3 YÊU CU CH C NĂNG, NGHI PV NG D NGẦ ỨỤ
3.5 Báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ TKT3A
3.5.1 In báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ chi tiết TKT3A-CT
Mô tả chức năng
Chức năng này thực hiện tổng hợp cho in ra báo cáo TKT3A-CT
Các bước xử lý chính
Nhập tham số báo cáo
- NSD nhập các tham số: Kỳ báo cáo, nếu NSD không nhập chương trình ngầm định kỳ báo cáo là tháng của ngày làm việc
- NSD có thể nhập hoặc bỏ qua các điều kiện in báo cáo khác như: Địa bàn thu, Cán bộ thu, Đội thu, Cấp – Chương, Mục - Tiểu mục, Mã/ Tên ĐTNT, Loại hình doanh nghiệp, Loại ĐTNT
- Chức năng ngầm định cho các điều kiện in không được chọn là Tất cả. Kiểm tra tham số/ điều kiện in báo cáo
- Kỳ báo cáo: Nhập theo định dạng MM/YYYY, ngầm định là tháng hiện tại và cho phép NSD thay đổi.
- Các điều kiện nhập báo cáo nếu có trong danh mục NSD có thể nhấn F9 để hiện danh sách chỉ tiêu và cho phép NSD chọn chỉ tiêu cần nhập, VD nhập Loại-Khoản: NSD có thể nhập trực tiếp mã Loại hoặc mã Khoản
vào trường giá trị hoặc NSD nhấn F9 chương trình hiện lên danh sách danh mục Loại Khoản và NSD lựa chọn loại khoản cần nhập
Dữ liệu tổng hợp báo cáo
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ các ĐTNT các đối tượng chi cục quản lý
- Các cột: Cấp - chương - Loại - khoản, Mã ĐTNT, Tên ĐTNT được lấy tự động từ dữ liệu tờ khai GTGT khấu trừ
- Cột 1 “Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang”: Bằng chỉ tiêu [11].
a, Hàng hoá, dịch vụ bán ra:
* Giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ:
- Cột 2 “Tổng số”: Bằng chỉ tiêu [38].
- Cột 3 “Giá trị HH-DV không chịu thuế GTGT”: Bằng chỉ tiêu [26].
- Cột 4 “Giá trị HH-DV chịu thuế suất 0%”: Bằng chỉ tiêu [29].
- Cột 5 “Giá trị HH-DV chịu thuế suất 5%”: Bằng chỉ tiêu [30].
- Cột 6 “Giá trị HH-DV chịu thuế suất 10%”: Bằng chỉ tiêu [32].
* Điều chỉnh giá trị HH-DV bán ra các kỳ trước:
- Cột 7 “Điều chỉnh tăng giá trị HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [34].
- Cột 8 “Điều chỉnh giảm giá trị HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [36].
* Thuế GTGT của HH-DV bán ra trong kỳ:
- Cột 9 “Tổng số thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [39].
- Cột 10 “Thuế GTGT của HH-DV thuế suất 5%”: Bằng chỉ tiêu [31].
- Cột 11 “Thuế GTGT của HH-DV thuế suất 10%”: Bằng chỉ tiêu [33].
* Điều chỉnh thuế GTGT của HH-DV bán ra các kỳ trước:
- Cột 12 “Điều chỉnh tăng thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [35].
- Cột 13 “Điều chỉnh giảm thuế GTGT của HH-DV bán ra”: Bằng chỉ tiêu [37].
b, Hàng hoá, dịch vụ mua vào:
* Giá trị HH-DV mua vào trong kỳ:
- Cột 14 “Tổng số giá trị HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [12].
- Cột 15 “Giá trị HH-DV mua vào trong nước”: Bằng chỉ tiêu [14].
- Cột 16 “Giá trị HH-DV nhập khẩu”: Bằng chỉ tiêu [16].
- Cột 17 “Điều chỉnh tăng giá trị HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [18].
- Cột 18 “Điều chỉnh giảm giá trị HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [20].
* Thuế GTGT của HH-DV mua vào trong kỳ:
- Cột 19 “Tổng số thuế GTGT của HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [13].
- Cột 20 “Thuế GTGT của HH-DV mua vào trong nước”: Bằng chỉ tiêu [15].
- Cột 21 “Thuế GTGT của HH-DV nhập khẩu”: Bằng chỉ tiêu [17].
* Điều chỉnh thuế GTGT của HH-DV mua vào các kỳ trước:
- Cột 22 “Điều chỉnh tăng thuế GTGT của HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [19].
- Cột 23 “Điều chỉnh giảm thuế GTGT của HH-DV mua vào”: Bằng chỉ tiêu [21].
- Cột số 24 “Tổng số thuế GTGT của HH-DV được khấu trừ trong kỳ”: Bằng chỉ tiêu [23].
- Cột 25 “Thuế GTGT phải nộp trong kỳ”: Bằng chỉ tiêu [40].
- Cột 26 “Thuế GTGT đề nghị hoàn kỳ này”: Bằng chỉ tiêu [42].
- Cột 27 “Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau”: Bằng chỉ tiêu [43].
3.5.2 In báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ tổng hợp TKT3A-TH
Mô tả chức năng
Chức năng này thực hiện tổng hợp cho in ra báo cáo TKT3A-TH
Các bước xử lý chính
Từ cột 1 trở đi cách lấy số liệu giống như số trên TKT3A-CT Cột Loại hình doanh nghiệp:
- Ngành nghề được quy đổi từ mã loại khoản sang mã ngành nghề theo quy tắc xác định ở phần giới thiệu chung, chức năng cho phép NSD chọn in theo ngành nghề quy đổi từ mã loại khoản hoặc không quy đổi từ mã loại khoản mà in trực tiếp theo ngành nghề đăng ký của đối tượng
- Loại hình doanh nghiệp được xác định từ mã thành phần kinh tế và mã loại hình kinh tế của từng đối tượng trong dữ liệu chi cục quản lý
3.5.3 Kết xuất báo cáo TKT3A-CT
Mô tả chức năng
Chức năng này cho phép kết xuất báo cáo thống kê thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ lên cục
Các bước xử lý chính
NSD thực hiện chức năng Gửi báo cáo TKT3A-CT lên cục
lên cấp Cục:
- Tên file: Tên file báo cáo được định dạng là mmyyyy.T3A. Ví dụ: 022005.T3A
- Báo cáo được kết xuất ra thư mục đã được định nghĩa sẵn