên quyết, dứt điểm, tiến hành xử lý bƣớc cho phù hợp với thực trạng với trƣờng hợp cụ thể, sở Nghị định nhƣ văn có liên quan, biện pháp xử lý sau chuyển hồ sơ sang Tòa án, tiến hành khởi kiện Bên cạnh phải tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh, nợ mà trƣớc Agribank Thạnh Hóa lấy từ nguồn dự phịng để bù đắp Vì khoản nợ có ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh Ngân hàng, lợi nhuận Ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng chi nhánh gặp khó khăn khơng có lợi nhuận phải trích lập dự phòng nhiều 58 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ đạo đức cán tín dụng Phân cơng lại khối lƣợng cơng việc, khơng để tình trạng CBTD bị tải khối lƣợng công việc hay số lƣợng KH quản lý, thực luân chuyển địa bàn CBTD theo thời hạn quy định Agribank không để CBTD phụ trách địa bàn năm nhằm hạn chế tƣợng tiêu cực xảy Tăng cƣờng công tác đào tạo nghiệp vụ, kỹ sử dụng thành thạo công nghệ thông tin CBTD nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực; tổ chức Hội thi nghiệp vụ chuyên mơn để CBTD am hiểu quy trình nghiệp vụ, văn liên quan công tác cho vay; đổi công tác tổ chức nâng cao chất lƣợng nội dung tập huấn nghiệp vụ hàng tuần Nâng cao đạo đức nghề nghiệp CBTD: Cần có kế hoạch thƣờng xuyên bồi dƣỡng kiến thức cần thiết để CBTD am hiểu sâu rộng nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời nhịp độ phát triển biến đổi khơng ngừng kinh tế thị trƣờng, có khả sử dụng thành thạo công nghệ NH tiên tiến, đại; xây dựng đội ngũ cán nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh trị vững vàng, làm việc tâm huyết với Agribank Nếu Agribank Thạnh Hóa có trƣờng hợp CBTD vi phạm đạo đức nghề nghiệp phải có hình thức xử lý phải đủ mạnh, đủ khả răn đe để khơng tái diễn vi phạm, tránh tình trạng áp dụng hình thức kỷ luật mang tính hình thức, đại khái, giảm tính nghiêm minh Việc xử lý phải khách quan, ngƣời, trách nhiệm 3.2.6 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội họạt động tín dụng Agribank Thạnh Hóa nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc dù mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết ngƣời vay, phòng ngừa rủi ro phƣơng án trả nợ dự kiến ngƣời vay không thực đƣợc xảy rủi ro không lƣờng trƣớc; nhƣng Ngân hàng không nên lạm dụng hình thức để giảm bớt khó khăn cho ngƣời vay Theo Luật tổ chức tín dụng; theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ Thông tƣ số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 Ngân hàng Nhà nƣớc bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, Ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định 59 Trƣờng hợp khách hàng có đủ điều kiện đƣợc vay khơng có bảo đảm tài sản trƣờng hợp dự án đƣợc thẩm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín, khách hàng có tiềm lực tài tƣơng lai để trả nợ Trong trƣờng hợp này, Ngân hàng định cho vay nhƣng cần lƣu ý số điểm sau: Phải xác định đƣợc tài sản có khả bảo đảm để trƣờng hợp khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng, Ngân hàng buộc họ thực biện pháp bảo đảm Có biện pháp thu nợ trƣớc hạn khách hàng không thực đƣợc biện pháp bảo đảm tài sản trƣờng hợp Trƣờng hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay đƣợc bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, Ngân hàng cần có biện pháp quản lý nhƣ sau: Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay ngƣời vay Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành tài sản bảo đảm tiền vay nhƣ mục đích vay vốn giám sát trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần thiết 3.2.7 Tăng cường thực tốt xử lý nợ hạn, thu hồi nợ xấu Đối với khoản nợ hạn Theo dõi sâu sát đến CBTD có nợ xấu cao có biện pháp xử lý kịp thời, quy trách nhiệm rõ ràng để xấu phát sinh Chi nhánh phải xây dựng phƣơng án xử lý nợ, có kế hoạch, chƣơng trình cụ thể đến nợ để xử lý nhanh, xử lý mạnh có hiệu CBTD có nợ xấu cao khơng khuyến khích tăng trƣởng dƣ nợ, tập trung công tác xử lý thu hồi nợ xấu nâng cao chất lƣợng cho vay Tích cực thu lãi hàng tháng đạt 90% lãi phải thu phát sinh kỳ, hạn chế lãi dự thu phát sinh Tiếp tục kiểm soát theo dõi sát sở văn 3399/HĐTV-BCĐ ngày 11/09/2016, trọng phân tích kỹ đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu phát sinh, đồng thời đạo CBTD tìm biện pháp thu hồi nợ xấu nội bảng, ngoại bảng, giảm thiểu nợ xấu phát sinh; giao tiêu thu hồi khoản nợ xấu cho CBTD NH tái thẩm định tình hình tài hoạt động kinh doanh KH Nếu thấy KH cịn hoạt động gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhằm tạo điều kiện cho KH trả nợ vay 60 Nếu KH khơng cịn hoạt động u cầu KH tự bán tài sản đảm bảo để trả nợ cho NH, biện pháp có lợi cho NH KH, tránh đƣợc thủ tục pháp lý chi phí phát sinh liên quan Nếu KH khơng hợp tác NH tiến hành khởi kiện Tịa án phối hợp với Chi cục Thi hành án bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ tồn đọng lâu Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro khoản nợ dự đốn khơng thể thu hồi để đảm bảo hoạt động kinh doanh NH Phối hợp với quyền địa phƣơng, tổ chức đoàn thể quan pháp luật để thực xử lý thu hồi nợ vay, đặc biệt khoản nợ xấu khó thu hồi, nợ tồn đọng KH có biểu chây ì, khơng có thiện chí trả nợ Phối hợp với Toà án Chi cục Thi hành án để khởi kiện, bán đấu giá tài sản để thu hồi nợ Đối với khoản nợ xấu phát sinh chuyển nhóm nợ theo CIC: Agribank Thạnh Hóa phải phối hợp với KH, TCTD, Cơng ty tài liên quan để xác định nguyên nhân chuyển nhóm nợ KH, đồng thời đôn đốc KH trả nợ, trƣờng hợp KH khơng có thiện chí trả nợ khó có khả trả nợ bắt buộc NH có biện pháp xử lý thu hồi nợ nhƣ: xử lý TSBĐ, khởi kiện KH 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An Cần chủ động phối hợp với đơn vị chức Sở Nông nghiệp Phát triển nông thôn cập nhật thông tin, dự báo xu hƣớng phát triển, cảnh báo rủi ro ngành nghề, trồng để giúp cho việc đƣa sách cho vay phục vụ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn hiệu Chú trọng đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ, viên chức tồn chi nhánh; tiêu chuẩn hóa kiến thức chức danh vị trí cơng việc để có kế hoạch đào tạo, bồi dƣỡng phù hợp; tổ chức tuyển dụng tập trung theo khu vực, sau tiếp tục đào tạo thực hành theo mảng chuyên môn dự kiến xếp; kết hợp bồi dƣỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ với đạo đức kinh doanh kiến thức pháp luật; có chế phù hợp cán nhằm gắn trách nhiệm với quyền lợi; thực khốn tài động viên, khuyến khích kịp thời cán bộ, CBTD cán kiểm tra, kiểm soát nội 61 Xây dựng triển khai có hiệu chƣơng trình đào tạo trực tuyến nhằm động viên, khuyến khích cán bộ, nhân viên vùng sâu, vùng xa khơng có điều kiện tham dự lớp tập trung, tự nắm vững nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức bổ trợ mạng internet Hàng năm, tổ chức đánh giá kiểm tra trình độ cán bộ, nhân viên theo mảng nghiệp vụ kết hợp với kiến thức bổ trợ, đặc biệt CBTD để phân loại, xếp phù hợp Nghiên cứu, xây dựng mơ hình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với quy định quốc tế, tách bạch trách nhiệm chức phịng ban quy trình cho vay nhƣ: phận thẩm định, phê duyệt cho vay, quản lý cho vay, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo độc lập, đảm bảo tính khách quan, nâng cao chất lƣợng cơng việc, phát kịp thời dấu hiệu gây rủi ro tín dụng Triển khai dự án hồn hệ thống quản trị rủi ro nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Trên sở đó, hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng cho vay nội để phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng KH Ngồi việc kiểm tra kiểm soát theo đề cƣơng, định kỳ hàng năm, Agribank Thạnh Hóa cần tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất nơi có biểu bất thƣờng Tiếp tục đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin nhằm tăng lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ với chất lƣợng cao, hỗ trợ thông tin cách nhanh xác nhằm phục cho việc quản lý điều hành kinh doanh NH nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Đồng thời, thông tin phải thuận tiện cho việc sử dụng cấp đảm bảo tính an tồn hệ thống vận hành Nhanh chóng xây dựng nâng cấp trung tâm dự phòng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh đƣợc liên tục, không bị gián đoạn, ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động ứng dụng công nghệ thơng tin Agribank Thạnh Hóa nên thƣờng xun mở lớp tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ nhận thức, nghiệp vụ, tác phong giao dịch, thái độ trách nhiệm với công việc đƣợc giao; Chú trọng khóa học phân tích tài doanh nghiệp, thẩm định doanh nghiệp… Cần có kế hoạch đào tạo cụ thể từ đầu năm, từ có xếp đăng ký danh sách cho học viên Đối với cho vay nông nghiệp, nông thôn: đề nghị Agribank Thạnh Hóa cần có chế riêng cho phù hợp với tình hình phát triển kinh tế địa phƣơng Tập trung 62 tăng trƣởng dƣ nợ cho vay nơng nghiệp, nơng thơn đƣợc ƣu tiên tính lãi hịa vốn thấp quy định,… 3.3.2 Đối với Ủy Ban Nhân dân huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An Đề nghị UBND huyện Thạnh Hóa xem xét quan tâm đến công tác quy hoạch vùng, tiểu vùng phát triển kinh tế địa bàn cách ổn định, lâu dài để giúp hộ sản xuất giảm thiểu rủi ro phát triển tự phát thiếu thông tin; khuyến khích nơng dân tham gia mơ hình liên kết sản xuất theo chuỗi giá trị khâu trình sản xuất - thu mua - chế biến - tiêu thụ sản phẩm với DN, hợp tác xã mơ hình sản xuất nơng nghiệp ứng dụng cơng nghệ cao Đồng thời, có sách phù hợp nhằm phát triển loại hình kinh tế hợp tác, tổ hợp tác; quản lý định hƣớng phát triển loại hình trang trại, kinh tế tƣ nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa; đầu tƣ ngành công nghiệp chế biến nông sản chỗ phát huy mạnh nguồn sản lƣợng lớn địa phƣơng để tránh tình trạng ngƣời dân bán nơng sản thơ mà giá trị kinh tế khơng cao Tiếp tục khuyến khích nơng dân sản xuất chuyển dịch cấu trồng, vật nuôi phù hợp giai đoạn; tăng cƣờng hậu kiểm doanh nghiệp để hoạt động pháp luật hiệu Bên cạnh đó, UBND huyện Thạnh Hóa tạo điều kiện hỗ trợ doanh nghiệp thu mua, chế biến tiêu thụ sản phẩm địa phƣơng; phát triển vùng, khu vực sản xuất hàng hóa, nơng sản xuất KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng luận văn trình bày định hƣớng phát triển mục tiêu thực Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2020 – 2025 Trên sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh, Chƣơng đề xuất số giải pháp kiến nghị đồng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu cho vay mang lại lợi nhuận cho Agribank Thạnh Hóa thời gian tới 63 KẾT LUẬN Rủi ro hiên tƣợng xảy tất yếu tất hoạt động kinh doanh, khơng thể loại bỏ hết chúng mà giảm thiểu tác động tiêu cực rủi ro thông qua hoạt động quản lý phù hợp Hệ thống NH Việt Nam nói chung Agribank nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro Tại Agribank năm gần nợ xấu giảm mạnh nhƣng tiềm ẩn rủi ro Việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng có ý nghĩa lớn việc phát triển hoạt động NH, thúc đẩy trình đổi phát triển kinh tế Đây vấn đề lớn phức tạp, yêu cầu cấp bách quản lý kinh doanh NH Trong phạm vi nghiên cứu hẹp đề tài luận văn, giới hạn phạm vi Agribank Thạnh Hóa, tỉnh Long An, luận văn tập trung giải vấn đề chủ yếu:  Thứ nhất, lý luận rủi ro tín dụng NHTM nay, nghiên cứu trình bày rõ khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân rủi ro tín dụng; tiêu đo lƣờng, đánh giá rủi ro tín dụng; biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng;  Thứ hai, phân tích, đánh giá tổng quan hoạt động cho vay Agribank Thạnh Hóa giai đoạn 2017 -2019, thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, biện pháp áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Thạnh Hóa;  Cuối cùng, đề giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Thạnh Hóa để nâng cao hiệu cho vay mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh thời gian tới./ 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Đăng Dờn (2014) Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [2] Nguyễn Đăng Dờn (2016) Giáo trình “Quản trị kinh doanh Ngân hàng II” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [3] Nguyễn Đăng Dờn (2017) Giáo trình “Tài tiền tệ” Nhà xuất Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [4] Đồn Thị Hồng (2017), tài liệu giảng “Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại”, Trƣờng Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An [5] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Long An từ năm 2017 đến năm 2019 [6] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2017 đến năm 2019 [7] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank [8] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/4/2012 quy định sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân Agribank [9] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định 450/QĐHĐTV-XLRR ngày 30/5/2013 Hội đồng thành viên Agribank ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank [10] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 225/QĐ-HĐTV-TD “Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” ngày 09/04/2019 [11] Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 1225/QĐ-NHNo-TD “Quy định, quy trình cho vay khách hàng hệ 65 thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” ngày 18/06/2019 [12] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005),Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng [13] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng đề xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc [14] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ số 09/2017/TT-NHNN ngày 14/08/2017 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam [15] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng (hết hiệu lực 14/3/2017); [16] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc khách hàng (hiệu lực từ 15/3/2017) [17] Quốc hội khóa XII, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; Luật tổ chức tín dụng bổ sung năm 2017 số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 [18] Quốc hội khóa XIV, Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng ... CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN .52 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông. .. để hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Thạnh Hóa 21 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH HÓA, TỈNH LONG AN 2.1 Giới... Town, Long An Province Thạnh Hóa Tiếng Việt: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thạnh Hóa, tỉnh Long An Cán tín dụng CBTD CIC DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NH Ngân