Giáo trình Nguyên lý thống kê gồm có 5 chương, cung cấp cho người học các kiến thức: Một số vấn đề chung về thống kê học; Quá trình nghiên cứu thống kê; Phân tổ thống kê; Các mức độ của hiện tượng kinh tế xã hội; Sự biến động của hiện tượng kinh tế - xã hội.
BỘ NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠ GIỚI NINH BÌNH GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: NGUN LÝ THỐNG KÊ NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐTCGNB ngày…….tháng….năm 20 của Trường Cao đẳng Cơ giới Ninh Bình Ninh Bình, năm 2018 TUN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thơng tin có thể được phép dùng ngun bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm LỜI NĨI ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường, các phương pháp thống kê ln là cơng cụ hữu hiệu khơng thể thiếu trong hoạt động nghiên cứu và cơng tác thực tiễn, Lý thuyết thống kê đã trở thành một mơn học cơ sở của tất cả học sinh, sinh viên khối kinh tế. Giáo trình Ngun lý thống kê được biên soạn trên cơ sở tiếp thu những nội dung và kinh nghiệm giảng dạy mơn Ngun lý thống kê trong nhiều năm qua và u cầu ứng dụng trong quản lý kinh tế theo xu hướng hội nhập. Giáo trình do tập thể giáo viên tổ bộ mơn kế tốn doanh nghiệp biên soạn, đã được hội đồng thẩm định của Trường Cao đẳng Cơ giới Ninh Bình xét duyệt. Để phù hợp với nội dung kiến thức của khung chương trình đào tạo mới, chúng tơi biên soạn giáo trình Ngun lý thống kê gồm 5 chương: Chương 1 : Một số vấn đề chung về thống kê học Chương 2 : Q trình nghiên cứu thống kê Chương 3 : Phân tổ thống kê Chương 4 : Các mức độ của hiện tượng kinh tế xã hội Chương 5 : Sự biến động của hiện tượng kinh tế xã hội Mặc dù tập thể nhóm biên soạn đã có rất nhiều cố gắng trong q trình biên soạn, song khơng thể tránh khỏi những khiếm khuyết. Nhóm biên soạn rất mong nhận được những đóng góp ý kiến đóng góp chân thành của bạn đọc Tập thể tác giả Phạm Thị Hồng Đỗ Quang Khải Nguyễn Thị Nhung MỤC LỤC CHƯƠNG TRÌNH MƠN HỌC Tên mơn học: Ngun lý thống kê Mã mơn học: MH 12 Thời gian thực hiện mơn học: 45 giờ; (Lý thuyết: 25 giờ; Thực hành, thảo luận, bài tập: 18 giờ; Kiểm tra: 2 giờ) I. Vị trí, tính chất của mơn học: Vị trí: Mơn học được bố trí giảng dạy sau khi đã học xong các mơn học chung; Tính chất: Là mơn học lý thuyết cơ sở II. Mục tiêu mơn học: Về kiến thức: + Trình bày được các vấn đề cơ bản của lý thuyết thống kê; + Trình bày được trình tự nghiên cứu thống kê, các phương pháp tính sử dụng trong thống kê học Về kỹ năng: + Thu thập được tài liệu về hiện tượng cần nghiên cứu; + Tổng hợp và dự báo được các hiện tượng kinh tế có thể xảy ra; + Ứng dụng được kiến thức lý thuyết thống kê vào mơn học Thống kê doanh nghiệp Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: + Xác định được đúng mục tiêu của mơn học; + Có thái độ nghiêm túc, cẩn thận và chính xác trong luyện tập III. Nội dung môn học: CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THỐNG KÊ HỌC Mã chương: NLTK01 Giới thiệu: Trang bị cho người học những kiến thức chung về sự ra đời và phát triển của thống kê học, đối tượng nghiên cứu, nhiệm vụ của thống kê và một số khái niệm thường dùng trong thống kê học Mục tiêu: Trình bày được sự ra đời, phát triển và nhiệm vụ của thống kê học; Trình bày được đối tượng nghiên cứu của thống kê học; Định nghĩa được một số khái niệm thường dùng trong thống kê học; Hệ thống hố được một số vấn đề chung về thống kê học; Có ý thức học tập nghiêm túc, tính cẩn thận, chính xác Nội dung chính: 1. Sự ra đời và phát triển của thống kê học Trong cơ chế kinh tế thị trường, các nhà kinh doanh, nhà quản lý, nhà kinh tế có nhiều cơ hội thuận lợi cho nhiều cơng việc nhưng cũng có khơng ít thử thách. Vấn đề này địi hỏi các chun gia đó phải nâng cao trình độ về thống kê. Đây là một trong những điều kiện tất yếu của kiến thức để cạnh tranh thương trường, là yếu tố cần thiết của vấn đề nghiên cứu xu hướng và dự báo về mức cung cầu từ đó đưa ra các quyết định tối ưu trong các lĩnh vực hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế hàng hố dịch vụ Thuật ngữ “ Thống kê “ được sử dụng và hiểu theo nghĩa: Thứ nhất: Thống kê được hiểu là một hoạt động thực tiễn về thu thập tích luỹ xử lý và phân tích các dữ liệu số. Những số liệu đặc trưng về dân số, văn hố, giáo dục và các hiện tượng khác trong đời sống xã hội Thứ hai: Thống kê có thể hiểu là một mơn khoa học chun biệt hay là một ngành khoa học chun nghiên cứu các hiện tượng trong đời sống xã hội nhờ vào mặt lượng của chúng. Như một cơng cụ lý thuyết thống kê là các phương pháp quan trọng của việc lập kế hoạch và dự báo của các nhà kinh doanh, nhà quản trị, và các chuyên gia kinh tế Giữa khoa học thống kê và thực tiễn có mối tương quan và liên hệ mật thiết khoa học thống kê sử dụng các số liệu thực tế từ các cuộc điều tra thống kê tổng hợp chúng lại để phân tích, nhận định về hiện tượng nghiên cứu. Ngược lại, trong những hoạt động thực tiễn, lý thuyết khoa học thống kê được áp dụng để giải quyết cho từng vấn đề quản lý cụ thể Thống kê có lịch sử phát triển qua nhiều thế kỷ. Sự xuất hiện và phát triển của nó là do nhu cầu thực tiễn xã hội; khi cần để tính tốn dân số gia súc đất đai canh tác số tài sản, những hoạt động này xuất hiện rất sớm ở trung Quốc từ thế kỷ 23 trước cơng ngun. Vào thời la mã cổ đại cũng diễn ra sự ghi chép tính tốn những người dân tự do số nơ lệ và của cải.cùng với sự phát triển của xã hội hàng hố Thị trường thế giới ngày nay tăng lên điều này địi hỏi phải có các thơng tin về thống kê. Phạm vi của thống kê ngày càng được mở rộng dẫn đến sự hồn thiện của các phương pháp thu thập xử lý và phân tích thống kê. Trong thực tế các hoạt động đa dạng của thống kê được thể hiện nhờ vào sự phân tích hợp nhiều ngun lý từ đó khoa học thống kê được hình thành Nhiều nhận định cho rằng: Nền tảng của khoa học thống kê được xây dựng bởi nhà kinh tế học người Anh Wiliam Petty (1623 – 1687). Từ các tác phẩm “Số học chính trị” “ Sự khác biệt về tiền tệ” và một số tác phẩm khác nữa. K. Markc đã gọi Petty là người sáng lập ra mơn thống kê học. Petty đã thành lập một hướng nghiên cứu khoa học gắn với “số học chính trị” Một hướng nghiên cứu cơ bản khác cũng làm khoa học thống kê phát triển đó là hướng nghiên cứu của nhà khoa học người Đức G.Conbring (1606 – 1681) ơng đã xử lý phân tích hệ thống mơ tả chế Nhà nước. Mơn sinh của ơng là giáo sư luật và triết học G. Achenwall (1719 – 1772) lần đầu tiên ở trường Tổng hợp Marburs (1746) đã dạy mơn học với tên “Statistics”. Nội dung chính của khố học này là mơ tả tình hình chính trị và những sự kiện đáng ghi nhớ của Nhà nước. Số liệu về Nhà nước được tìm thấy trong tác phẩm của M.B. Lomonosov (1711 – 1765) trong đó các vấn đề đưa ra xem xét là dân số tài ngun, thiên nhiên, tài chính, của cải, hàng hố. Được minh hoạ bằng các số liệu thống kê. Hướng phát triển này của thống kê được gọi là thống kê mơ tả Sau đó Giáo sư trường Đại học tổng hợp Gettinggen A. Slier ( 1736 – 1809), cải chính lại quan đểm trên. Ơng cho rằng thống kê khơng chỉ mơ tả chế độ chính trị Nhà nước mà đối tượng của thống kê, theo ơng là tồn bộ xã hội Sự phát triển tiếp theo của thống kê được vun đắp bởi nhiều nhà khoa học lý thuyết và các nhà khoa học thực nghiệm. Trong đó đáng quan tâm là thống kê học người Bỉ A.Kettle (1796 – 1874), ơng đóng góp một cơng trình đáng giá về lý thuyết ổn định của các chỉ số thống kê Xu hướng tốn học trong thống kê được phát triển trong cơng trình nghiên cứu của Francis Galton (Anh 1822 – 1911), K. Pearson (Anh 1857 – 1936), V.S.Gosset (Anh 176 – 1937), R.A.Fsher (Anh 1890 1962). F.Gallton đi tiên phong ở nước anh về thống kê học ơng đưa ra khái niệm mở đầu về hệ thống tương hỗ cách thăm dị thống kê để xác định hiệu quả của việc cầu kinh. Ơng cùng K.Pearson thành lập tạp chí sinh trắc. Kế tục cơng trình của Gallton, K.Pearson là một trong những người sáng lập ra ngành tốn học thống kê hiện đại. Ơng nghiên cứu các mẫu đưa ra những hệ số mà ngày nay người ta gọi là hệ số Pearson. Ơng nghiên cứu lý thuyết tiến hóa theo mơ hình thống kê tốn học của ơng. Cịn nhà tốn học V. Gosset đã đưa ra lý thuyết chọn mẫu nhỏ để rút ra kết luận xác đáng nhất từ hiện tượng nghiên cứu. R. Fhisher đã có cơng phân chia các phương pháp phân tích số lượng ơng đã phát triển các phương pháp thống kê để so sánh những trung bình hai mẫu từ đó xác định sự khác biệt của chúng có ý nghĩa hay khơng. M.Mitrel đã đóng góp ý tưởng “phong vũ biểu kinh tế”. Như vậy địa diện cho khuynh hướng này là cơ sở lý thuyết xác suất thống kê. Đó là một trong những ngành tốn ứng dụng Góp phần quan trọng cho sự phát triển của thống kê là các nhà khoa học thực nghiệm; ở thế kỷ XVIII trong cơng trình khoa học của I.C. Kirilov (1689 – 1737) và V.N.Tatisev (1686 – 1750) thống kê chỉ được luận giải chủ yếu như một ngành khoa học mơ tả. Nhưng sau đó vào thế kỷ XIX khoa học thống kê đã trở thành ý nghĩa nhận thức V.S. Porosin (1809 – 1868) trong tác phẩm “Nghiên cứu nhận xét về ngun lý thống kê” đã nhấn mạnh: “Khoa học thống kê khơng chỉ giới hạn ở việc mơ tả”. Cịn I.I.Srezenev (18121880) trong quyển “Kinh nghiệm về đối tượng các đơn vị thống kê và kinh tế chính trị” đã nói rằng: “Thống kê trong rất nhiều trường hợp ngẫu nhiên đã phát hiện ra”: ”những tiêu chuẩn hố”. Nhà thống kê học danh tiếng D.P.Jurav (1810 1856) trong nghiên cứu “Về nguồn gốc và ứng dụng của số liệu thống kê” đã cho rằng: “Thống kê là mơn khoa học về các tiêu chuẩn của việc tính tốn” Trong nghiên cứu giáo sư trường địa học Bách khoa Peterbur A.A.Truprov (18741926), thống kê được xem như phương pháp nghiên cứu các hiện tượng tự nhiên và xã hội số lớn. Như vậy, lịch sử phát triển thống kê cho thấy: Thống kê là một mơn khoa học, ra đời và phát triển nhờ vào sự tích luỹ kiến thức của nhân loại rút ra được từ kinh nghiệm nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn cho phép con người sử dụng để quản lý xã hội Trong việc chuẩn bị nhằm có được thơng tin chính xác, đầy đủ cho hoạt động kinh doanh các nhà quản trị, chun viên kinh tế cần được trang bị tốt về kiến thức thống kê, bao gồm nhiều mơn học. Trước hết là mơn lý thuyết thống kê – mơn cơ sở để nghiên cứu thống kê kinh tế xã hội. Ngồi ra cần mơn thống kê chun ngành, Thống kê doanh nghiệp – Là các phương pháp thống kê, đánh giá phân tích hoạt động kinh doanh của ngành và doanh nghiệp; mơn Dự báo – Dùng dự báo hàng hóa, dịch vụ, thị trường và các hiện tượng khác trong mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau 2. Đối tượng nghiên cứu của thống kê học Đối tượng nghiên cứu của thống kê là mặt lượng của các hiện tượng xã hội số lớn trong mối liên hệ chặt chẽ với mặt chất của chúng, là biểu hiện số lượng của các quy luật phát triển xã hội trong điều kiện thời gian và địa điểm cụ thể + Thống kê nghiên cứu các hiện tượng xã hội + Thống kê nghiên cứu mặt lượng của hiện tượng đó + Thống kê nghiên cứu những hiện tượng số lớn Để phân biệt mơn khoa học này với mơn khoa học khác phải dựa vào đối tượng nghiên cứu riêng biệt của từng mơn. Như vậy đối tượng của thống kê học là gì? Nó khác với các mơn khoa học khác như thế nào Thống kê học là một mơn khoa học xã hội vì phạm vi nghiên cứu của nó là các hiện tượng và q trình kinh tế xã hội. Các hiện tượng và q trình này bao gồm: + Các điều kiện của sản xuất và trình độ sản xuất: dân số, sức lao động, tài ngun thiên nhiên, của cải quốc dân tích luỹ + Q trình tái sản xuất xã hội qua các khâu: sản xuất, phân phối, và sử dụng sản phẩm xã hội + Ngồi ra nó cịn nghiên cứu về đời sống và sinh hoạt của nhân dân: trình độ văn hố, tình hình sức khoẻ, tình hình sinh hoạt chính trị, xã hội * Phạm vi nghiên cứu của thống kê học Là các hiện tượng sản xuất khơng bao gồm các hiện tượng tư nhiên, các vấn đề kỹ thuật, tuy nhiên trong nghiên cứu, thống kê học phải nghiên cứu đến những ảnh hưởng của nhân tố tự nhiên và kỹ thuật đối với sự phát triển của sản xuất, phải nghiên cứu đến tình hình áp dụng các biện pháp kỹ thuật sản xuất tiên tiến nhằm phân tích trình độ sản xuất của xã hội và tác dụng của kỹ thuật mới đối với sự phát triển của sản xuất Thứ hai, thống kê học nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội nhờ vào việc nghiên cứu các con số thực tế của hiện tượng đó, hay nói cách khác thống kê nghiên cứu mặt lượng trong sự liên hệ chặt chẽ với mặt chất của một hiện tượng, một q trình cụ thể, tức là sẽ thơng qua những biểu hiện số lượng, qui mơ kết hợp quan hệ tỷ lệ, tốc độ phát triển để rút ra những kết luận về bản chất và tính qui luật của hiện tượng nghiên cứu, bởi vì mọi sự vật cũng như mọi hiện tượng sản xuất đều có mặt chất và mặt lượng khơng tách rời nhau. Mặt lượng phản ánh qui mơ, tốc độ phát triển trong nội bộ sự vật. Ví dụmặt lượng giúp ta nghiên cứu qui mơ sản xuất của một doanh nghiệp: có số cơng nhân là bao nhiêu, số sản phẩm sản xuất ra trong một ngày hoặc giúp ta nghiên cứu được kết cấu cơng nhân: bao nhiêu % là cơng nhân nơng nghiệp, bao nhiêu % là cơng nhân cơng nghiệp Mặt 10 Cơng thức tính Ví dụ: Vẫn ví dụ trên, căn cứ cơng thức trên, tính Lượng tăng giảm tuyệt đối qua các năm Năm Chỉ tiêu Lợi nhn (trđ) 2014 2015 2016 2017 2018 500 540 590 645 700 40 90 145 200 Lượng tăng giảm tuyệt đối định gốc (trđ) Nếu so năm 2018 với năm 2014 thì lợi nhuận của đơn vị tăng 200 triệu đồng + Giữa lượng tăng (giảm) tuyệt đối liên hồn và định gốc có mối liên hệ Tức là tổng đại số các lượng tăng giảm tuyệt đối liên hồn bằng lượng tăng giảm tuyệt đối định gốc Tổng . Thay số, ta có 40 + 50 + 55 + 55 = 200 + Lượng tăng (giảm) tuyệt đối bình qn là số bình qn của các lượng tăng (giảm) tuyệt đối liên hồn Từ ví dụ trên ta tính được triệu đồng/năm = (40 + 50+55+55)/4 Kết quả trên cho thấy: Trung bình trong thời kỳ 2014 – 2018 lợi nhuận của cơng ty tăng 50 triệu đồng/ năm Chú ý: Chỉ tiêu này chỉ nên tính khi các mức độ của dãy số có cùng xu hướng (cùng tăng hoặc cùng giảm) 1.3.3. Tốc độ phát triển Khái niệm: Chỉ tiêu này phản ánh xu hướng phát triển của hiện tượng qua thời gian Tốc độ phát triển liên hồn là tỷ số giữa mức độ kỳ nghiên cứu (y i) với mức độ đứng liền trước nó (yi1) Cơng thức 63 x 100 (%) Tốc độ phát triển định gốc là tỷ số giữa mức độ kỳ nghiên cứu (y i) với mức độ của kỳ được chọn làm gốc cố định, thường là mức độ đầu tiên (y1) + Chỉ tiêu này phản ánh sự phát triển của hiện tượng trong các khoảng thời gian dài + Công thức x 100 (%) * Chú ý: Giữa tốc độ phát triển liên hồn và định gốc có mối quan hệ (tích các tốc độ phát triển liên hồn bằng tốc độ phát triển định gốc) Thương của hai tốc độ phát triển định gốc liền nhau bằng tốc độ phát triển liên hồn giữa hai thời gian đó Tốc độ phát triển bình qn phản ánh tốc độ phát triển đại diện cho các tốc độ phát triển liên hồn + Cơng thức Chú ý: cịn được tính theo cơng thức Chỉ nên tính chỉ tiêu tốc độ phát triển bình qn với những hiện tượng phát triển theo một xu hướng nhất định Năm Chỉ tiêu Lợi nhuân (trđ) 2014 2015 2016 2017 2018 500 540 590 645 700 Tốc độ phát triển (%)` Liên hoàn 108,00 109,26 109,32 108,53 Định gốc 108,00 118,00 129,00 140,00 Tốc độ phát triển bình quân = x 100 = 1,0877 hay 108,77% 64 1.3.4. Tốc độ tăng (hoặc giảm) Khái niệm: Là phản ánh mức độ của hiện tượng nghiên cứu giữa hai thời gian đã tăng (+) hoặc giảm () bao nhiêu lần (hoặc bao nhiêu %) Tốc độ tăng (hoặc giảm) liên hồn là tỷ số so sánh giữa lượng tăng (hoặc giảm) liên hồn với mức độ kỳ gốc liên hồn + Cơng thức lần) (lần) (%) Tốc độ tăng (hoặc giảm) định gốc là tỷ số so sánh giữa lượng tăng (hoặc giảm) định gốc với mức độ kỳ gốc cố định (lần) (%) Tốc độ tăng giảm bình qn là chỉ tiêu tương đối nói lên nhịp điệu tăng hay giảm đại diện trong một thời kỳ nhất định + Cơng thức Tốc độ tăng bình qn = Tốc độ phát triển bình qn 1 (lần) (%) Năm 2014 2015 2016 2017 2018 500 540 590 645 700 Liên hoàn 8,00 9,26 9,32 8,53 Định gốc 8,00 18,00 29,00 40,00 Chỉ tiêu Lợi nhn (trđ) Tốc độ tăng (%) Tốc độ phát triển bình qn= 8,77 1.3.5. Giá trị tuyệt đối của 1% tăng (hoặc giảm) Khái niệm: Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1% tăng lên (hoặc giảm) liên hồn thì tương ứng với một trị số tuyệt đối là bao nhiêu 65 Cơng thức (Với ai tính bằng % và i = 2,n) Giá trị tuyệt đối của 1% tăng (hoặc giảm) = Lượng tăng tuyệt đối liên hồn/Tốc độ tăng liên hồn (%) Hoặc Giá trị tuyệt đối của 1% tăng lên của thời kỳ i bằng Mức độ của hiện tượng nghiên cứu ở thời kỳ i1/100 Ví dụ: Năm Chỉ tiêu Lợi nhuân (trđ) 2014 2015 2016 2017 2018 500 540 590 645 700 5,4 5,9 6,45 Giá trị tuyệt đối của 1% tăng lên năm thứ i 2. Chỉ số 2.1. Khái niệm, ý nghĩa và đặc điểm chỉ số thống kê 2.1.1. Khái niệm Chỉ số trong thống kê là phương pháp dùng để phân tích tình hình biến động của hiện tượng qua thời gian hoặc khơng gian và tìm kiếm các ngun nhân ảnh hưởng đến hiện tượng nghiên cứu Ví dụ: Giá trị tổng sản lượng của DN A năm 2000 so với năm 1999 là lần (160%). Như vậy, 1,6 lần hay 160% là chỉ số phát triển của tổng sản lượng của DN A qua 2 năm 1999, 2000. Nó nêu lên sự biến động của hiện tượng qua thời gian (giống như số tương đối động thái) Khái niệm chỉ số trong thống kê khá rộng rãi, là phương pháp biểu hiện các quan hệ so sánh khác nhau Trong thực tế đối tượng chủ yếu của phương pháp so sánh không phải chỉ dưới dạng các số tương đối động thái, các số tương đối kế hoạch và các số tương đối so sánh khác. Mà chủ yếu là những dạng số tương đối phức tạp, nghiên cứu các hiện tượng kinh tế phức tạp, gồm nhiều phần tử khác nhau về tên gọi, giá trị sử dụng và đơn vị tính… muốn so sánh các mức độ của hiện tượng kinh tế phức tạp này, phải đưa chúng về một dạng đồng nhất thơng qua 1 yếu tố qui đổi gọi là quyền số Ví dụ: Có tài liệu về tình hình tiêu thụ hàng hố của 1 DN như sau: 66 Lượng Giá bán lẻ 1đv(đ) Loại hàng tiêu thụ ĐVT KG KBC KG KBC A Kg 4.500 5.000 0,4 0,40 B mét 800 1.000 3,0 2,85 C lít 250 300 1,5 1,35 Như vậy chúng ta có thể nghiên cứu tình hình tăng trưởng của các chỉ tiêu Lượng tiêu thụ, giá bán lẻ, mức tiêu thụ riêng của từng loại hàng bằng các tính các số tương đối động thái như mặt hàng A + Lượng tiêu thụ kỳ báo cáo so với kỳ gốc là tức là tăng hơn 11% (hay 500 kg) + Giá bán kỳ báo cáo so với kỳ gốc tức là giá bán khơng thay đổi + Mức tiêu thụ kỳ báo cáo so với kỳ gốc Tuy nhiên trên thực tế ta có thể nghiên chung cho cả 3 loại mặt hàng 2.1.2. ý nghĩa Cho phép nghiên cứu sự biến động của hiện tượng KT XH phức tạp, gồm những yếu tố tác động qua lại, ảnh hưởng đến sự biến động chung của cả tổng thể Cho phép nghiên cứu sự biến động từng yếu tố cũng như cả tổng thể, xác định ảnh hưởng của từng yếu tố đến sự biến động chung Thơng qua phương pháp chỉ số có thể rút ra được những kết luận chính xác và khoa học về sự biến động của hiện tượng kinh tế xã hội. Trên cơ sở đó giúp cho việc xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch 2.2. Phân loại chỉ số 2.2.1. Căn cứ phạm vi tính tốn Chỉ số cá thể (chỉ số đơn) nêu lên sự biến động của từng phần tử hay từng đơn vị cá biệt của hiện tượng phức tạp Ví dụ: Chỉ số giá từng loại mặt hàng, chỉ số tiêu thụ từng mặt hàng Chỉ số chung nêu lên sự biến động của tất cả các đơn vị, các phần tử của hiện tượng phức tạp 67 Ví dụ: Chỉ số giá của tồn bộ các mặt hàng bán lẻ trên thị trường, chỉ số năng suất lao động của cơng nhân trong một DN… 2.2.2. Xét theo tính chất của chỉ tiêu nghiên cứu Chỉ số chỉ tiêu chất lượng: Nói lên biến động của các chỉ tiêu: giá bán (p), giá thành(Z), NSLĐ(W), Chỉ số chỉ tiêu khối lượng (số lượng): Nêu lên sự biến động của các chỉ tiêu sản lượng, lượng tiêu thụ hàng hố (q), số lượng cơng nhân (L)… Chỉ số chỉ tiêu Giá trị: VÍ DỤ: Doanh thu tiêu thụ (pq) = Giá đơn vị (p) x Lượng tiêu thụ hàng hố (q) 2.3. Các ký hiệu thường dùng khi tính chỉ số 1 Kỳ nghiên cứu 0 – Kỳ gốc p – Giá đơn vị sản phẩm q – Khối lượng sản phẩm i – Chỉ số cá thể I – Chỉ số chung 2.4. Phương pháp tính chỉ số 2.4.1. Phương pháp tính chỉ số giá đơn vị ( %) Nếu ip>100: Phản ánh giá bán hàng hố tăng và ngược lại Nếu ip=100: Phản ánh giá bán hàng hố khơng thay đổi qua hai kỳ Trường hợp giá cả hàng hố tăng lên; người bán thu thêm được tiền, cịn người mua phải bỏ thêm tiền so với kỳ gốc để mua hàng Hai lượng tiền đó bằng nhau + Số tuyệt đối: Kết quả bảng * cho thấy , chỉ có gạo tẻ thường tăng 4%(hay tăng 0,5 trđ/tấn), cịn giá thịt lợn hơi và vàng SJC đêù giảm (Thứ tự giảm lần lượt là 3,3% và 1,1%) 2.4.2. Phương pháp tính chỉ số hàng đơn vị ( %) Nếu iq>100: Phản ánh lượng hàng hố bán ra kỳ nghiên cứu tăng so với kỳ gốc và ngược lại 68 Nếu iq=100: Phản ánh lượng hàng hố bán ra khơng thay đổi qua hai kỳ Trường hợp hàng hố bán ra tăng lên phản ánh quan hệ ‘cung cầu’ trên thị trường thay đổi Hai lượng sản phẩm bằng nhau Kết quả bảng * cho thấy, lượng thịt lợn hơi và gạo tẻ thường bán ra tăng (Thứ tự tăng lần lượt là 20% và 8,3%) Trong khi lượng vàng SJC bán ra lại giảm 11,1% (hay giảm 100 lượng) 2.4.3. Phương pháp tính chỉ số mức tiêu thụ (%) Nếu ipq>100: Phản ánh mức tiêu thụ (hay doanh thu tiêu thụ) lượng hàng hố tăng và ngược lại Nếu ipq=100: phản ánh mức tiêu thụ hàng hố khơng có biến động qua hai kỳ Trường hợp mức tiêu thụ tăng lên có thể vừa phản ánh giá cả hàng hố tăng. Trong trường hợp này, người bán thu thêm được doanh thu, cịn người mua phải bỏ thêm tiền ra để mua hàng so với kỳ gốc. Hai lượng tiền này bằng nhau Ví dụ: Có tài liệu về giá bán, lượng hàng bán của 3 mặt hàng trong q I và q II trên một thị trường và kết quả tính các chỉ số đơn như sau: Giá bán Mặt ĐVT đơn vị Lượn g hàng bán Mức tiêu Chỉ số đơn (%) thụ (trđ) Quý Quý Quý Quý hàng Quý Quý I(p0) II(p1) I(q0) II(q1) I(p0q0 II(p1q1) ip iq ipq 120 116 ) Thịt lợn hơi Gạo tẻ thường Vàng SJC Tấn 30 29 250 300 7.500 8.700 Tấn 12,5 13 120 130 1.500 1.690 17,5 17,3 900 800 15.750 13.840 Lượn g 69 96, 104 108,3 112,7 98, 88,9 87,9 Đặc điểm Dùng quyền số để chuyển đổi các yếu tố khác nhau về cùng một dạng thống nhất (có thể cộng với nhau được) + Nghiên cứu sự biến động của một yếu tố nào đó, phải loại trừ ảnh hưởng của các yếu tố cịn lại, bằng cách chọn làm quyền số + Các yếu tố hợp thành chỉ số phải có quan hệ tích số với nhau Căn cứ chọn quyền số + Mối quan hệ giữa các yếu tố (theo cơng thức) + Tính chất của chỉ tiêu (chỉ tiêu chất lượng, hay số lượng) + Mục đích nghiên cứu (nghiên cứu sự biến động của yếu tố nào) Ngun tắc chọn quyền số + Quyền số là chỉ tiêu số lượng thường cố định kỳ nghiên cứu + Quyền số là chỉ tiêu chất lượng thường cố định kỳ gốc 2.4.4. Phương pháp tính Chỉ số bình qn K/N: Là chỉ số chung xây dựng dưới dạng số bình qn cộng, số bình qn điều hồ Chỉ số chung về giá cả: Từ thay Ta có: (dạng số bình qn cộng) Hoặc (Dạng số bình qn điều hồ) Chỉ số chung lượng hàng hố tiêu thụ Thay Ta có: (dạng số bình qn cộng gia quyền) Hoặc (Dạng số bình qn điều hồ gia quyền) 2.5. Hệ thống chỉ số 2.5.1. Khái niệm Hệ thống chỉ là một dãy chỉ số có liên hệ với nhau tạo thành 1 đẳng thức mà một bên là chỉ số tồn bộ (trong đó tất cả các nhân tố đều biến động) và một bên là các chỉ số bộ phận (mỗi chỉ số bộ phận nêu lên sự biến động của một nhân tố) Cơ sở để xây dựng hệ thống chỉ số thường dựa trên phương trình kinh tế phản ánh mối liên hệ giữa các chỉ tiêu tổng hợp. Phương trình có thể là dạng tổng, tích hoặc thương số: 70 Dạng tổng Chỉ số tồn bộ = chỉ số nhân tố Ví dụ: Chỉ số sản lượng cây trồng = Chỉ số doanh thu x chỉ số năng suất Chỉ số khối lượng SPSX = Chỉ số số lượng CN x Chỉ số NSLĐ Chỉ số tổng chi phí = Chỉ số số lượng x chỉ số giá thành đơn vị Tác dụng của hệ thống chỉ số + Xác định được vai trị ảnh hưởng của mỗi nhân tố đối với sự biến động của hiện tượng phức tạp, qua đó đánh giá được nhân tố nào tác động chủ yếu đối với sự biến động của hiện tượng + Lợi dụng tính chất tốn học trong hệ thống chỉ số, trong nhiều trường hợp có thể nhanh chóng tính ra một chỉ số chưa biết, nếu đã biết chỉ số cịn lại trong hệ thống chỉ số đó 2.5.2. Vận dụng hệ thống chỉ số trong phân tích thống kê a. Hệ thống chỉ số các chỉ tiêu có liên hệ với nhau Cơ sở để xây dựng hệ thống chỉ số là giữa các chỉ tiêu nghiên cứu có mối quan hệ với nhau bằng phương trình kinh tế + Số tương đối + Số tuyệt đối b. Hệ thống chỉ số phân tích biến động của chỉ tiêu bình qn Khái niệm: Chỉ tiêu bình qn chịu ảnh hưởng biến động của hai nhân tố tiêu thức nghiên cứu và kết cấu tổng thể Ví dụ: + Biến động của tiền lương bình qn của cơng nhân trong DN là do: biến động của bản thân tiền lương (tiêu thức nghiên cứu) và biến động kết cấu cơng nhân (kết cấu tổng thể) có các mức lương khác nhau + Biến động của giá thành bình qn đơn vị sản phẩm là do biến động của bản thân giá thành (tiêu thức nghiên cứu) và biến động kết cấu tổng thể sản phẩm có giá thành khác nhau Chỉ số cấu thành khả biến: Nêu lên sự biến động của chỉ tiêu bình qn giữa 2 kỳ nghiên cứu 71 Chỉ số cấu thành cố định: Nêu lên sự biến động của chỉ tiêu bình quân do ảnh hưởng riêng của tiêu thức nghiên cứu Chỉ số ảnh hưởng kết cấu: Nêu lên sự biến động của chỉ tiêu bình quân do ảnh hưởng của riêng kết cấu tổng thể Kết hợp 3 loại chỉ tiêu trên ta có hệ thống chỉ số + số tương đối Hay = + Số tuyệt đối Hay c. Phân tích biến động của tổng lượng biến tiêu thức có sử dụng chỉ tiêu bình qn Cơng thức + Số tương đối = + Số tuyệt đối CÂU HỎI VÀ BÀI TẬP CHƯƠNG 5 Bài 1 Chỉ số trong phân tích thống kê là gì? Phân loại chỉ số? Bài 3 Tại sao phải nghiên cứu chỉ số bình qn? Bài 4: Có số liệu thống kê về năng suất lao động của DNY: Năm 2000: Kế hoạch đề ra 3125 kg thực tế vượt mức 60% Năm 2002: Mức NSLĐ tương ứng 1% tốc độ tăng liên hồn là 65kg và mức NSLĐ tăng liên hồn là 76kg, 72 Năm 2003: Mức NSLĐ đạt tốc độ tăng định gốc là 794% Năm 2004: Mức NSLĐ tăng định gốc 480 kg, u cầu: Tính mức NSLĐ thực tế của DN Y từng năm của thời kỳ 2000 2004, Bài 5: Có tài liệu thống kê về doanh thu của 1 tổng cơng ty qua các năm như sau: Biến động so với năm trước Lượng Năm thứ Doanh thu tăng tuyệt (tỷ đồng) đối (tỷ Tốc độ phát triển (%) đồng) Giá trị Tốc độ tuyệt đối tăng (%) 1% tăng (tỷ đồng) 2003 2004 400 20 2005 118 2006 2007 600 35 Hãy điền số liệu vào các ơ cịn trống và giải thích cách tính ra các thơng tin Bài 6: Có bảng thống kê như sau: Giá trị Năm 2000 TSCĐ (triệu đồng) 540 Mức độ khối Tốc độ lượng tăng tuyệt phát triển đối (triệu đồng) (%) 2001 Giá trị Tốc độ tuyệt đối tăng (%) 1% tăng (tỷ đồng) 10 2002 2003 2004 1125 108 2005 73 640 2006 28 2007 1035 3952 u cầu tính: 1, Số liệu cịn thiếu và điền vào chỗ trống 2, Mức độ khối lượng tăng giảm tuyệt đối 3, Tốc độ phát triển bình qn 4, Tốc độ tăng giảm bình qn 5, Giá trị sản lượng sản phẩm bình qn năm Bài 7: Chị A có cửa hàng bán hoa quả ở thành phố Hà Nội, Sau khi nghe nhiều người nói rằng giá cả khơng thay đổi trong mùa hè, chị A quyết định xem liệu có đúng như vậy khơng, Dựa vào các tài liệu sau đay hãy giúp chị A tính các chỉ số giá cả thích hợp của các tháng sau so với tháng gốc (tháng 6 là tháng gốc), Loại hoa quả Giá mỗi kg (1000đ) Tháng 6 Khối lượng đã bán trong tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Dưa bở 2,5 3,0 4,0 125 Cam 4,0 4,5 4,0 200 Dưa hấu 5,5 4,0 5,0 350 Nho 9,5 10,0 9,5 100 Táo 9,4 9,5 10,0 150 Bài 8: Có tài liệu sau đây trong một xí nghiệp: Tên sản Chi phí sản phẩm xuất (triệu 74 Tỷ lệ tăng (giảm) sản lượng (%) đồng) 2006 2007 2008 07/06 08/07 A 100 125 120 + 5 + 5 B 200 180 200 2,5 + 2 C 250 250 280 +12,5 + 5 D 150 160 180 + 10 + 8 H 300 320 300 5 4 Hãy tính: 1. Chỉ số tổng hợp về giá thành? 2. Chỉ số tổng hợp về sản lượng? 3. Phân tích biến động và các yếu tố ảnh hưởng tới biến động tổng chi phí năm sau so với năm trước? Bài 9: Có tình hình sản xuất của một cơng ty như sau: Khối lượng sản phẩm A kỳ báo cáo so với kỳ gốc tăng 5%, sản phẩm B giảm 4%, sản phẩm C giảm 6% và sản phẩm D tăng 7% Tỷ trọng chi phí sản xuất kỳ gốc của các sản phẩm A, B, C, D lần lượt là 38%, 25%, 23% và 14% Hãy xác định: 1. Chỉ số chung về khối lượng sản phẩm? 2. Chỉ số chung về giá thành? Biết rằng tổng chi phí sản xuất kỳ báo cáo so với kỳ gốc tăng 20% Bài 10: Tiền thu bán hàng của 3 sản phẩm A, B, C kỳ bào cáo so với kỳ gốc tăng 20%, mức tăng tuyệt đối là 36 triệu đồng, Chỉ số tổng hợp về giá bán của 3 sản phẩm là 108% Hãy tính: 1. Tiền thu bán hàng kỳ báo cáo và kỳ gốc? 2. Chỉ số chung về lượng hàng tiêu thụ? 3. Phân tích sự biến động tiền thu bán hàng và các yếu tố ảnh hưởng? 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Trường cao đẳng nghề cơ giới Ninh Bình Chương trình khung mơn “ Lý thuyết thống kê” dành cho trường cao đẳng nghề khối kế tốn doanh nghiệp 2009 2. TS Chu Văn Tuấn và TS Phạm Thị Kim Vân Giáo trình Lý thuyết thống kê NXB Tài chính 2008 3. NGUT,GS,TS Phạm Ngọc Kiểm – PGS,TS, Nguyễn Cơng Nhự Giáo trình Lý thuyết thống kê NXB Giáo dục 2008 76 77 ... kiến thức? ?thống? ?kê, bao gồm nhiều mơn học. Trước hết là mơn? ?lý? ? thuyết? ?thống? ?kê? ?– mơn? ?cơ? ?sở để nghiên cứu? ?thống? ?kê? ?kinh tế xã hội. Ngồi ra cần mơn? ?thống? ?kê? ?chun ngành,? ?Thống? ?kê? ?doanh? ?nghiệp – Là các phương... Hoặc đơn vị tiền tệ nước ngồi như USD, n, Mác 5. Bảng? ?thống? ?kê? ?và đồ thị? ?thống? ?kê 5.1. Bảng? ?thống? ?kê 5.1.1. Khái niệm: Bảng? ?thống? ?kê? ?là một hình thức? ?trình? ?bày các tài liệu? ?thống? ?kê? ?một cách có hệ? ?thống, hợp? ?lý? ?và rõ ràng nhằm nêu lên các đặc trưng về lượng của ... 1) Từ đối tượng nghiên cứu của? ?thống? ?kê? ?học, hãy giải thích tại sao q? ?trình nghiên cứu? ?thống? ?kê? ?gồm ba giai đoạn: Điều tra? ?thống? ?kê, tổng hợp? ?thống? ?kê? ? và phân tích? ?thống? ?kê 2) Nêu các phương pháp? ?cơ bản được sử