Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ HỒI THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ HOÀI THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60.34.01.02 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS VÕ QUANG TRÍ Đà Nẵng - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan: Nội dung Luận văn thực hướng dẫn Thầy giáo: TS Võ Quang Trí Những số liệu, tài liệu thu thập phân tích luận văn hồn tồn trung thực, xác chưa có đề tài Mọi tham khảo nội dung đề tài trích dẫn rõ ràng tên tác giả, tên cơng trình, thời gian, địa điểm công bố Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo, hay gian dối, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Tác giả luận văn Phạm Thị Hoài Thanh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Những biểu rủi ro tín dụng 13 1.2.5 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 15 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 16 1.3.1 Khái niệm, cần thiết mục tiêu QTRRTD 16 1.3.2 Nội dung QTRRTD 17 1.3.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 32 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 32 2.1.1 Giới thiệu chung 32 2.1.2 Tình hình hoạt động chung Agribank QB 35 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 38 2.2.1 Chính sách Quy trình cho vay KHDN Agribank 38 2.2.2 Kết hoạt động cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 40 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 52 2.3.1 Thực trạng công tác nhận diện RRTD cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 52 2.3.2 Thực trạng đo lƣờng RRTD cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 59 2.3.3 Kiểm soát RRTD cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 65 2.3.4 Tài trợ RRTD cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 72 2.3.5 Đánh giá công tác quản trị RRTD cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 86 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 86 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế năm 2019-2020 86 3.1.2 Định hƣớng hoạt động cho vay mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 86 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 88 3.2.1 Giải pháp quy định vay vốn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 92 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 94 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 94 3.2.5 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng 95 3.2.6 Hồn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro 97 3.2.7 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro 97 3.2.8 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro 98 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 98 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 98 3.3.2 Kiến nghị Agribank 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Việt: AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH / AGRIBANK QB : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Bình CBTD : Cán tín dụng HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐBĐ tiền vay : Hợp đồng bảo đảm tiền vay KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân KQKD : Kết kinh doanh NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm Tiếng Anh CIC (Credit Information Center): Trung tâm thơng tin tín dụng IPCAS (The Modernization of Interbank Payment and Customer Accounting System): Dự án đại hóa hệ thống tốn kế tốn khách hàng Agribank DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 Trang Bảng huy động vốn Agribank QB giai đoạn 2016 – 2018 Dƣ nợ cho vay Agribank QB giai đoạn 2016-2018 ết kinh doanh Agribank QB giai đoạn 2016 – 2018 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Tỷ trọng dƣ nợ cho vay HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Cơ cấu dƣ nợ cho vay HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 - theo thời gian Cơ cấu dƣ nợ cho vay HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 - theo ngành kinh tế Tỷ lệ nợ hạn HDN Agribank QB giai đoạn 2016 – 2018 Tỷ lệ nợ xấu HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Dƣ nợ có TSBĐ HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng Agribank QB giai đoạn 2016-2018 HDN 35 36 37 40 41 42 44 46 47 49 50 Số hiệu Tên bảng bảng 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 Trang Tỷ trọng thu nhập ròng từ hoạt động cho vay HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Bảng xác định xếp hạng tín dụng HDN Agribank Đo lƣờng RRTD HDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 ết thực khắc phục RRTD cho vay KHDN Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Tỷ lệ khấu trừ loại tài sản Agribank QB giai đoạn 2016-2018 Agribank QB giai đoạn 2016-2018 61 64 71 73 ết trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng ết thu hồi nợ xử lý RRTD 52 HDN 74 76 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý Agribank QB 34 2.2 Quy trình cấp tín dụng Agribank 39 89 Bên cạnh tiếp tục thực nhiệm vụ trị phát triển nơng nghiệp nơng thơn, Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình cần phải mở rộng thị trƣờng sang nhiều lĩnh vực khác, nhiều ngành nghề khác nhau, nhiều HDN khác Điều vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, quảng bá đƣợc thƣơng hiệu, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro Để thực đƣợc điều ngân hàng cần vạch đƣợc số chiến lƣợc kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tƣ vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh khác - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Theo Quyết định 225/2QĐ-HĐTV-TD ngày 09/4/2019 quy định “Tổng dƣ nợ cấp tín dụng khách hàng khơng đƣợc vƣợt 15% vốn tự có Agribank; Tổng mức dƣ nợ cấp tín dụng khách hàng ngƣời có liên quan khơng đƣợc vƣợt q 25% vốn tự có Agribank” Ngồi ra, Agribank có Quyết định 438/QĐHĐTV-TD ngày 08/5/2017 phán tín dụng hệ thống Agribank - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trƣờng - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay Việt Nam đồng cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng tránh đƣợc rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tƣ nhƣ nói có ƣu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất; Tuy nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tƣ tín dụng q mức có nhƣợc điểm nhƣ là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng 90 sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Quy trình cho vay áp dụng Agribank QB vừa đƣợc thức ban hành tháng 6/2019, đƣợc xây dựng khoa học chặt chẽ Tuy nhiên, trình thực từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau cho vay cịn lỏng lẻo Để quy trình đạt đƣợc hiệu cần phải thực chặt chẽ giai đoạn sau: - Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin KHDN: Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ KHDN từ thông tin nội mạng ngân hàng CBTD cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có đƣợc nhận định xác KHDN Vì nguồn thơng tin khách hàng cung cấp tính xác khơng cao, đặc biệt trƣờng hợp khách hàng cố ý làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thơng tin khách hàng cung cấp (ví dụ: quan thuế, quan đăng ký kinh doanh ) áp dụng phƣơng pháp vấn trực tiếp khách hàng vay vốn số đối tƣợng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông tin từ CIC để nắm bắt tính xác thực thơng tin Một rủi ro khác xảy giai đoạn chủ quan cố ý đƣa nhận định chủ quan CBTD việc nhận xét lực tài KHDN - Giai đoạn thẩm định phƣơng án vay vốn khả trả nợ: hi thẩm định phƣơng án vay vốn, CBTD cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có KHDN tham gia vào phƣơng án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hƣởng 91 đến việc thực phƣơng án - Giai đoạn định cho vay: Trƣớc CBTD đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thơng tin thị trƣờng, sách kinh tế, để có nhìn hệ thống RRTD xảy bối cảnh cụ thể trƣớc định - Giai đoạn giải ngân vốn vay: Chấp hành quy định sử dụng tiền mặt giải ngân chuyển trả trực tiếp cho bên bán hàng, hạn chế tình trạng cho vay bù đắp tài chính; Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn cần bổ sung đầy đủ, phù hợp với mục đích vay vốn - Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay: Toàn khoản vay sau giải ngân bắt buộc phải đƣợc kiểm tra sử dụng vốn kiểm tra định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay không xấu Giai đoạn quan trọng tiền vay đƣợc phát ra, công tác kiểm tra chặt chẽ giúp phát giảm thiểu RRTD trƣớc xảy ra, gây hậu nặng nề cho ngân hàng Tuy nhiên, cơng tác cịn đƣợc thực cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay:  Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay KHDN xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch  Mô tả thực tế hàng tồn kho, phải thu phải trả, mục đích sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu  Ngân hàng phải quản lý đƣợc nguồn tiền đi, nguồn tiền đến KHDN Trong HĐTD phải thỏa thuận đƣợc với khách hàng việc chuyển thu nhập sử dụng dịch vụ Agribank QB, qua vừa kiểm sốt đƣợc 92 nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu đƣợc  Kiểm tra tiến độ thực phƣơng án/dự án kinh doanh khách hàng có theo kế hoạch đề gửi cho ngân hàng 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt KHDN hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán trực tiếp từ phận tín dụng quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất 93 lƣợng nguồn nhân lực đƣợc đƣa tập trung vào số nội dung sau: - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, địi hỏi cao có thái độ rõ ràng CBTD nhằm để hạn chế rủi ro cho vay nhƣ:  Về lực công tác: địi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng  Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cƣơng vị cao phải gƣong mẫu  Và ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng chắn đƣợc cải thiện đáng kể - Ngoài ra, ngân hàng phải thƣờng xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chƣa gửi ngƣời đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phịng hay chun viên có kinh nghiệm Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.5 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng RRTD - Tiếp xúc với khách hàng: CBTD cần thƣờng xuyên tiếp xúc trực 94 tiếp, thăm hỏi khách hàng nhằm sớm phát dấu hiệu bất thƣờng dẫn đến rủi ro Ngồi ra, trao đổi với khách hàng khó khăn, vƣớng mắc kinh doanh khiến họ không trả đƣợc nợ hạn không chi trả đƣợc lãi vay,… để tháo gỡ giải Qua đó, ngân hàng phát triển thêm đƣợc khách hàng - Tiếp xúc với quyền địa phƣơng: Agribank QB cần phải có tƣơng tác với quyền địa phƣơng, quan chức để nắm rõ KHDN - Trao đổi nội bộ: Ban giám đốc nhân viên chi nhánh thƣờng xuyên trao đổi kinh nghiệm, thông tin để phịng tránh rủi ro xảy - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề: Thành lập tổ nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ với lực lƣợng nòng cốt cán quan hệ khách hàng Chi nhánh Bộ phận tìm kiếm, thu thập thông tin từ kênh nhƣ quan thống kê, hiệp hội ngành nghề, tổ chức chuyên phân tích kinh tế… Định kỳ hàng tháng, CBTD phải báo cáo tình trạng KHDN, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình giải ngân, thu nợ kỳ khách hàng phụ trách cho trƣởng phịng Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm - Trách nhiệm ngƣời phụ trách phận tín dụng phải giám sát thƣờng xuyên danh mục cho vay, hiểu rõ KHDN chủ yếu kiểm tra đƣợc công việc thực nhân viên thuộc cấp Phân tích đầy đủ kịp thời hoạt động cho vay đánh giá tổng thể danh mục cho vay tồn ngân hàng Để làm đƣợc điều này, địi hỏi chất lƣợng hệ thống báo cáo tín dụng, mức độ cập nhật thông tin yêu cầu nghiêm ngặt trách nhiệm báo cáo, giải trình cấp có liên quan 95 3.2.6 Hồn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro Để đạt hiệu cao nhất, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần phải đảm bảo đáp ứng yêu cầu sau đây: Tính độc lập: Các phận khối quản trị rủi ro chịu trách nhiệm xếp hạng, tính xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải độc lập với phận khối kinh doanh, khối xử lý nội Tính minh bạch: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội đảm bảo đủ minh bạch để quan có thẩm quyền, tổ chức kiểm tốn độc lập bên thứ ba hiểu để thực tra, giám sát, kiểm toán độc lập công việc khác theo quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Chịu trách nhiệm: Quy định rõ trách nhiệm cán bộ, phận liên quan tới việc xây dựng thực hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Đánh giá lại: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải đƣợc đánh giá phận độc lập với phận thực phê duyệt xếp hạng Các phát trình đánh giá lại phải đƣợc báo cáo cho Ban lãnh đạo - Tuân thủ quy định nội bộ: Tuân thủ quy định kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội iểm toán nội phải đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội việc tuân thủ quy định pháp luật 3.2.7 Hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro Xây dựng thực sách thích hợp Chính sách lãi suất: mơi trƣờng cạnh tranh sách lãi suất đƣợc xây dựng tùy thuộc vào uy tín HDN, tính khả thi hoạt động vay vốn độ an tồn vay Trên sở đó, sách lãi suất ƣu đãi lãi suất linh hoạt cần đƣợc áp dụng cho HDN có lịch sử vay - trả sịng phẳng, có thu nhập ổn định, có mục đích sử dụng vốn vay đáng, nhƣ có tài sản đảm bảo thích hợp Chính sách khách hàng: Nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hƣớng vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro, sử 96 dụng số biện pháp sau: + Chuyển đổi cấu khách hàng theo hƣớng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lƣợng khách hàng định, cần tiến hành phân loại KHDN theo tiêu chí: tiền gửi tốn, chất lƣợng tiền vay,… để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có sách động lực khách hàng lớn  Xây dựng sách giá khép kín nhằm khuyến khích KHDN sử dụng kết hợp nhiều sản phẩm dịch vụ Agribank QB: dịch vụ toán nƣớc nƣớc, dịch vụ chi hộ lƣơng, dịch vụ ngân quỹ,  Không ngừng nâng cao chất lƣợng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đây biện pháp hiệu việc thu hút sử dụng vốn ngân hàng Chất lƣợng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng chẳng hạn nhƣ là: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, tƣ vấn cho KHDN hiệu quả, phong cách, thái độ giao tiếp tốt để làm vừa lòng khách hàng, nơi giao dịch sẽ, thuận tiện, - Về sách sản phẩm tín dụng: đa dạng sản phẩm tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động nói chung NHTM, vừa mở rộng, đa dạng khách hàng, lĩnh vực đầu tƣ, mở rộng quy mơ tín dụng góp phần phân tán hạn chế RRTD hệ thống sản phẩm đƣợc thiết kế chặt chẽ 3.2.8 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro - Quỹ dự phòng RRTD Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh Chi nhánh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Đồng thời, cần chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm HĐTD có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Trƣờng hợp có biến động bất thƣờng tỷ lệ nợ xấu, cần phải 97 kịp thời đánh giá, xem xét nguyên nhân đƣa giải pháp xử lý kịp thời - Bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng hay đƣợc gọi bảo đảm tiền vay việc áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đƣợc khoản nợ cho khách hàng vay Agribank QB cần xây dựng phận định giá tài sản đảm bảo chuyên nghiệp, nắm vững kiến thức pháp luật liên quan để bảo đảm chuẩn xác, khách quan trình định giá - Mua bảo hiểm tín dụng Ngân hàng thƣờng cho vay với điều kiện có bảo hiểm tín dụng trƣờng hợp số KHDN có tài sản chấp non so với số tiền vay - Tăng cƣờng hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề Việc xảy nợ hạn, nợ xấu tránh khỏi cho dù quy trình, quy chế cho vay có chặt chẽ đến mức nào, dù cán khách hàng ngƣời có trách nhiệm định cho vay có làm việc mẫn cán đến đâu Do đó, thiết lập chế quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu đòi hỏi khách quan - Thành lập tổ xử lý nợ: Giám đốc chi nhánh trực tiếp đạo công tác thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho thành viên (CBTD) khoản vay cụ thể Tổ xử lý nợ phải phân tích chi tiết nhằm đề biện pháp xử lý đặc điểm khách hàng, địa bàn cụ thể Hàng tuần/tháng, tổ xử lý nợ cần rà sốt tiến độ cơng việc, báo cáo kết thực đề kế hoạch cho tuần - Xử lý nợ nhanh chóng, liệt: Thƣờng xuyên rà soát, quản lý chặt chẽ khoản cho vay kể khoản vay nhóm nhằm phát sớm dấu hiệu bất thƣờng, rủi ro 98 xảy nhằm đề biện pháp xử lý kịp thời, khẩn trƣơng thu hồi nợ Cần báo cáo cho hội sở để nhận đƣợc đạo hỗ trợ để ứng phó với tình phức tạp - Lựa chọn biện pháp xử lý nợ phù hợp: Khi phát sinh khoản nợ có vấn đề chi nhánh phải rà soát khoản vay, làm việc cụ thể với khách hàng, phân tích, đánh giá tình trạng, ngun nhân phát sinh nợ có vấn đề, tình hình tài chính, thái độ hợp tác việc trả nợ, từ xây dựng phƣơng án xử lý nợ phù hợp, áp dụng kết hợp nhiều biện pháp xử lý nợ - Tranh thủ hỗ trợ quan, ban ngành liên quan: Trong trình xử lý nợ, cần tăng cƣờng ủng hộ Tòa án, Thi hành án ngành liên quan để xây dựng phƣơng án thu hồi nợ đặc thù khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Mặc dù đƣợc Quốc hội thông qua áp dụng thủ tục rút gọn theo Nghị 42 nhƣng đến công tác xử lý tài sản thu hồi nợ không hiệu Quá trình khởi kiện, thi hành án, đấu giá tài sản bất cập nhiều thời gian, kiến nghị NHNN làm việc với quan chức để hỗ trợ giao toàn quyền xử lý tài sản chấp cho NHTM HDN vi phạm cam kết không trả nợ gốc lãi đầy đủ, hạn - Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần 99 nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đƣa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phịng tránh rủi ro + Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy - Hỗ trợ đào tạo cán Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.2 Kiến nghị Agribank - Xây dựng hƣớng cách cụ thể chi tiết loại đối tƣờng ngành hàng vay vốn khác nhau, ví dụ cho vay đầu tƣ kinh doanh khách sạn, du lịch, cho vay kinh doanh nhà hàng, cho vay xây dựng 100 cơng trình, cho vay kinh doanh xăng dầu, cho vay ni trồng thủy hải sản…thì cụ thể cần hồ sơ trọng đến vấn đề - Đối với tỉnh thành có đặc điểm vùng miền khác nên đề nghị Agribank nghiên cứu ban hành chế nhƣ hƣớng dẫn cụ thể cho hoạt động tín dụng chi nhánh khách - Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội việc quản lý xử lý nợ xấu, làm rõ trách nhiệm phát sinh nợ xấu, đặc biệt khoản nợ nguyên nhân chủ quan để có hƣớng xử lý - Mỗi khách hàng, ngành có đặc điểm riêng cần xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, đƣợc bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh giá nhƣ hiệu chỉnh hệ thống cần đƣợc tiến hành định kỳ nhằm hỗ trợ cho việc định cho vay, phân loại nợ, tạo lập quản lý danh mục tín dụng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong nội dung Chƣơng 3, sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng nhƣ quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Agribank QB Chƣơng 2, định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Agribank QB, tác giả đƣa giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHDN Agribank QB với số kiến nghị Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Agribank 101 KẾT LUẬN Công tác QTRRTD cho vay KHDN Agribank QB năm qua đƣợc trọng nhiều Tuy nhiên, để hoạt động QTRRTD đạt hiệu đặc biệt KHDN cơng tác nghiên cứu nhằm xác định, đánh giá rủi ro, từ đề giải pháp phòng ngừa, hạn chế việc làm cấp thiết Từ kết nghiên cứu đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình", kết luận: Thứ nhất, luận văn đánh giá đƣợc tình hình QTRRTD cho vay KHDN Agribank QB chi tiết sách tín dụng, quy trình cho vay, tình hình cho vay, kết quả,… Thứ hai, sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay HDN QTRRTD KHDN, luận văn đánh giá đƣợc ƣu điểm nhƣ hạn chế công tác QTRRTD cho vay KHDN Agribank QB Thứ ba, luận văn đề xuất đƣợc giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD cho vay KHDN Agribank QB thời gian tới mặt nhƣ: Xây dựng quy định vay vốn phù hợp; Các giải pháp ổn định lãi suất vay; Các quy định tài sản đảm bảo nhƣ công tác thẩm định ngân hàng; Nâng cao chất lƣợng cán bộ; Đẩy mạnh trọng giải pháp nhận diện, đo lƣờng, kiểm soát tài trợ RRTD… Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến Q Thầy Cơ ngƣời quan tâm đến lĩnh vực ngân hàng nhằm giúp hoàn thiện giải pháp mà luận văn nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Đỗ Thùy Dung (2009), “Rủi ro tín dụng – cách tiếp cận lượng hóa”, Tạp chí ngân hàng, (số 11 tháng 06 năm 2009) [2] Basel Committee on Banking Supervision – BCBS 17 nguyên tắc Basell II Ủy ban Basell giám sát ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng [3] Nguyễn Thị Thu Đơng (2012) “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trình hội nhập”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân [4] IPCAS Agribank QB Báo cáo tổng kết kinh doanh thƣờng niên năm 2016, 2017, 2018; Báo cáo kết thu hồi nợ, xử lý rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro: Số liệu đưa vào phân tích, đánh giá luận văn [8] Hội đồng thành viên Agribank (09/4/2019), Quyết định số 225/QĐHĐTV-TD, “Quy chế cho vay khách hàng hệ thống Agribank” [5] Hội đồng thành viên Agribank (30/5/2014), Quyết định 450/QĐ - HĐTVXLRR, “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank” [6] Dƣơng Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao Động, Hà Nội [7] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (21/1/2013), Thông tƣ số 02/2013/TTNHNN Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” [8] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (30/12/2016), Thông tƣ số 39/2016/TTNHNN “Quy định hoạt động cho vay cảu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng” [9] Lê Hoàng Nga (2005), Kỷ yếu hội thảo khoa học, NHNN Việt Nam “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam” [10] Bùi Kim Ngân (2008) Tạp chí ngân hàng “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” [11] Peter S.Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội [12] Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (16/6/2010), Luật số 47/2010/QH12: “Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam” [13] Nguyễn Đức Tú (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân [14] Tổng giám đốc Agribank (18/6/2019), Quyết định số 1225/QĐ-NHNoTD, “Quy định, quy trình cho vay khách hàng hệ thống Agribank” [15] Tổng Giám đốc Agribank (18/10/2011), Quyết định 1197/QĐ-NHNoXLRR, “Hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank” Website: [15] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: http://sbv.gov.vn [16] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam: www.agribank.com.vn ... HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG... THỊ HỒI THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 86 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ