Luận văn tốt nghiệp phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ˜²™ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: TRẦN QUẾ ANH Sinh viên thực hiện: LÊ NGUYỄN NGỌC BÍCH MSSV: 4077522 Lớp: Kinh tế nông nghiệp – K33 Cần Thơ, 11/2010 LỜI CAM ĐOAN ˜²™ Em cam đoan đề tài em thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2010 Sinh viên thực Lê Nguyễn Ngọc Bích i LỜI CẢM TẠ ˜²™ Trong suốt thời gian học tập mái trường Đại Học Cần Thơ, để lại em nhiều kỷ niệm đẹp thời sinh viên Đặc biệt Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh, nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ quý thầy cô cho em hành trang để bước vào đời Để đề tài hoàn thành, trước tiên, em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh hết lòng truyền đạt kiến thức cho em suốt khoảng thời gian em học tập trường Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long- Chi nhánh Cần Thơ đồng ý cho em thực tập Ngân hàng Đặc biệt, anh chị Phòng Kinh Doanh giúp đỡ tạo điều kiện cho em suốt tháng em thực tập Trân trọng gởi lời cảm ơn đến cô Trần Quế Anh, giáo viên hướng dẫn trực tiếp cho em thực luận văn Trong trình tìm tài liệu số liệu có liên quan phân tích, em q trình khó khăn, dành thời gian q báu để góp ý, nhiệt tình hướng dẫn, bảo cho em việc thu thập, xử lý cách phân tích số liệu, cách trình bày, hướng phân tích đúng, hợp lý Lời cuối em xin kính chúc anh chị nhiều sức khỏe, thành công !!! Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2010 Sinh viên thực Lê Nguyễn Ngọc Bích ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ˜²™ Cần Thơ, ngày … tháng… năm 2010 Thủ trưởng đơn vị (ký tên đóng dấu) iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ˜²™ · Họ tên người hướng dẫn: TRẦN QUẾ ANH · Học vị: · Chuyên ngành: · Cơ quan công tác: Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, trường Đại Học Cần Thơ · Tên sinh viên: LÊ NGUYỄN NGỌC BÍCH · Mã số sinh viên: 4077522 · Chuyên ngành: Kinh tế nơng nghiệp – Khóa 33 · Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long - Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt được: Các nhận xét khác: Kết luận: Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2010 Người nhận xét iv MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.3 Chức vai trị tín dụng 2.1.4 Một số khái niệm hoạt động tín dụng 2.1.5 Các hình thức tín dụng ngắn hạn 2.1.6 Các số đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 11 2.1 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12 CHƯƠNG 14 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH CẦN THƠ 14 3.1 KHÁI QUÁT VỀ MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 14 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển MHB 14 3.1.2 Khái quát MHB chi nhánh Cần Thơ 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ TỪNG PHÒNG BAN 16 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 16 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng, ban MHB Cần Thơ 17 v 3.3 QUY TRÌNH CHO VAY CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 20 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA MHB TRONG THỜI GIAN QUA 21 3.4.1 Thuận lợi 21 3.4.2 Khó khăn 22 3.5 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 22 3.6 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 24 CHƯƠNG 26 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI 26 4.1 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 26 4.1.1 Đánh giá chung quy mô vốn huy động 26 4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động 30 4.2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 34 4.2.1 Doanh số cho vay 36 4.2.2 Doanh số thu nợ 37 4.2.3 Dư nợ 38 4.2.4 Nợ hạn 38 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MHB - CHI NHÁNH CẦN THƠ 39 4.3.1 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế 39 4.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn theo ngành nghề 49 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 63 4.4.1 Vòng quay vốn tín dụng 64 4.4.2 Hệ số thu nợ 65 4.4.3 Hệ số dư nợ ngắn hạn / Tổng vốn huy động 66 4.4.4 Hệ số nợ hạn ( Nợ hạn ngắn hạn/ Dư nợ ngắn hạn) 67 CHƯƠNG 69 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 69 5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA 69 5.1.1 Tồn 69 vi 5.1.2 Nguyên nhân 69 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TRONG THỜI GIAN TỚI 70 5.2.1 Giải pháp nâng cao huy động vốn 70 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn thời gian tới 71 CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 6.1 KÊT LUẬN 76 6.2 KIẾN NGHỊ 76 6.2.1 Đối với UBND Thành phố Cần Thơ 76 6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở 76 6.2.3 Đối với MHB Chi nhánh Cần Thơ 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 vii DANH MỤC BẢNG ˜²™ Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 23 Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN KINH DOANH 27 Bảng 3: CƠ CẤU NGUỒN VỐN 28 Bảng 4: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2007 – 2009 31 Bảng 5: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 32 Bảng 6: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA NĂM (2007- 2009) 35 Bảng 7: TÌNH HÌNH TÍN DỤNG 36 Bảng 8: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN 39 Bảng 9: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN 41 Bảng 10: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA NĂM (2007-2009) 42 Bảng 11: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 44 Bảng 12: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN 45 Bảng 13: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2009 46 Bảng 14: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA NĂM (2007-2009) 47 Bảng 15: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 48 Bảng 16: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ QUA NĂM (2007 - 2009) 50 Bảng 17: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ 52 Bảng 18: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ 55 Bảng 19: DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ 56 Bảng 20: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ 59 Bảng 21: TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ 60 Bảng 22: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ QUA NĂM (2007-2009) 61 Bảng 23: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN THEO NGÀNH NGHỀ THÁNG ĐẦU NĂM 2009 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2010 62 Bảng 24 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 63 Bảng 25: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 64 viii DANH MỤC HÌNH ˜²™ Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ 15 Hình 2: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC 16 Hình 3: QUY TRÌNH CHO VAY 20 Hình 4: BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA NĂM (2007 – 2009) 23 Hình 5: BIỂU ĐỒ CƠ CẤU NGUỒN VỐN 27 Hình 6: CƠ CẤU SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA NĂM (2007 – 2009) 43 Hình 7: CƠ CẤU TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN NĂM (2007-2009) THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 46 Hình 8: CƠ CẤU TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA NĂM (2007 – 2009) 48 Hình 9: CƠ CẤU DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN 51 Hình 10: CƠ CẤU DOANH SỐ THU NỢ NGẮN HẠN 56 Hình 11: CƠ CẤU TÌNH HÌNH DƯ NỢ NGẮN HẠN 59 Hình 12: CƠ CẤU TÌNH HÌNH NỢ Q HẠN NGẮN HẠN 61 Hình 13: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG QUA NĂM (2007 – 2009) 65 Hình 14: HỆ SỐ THU NỢ QUA NĂM (2007 – 2009) 66 Hình 15: HỆ SỐ DƯ NỢ NGẮN HẠN/TỔNG VỐN HUY ĐỘNG QUA NĂM (2007 – 2009) 67 Hình 16: HỆ SỐ NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN/DƯ NỢ NGẮN HẠN QUA NĂM (2007 – 2009) 68 ix Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Bên cạnh việc phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn thông qua: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ hạn ta cịn phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn thơng qua số như: Hệ số thu nợ ngắn hạn, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn tổng nguồn vốn Để hiểu rõ hoạt động tín dụng ngắn hạn MHB-Cần Thơ phân tích số tiêu vừa nêu đồng thời kết hợp thêm số dựa số liệu tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2010, cụ thể sau: Bảng 25: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2009 – THÁNG ĐẦU NĂM 2010 ĐVT tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2010 Chênh lệch Doanh số cho vay ngắn hạn Triệu đồng 422.427 512.492 90.065 Doanh số thu nợ ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn bình quân Triệu đồng 419.620 495.582 75.962 Triệu đồng 204.613 214.334 9.721 Triệu đồng 197.694 209.474 11.780 Triệu đồng 3.083 3.422 339 Triệu đồng 200.299 232.617 32.318 Vòng 2,12 2,37 0,24 Hệ số thu nợ ngắn hạn % 99,34 96,70 (2,64) Dư nợ ngắn hạn / Tổng VHĐ % 102,15 92,14 (10,01) Nợ hạn ngắn hạn/ Dư nợ ngắn hạn % 1,56 1,60 0,04 Chỉ tiêu Nợ hạn ngắn hạn Vốn huy động Vịng quay tín dụng ngắn hạn (Nguồn: Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh – MHB Cần Thơ) 4.4.1 Vịng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm, số lớn ngân hàng có lợi GVHD: Trần Quế Anh 64 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Qua bảng Kết hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng qua năm, ta nhận thấy điều vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Ngân hàng qua năm tháng đầu năm 2010 so với tháng đầu năm 2009 có dấu hiệu tăng, cụ thể qua năm số : 1,9 vòng (năm 2007), 2,13 vòng (năm 2008), 2,57 vòng (năm 2009), 2,12 vòng (6 tháng đầu năm 2009) 2,37 vịng (6 tháng đầu năm 2010), nói đồng vốn hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng ngày tốt Điều hồn tồn hợp lý hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, nên Ngân hàng quan tâm, phần đặc tính thời gian thu hồi vốn ngắn nên tốc độ ln chuyển vốn nhanh Hình 13: VỊNG QUAY VỐN TÍN DỤNG QUA NĂM (2007 – 2009) 2.75 2.5 2.13 1.9 1.5 0.5 2007 2008 2009 (Nguồn: Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh – MHB Cần Thơ) 4.4.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng cơng tác thu hồi nợ Ngân hàng Nhìn vào bảng 24, ta thấy hệ số thu nợ MHB-Cần Thơ qua năm có tăng giảm khơng ổn định Năm 2007, hệ số thu nợ Ngân hàng 82,37%, kết tương đối tốt Năm 2008 2009, hệ số thu nợ ngắn hạn 106,79% 95,54% Nguyên nhân làm cho hệ số thu nợ Ngân hàng năm 2008 tăng cao 100% khách hàng vay ngắn hạn năm trước trả nợ cho Ngân hàng nhiều, cộng với công tác đôn đốc khách hàng trả nợ cán tín GVHD: Trần Quế Anh 65 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn dụng đẩy lên cao Doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên nhiều tốc độ tăng doanh số cho vay làm cho hệ số thu nợ tăng theo Hệ số thu nợ tháng đầu năm 2010 giảm so với tháng đầu năm 2009, cụ thể giảm 2,64% Trong hệ số thu nợ ngắn hạn tháng đầu năm 2009 99,34% tháng đầu năm 2010 96,7% Tuy hệ số thu nợ qua tháng đầu năm 2010 so với tháng đầu năm 2009 có giảm không đáng kể, nguyên nhân sụt giảm doanh số thu nợ có tăng không nhanh tốc độ tăng doanh số cho vay Hệ số thu nợ MHB qua năm tháng đầu năm 2010 trì mức cao cộng với vịng quay vốn tín dụng ngắn hạn cao cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng tốt Hình 14: HỆ SỐ THU NỢ QUA NĂM (2007 – 2009) 120 106.79 100 80 95.54 82.37 60 40 20 2007 2008 2009 (Nguồn: Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh – MHB Cần Thơ) 4.4.3 Hệ số dư nợ ngắn hạn / Tổng vốn huy động Chỉ tiêu phản ánh sách tín dụng ngân hàng, đánh chất lượng sử dụng vốn ngân hàng Năm 2007, hệ số 130,15%, chứng tỏ Nguồn vốn huy động không đủ đáp ứng cho nhu cầu vay vốn Ngắn hạn, qua năm hệ số có biến động theo chiều hướng giảm ( năm 2008 92,4 % năm 2009 83,64%) Hệ số dư nợ ngắn hạn tháng đầu năm 2010 giảm 10,01% so với tháng đầu năm 2009, hệ số dư nợ ngắn hạn tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2010 102,15% 92,14% Hệ số dư nợ ngắn hạn qua năm bị giảm chất lượng tín dụng ngắn hạn GVHD: Trần Quế Anh 66 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng bị giảm mà Ngân hàng chủ động việc huy động vốn, giảm lượng vốn vay từ Hội sở Hình 15: HỆ SỐ DƯ NỢ NGẮN HẠN/TỔNG VỐN HUY ĐỘNG QUA NĂM (2007 – 2009) 140 130.15 120 100 92.4 83.64 80 60 40 20 2007 2008 2009 (Nguồn: Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh – MHB Cần Thơ) 4.4.4 Hệ số nợ hạn ( Nợ hạn ngắn hạn/ Dư nợ ngắn hạn) Để đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng số nợ hạn ngắn hạn/tổng dư nợ ngắn hạn tiêu quan trọng, phản ánh hiệu tín dụng ngân hàng cách rõ nhất, đồng thời số cho ta thấy mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Nợ hạn vấn đề nhạy cảm điều mà NHTM không mong muốn số cao Thông qua bảng số liệu tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ ngắn hạn MHB- Cần Thơ qua năm ta thấy mức độ rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng mức thấp, cụ thể năm 2008 2009, hệ số nợ hạn tổng dư nợ ngắn hạn 1,32% 1,66%, số đáng khích lệ Tuy nhiên vào năm 2007, tình hình kinh tế nước bị chững lại ảnh hưởng đại suy thoái kinh tế dẫn đến số sở sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp địa bàn chưa hoàn trả vốn vay kịp nên số có phần cao năm sau, mức 1,89%, nằm tầm kiểm sốt Ngân hàng, hệ số cịn thấp so với mức quy định 5% GVHD: Trần Quế Anh 67 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Hình 16: HỆ SỐ NỢ QUÁ HẠN NGẮN HẠN/DƯ NỢ NGẮN HẠN QUA NĂM (2007 – 2009) 1.89 1.8 1.66 1.6 1.4 1.32 1.2 0.8 0.6 0.4 0.2 2007 2008 2009 (Nguồn: Phòng Nghiệp vụ Kinh doanh – MHB Cần Thơ) Hệ số nợ hạn tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2010 nhìn chung khơng có biến động nhiều trì mức thấp ( hệ số nợ hạn ngắn hạn tháng đầu năm 2009 1,56% tháng đầu năm 2010 1,6% Ta thấy rủi ro hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng qua năm mức thấp, điều hiểu chất lượng tín dụng ngắn hạn MHB- Cần Thơ qua năm tốt Tóm lại, nhìn chung MHB góp phần qua trọng việc chuyển đổi cấu kinh tế thành phố Cần Thơ thời gian qua Với cấu cho vay tập trung vào hoạt động tín dụng ngắn hạn, ngân hàng đáp ứng kịp thời thiếu hụt nguồn vốn tổ chức sản xuất kinh doanh địa bàn thành phố, khẳng định vị trí khơng thể thiếu MHB kinh tế thành phố Cần Thơ, lần khẳng định phương châm “An toàn - Bền vững - Phát triển hiệu quả” Nhìn chung năm vừa qua năm 2009 năm mà hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng đạt hiệu nợ xấu mức thấp, công tác thu hồi nợ mức cao, doanh số cho vay doanh số thu nợ cao GVHD: Trần Quế Anh 68 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG THỜI GIAN QUA 5.1.1 Tồn - Quá trình xử lý thu hồi nợ cịn số khó khăn, nhiều thời gian - Tình hình kinh tế khu vực ln có biến động, hoạt động kinh doanh khách hàng bị thay đổi bất ngờ - Mặc dầu cố gắng tăng mức vốn huy động Ngân hàng nhìn chung Ngân hàng phải vay từ Hội sở nhiều ( 50%) từ làm cho gánh nặng chi phí cho Ngân hàng cao làm cho lợi nhuận bị giảm - Ngân hàng phải hoạt động môi trường cạnh tranh liệt với Ngân hàng khác địa bàn lãi suất, thủ tục vay vốn, lĩnh vực cho vay - Chi nhánh chưa đầu tư xây dựng sở hạ tầng nhiều, bề sơ khai, nên chưa thu hút khách hàng với quy mô lớn mạnh - Công tác Marketing quảng bá sản phẩm, thương hiệu Ngân hàng chưa mạnh 5.1.2 Nguyên nhân 5.1.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Khách hàng đề cập chủ yếu người vay, nói cách khác nợ tiềm ẩn rủi ro, vay vốn ngân hàng làm ăn không thuận lợi dẫn đến thua lỗ từ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng, yếu tố đáng ý Hơn có số khách hàng, chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, hộ gia đình vay vốn ngắn hạn đầu tư làm ăn nhà sản xuất kinh doanh thua lỗ thành phần kinh tế khơng có khả trả vốn lãi hạn cho ngân hàng Bên cạnh cịn có GVHD: Trần Quế Anh 69 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn phận khách hàng vay để phục vụ nhu cầu tiêu dùng sắm sửa mà khơng có tài sản chấp, chủ yếu vay theo hình thức tín chấp, kinh tế bị suy thối trầm trọng phận có nguy rủi ro cao cho ngân hàng Nhiều doanh nghiệp dùng vốn ngân hàng khơng mục đích, cố tình trả chậm mà trình thu nợ khách hàng nhân viên MHB Cần Thơ phải thường xuyên điện thoại, đến tận nơi để đôn đốc khách hàng làm nhiều thời gian chi phí lại 5.1.2.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Những thành tựu mà MHB - Cần thơ đạt tảng quan trọng góp phần mang lại thành cơng việc tìm kiếm sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, cơng tác tín dụng đặc biệt quan tâm có bước trưởng thành đáng khích lệ, chi nhánh mở rộng tăng trưởng tín dụng đồng thời mở rộng thêm dịch vụ ngân hàng khác với nhiều tiện ích dịch vụ thẻ ATM, chuyển tiền,… nhiên, bên cạnh thành tựu đạt có vài ngun nhân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngắn hạn q trình thẩm định xử lý đơi lúc cịn gặp phải số điều không mong muốn Công tác tuyên truyền sách lãi suất Ngân hàng chưa phát huy hết hiệu Ngoài trước tình hình biến động kinh tế thị trường, thành phố Cần Thơ ngày hội nhập sâu vào kinh tế khu vực nên tình hình lãi suất, giá cả, lạm phát, trị,… số nguyên nhân làm cho hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng bị ảnh hưởng 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TRONG THỜI GIAN TỚI 5.2.1 Giải pháp nâng cao huy động vốn Thực phương châm “ Đi vay vay” sách tài Ngân hàng sách tạo vốn, sách điều hịa vốn hệ thống Ngân hàng, khu vực đảm bảo kinh doanh có hiệu chế thị trường Chính sách tạo vốn phải nhằm khai thác tiềm vốn dân cư, đặc biệt khu vực Quận Ninh Kiều, tự phát huy nội lực GVHD: Trần Quế Anh 70 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Qua phân tích ta thấy nguồn vốn Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào vốn vay từ Hội sở làm cho chi phí từ việc trả lãi vay cho Hội sở cao nhiều so với việc huy động từ thành phần kinh tế, đó, lợi nhuận qua năm mang bị giảm, lãi suất để cạnh tranh với NHTM khác địa bàn mà chưa linh hoạt, sau em xin đề xuất số giải pháp để nâng cao công tác huy động vốn Ngân hàng: - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn: Ngồi hình thức huy động vốn truyền thống áp dụng, cần phải nghiên cứu phong tục, tập quán người dân khu vực để đưa hình thức huy động vốn phù hợp Ở khu vực TP Cần Thơ có nhiều NHTM nên sức cạnh tranh huy động vốn lớn, Ngân hàng đưa nhiều chương trình khuyến mại nữa, ví dụ tặng quà, chăm sóc khách hàng cũ đồng thời tìm kiếm khách hàng - Tiếp tục phát huy mạnh cơng tác huy động vốn đặc biệt huy động thơng qua tiền gửi tiết kiệm có kì hạn - Trước mắt Ngân hàng tạo dựng hình ảnh qua quảng cáo, đẩy mạnh việc chiêu thị, đưa nhiều chương trình khuyến hấp dẫn lãi suất, mở rộng quy mô huy động vốn đến nhiều đối tượng khách hàng 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn thời gian tới Chất lượng tín dụng đo lường nhiều tiêu khác xét cho tiêu hồn tồn phục thuộc vào yếu tố chủ yếu Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ nợ hạn Vì muốn nâng cao hiệu tín dụng ngắn hạn ngân hàng phải tập trung vào yếu tố giải pháp chung phải hướng đến mục tiêu bản: - Tăng doanh số cho vay đồng thời phải giảm thiểu tỷ lệ rủi ro - Doanh số thu nợ phải nâng cao để trì tỷ lệ dư nợ hợp lý so với tổng nguồn vốn - Giảm thiểu nợ xấu, nợ hạn đến mức tối thiểu mà ngân hàng thực Tuy nợ xấu tầm kiểm soát Ngân hàng GVHD: Trần Quế Anh 71 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn phân tích phần trước tình hình nợ xấu có xu hướng tăng năm gần sau 5.2.2.1 Giải pháp công tác cho vay - Tập trung vào đối tượng thành phần cá thể nhóm khách hàng có tiềm đem lại lợi nhuận khác cao cấu cho vay ngắn hạn theo thành phần Đồng thời nên đầu tư cho vay dài hạn ngành xây dựng ngắn hạn nhu cầu ngành nghề khơng lớn Song song đó, mở rộng cho vay loại ngành nghề có triển vọng phát triển tốt tương lai lĩnh vực có phương án sản xuất, kinh doanh thật đáng tin cậy Để làm tốt vấn đề cịn tùy thuộc nhiều vào cơng tác phân tích khách hàng phận thẩm định, cụ thể cán ngân hàng tập trung đánh giá, phân tích khía cạnh: lực tài chính, lực pháp lí khách hàng, tính khả thi phương án vay vốn, trình độ lực quản lí người chịu trách nhiệm khoản vay - Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên ngành, thái độ ân cần, vui vẻ, lịch khách hàng, nhiệt tình cơng tác hướng dẫn thủ tục ngân hàng thái độ cán nhân viên Ngân hàng khách hàng tiêu chí quan trọng việc tạo lập mối quan hệ thân thiết khách hàng Ngân hàng - Không ngừng mở rộng mạng lưới chi nhánh địa bàn hoạt động để tìm kiếm thị trường khách hàng Như ta biết, gần TP Cần Thơ phủ cơng nhận Thành Phố loại (tương đương với Thủ đô Hà Nội TP Hồ Chí Minh), thời gian tới trình phát triển thị Thành Phố Cần Thơ diễn nhanh khứ, đặc biệt từ Cầu Cần Thơ thơng xe quan sát vịng quanh Thành Phố ta dễ nhận thấy rằng, khu dân cư, khu nhà cao tầng, Chi nhánh NHTM, Công ty xây dựng, doanh nghiệp vừa nhỏ, … mọc lên nhiều, nhu cầu cần đối tác việc tìm nguồn vốn kinh doanh thiếu hụt gửi tiền có lợi nhuận khả quan, MHB Cần Thơ mở rộng mạng lưới cách hướng đến nhóm khách hàng cách mở rộng địa bàn sang khu vực lân cận khu thị phía Cầu Quang Trung ( Khu đô thị 586, Khu Nhà GVHD: Trần Quế Anh 72 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Nam Long, ), có chiến lược ưu đãi cho doanh nghiệp (đồng thời kiểm tra, thẩm định kĩ khách hàng),… - Lãi suất cho vay phải mang tính cạnh tranh linh hoạt để hấp dẫn thu hút khách hàng Như phân tích chương 4, Ngân hàng chưa chủ động lãi suất để cạnh tranh với NHTM khác địa bàn Điều làm cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, Thành Phố ngồi NHTM nước có số chi nhánh Ngân hàng nước hoạt động, sức cạnh tranh quy mơ Ngân hàng nước ngồi khơng nhiều áp lực MHB Cần Thơ thời gian tới Ngân hàng nên có nhiều chương trình khuyến lãi suất nữa, đặc biệt nhắm vào khách hàng sinh viên, giáo viên, - Cố gắng đơn giản hóa thủ tục khơng cần thiết hoạt động cho vay để tiết kiện thời gian, công sức chi phí 5.2.2.2 Giải pháp cơng tác thu nợ - Mở lớp tập huấn cho nhân viên, có sách đãi ngộ cho nhân viên học để nâng cao trình độ sau phục vụ cho cơng tác tín dụng Ngân hàng - Tích cực cơng tác kiểm tra, bám sát, theo dõi việc sử dụng vốn, thời gian trả nợ khách hàng (xuống địa bàn, hộ), xem họ sử dụng có mục đích khơng, việc kinh doanh họ có gặp phải trở ngại khơng để kịp thời hướng dẫn thu hồi lại vốn thấy có dấu hiệu khơng tốt đến việc trả nợ cho Ngân hàng - Đối với ngành nghề lĩnh vực có thời gian thu hồi chậm Ngân hàng cần xem xét cân nhắc lại, nhằm lựa chọn dự án khả thi đầu tư, rút ngắn thời gian thu hồi nợ - Tùy trường hợp mà cho khách hàng gia hạn nợ tốt cho bên: khách hàng tiếp tục hoạt động kinh doanh, phục hồi nhũng biến cố xảy ra, Ngân hàng đảm bảo thu nợ - Mở rộng nâng cao chất lượng thẻ ATM chi nhánh, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ gốc cho ngân hàng thông qua thẻ ATM Hiện nay, khâu phát hành thẻ ATM MHB Cần Thơ cơng chúng cịn gặp GVHD: Trần Quế Anh 73 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn nhiều khó khăn, hệ thống thẻ ATM cịn yếu so với Ngân hàng khác ngân hàng Đông Á, ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng nên tăng cường thêm máy ATM địa bàn Thành Phố 5.2.2.3 Giải pháp Nợ hạn - Đối với khách hàng có khoản vay lớn khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng lần đầu, cán tín dụng cần xem xét kĩ, thẩm định đánh giá phương án sản xuất kinh doanh họ thận trọng hơn, ta thấy sau phân tích nợ hạn qua năm tháng 2009 so với tháng 2010 mức nợ hạn Ngân hàng nằm tầm kiểm sốt có xu hướng tăng năm sau - Không nên tập trung vốn vào số khách hàng tập trung riêng vào khách hàng kinh doanh lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, doanh nghiệp đó, lĩnh vực kinh doanh có hiệu Vì tình hình kinh tế thay đổi hàng loạt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực gặp nhiều khó khăn dẫn đến việc thu hồi nợ không thuận lợi Ngân hàng mọng đợi, từ làm ảnh hưởng lớn tới hoạt động Ngân hàng - Chủ động phân tích nợ, thực tốt qui trình tín dụng đặc biệt khâu thẩm định - Phối hợp với quyền TP Cần Thơ để tìm hiểu sàn lọc khách hàng cách nghiêm túc - Hạn chế rủi ro tín dụng cách: + Về phía MHB Cần Thơ: tuân thủ theo quy trình nghiệp vụ, thẩm định đánh giá lựa chọn khách hàng vay cách xác, phán cho vay cần đưa hạn mức tín dụng phù hợp với nhu cầu vốn dự án, khả trả nợ khách hàng + Yêu cầu đánh giá tài sản chấp đảm bảo khoản vay phải với giá trị thực tế thị trường, q trình cho vay địi hỏi Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn khách hàng để kịp thời có biện pháp xử lý thích hợp khoản vay có dâu hiệu không tốt nhằm ngăn chặn hạn chế rủi ro tín dụng GVHD: Trần Quế Anh 74 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn + Thường xuyên phân loại đánh giá khách hàng: thông qua việc cho vay, giám sát q trình cho vay cán tín dụng phụ trách địa bàn cứ, vào uy tín mối quan hệ vay, trả khách hàng để phân loại theo mức độ tín nhiệm 5.2.2.4 Một số giải pháp khác Ngoài giải pháp vừa nêu trên, sau em xin trình bày thêm số giải pháp khác mà Ngân hàng áp dụng để làm cho hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng đạt chất lượng giai đoạn tới là: - Ngân hàng trích lập khoản tiền để thành lập phận chăm sóc khách hàng, phân chia đối tượng khách hàng thành nhiều nhóm, điển hàng tháng Ngân hàng dùng số tiền để tặng quà cho khách hàng thân thiết dịp Lễ, sinh nhật, khách hàng có gia đình Ngân hàng tặng q cho em họ số trường hợp tùy vào thời gian sách thời kì ( theo quí hay tháng ) ngày Lễ Giáng sinh, Trung thu, Ngày Quốc tế thiếu nhi, ngày tổng kết năm học (nếu em có chứng nhận đạt kết cao học tập), Nếu đối tượng khách hàng cán nhà nước, giáo viên ngân hàng có chương trình khuyến tài trợ du lịch vài ngày, tặng quà, bốc thăm trúng thưởng - Tài trợ chương trình ti vi, thi, chương trình game show, đưa hình ảnh Ngân hàng gần gũi người dân tham gia tài trợ buổi hội thảo trường Đại học, Cao đẳng, buổi đàm thoại truyền hình nhằm quảng bá thương hiệu MHB Cần Thơ Vì ta thấy NHTM trọng vào việc quảng bá thương hiệu đến tầng lớp như: Ngân hàng Kiên Long tài trợ chương trình Tồn cảnh ĐBSCL đài CVTV1, Ngân hàng Đông Á hướng đến đối tượng sinh viên với chương trình cho vay khơng cần tài sản chấp với mức vay triệu đồng/ sinh viên - Đa dạng hóa loại sản phẩm, dịch vụ khác để thu hút thêm khách hàng tình hình kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, sức cạnh tranh loại sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng chưa thật nhiều để cạnh tranh với NHTM khác địa bàn, lý làm cho thương hiệu MHB Cần Thơ chưa nhiều người dân địa bàn biết đến GVHD: Trần Quế Anh 75 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KÊT LUẬN Nhìn chung qua năm, nhờ có đạo quan tâm sâu sắc từ phía Ngân hàng cấp nên hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng tương đối tốt, qua năm hoạt động tín dụng ngắn hạn ln đóng góp vai trị quan trọng việc tạo lợi nhuận cho ngân hàng Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ luôn chiếm tỷ trọng cao tổng cấu tín dụng Ngân hàng, hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng góp phần đáng kể trọng việc cung cấp vốn lưu động cho lượng lớn khách hàng thành phố Hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu tương đối tốt phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay từ Hội sở nên gánh nặng chi phí cao làm cho tình hình lợi nhuận Ngân hàng qua năm số hạn chế Tuy vấn đề huy động vốn có nhiều khó khăn xét góc độ tổng quát hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng đạt hiệu an tồn, tình hình nợ xấu có nằm tầm kiểm sốt Ngân hàng Qua cho thấy MHB Cần Thơ xứng đáng chi nhánh vững mạnh số chi nhánh hệ thống Ngân hàng Phát triển Nhà ĐBSCL 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với UBND Thành phố Cần Thơ - Cần quan tâm đến công tác kinh doanh NHTM địa bàn, tạo điều kiện cho NHTM hoạt động có hiệu - Ln ln có đạo hỗ trợ kịp thời từ phía ban, ngành có liên quan : Sở Tài ngun Mơi trường, Sở Cơng thương, Sở Tài chính, Tịa án, Bưu điện ngân hàng cần có giúp đỡ 6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở - Thường xun có sách khen tặng cá nhân, đơn vị đạt thành tích cao hoạt động, phong trào, đồng thời nghiêm khắc kỷ luật hành vi tiêu cực toàn hệ thống MHB GVHD: Trần Quế Anh 76 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn - Giảm lãi suất vốn điều chuyển để tạo điều kiện cho Ngân hàng cạnh tranh với NHTM khác khu vực lĩnh vực tín dụng ngắn hạn - Đầu tư vào máy móc, thiết bị văn phịng, để cán ngân hàng cần sử dụng ngay, khơng phải từ phịng sang phịng khác để thời gian 6.2.3 Đối với MHB Chi nhánh Cần Thơ - Ngân hàng cần thành lập phận marketing với cán có trình độ chuyên môn cao, đầy lực nhiệt huyết nhằm thực tốt cơng việc quảng bá hình ảnh ngân hàng đến với tầng lớp kinh tế Bên cạnh theo dõi nắm bắt kịp thời thơng tin diễn biến thị trường từ xác định xem thơng tin có lợi bất lợi cho ngan hàng để ngân hàng sớm đưa giải pháp khắc phục - Sử dụng trang thiết bị đại tạo điều kiện giúp đỡ để cán cơng nhân viên nhanh chóng thích nghi với cơng nghệ nhằm tăng suất lao động hiệu công việc - Lãnh đạo ngân hàng nên tiếp tục trì chủ trương dứt khốt từ chối vay có vấn đề, khơng có mục đích sử dụng vốn phương án trả nợ rõ ràng, nên mở rộng cho vay ngành thương nghiệp GVHD: Trần Quế Anh 77 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2007) “Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng Thương mại”, Tủ sách Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, Trường Đại Học Cần Thơ Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2003) “Quản trị Ngân hàng Thương mại”, Tủ Sách Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, Trường Đại Học Cần Thơ Thái Văn Đại (2007) Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng Nguyễn Khánh Dương (2008) “Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn, huyện Kế Sách, Tỉnh Sóc Trăng”, Luận văn tốt nghiệp, Đại Học Cần Thơ, Tài tín dụng khóa 30 Nhâm Quốc Tùng (2009) “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long, chi nhánh An Giang- Phòng giao dịch Châu Phú”, Luận văn tốt nghiệp, Đại Học Cần Thơ Webside: http://www.mhb.com.vn/ Ngân hàng MHB Webside: http://google.com.vn GVHD: Trần Quế Anh 78 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích ... tư phát triển địa bàn hoạt động GVHD: Trần Quế Anh 25 SVTH: Lê Nguyễn Ngọc Bích Luận văn tốt nghiệp Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG... pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Nhâm Quốc Tùng (2009) , Luận văn tốt nghiệp ? ?Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh An Giang-... PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MHB - CHI NHÁNH CẦN THƠ 39 4.3.1 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn theo thành phần kinh tế 39 4.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn