Tài liệu phân tích quản lý thuế

Tài liệu phân tích quản lý thuế

Mục lục1 GI I THI UỚ Ệ . 2 1.1 Mục đích tài liệu 2 1.2 Định nghĩa thuật ngữ và các từ viết tắt 2 1.3 Tài liệu tham khảo 2 2 YÊU C U CHUNGẦ 2 2.1 Yêu cầu về tính sử dụng 2 2.2 Yêu cầu về công nghệ và các ràng buộc . 2 2.3 Yêu cầu về trao đổi dữ liệu từ Chi cục lên Cục 2 2.4 Yêu cầu về các quy định tổng hợp dữ liệu báo cáo . 3 3 YÊU C U CH C NĂNG, NGHI P V NG D NG Ầ Ứ Ệ Ụ Ứ Ụ . 14 3.1 Báo cáo ước thu nhanh BC2B (Mẫu báo cáo theo QĐ số .) . 14 3.2 Báo cáo tổng hợp thu nội địa – BC3A 20 3.3 Báo cáo quyết toán số nộp ngân sách BC3B . 23 3.4 Báo cáo đối chiếu số nộp kho bạc BC10 . 26 3.5 Báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ TKT3A . 28 3.6 Báo cáo thống kê thuế TNDN theo quyết toán năm TKT6B . 31 3.7 Báo cáo thống kê thuế miễn, giảm thuế TNDN năm TKT6C . 33 3.8 Báo cáo thống kê thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao tháng TKT8A . 35 3.9 Báo cáo thống kê thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao năm TKT8B . 38 3.10 Báo cáo thống kê kết quả nộp và xử lý tờ khai TKT21 39 3.11 Danh sách mẫu file truyền tin . 43 1 GIỚI THIỆU1.1 Mục đích tài liệu- Tài liệu phân tích yêu cầu người sử dụng nhằm mục đích giúp người đọc hình dung được các yêu cầu mang tính nghiệp vụ và các xử lý của chương trình. - Đáp ứng các thay đổi về mẫu biểu báo cáo kế tóan - thống kê so với hiện hành và các mẫu biếu mới ban hành của ứng dụng Quản lý thuế cấp Chi cục. - Đồng thời đáp ứng nhu cầu tổng hợp dữ liệu tại cấp Chi để gửi lên cấp cục .1.2 Định nghĩa thuật ngữ và các từ viết tắtThuật ngữ Định nghĩa Ghi chúQLT Quản lý thuếCQT Cơ quan thuế1.3 Tài liệu tham khảoTên tài liệu Ngày phát hành Nguồn Ghi chú2 YÊU CẦU CHUNG2.1 Yêu cầu về tính sử dụng2.1.1 Điều kiện để NSD thực hiện các chức năng hệ thốngNSD đã đăng nhập vào hệ thốngNSD được phân quyền thực hiện chức năng tương ứng 2.2 Yêu cầu về công nghệ và các ràng buộc2.2.1 Phương pháp trao đổi dữ liệu giữa các cấpGiữ nguyên phương pháp cũ, trao đổi dữ liệu báo cáo giữa các cấp thông qua file text.<Cụ thể cấu trúc dữ liệu trong file text nhận từ Chi cục được mô tả trong phần phụ lục> 2.3 Yêu cầu về trao đổi dữ liệu từ Chi cục lên Cục2.3.1 Dữ liệu báo cáo kế toán gửi lên cụcĐể phục vụ nhu cầu tổng hợp số liệu lên các báo cáo cấp Cục, Chi cục gửi lên Cục các loại báo cáo sau:o Báo cáo ước thu nhanh chi tiết, mẫu BC2B-CTo Báo cáo tổng hợp thu nội địa chi tiết, mẫu BC3A-CT chỉ gửi dữ liệu từ đầu nhập BC3A-CT2/49 o Báo cáo quyết tóan thu NSNN năm chi tiết, mẫu BC3B-CTo Báo cáo số thu doanh nghiệp nhà nước BC4A: Gửi tất cả các mục của đối tượng thuộc DNNNo Báo cáo số thu doanh nghiệp NQD BC5A: Gửi tất cả các mục của đối tượng thuộc DNNQDo Báo cáo chi tiết số thu doanh nghiệp NQD BC5Co Báo cáo nợ đọng BC6Cách tổng hợp lên các báo cáo cấp Cụco BC2B-CT: Được tổng hợp từ file báo cáo BC2B-CT Chi cục gửi lêno BC3A-CT: Được tổng hợp từ file BC3A-CT, BC4A và BC5A và chỉ lấy các mục thuộc bảng chỉ tiêu lên báo cáo BC3A-CTo BC4A: Được tổng hợp từ file BC4A chi cục gửi lên và chỉ lấy các mục thuộc phần của BC4Ao BC5A: Được tổng hợp từ file BC5A chi cục gửi lên và chỉ lấy các mục thuộc phần của BC5Ao BC5C: Được tổng hợp từ file BC5C Chi cục gửi lêno BC6: Được tổng hợp từ file BC6 Chi cục gửi lêno Các mục còn lại của BC4A và BC5A sẽ được tổng hợp vào các báo cáo khác của Cục thuế 2.3.2 Dữ liệu báo cáo thống kê gửi lên CụcĐể phục vụ nhu cầu tổng hợp các báo cáo thống kê trên toàn địa bàn Cục thuế, Chi cục cần kết xuất các file báo cáo thống kê lên cấp Cục như sau:o Báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, mẫu TKT3A-CTo Báo cáo thống kê thuế GTGT và TNDN, mẫu TKT3Bo Báo cáo thống kê thuế GTGT, mẫu TKT3Co Báo cáo thống kê thuế TTĐBo Báo cáo thống kê thuế Tài nguyêno Báo cáo thống kê thuế TNDN, mẫu TKT6B-CTo Báo cáo thống kê miễn giảm thuế TNDN, mẫu TKT6C-CT.o Báo cáo thống kê thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao (tháng), mẫu TKT8Ao Báo cáo thống kê thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao (năm), mẫu TKT8Bo Thống kê danh bạ doanh nghiệp NNo Thống kê danh bạ DN NQDCách tổng hợp báo cáo cấp CụcCác báo cáo được tổng hợp tương ứng với file báo cáo Chi cục gửi lên2.4 Yêu cầu về các quy định tổng hợp dữ liệu báo cáo2.4.1 Quy tắc về xác định Loại hình doanh nghiệpLoại hình doanh nghiệp được xác định thông qua Thành phần, Loại hình kinh tế đã được xác định trong ứng dụng vì vậy NSD phải xác định đúng thành phần, loại hình kinh tế để các báo cáo kế toán và thống kê lên đúng.3/49 2.4.2 Quy tắc xác định ngành nghề kinh doanhNgành nghề kinh doanh được xác định thông qua Loại - Khoản, cụ thể là: Ngành sản xuất: Loại = 02, 03, 04, 05; Khoản = tất cả các khoản tương ứngNgành xây dựng: Loại = 06; Khỏan = Tất cả các khỏan tương ứngNgành vận tải: Loại = 09; Khỏan = Tất cả các khỏan tương ứngNgành kinh doanh ăn uống: Loại = 08; Khoản = 02Ngành kinh doanh thương nghiệp: Loại = 07; Khoản = Tất cả các khoản tương ứng Ngành kinh doanh dịch vụ: Loại = 08 và Khoản = Tất cả các khoản tương ứng khác 02; Loại = 12, 18, 19, 21, 22 và Khoản = Tất cả các khoản tương ứngNgành khác: Tất cả các Loại, Khoản còn lại.2.4.3 Quy định bảng chỉ tiêu lập báo cáo BC3A-CT CHỈ TIÊUMỤCTIỂU MỤCA B C DATỔNG THU NỘI ĐỊA (I+II+III) A.1TRONG ĐÓ: - TỔNG THU NỘI ĐỊA TÍNH CÂN ĐỐI (I*+II*+III) A.2 - TỔNG THU NỘI ĐỊA TRỪ DẦU TÍNH CÂN ĐỐI (A.1-1) ITHU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ (1+2) I*TRONG ĐÓ TÍNH CÂN ĐỐI (1+2*) 1THU VỀ DẦU THÔ (027.01,02,03,99)027 Thuế tài nguyên 027 01 Thuế thu nhập doanh nghiệp 027 02 Lợi nhuận phía Việt Nam được hưởng 027 03 Khác 027 992THU DO NGÀNH THUẾ QUẢN LÝ TRỪ DẦU (2.1+2.2+ .+2.17+ .+2.19) 2*TRONG ĐÓ TÍNH CÂN ĐỐI (2.1+2.2+ .+2.17*+ .+2.19) 2.1 Doanh nghiệp Nhà nước Trung ương Thuế thu nhập doanh nghiệp (002.01,02,03,04,05,06,99)002 Thuế TNDN của các đơn vị hạch toán toàn ngành002 01 Thuế TNDN của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 02 Thu nợ thuế LT của các đơn vị hạch toán toàn ngành002 03 Thu nợ thuế LT của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 04 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất002 05 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền thuê đất002 06 Khác002 99 Thu nhập sau thuế thu nhập (004.01,02,99)004 Thu nhập sau thuế thu nhập004 01 Thu chênh lệch của doanh nghiệp công ích004 02 Thu khác004 99 Thuế tài nguyên (012.01,02,03,04,05,06,07,99)012 Dầu khí012 014/49 Nước thuỷ điện012 02 Khoáng sản kim loại012 03 Khoáng sản quý hiếm (vàng, bạc, đá quý)012 04 Khoáng sản phi kim loại012 05 Thuỷ, hải sản012 06 Sản phẩm rừng tự nhiên012 07 Tài nguyên khoáng sản khác012 99 Thuế giá trị gia tăng (014.01,04,99)014 Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất - kinh doanh trong nước014 01 Thu nợ thuế doanh thu014 04 Khác014 99 Thuế tiêu thụ đặc biệt (015.05,06,07,08,09)015 Mặt hàng thuốc lá điếu, xì gà sản xuất trong nước015 05 Mặt hàng rượu, bia sản xuất trong nước015 06 Mặt hàng ô tô dưới 24 chỗ ngồi sản xuất trong nước015 07 Mặt hàng xăng các loại, nap-ta, chế phẩm tái hợp và các chế phẩm khác để pha chế xăng được sản xuất trong nước015 08 Các dịch vụ, các hàng hoá khác sản xuất trong nước015 09 Thuế môn bài016 Thu sự nghiệp021 Thu sử dụng vốn ngân sách022 Thu khấu hao cơ bản024 99 Thu hồi vốn của doanh nghiệp nhà nước (025.01,02,99)025 Thu hồi vốn của các doanh nghiệp025 01 Thu thanh lý tài sản cố định025 02 Khác025 99 Chênh lệch thu chi của ngân hàng nhà nước030 08 Thu tiền phạt do ngành thuế thực hiện (051.04,12)051 Phạt vi phạm hành chính trong LV thuế051 04 Phạt kinh doanh trái pháp luật do ngành thuế thực hiện051 12 Tịch thu khác do ngành thuế thực hiện052 02 Thu khác062 042.2 Doanh nghiệp Nhà nước Địa phương Thuế thu nhập doanh nghiệp (002.02,04,05,06,99)002 Thuế TNDN của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 02 Thu nợ thuế lợi tức002 04 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất002 05 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền thuê đất002 06 Khác002 99 Thu nhập sau thuế thu nhập (004.01,02,99)004 01 Thu nhập sau thuế thu nhập004 01 Thu chênh lệch của doanh nghiệp công ích004 02 Thu khác004 99 Thuế tài nguyên (012.01,02,03,04,05,06,07,99)012 5/49 Dầu khí012 01 Nước thuỷ điện012 02 Khoáng sản kim loại012 03 Khoáng sản quý hiếm (vàng, bạc, đá quý)012 04 Khoáng sản phi kim loại012 05 Thuỷ, hải sản012 06 Sản phẩm rừng tự nhiên012 07 Tài nguyên khoáng sản khác012 99 Thuế giá trị gia tăng (014.01,04,99)014 Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất - kinh doanh trong nước014 01 Thu nợ thuế doanh thu014 04 Khác014 99 Thuế tiêu thụ đặc biệt (015.05,06,07,08,09)015 Mặt hàng thuốc lá điếu, xì gà sản xuất trong nước015 05 Mặt hàng rượu, bia sản xuất trong nước015 06 Mặt hàng ô tô dưới 24 chỗ ngồi sản xuất trong nước015 07 Mặt hàng xăng các loại, nap-ta, chế phẩm tái hợp và các chế phẩm khác để pha chế xăng được SX trong nước015 08 Các dịch vụ, các hàng hoá khác sản xuất trong nước015 09 Thuế môn bài016 Thu sự nghiệp021 Thu sử dụng vốn ngân sách022 Thu khấu hao cơ bản024 99 Thu hồi vốn của doanh nghiệp nhà nước (025.01,02,99)025 Thu hồi vốn của các doanh nghiệp025 01 Thu thanh lý tài sản cố định025 02 Khác025 99 Thu tiền phạt do ngành thuế thực hiện (051.04,12)051 Phạt vi phạm hành chính trong LV thuế do ngành thuế TH051 04 Phạt kinh doanh trái pháp luật do ngành thuế thực hiện051 12 Thu tịch thu khác do ngành thuế thực hiện052 02 Thu khác062 042.3 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Thuế thu nhập doanh nghiệp (002.02,04,05,06,99)002 Thuế TNDN của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 02 Thu nợ thuế lợi tức002 04 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất002 05 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền thuê đất002 06 Khác002 99 Thuế chuyển thu nhập003 Thuế tài nguyên (012.01,02,03,04,05,06,07,99)012 Dầu khí012 01 Nước thuỷ điện012 02 Khoáng sản kim loại012 036/49 Khoáng sản quý hiếm (vàng, bạc, đá quý)012 04 Khoáng sản phi kim loại012 05 Thuỷ, hải sản012 06 Sản phẩm rừng tự nhiên012 07 Tài nguyên khoáng sản khác012 99 Thu về khí thiên nhiên (013.01,02,03,99) 013 Thuế tài nguyên 013 01 Thuế thu nhập doanh nghiệp 013 02 Khí lãi được chia của Chính phủ Việt Nam 013 03 Khác 013 99 Thuế giá trị gia tăng (014.01,04,99)014 Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất - kinh doanh trong nước014 01 Thu nợ thuế doanh thu014 04 Khác014 99 Thuế tiêu thụ đặc biệt (015.05,06,07,08,09)015 Mặt hàng thuốc lá điếu, xì gà sản xuất trong nước015 05 Mặt hàng rượu, bia sản xuất trong nước015 06 Mặt hàng ô tô dưới 24 chỗ ngồi sản xuất trong nước015 07 Mặt hàng xăng các loại, nap-ta, chế phẩm tái hợp và các chế phẩm khác để pha chế xăng được SX trong nước015 08 Các dịch vụ, các hàng hoá khác sản xuất trong nước015 09 Thuế môn bài016 Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước023 Thu tiền phạt do ngành thuế thực hiện (051.04,12)051 Phạt vi phạm hành chính trong LV thuế do ngành thuế TH051 04 Phạt kinh doanh trái pháp luật do ngành thuế thực hiện051 12 Tịch thu khác do ngành thuế thực hiện052 02 Thu khác062 042.4 Thu từ xổ số kiến thiết Thuế thu nhập doanh nghiệp (002.02,04,05,06,99)002 Thuế TNDN của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 02 Thu nợ thuế lợi tức002 04 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất002 05 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền thuê đất002 06 Khác002 99 Thu nhập sau thuế thu nhập (004.01,02,99)004 Thu nhập sau thuế thu nhập004 01 Thu chênh lệch của doanh nghiệp công ích004 02 Thu khác004 99 Thuế giá trị gia tăng (014.01,04,99)014 Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất - kinh doanh trong nước014 01 Thu nợ thuế doanh thu014 04 Khác014 99 Thuế tiêu thụ đặc biệt015 097/49 Thuế môn bài016 Thu sử dụng vốn ngân sách022 Thu tiền phạt do ngành thuế thực hiện (051.04,12)051 Phạt vi phạm hành chính trong LV thuế051 04 Phạt kinh doanh trái pháp luật do ngành thuế thực hiện051 12 Thu khác062 042.5 Thuế CTN và dịch vụ khu vực NQD Thuế thu nhập doanh nghiệp (002.02,04,05,06,99)002 Thuế TNDN của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 02 Thu nợ thuế LT của các đơn vị không hạch toán toàn ngành002 04 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất002 05 Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền thuê đất002 06 Khác002 99 Thuế tài nguyên (012.01,02,03,04,05,06,07,99)012 Dầu khí012 01 Nước thuỷ điện012 02 Khoáng sản kim loại012 03 Khoáng sản quý hiếm (vàng, bạc, đá quý)012 04 Khoáng sản phi kim loại012 05 Thuỷ, hải sản012 06 Sản phẩm rừng tự nhiên012 07 Tài nguyên khoáng sản khác012 99 Thuế giá trị gia tăng (014.01,04,99)014 Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất - kinh doanh trong nước014 01 Thu nợ thuế doanh thu014 04 Khác014 99 Thuế tiêu thụ đặc biệt (015.05,06,07,08,09)015 Mặt hàng thuốc lá điếu, xì gà sản xuất trong nước015 05 Mặt hàng rượu, bia sản xuất trong nước015 06 Mặt hàng ô tô dưới 24 chỗ ngồi sản xuất trong nước015 07 Mặt hàng xăng các loại, nap-ta, chế phẩm tái hợp và các chế phẩm khác để pha chế xăng được SX trong nước015 08 Các dịch vụ, các hàng hoá khác sản xuất trong nước015 99 Thuế môn bài016 Thu tiền phạt do ngành thuế thực hiện (051.04,12)051 Phạt vi phạm hành chính trong LV thuế051 04 Phạt kinh doanh trái pháp luật do ngành thuế thực hiện051 12 Tịch thu khác do ngành thuế thực hiện052 02 Thu khác062 042.6 Thuế thu nhập đv người có TN cao (001.01,02,03,99)001 Thuế thu nhập thường xuyên của người LĐ VN ở VN001 01 Thuế thu nhập thường xuyên của người LĐ nước ngoài ở VN001 02 Thuế thu nhập thường xuyên của người LĐ VN ở nước ngoài001 03 Thuế thu nhập không thường xuyên khác001 998/49 2.7 Thuế sử dụng đất nông nghiệp007 2.8 Thuế chuyển quyền sử dụng đất008 2.9 Thu tiền sử dụng đất009 2.10 Thu giao đất trồng rừng010 2.11 Thuế nhà đất011 2.12 Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước (DN trong nước)023 2.13 Thu KHCB nhà ở thuộc SHNN024 012.14 Tiền thuê nhà thuộc SHNN028 012.15 Phí xăng dầu (032.01,02)032 Phí xăng các loại032 01 Phí dầu Diezel032 022.16 Lệ phí trước bạ (046.01,02)046 Lệ phí trước bạ nhà đất046 01 Lệ phí trước bạ tài sản khác046 022.17 Tổng các loại phí, lệ phí (033, .,049) 2.17*Phí, lệ phí tính cân đối (=2.17-036.01-036.07-036.08-036.09-036.10-036.11) Phí thuộc lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thuỷ sản (033. 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11)033 Phí sử dụng nước033 02 Phí kiểm dịch động vật, sản phẩm động vật.033 03 Phí kiểm dịch thực vật033 04 Phí giám sát khử trùng vật thể thuộc diện kiểm dịch thực vật033 05 Phí kiểm soát giết mổ động vật033 06 Phí kiểm nghiệm dư lượng thuốc bảo vệ thực vật và sản phẩm thực vật033 07 Phí kiểm tra vệ sinh thú y033 08 Phí bảo vệ nguồn lợi thuỷ sản033 09 Phí kiểm nghiệm thuốc thú y033 10 Phí kiểm định, khảo nghiệm thuốc bảo vệ thực vật033 11 Phí thuộc lĩnh vực công nghiệp, xây dựng034 Phí thuộc lĩnh vực thương mại, đầu tư035 Phí thuộc lĩnh vực giao thông vận tải036 Phí sử dụng đường bộ036 01 Phí sử dụng đường thuỷ nội địa (phí bảo đảm hàng giang)036 02 Phí sử dụng đường biển036 03 Phí qua cầu036 04 Phí qua đò036 05 Phí qua phà036 06 Phí sử dụng cầu, bến, phao neo thuộc khu vực cảng biển036 07 Phí sử dụng cầu, bến, phao neo thuộc khu vực cảng, bến thủy nội địa036 08 Phí sử dụng cảng hàng không036 09 Phí sử dụng vị trí neo, đậu ngoài phạm vi cảng036 10 Phí bảo đảm hàng hải036 119/49 Phí hoa tiêu, dẫn đường trong lĩnh vực đường biển036 12 Phí hoa tiêu, dẫn đường trong lĩnh vực đường thủy nội địa036 13 Phí hoa tiêu, dẫn đường trong lĩnh vực đường hàng không036 14 Phí trọng tải tàu, thuyền036 15 Phí luồng, lạch đường thủy nội địa036 16 Phí sử dụng lề đường, bến, bãi, mặt nước036 17 Phí kiểm định an toàn kỹ thuật và chất lượng thiết bị, vật tư, phương tiện giao thông vận tải, phương tiện đánh bắt thủy sản036 18 Phí thuộc lĩnh vực thông tin liên lạc037 Phí thuộc lĩnh vực an ninh, trật tự, an toàn xã hội038 Phí thuộc lĩnh vực văn hoá, xã hội039 Phí thuộc lĩnh vực giáo dục và đào tạo (040.06,07)040 Phí sát hạch đủ điều kiện cấp văn bằng, chứng chỉ giấy phép hành nghề040 06 Phí dự thi, dự tuyển040 07 Phí thuộc lĩnh vực y tế (041. 02, 03. 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 12, 13, 14)041 Phí phòng, chống dịch bệnh cho động vật041 02 Phí chuẩn đoán thú y041 03 Phí y tế dự phòng041 04 Phí giám định y khoa041 05 Phí kiểm nghiệm mẫu thuốc041 06 Phí kiểm nghiệm nguyên liệu làm thuốc041 07 Phí kiểm nghiệm thuốc041 08 Phí kiểm nghiệm mỹ phẩm041 09 Phí kiểm dịch y tế041 10 Phí kiểm dịch trang thiết bị y tế041 11 Phí kiểm tra, kiểm nghiệm vệ sinh an toàn thực phẩm041 12 Phí kiểm tra, kiểm nghiệm chất lượng thức ăn chăn nuôi041 13 Phí thẩm định tiêu chuẩn và điều kiện hành nghề y, dược041 14 Phí thuộc LV KH công nghệ & môi trường042 Phí thuộc LV tài chính, ngân hàng, hải quan (043. 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10)043 Phí cung cấp thông tin về tài chính doanh nghiệp043 01 Phí phát hành, thanh toán tín phiếu kho bạc043 02 Phí phát hành, thanh toán trái phiếu kho bạc043 03 Phí tổ chức phát hành, thanh toán trái phiếu đầu tư huy động vốn cho công trình do ngân sách nhà nước đảm bảo043 04 Phí phát hành trái phiếu đầu tư để huy động vốn cho Quỹ hỗ trợ phát triển theo kế hoạch tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước043 05 Phí bảo quản, cất giữ các loại tài sản quý hiếm và chứng chỉ có giá tại Kho bạc Nhà nước043 06 Phí cấp bảo lãnh của Chính phủ (do Bộ Tài chính hoặc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp)043 07 Phí cấp bảo lãnh của Quỹ hỗ trợ phát triển043 0810/49 [...]... 14 Thuế suất 28%”: Lấy số liệu ở mã số C1 - Cột 15 Thuế TNDN bổ sung”: Lấy số liệu ở mã số C3 Phần VII: Thuế thu nhập doanh nghiệp được trừ: Đây là số thuế TNDN được trừ do miễn giảm, do được hưởng thuế suất ưu đãi nhưng đã nộp theo thuế suất phổ thông, số thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài - Cột 16 “Tổng số”: Bằng (=) cột 17 cộng (+) cột 18 cộng (+) cột 19 - Cột 17 “Được ưu đãi thuế suất”: Lấy số liệu. .. nộp thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 1- Tổng số lượt cá nhân khấu trừ thuế + Thu nhập chịu thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 2 -Tổng số tiền chi trả bao gồm cả tổng số tiền chi trả của(người việt nam, người nước ngoài) + Số thuế thu nhập đã khấu trừ: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 3-Tổng số tiền thuế khấu trừ, bao gồm cả tổng số tiền thuế khấu trừ của cả(Người việt nam, người nước ngoài) + Số thuế. .. Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 6 [Cột 9] = Chỉ tiêu 3.5 Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 7 [Cột 10] = Chỉ tiêu 3. 4Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 8 [Cột 11] = Chỉ tiêu 3. 5Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 9 [Cột 12] = Chỉ tiêu 3. 5Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được... nhập đã khấu trừ: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 4- Tổng số thuế thu nhập đã khấu trừ bao gồm cả(Người việt nam, người nước ngoài) + Số thuế phải nộp: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 6 - Số thuế còn phải nộp NSN bao gồm cả(người Việt nam, người nước ngoài) o Phần thu nhập thường xuyên\ Cơ quan thuế chi trả thực hiện khấu trừ thuế 10%: Tổng hợp số liệu tờ khai TNCN đối với thuế khấu trừ 10% dùng cho cơ quan... quyết toán thuế TNDN năm nếu là ĐTNT cấp cục như sau: - Tổng số thuế TNDN được miễn giảm [Cột 5]= Tổng số thuế miễn giảm theo các phụ lục - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 3 [Cột 6] = Chỉ tiêu 4. 5Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 4 [Cột 7] = Chỉ tiêu 4. 8Thuế TNDN được miễn, giảm - Tổng số thuế được miễn giảm theo phụ lục số 5 [Cột 8] = Chỉ tiêu 4. 8Thuế TNDN... HH-DV bán ra trong kỳ: - Cột 9 “Tổng số thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [39] Cột 10 Thuế GTGT của HH-DV thuế suất 5%”: Bằng chỉ tiêu [31] Cột 11 Thuế GTGT của HH-DV thuế suất 10%”: Bằng chỉ tiêu [33] * Điều chỉnh thuế GTGT của HH-DV bán ra các kỳ trước: - Cột 12 “Điều chỉnh tăng thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [35] Cột 13 “Điều chỉnh giảm thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ... Tổng hợp số liệu tờ khai TNCN thường xuyên dùng cho cơ quan chi trả mẫu 03a/TNTX + Số lượng CQ chi trả: là tổng số ĐTNT nộp tờ khai 03a/TNTX + Số người nộp thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 2 - Tổng số người thuộc diện nộp thuế tháng này bao gồm cả(người việt nam, người nước ngoài) + Thu nhập chịu thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 3-Tổng số tiền chi trả cho cá nhân thuộc diện nộp thuế + Số thuế thu... TKT6B-CT để Cục thuế nhận vào chương trình Quản lý thuế cấp Cục Các bước xử lý chính NSD thực hiện chức năng Gửi báo cáo TKT6B-CT lên cục - Chức năng tự động tổng hợp số liệu giống như TKT6B-CT in ra để gửi lên cấp Cục: - Tên file: Tên file báo cáo được định dạng là mmyyyy.T6B Ví dụ: 022005.T6B - Báo cáo được kết xuất ra thư mục đã được định nghĩa sẵn 3.7 Báo cáo thống kê thuế miễn, giảm thuế TNDN năm... số liệu ở mã số B28, hoặc cột 7 = cột 8 + cột 9 - Cột 8 “Từ hoạt động SXKD”: Lấy số liệu ở mã số B29 - Cột 9 “Các khoản về đất”: Lấy số liệu ở mã số B30 Phần V: Thu nhập chịu thuế TNDN: - Cột 10 “Tổng số”: Lấy số liệu ở mã số B31, hoặc cột 10 = cột 11 + cột 12 - Cột 11 “Thu nhập từ hoạt động SXKD”: Lấy số liệu ở mã số B32 - Cột 12 “Thu nhập từ các khoản về đất”: Lấy số liệu ở mã số B33 Phần VI: Thuế. .. trú tại việt nam mẫu 05/TNTX + Số lượng CQ chi trả: là tổng số ĐTNT nộp tờ khai 05/TNTX + Số người nộp thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 1 -Tổng số người + Thu nhập chịu thuế: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 2-Tổng thu nhập chịu thuế + Số thuế thu nhập đã khấu trừ: Tổng hợp số liệu chỉ tiêu số 3- Tổng số thuế thu nhập khấu trừ 36/49 . các từ viết tắtThuật ngữ Định nghĩa Ghi chúQLT Quản lý thuếCQT Cơ quan thuế1 .3 Tài liệu tham khảoTên tài liệu Ngày phát hành Nguồn Ghi chú2 YÊU CẦU CHUNG2.1. Mục đích tài liệu- Tài liệu phân tích yêu cầu người sử dụng nhằm mục đích giúp người đọc hình dung được các yêu cầu mang tính nghiệp vụ và các xử lý của