Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn Rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Hà Thành PGD Nguyễn Khánh Toàn
LỜI CẢM ƠN Qua bốn năm học tập trường Đại Học Thương Mại qua thời gian thực tập Ngân Hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Tồn em tích lũy kiến thức học bổ ích từ lý thuyết đến thực tế để hoàn thành luận văn tốt nghiệp Nay luận văn hoàn thành, em xin chân thành cảm ơn đến: Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Thương Mại tồn thể q Thầy, Cơ trường Đại Học Thương Mại, đặc biệt Thầy Cô Khoa Tài Chính – Ngân hàng truyền đạt cho em kiến thức quý báu thời gian học tập trường Cám ơn Cô Đặng Thị Minh Nguyệt tận tình hướng dẫn cho em suốt thời gian làm luận văn tốt nghiệp Xin gởi đến tồn thể q Thầy, Cơ lời chúc sức khỏe thành công công việc Chân thành biết ơn Ban Giám Đốc, Anh, Chị Ngân Hàng TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn, tạo điều kiện cho em hồn thành khóa thực tập Ngân Hàng, hướng dẫn tận tình, giải thích cặn kẽ, cung cấp đầy đủ số liệu giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin kính chúc tất quý Thầy Cơ khoa Tài chính- Ngân hàng Anh, Chị Ngân Hàng TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Tồn dồi sức khỏe, ln thành cơng đường nghiệp nhiều hạnh phúc sống Sau cùng, trình làm luận văn tốt nghiệp thiếu kiến thức kinh nghiệm nên khơng thể tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận nhận xét, góp ý từ thầy để em tiếp tục trau dồi kiến thức thân Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày… tháng….năm 2020 Sinh viên Ngơ Thị Bích Phượng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC sơ đồ BẢNG BIỂU vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay KHCN NHTM 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân 1.1.2 Đặc điểm cho vay KHCN ngân hàng 1.1.3 Phân loại cho vay KHCN ngân hàng 1.1.4 Vai trò cho vay KHCN ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay KHCN NHTM .11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay KHCN .11 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay KHCN 13 1.2.3 Phân loại RRTD cho vay KHCN 14 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến RRTD cho vay KHCN .17 1.2.5 Hậu RRTD cho vay KHCN .21 1.2.6 Dấu hiệu nhận biết RRTD 22 1.2.7 Các tiêu đánh giá RRTD cho vay khách hàng cá nhân 23 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến RRTD cho vay KHCN 28 1.3.1 Nhân tố khách quan 28 1.3.2 Nhân tố chủ quan 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU- CN HÀ THÀNHPGD NGUYỄN KHÁNH TOÀN 32 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Á Châu .32 2.2 Giới thiệu tổng quan PGD Nguyễn Khánh Toàn 32 2.2.1 Giới thiệu chung 32 2.1.2.Chức nhiệm vụ Ngân hàng Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn 33 2.1.3 Bộ máy điều hành PGD Nguyễn Khánh Toàn 34 2.1.4 Một số hoạt động kinh doanh chủ yếu PGD .35 2.1.5 Khái quát kết HĐKD PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .36 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn 42 2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng PGD Nguyễn Khánh Tồn .42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 50 2.3 Đánh giá thực trạng RRTD cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn 53 2.3.1 Những kết đạt 53 2.3.2 Những vướng mắc, hạn chế .54 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- CN HÀ THÀNH- PGD NGUYỄN KHÁNH TOÀN 57 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng hạn chế RRTD cho vay KHCN NHTMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn 57 3.1.1.Phương hướng hoạt động PGD Nguyễn Khánh Toàn .57 3.1.2 Quan điểm đạo PGD Nguyễn Khánh Tồn sách tín dụng hạn chế RRTD cho vay KHCN 58 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hạn chế RRTD cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn .60 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng, xây dựng mơ hình kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân Hàng TMCP Á ChâuPGD Nguyễn Khánh Toàn 60 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 60 3.2.3 Nâng cao hiệu truyền thông ngân hàng 62 3.2.4 Thực chấm điểm xếp loại khách hàng 62 3.3 Một số kiến nghị 64 3.3.1 Kiến nghị với phủ 64 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 65 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu 65 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ACB NH TMCP BP KHCN BP KHDN PGD VCSH TT/TL TD RRTD KHCN Viết đầy đủ Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Bộ phận Khách hàng cá nhân Bộ phận Khách hàng doanh nghiệp Phòng Giao Dịch Vốn chủ sở hữu Tỷ trọng/Tỷ lệ Tín dụng Rủi ro tín dụng Khách hàng cá nhân DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.2: Mơ hình tổ chức ACB Nguyễn Khánh Toàn 34 Bảng 2.1 Bảng số liệu tài sản nguồn vốn NH Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn 36 Bảng 2.2: Bảng kết hoạt động kinh doanh NH ACB- PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .38 Bảng 2.3.1 Tình hình huy động vốn ACB- PGD Nguyễn Khánh Toàn 20172019 40 Bảng 2.3.2 Tình hình cho vay ACB- Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .42 Bảng 2.2.1.2 Kết hoạt động cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .44 Bảng 2.2.1.2 Bảng cấu cho vay 47 Bảng 2.2.1.3 Dư nợ cho vay KHCN theo tài sản đảm bảo PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .48 Bảng 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN theo thời gian PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .49 Bảng 2.2.2.1 Tình hình nợ hạn ACB - PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 50 Bảng 2.2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .51 Bảng 2.2.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro KHCN PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 .52 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tín dụng mà chủ yếu cho vay hoạt động truyền thống đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Thông qua việc vay vốn từ ngân hàng, cá nhân tổ chức kinh tế có hội mở rộng sản xuất, kinh doanh, góp phần vào phát triển chung kinh tế, xã hội Tuy nhiên lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro mà xảy tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển không ngân hàng mà toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thương mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Chính vậy, hệ thống ngân hàng đòi hỏi phải hoạt động đủ mạnh hiệu quả, đặc biệt cho vay KHCN phải thật ý Tính quan trọng hoạt động cho vay mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng thương mại (chiếm 70% đến 80% tổng thu nhập) Bên cạnh đó, nhờ hoạt động mà NHTM bán chéo sản phẩm, tạo tảng thu hút hỗ trợ cho hoạt động khác bảo lãnh, toán quốc tế,chuyển tiền,… Việc kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân giúp cho ngân hàng đảm bảo phạm vi rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chấp nhận giúp giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Nhận thức tính cấp thiết đó, dựa hội thực tập Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn, em chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Tồn” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Trên sở hệ thống hóa lý luận liên quan đến cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn 2017-2019 Từ đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn thời gian tới 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu trên, luận văn cần thực nhiệm vụ cụ thể sau: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu- CN Hà ThànhPGD Nguyễn Khánh Toàn - Đưa số khuyến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Nghiên cứu rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Tồn + Về khơng gian: Để thực đề tài nghiên cứu Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn + Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập liệu - Dữ liệu sơ cấp: + Thu thập thông tin thông qua đọc sách báo, tài liệu nhằm mục đích tìm chọn khái niệm tư tưởng sở cho lý luận đề tài, dự đốn thuộc tính đối tượng nghiên cứu, xây dựng mơ hình lý thuyết phù hợp + Báo cáo tình hình cho vay KHCN ngân hàng TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn - Dữ liệu thứ cấp: sử dụng phương pháp đọc tài liệu để thu thập liệu liên quan đến đề tài, bao gồm báo cáo từ 2017- 2019 NH TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn 4.2 Phương pháp phân tích số liệu Tiến hành xử lý số liệu thu thập dựa kiến thức hiểu biết thân phương pháp phân tích liệu sau: - Dữ liệu thứ cấp: + Phương pháp so sánh: Dựa số liệu, tiến hành so sánh mức tăng trưởng tín dụng cá nhân, đặc biệt cho vay khách hàng cá nhân qua năm + Phương pháp phân tích: Dựa số liệu có sẵn để phân tích biến động, đánh giá vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng cá nhân cho vay KHCN từ đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay khách hàng cá nhân + Phương pháp thống kê, tổng hợp: Thống kê thơng tin, số liệu thu thập để từ tập hợp thông tin, số liệu cần thiết cho đề tài Qua đánh giá thực trạng RRTD cá nhân phòng giao dịch - Dữ liệu sơ cấp: + Đọc tham khảo tài liệu để đưa so sánh, phân tích, nhận xét Kết cấu luận văn Ngoài mở đầu kết luận, nội dung luận văn bao gồm chương: Chương 1:Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn nên nhiều có dấu hiệu rủi ro, khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải chưa phát hiện, xử lý, giúp đỡ kịp thời Hoặc trình thẩm định, với khách hàng truyền thống, cán thẩm định lơ là, không tuân thủ nguyên tắc làm tăng rủi ro khoản vay - Về thu tục cho vay: Thủ tục cho vay theo quy định chung ACB cung nhắc, chưa linh hoạt Ngân hàng cần khảo sát, nghiên cứu để đưa quy trình ngắn gọn, linh hoạt hơn, hỗ trợ khách hàng nhanh chóng - Về lực phẩm chất cán tín dụng: Hầu hết cán tín dụng cịn trẻ nên thiếu kinh nghiệm việc cấp tín dụng, chưa bám sát tình hình thực tế, cịn có e ngại quan hệ tín dụng với KHCN Một số cán làm việc lâu năm theo kinh nghiệm nên tìm hiểu cập nhật thay đổi kinh tế thị trường, trình độ cơng nghệ cịn hạn chế Xuất tình trạng cán tín dụng thơng đồng với khách hàng nhằm mưu lợi cá nhân, gây hại cho ngân hàng - Việc kiểm tra đôn đốc, thu hồi nợ chưa triệt để Mặc dù công tác thu hồi PGD dần cải thiện qua năm tồn số hạn chế định Đôi khi, trách nhiệm khâu, phận việc kiểm tra, đơn đốc thu hồi nợ cịn chưa rõ ràng bị chồng chéo Các phận, phòng ban thiếu liên kết việc rà sốt, đối chiếu, điều chỉnh xử lí triệt để khoản nợ Công tác tổ chức xác minh khách hàng, nghiên cứu, đánh giá hồ sơ thực trạng dễ lập kế hoạch, phương án xử lý nợ, khai thác tài sản thu nợ cịn thiếu sót 2.3.3 Ngun nhân hạn chế - Hoạt động kiểm soát nội chi nhánh chưa thực phát huy hiệu công tác hạn chế rủi ro phần trình độ cán thực tế, cán phòng kiểm soát nội PGD Chi nhánh điều động, bổ nhiệm trả lương nên kết luận việc kiểm tra hồ sơ tín dụng có liên quan đến Ban lãnh đạo PGD có phần “né tránh”, cán phịng kiểm sốt nội làm việc chưa thực khách quan - Hiện nay, NHTM nhà nước bước đầu thống kê nợ xấu theo định 02/2013/TT-NHNN, định 18/2007/QĐ-NHNN dư nợ cho vay nhóm khách hàng theo định 457/2005/QĐ-NHNN định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 457 Tuy nhiên khó có thống kê đâu nợ xấu phải thực cho vay theo thị cấp lãnh đạo Điều NH TMCP Á Châu nói chung PGD Nguyễn Khánh Tồn nói riêng chưa xây dựng hạn mức tín dụng với cán tín dụng, chẳng hạn cán tín dụng tuyển dụng cấp hạn mức phê duyệt tín dụng thấp Với cán tín dụng vào làm kinh nghiệm hiểu biết tín dụng chưa nhiều nên định cấp tín dụng thiếu có tác động bên ngồi - Một số cán tín dụng khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay khách hàng cá nhân, thẩm định giá trị tài sản cao giá trị thực tế Bên cạnh đó, trình độ cán tín dụng cịn bất cập, số cán khơng đào tạo nghiệp vụ tín dụng làm tín dụng học hỏi kinh nghiệm anh chị trước với cách làm tín dụng truyền thông ăn sâu, chưa chuyển dịch theo chế thị trường, trường cạnh tranh khốc liệt Một số phận cán bị đồng tiền chế thị trường cám dỗ, đặt lợi ích cá nhân lên hết lợi dụng công việc giao móc ngoặc với nợ, lợi dụng khe hở pháp luật để làm giàu bắt hợp pháp gây thiệt hại nhiều tài sản, tiền vốn - Cơng tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ khách hàng cá nhân cung cấp, đồng thời cán tín dụng khai thác nguồn thơng tin đáng tin cậy khác, kể đến trung tâm thơng tin tín dụng Việc tìm kiếm thơng tin khách hàng cá nhân khó khăn tình trạng thơng tin bất cân xứng tổn chưa thể khắc phục thị trường tài Việt Nam Quy trình cấp tín dụng theo thông lệ quốc tế lại yêu cầu tách bạch chức bán hàng chức thẩm định tín dụng, đó, cán thẩm định khơng tiếp xúc khách hàng cá nhân(để đảm bảo tính khách quan) nên phải có đầy đủ thơng tin để đưa định tín dụng đắn hợp lý CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- CN HÀ THÀNH- PGD NGUYỄN KHÁNH TOÀN 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng hạn chế RRTD cho vay KHCN NHTMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn 3.1.1.Phương hướng hoạt động PGD Nguyễn Khánh Toàn Năm 2020 đánh giá cịn nhiều khó khăn thách thức kinh tế đặc biệt ngành ngân hàng nói riêng Mặc dù kinh tế giới có dấu hiệu phục hồi, chưa thực bền vững, nước kinh tế phát triển cịn gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng đến thị trường xuất khẩu, thu hút vốn đầu tư nước Việt Nam Trên sở phân tích bối cảnh kinh tế lợi thể so sánh ngân hàng Ban lãnh đạo ACB Nguyễn Khánh Toàn thống xác định phương hướng hoạt động ngân hàng năm 2020 sau: + Tiếp tục củng cố nâng cao lực hoạt động ngân hàng thông qua nâng cao lực tài chính, cơng nghệ quản trị rủi ro.Khơng ngừng thay đổi tư quản trị theo hướng áp dụng chuẩn mực tiên tiến đại giới hoạt động ngân hàng + Tập trung phát huy lợi khắc phục tổn hạn chế, tận dụng tối đa hội thị trường nhằm hoàn thành thắng lợi mục tiêu kinh doanh ngân hàng đến năm 2020, tạo tiền đề cho việc thực chiến lược kinh doanh ngân hàng đến năm 2021 + Xây dựng ACB Nguyễn Khánh Toàn trở thành ngân hàng lớn mạnh có sức cạnh tranh, tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam tiên tiến khu vực có uy tín trường quốc tế 3.1.2 Quan điểm đạo PGD Nguyễn Khánh Toàn sách tín dụng hạn chế RRTD cho vay KHCN - Quan điểm: Nguyên tắc chung sách tín dụng: để đảm bảo việc cấp tín dụng cho khách hàng phải tuân thủ chặt chẽ nguyên tắc sau: + Tuân thủ pháp luật: tất cán nhân viên có trách nhiệm tuần thủ quy định pháp luật hoạt động tín dụng quy định liên quan Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa sở lợi ích đáng hợp pháp ACB, không lợi dụng tài sản uy tín ngân hàng mục đich cá nhân hoạt động tín dụng + Phù hợp với chiến lược hoạt động Ngân hàng thời kỳ: Mở rộng phát triển tín dụng phải dựa sở chiến lược, định hưởng kinh doanh thời kỳ có kết hợp với phận khác hệ thống Tôn trọng quyền tự giám đốc chi nhánh đảm bảo mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng + Đề cao trách nhiệm cá nhân: ACB Nguyễn Khánh Toàn đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch chất lượng hoạt động tín dụng Các cá nhân dược giao quyền định phải tự chịu trách nhiệm trước hết định mình, - Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ACB Nguyễn Khánh Toàn ban hành sách hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân nhằm mục đích: + Tạo mơi trường hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân minh bạch hiệu + Đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững chủ động đối phó với rủi ro tín dụng +Xác định phân chia trách nhiệm hạn chế rùi ro tín dụng với cấp bậc ngân hàng Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân văn cấp cao lĩnh vực hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Trong sách hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân ACB Nguyễn Khánh Tồn phân định rõ máy tổ chức hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân; thẩm quyền ban hành văn hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân, sách quản lý tín dụng khách hàng cá nhân; sách phân bổ tín dụng, sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng: thẩm quyền phán quyết; quy định báo cáo kiểm tra giám sát rủi ro Đây sở quan trọng cho chi nhánh thực sách hạn chế rủi ro tín dụng cho vay cá nhân + Không tập trung tín dụng cao cho khách hàng, ngành nghề hay lĩnh vực, nhóm khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực có liên quan với nhau, loại tiền tệ địa bàn + Khi cấp tín dụng cho dự án sản xuất kinh doanh lớn phải thực theo chế độ tập thể nhiều thành viên tham gia định cho vay, thông qua nhiều mức xét chuyệt biểu hoạt động hội đồng tín dụng đảm bảo tính khách quan + Áp dụng hạn mức định cấp tín dụng hạn mức tín dụng tùy thuộc vào lực ngân hàng -Mục tiêu Hoạt động cho vay tiểm ẩn rùi ro ngân hàng chối bỏ rủi ro, tức không cho vay mà tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an toàn hạn chế rủi ro mức thấp thông qua nâng cao hiệu hạn chế rủi ro tín dụng Do hạn chế rủi ro tín dụng cho vay cá nhân ACB Nguyễn Khánh Toàn cần đáp ứng mục tiêu sau: + Một là, giảm thiều rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo tăng trưởng theo sách định hướng tín dụng để Mục tiêu chất lượng tín dụng tỷ lệ nợ xấu ln mức 1% mục tiêu tăng trường tín dụng đạt mức 20%/năm + Hai là, phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển đạt hiệu quả: không đầu tư mạnh, đầu tư theo phong trào vào nhóm ngành hàng, khách hàng cho dù ngành nghề, khách hàng có tăng trưởng phát triển mạnh mẽ có khả bảo hịa cung vượt cầu tương lai + Ba là, tăng khả phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ACB Nguyễn Khánh Tồn thơng qua nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục toàn diện kịp thời trình cấp tín dụng + Bốn là, xây dựng chế xử lý nợ xấu uyển chuyên hiệu qua đảm bảo hợp tác khách hàng trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất rủi ro tín dụng gây + Năm là, cao hiệu hoạt động kinh doanh hưởng đến chuẩn mục quốc tế hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hạn chế RRTD cho vay KHCN PGD Nguyễn Khánh Tồn 3.2.1 Hồn thiện sách tín dụng, xây dựng mơ hình kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân Hàng TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn Ngân hàng Ngân Hàng TMCP Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn đưa nhiều sách cuả để giảm thiểu rủi ro tín dụng Theo chương trình kiểm sốt hạn mức cho vay chi nhánh hệ thống, hạn mức cho vay theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động, hạn mức cho vay theo khách hàng cụ thể Xây dựng hoàn thiện máy quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động RRTD; Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng, phân tích khách hàng để làm sở cho việc thực sách giá; Xây dựng hoàn thiện trung tâm phê duyệt tín dụng tập trung trợ giúp cho cấp lãnh đạo việc định, kiểm soát RRTD… 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Cần trọng để phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm sốt Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa cách hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích cần tập trung đến tính pháp lý phương án, dự án vay đến nguồn cung cấp thị thường khả tiêu thụ đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến khả kiểm soát ngân hàng, kịch xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định phương án kinh doanh, tiêu dùng, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ thấp Để đảm bảo xác định khách quan đánh giá xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê tổ chức đánh giá kiểm tốn độc lập có uy tín để thực kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản 3.2.2.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay, cụ thể: Trong kiểm tra sử dụng vốn cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế có đánh giá sử dụng vốn tài sản đảm bảo khách hàng kịp thời phát rủi ro biện pháp xử lý nhanh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó thực giấy tờ Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay, hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền 3.2.3 Nâng cao hiệu truyền thông ngân hàng Hoạt động xúc tiến – truyền thông ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tiếp cận diện rộng đến khách hàng thơng qua việc quảng bá hình ảnh, thương hiệu ngân hàng đến khách hàng, nhằm tạo nhận biết cao khách hàng ngân hàng sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Hiện nay, cạnh tranh lĩnh vực tài – ngân hàng diễn gay gắt Vì vậy, việc nhận biết thương hiệu mang ý nghĩa quan trọng Ngân hàng Á Châu trọng đến công tác truyền thông , nhiên việc quảng bá hình ảnh thương hiệu cịn nhiều hạn chế 3.2.4 Thực chấm điểm xếp loại khách hàng Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biện pháp quản lý khác phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Để nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro PGD Nguyễn Khánh Tồn, NH Á Châu nói chung PGD nói riêng cần nhanh chóng triển khai đưa vào áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng cần phải xây dựng bổ sung với nội dung chủ yếu sau đây: Đối tượng xếp hạng áp dụng với tất khách hàng cá nhân, nhiên phân biệt theo nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như: Đối với khách cá nhân vay đầu tư sản xuất kinh doanh nhỏ: Từ số liệu qua báo cáo thực tế tình hình kinh doanh khách hàng, tình hình thực tế mà nhân viên phịng tín dụng đến tận sở để kiểm tra phân loại đánh giá khách hàng theo mức để PGD có sách tín dụng thích hợp Đối với khách hàng cá nhân vay tiêu dùng: đối tượng khơng có báo cáo tài nên phân tích cần quan tâm đến vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hố, nghề nghiệp, thời gian làm việc tại, thu nhập hàng năm Có thể phân chia khách hàng cá nhân thành nhóm khách hàng có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng khách hàng có sách tín dụng phù hợp Tiêu chí xếp hạng trình bày trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm tiêu tài phi tài chính, nhiên không nên cho nhiều tiêu phi tài Điều xuất phát từ thực trạng, ngân hàng thu thập thông tin từ khách hàng, số thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến tình trạng cán chấm điểm tiêu theo cảm tính, ảnh hưởng tới định cấp tín dụng, khó kiểm soát rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng Thiết nghĩ, tiêu phi tài nên tập trung vào: uy tín khách hàng khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, thông tin ông chủ tuổi tác, thâm niên cơng tác, trình độ văn hố điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Để góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân cho ngân hàng, để nghị Chính phủ: - Nghiên cứu phát triển hệ thống lưu thơng séc, hối phiếu hệ thống tốn thay toán tiền mặt giúp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay mục đích - Ban hành quy định tạo điều kiện dễ dàng việc thành lập công ty thẩm định giá, đồng thời mở rộng điều kiện thành lập doanh nghiệp thẩm định không chi giới hạn doanh nghiệp nhà nước, công ty hợp doanh doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, đồng thời tạo điều kiện cho công ty cổ phần tham gia hoạt động thẩm định giá - Chỉ đạo Bộ Tài làm đầu mối phối hợp với nghành liên quan Ngân hàng nhà nước, Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê, thống chuẩn hoá số tiêu làm sở cho Bộ Ngành đánh giá xếp loại phục vụ cho công tác quản lý - Cho phép thành lập chi nhánh Cục ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc sở tư pháp địa phương để thuận tiện việc đăng ký giao dịch bảo đảm - Chính phủ cần đạo thường xuyên giao trách nhiệm cụ thể ngành địa phương việc hỗ trợ phối hợp với ngân hàng để xử lý khoản nợ xấu Điều giúp cho ngân hàng tiến hành nhanh chóng giải pháp xử lý nợ hạn chế phát sinh chi phí q trình thu nợ - Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện hạch toán thống kể nước ta chưa phát triển hoạt động kiểm soát chưa thực chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biện pháp xử lý vi phạm kinh tế hình chưa nghiêm khắc Chính vậy, Nhà nước cần có biện pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế tốn thơng kể, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Thành lập chi nhánh Trung tâm thơng tin tín dụng thành phố lớn Nâng cao chất lượng thông tin sở thu thập thơng tin ngồi Ngành Sửa đổi bổ sung quy chế hoạt động trao đổi thơng tin tín dụng ngành ngân hàng Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng cá nhân Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ quyền lợi việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng - NHNN cần sớm có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiên tệ chọn (option), hốn đổi (Swap), kì hạn (forward), tương lai (future) 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Á Châu - Phòng kiểm tra nội phịng giao dịch cần có giám sát chặt chẽ chi nhánh hội sở chính, nhân viên phòng kiểm tra nội PGD phải người chu nhánh cử để đảm bảo tính khách quan đáng tin cậy hơn, tránh trường hợp nhân viên phòng bị chi phối lãnh đạo PGD - Cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo cán tín dụng Hồn thiện máy hạn chế rủi ro tín dụng cho vay cá nhân từ Hội sở đến chi nhánh đến phòng giao dịch với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách phù hợp với mục đich hạn chế rủi ro tín dụng cho vay cá nhân - Hiện địa bàn Hà Nội có nhiều PGD NH hoạt động, việc PGD, chi nhánh tranh giành khách điều khó tránh khỏi, cần sớm đưa chế quản lý khách hàng hệ thống NH cách cụ thể, giảm cạnh tranh không lành mạnh chi nhánh, PGD NH dẫn đến uy tín ngân hàng - Để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NH cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trị nhiệm Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đảo tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chu yeu như: nghiệp vụ quân lý chiến lược, hạn chế rủi ro kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho Ngân hàng thu nhập cán tín dụng khơng khác so với cản phận nghiệp vụ khác Đề nghị Ngân hàng TMCP Á Châu điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho cán tín dụng để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng - Từng bước xây dựng, định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống KẾT LUẬN Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng hiệu hoạt động kinh doanh, tăng cường lực tài ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế chủ trương lớn Đảng nhà nước ta đạo toàn ngành ngân hàng triển khai thực Để tài khóa luận “Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- chi nhánh Hà Thành – PGD Nguyễn Khánh Toàn” chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng, cấp bách hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng ACB nói riêng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Trong thời gian qua, phát triển hệ thống NHTM có ý nghĩa lớn tốc độ tăng trưởng kinh tế cịn có đóng góp quan trọng với kinh tế nước ta thời gian tới Hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro; rủi ro xuất tất yếu với phát triển kinh tế bùng nổ hệ thống NHTM Để tồn phát triển, NHTM khơng thể tìm cách để loại bỏ hồn tồn rủi ro mà phải tìm cách sống chung với Vấn đề làm cách để giảm thiểu rủi ro mức độ chấp nhận được, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Hoạt động NH Á Châu – PGD Nguyễn Khánh Tồn khơng nằm ngồi quy luật Những năm qua, hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng chi nhánh đạt kết cao thể tiêu chất lượng tín dụng nợ hạn, nợ xấu…Để có kết thời gian qua chi nhánh tuân thủ áp dụng chiến lược kinh doanh ACB với việc sử dụng kết hợp biện pháp phịng ngừa RRTD có hiệu Tuy nhiên công tác quản lý RRTD chi nhánh thời gian qua bộc lộ số hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan khách quan cần phải khắc phục thời gian tới Trong thời gian tới, với diễn biến khó lường kinh tế, hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM gặp nhiều rủi ro có RRTD Để tiếp tục phát triển trì tốc độ tăng trưởng tín dụng an tồn, bền vững chi nhánh cần tiếp tục áp dụng biện pháp phòng ngừa RRTD đồng thời không ngừng đổi công tác quản lý điều hành, kiểm sốt rủi ro, áp dụng chương trình quản lý rủi ro mới, trang bị máy móc thiết bị đại vào hoạt động Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh Hà Thành – PGD Nguyễn Khánh Tồn, khóa luận đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm xử lý có hiệu rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới Đây đề tài có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Em mong muốn nhận tham gia đóng góp ý kiến thầy cô giáo, anh chị phịng tín dụng nơi em thực tập để bào khóa luận có điều kiện hồn thiện thêm TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết hoạt động tín dụng năm 2017-2019 Ngân hàng Á Châu- PGD Nguyễn Khánh Toàn TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 20/04/2005 Bộ Tư pháp Tạp chí tài Ngân hàng TMCP Á Châu: https://acb.com.vn/ ... đến cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại; phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu CN Hà Thành- ... dụng cho vay khách hàng cá nhân NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng cho vay khách hàng cá nhân rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Á Châu- CN Hà ThànhPGD Nguyễn Khánh Toàn - Đưa... luận rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu- CN Hà Thành- PGD Nguyễn Khánh Toàn