Hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh.doc

Hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh.doc

MỞ ĐẦU

1.Lý do thực hiện đề tài

Từ cuối năm 2010 đặc biệt là quý 1 năm 2011, lạm phát cao trở thành vấn đề đáng lo ngại của nền kinh tế, ngày 24/02/2011 Thủ Tướng Chính Phủ đã kí nghị quyết về những giải pháp chủ yếu kềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, trong đó nêu rõ phải tập trung thúc đẩy sản xuất.

Theo đó Ngân hàng nhà nước cũng đã có chỉ thị 01/CT – NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng phải xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2011 phù hợp với mục tiêu tốc độ tăng tín dụng dưới 20%, đồng thời thực hiện giảm tốc độ và tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất so với năm 2010, nhất là lĩnh vực bất động sản, chứng khoán; đến 30 tháng 6 năm 2011, tỷ trọng dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất so với tổng dư nợ tối đa là 22% và đến 31 tháng 12 năm 2011, tỷ trọng này tối đa là 16% Ngân hàng bán lẻ là loại hình ngân hàng chuyên phục vụ cho đối tượng khách hàng là cá nhân Các sản phẩm dịch vụ được cung cấp phổ biến bao gồm tiết kiệm, kiểm tra tài khoản, cho vay cá nhân, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng… và rất nhiều dịch vụ khác Một trong những sản phẩm chiếm tỉ trọng cao trong hoạt động của ngân hàng bán lẻ, đó là cho vay sản xuất kinh doanh

Nhận thấy tầm quan trọng của lĩnh vực cho vay sản xuất kinh doanh trong hoạt động ngân hàng hiện nay, đồng thời được thực tập tại bộ phận tín dụng ở phòng giao dịch Cộng Hoà của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á người viết đã chọn

đề tài “Thực trạng hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á tại Phòng Giao Dịch Cộng Hòa” là đề tài báo cáo

thực tập của mình Do thời gian và số liệu hạn chế nên đề tài chỉ tập trung phân tích hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á -

Phòng Giao Dịch Cộng Hòa trong các năm 2009 và 2010 và 2011 Đề tài “Thực trạng hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á tại Phòng Giao Dịch Cộng Hòa ” được tôi lựa chọn nhằm mục tiêu

nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Việt Á tại PGD Cộng Hòa, từ đó đưa ra các kiến nghị và đề xuất để phát triển hoạt động này.

2.Mục tiêu thực hiện đề tài

Chuyên đề tốt nghiệp hướng vào 3 mục tiêu sau:

- Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh dành cho của các NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động động cho vay sản xuất kinh doanh dành cho khách hàng của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á tại PGD Cộng Hòa.

- Đề xuất giải pháp phát triển hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á tại PGD Cộng Hòa.

Căn cứ vào ba mục tiêu trên, đối tượng và phạm vi nghiên cứu của bài báo cáo thực tập tốt nghiệp tập trung vào hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh ở Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á tại PGD Cộng Hòa.

3 Đối tượng, phạm vi, nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại Ngân hang TMCP Việt Á.

- Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại Ngân hang TMCP Việt Á- PGD Cộng Hòa năm 2009 đến 2011.

4 Phương pháp nghiên cứu và nguồn số liệu

- Phương pháp nghiên cứu được sử dụng chủ yếu là phương pháp thu thập thông tin và phương pháp phân tích Thông tin thu thập được thông qua nhiều kênh như quá trình thực tập trực tiếp tại Phòng Giao Dịch, phỏng vấn các cán bộ công nhân viên của ngân hàng, các báo cáo tài chính năm, báo cáo tín dụng… Phương pháp phân tích sử dụng các thông tin này, kết hợp với phương pháp so sánh, đối chiếu, tổng hợp thông tin, từ đó đưa ra những nhận định về tình hình cho vay.

- Nguồn số liệu: chủ yếu là từ các Báo cáo định kì của VAB – PGD Cộng

Hòa.

5 Bố cục đề tài

Ngoài Lời cảm ơn, Mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, Bố cục của đề tài được chia thành ba chương:

Chương 1: Tín dụng ngân hàng và những qui định về hoạt động cho vay sản

xuất kinh doanh.

Chương 2: Thực trạng về hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại Ngân

hàng TMCP Việt Á- PGD Cộng Hòa và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động.

CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY SẢN XUẤT KINH DOANH

1.1 Khái niệm và hoạt động cho vay của NHTM1.1.1.Khái niệm

“Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho

khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”.1 Khi tìm hiểu bảng tổng kết tài sản của các NHTM, chúng ta thấy rằng cho vay luôn là khoản mục chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng tài sản của ngân hàng và là khoản mục đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng Tuy nhiên rủi ro trong hoạt động ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục các khoản cho vay.

Tiền cho vay là một món nợ đối với cá nhân hay doanh nghiệp đi vay nhưng lại là một tài sản đối với ngân hàng So sánh với các tài sản khác khoản mục cho vay có tính lỏng kém2 hơn vì thông thường chúng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản cho vay đó đến hạn thanh toán Khi một khoản vay được NHTM cấp cho người vay thì người vay mới là bên chủ động: có thể trả ngân hàng tiền vay trước hạn, đúng hạn thậm chí có thể xin gia hạn thêm thời gian trả nợ Còn các NHTM chỉ được phép quản lý các khoản vay đó tuân theo hợp đồng đã ký, ngân hàng phải thực hiện theo đúng hợp đồng đã ký trừ khi có những sai phạm của khách hàng khi thực hiện hợp đồng.

Theo mục 2- Điều 3- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về qui chế cho vay của

Tổ chức tín dụng với khách hàng, ta có định nghĩa: “Cho vay là một hình thức cấp tín

dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”.

1 Mục 2- Điều 3- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về Qui Chế Cho Vay của Tổ chức tín dụng với khách hàng.

2 Các cách gọi thay thế cho tính thanh khoản Tính thanh khoản, một khái niệm trong tài chính, chỉ mức độ mà một tài sản bất kỳ có thể được mua hoặc bán trên thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường của tài sản đó Ví dụ, chứng khoán hay các khoản nợ, khoản phải thu có khả năng đổi thành tiền mặt dễ dàng, thuận tiện cho việc thanh toán hay chi tiêu

Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo nguồn thu cho của ngân hàng Đồng thời, rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng có xu hướng tập trung vào các khoản cho vay Tình trạng khó khăn của một ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho vay khó đòi, bắt nguồn từ một số nguyên nhân sau: quản lý yếu kém, cho vay không tuân thủ nguyên tắc tín dụng, chính sách cho vay không hợp lý và tình trạng suy thoái ngoài dự kiến của nền kinh tế Chính vì thế mà thanh tra ngân hàng thường xuyên kiểm tra các danh mục cho vay của các ngân hàng.

Mọi người đều mong muốn các ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông qua việc cung cấp các khoản vay, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và người tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý Rõ ràng cho vay là chức năng hàng đầu của các NHTM để tài trợ cho chi tiêu của doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ

Thông qua hoạt động cho vay, NHTM đã giúp cho quá trình sản suất kinh doanh của các doanh nghiệp được liên tục và ổn định, góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế Không chỉ có thế hoạt động cho vay còn nâng cao mức sống các tầng lớp dân cư và cả cộng đồng Chính vì thế mà hoạt động cho vay của ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế.

1.1.2.Phân loại các khoản cho vay

1.1.2.1.Dựa vào mục đích

– Cho vay bất động sản: là cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai; bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

– Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực thương mại và dịch vụ.

– Cho vay nông nghiệp: là cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động,

– Cho vay các định chế tài chính: gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác.

– Cho vay cá nhân: là cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm vật dụng cùng với các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

– Cho thuê: cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại là cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc, thiết bị.

1.1.2.2 Dựa vào thời hạn cho vay

– Cho vay ngắn hạn: thời hạn đến 12 tháng, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

– Cho vay trung hạn: thời hạn từ 12 tháng đến 5 năm, chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh (SXKD), xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, nó còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập.

– Cho vay dài hạn: có thời hạn trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 – 30 năm, có khi đến 40 năm Tín dụng dài hạn được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.

1.1.2.3.Dựa vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

– Cho vay không đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung.

– Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Nếu khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo, sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai.

1.1.2.4.Dựa vào phương pháp hoàn trả

– Cho vay có thời hạn: là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng.

– Cho vay không có thời hạn: là loại cho vay mà ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước một thời gian hợp lý, thời gian này có thể thỏa thuận trong hợp đồng.

1.1.2.5.Dựa vào xuất xứ tín dụng

– Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.

– Cho vay gián tiếp: là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán (ví dụ: chiết khấu thương mại, nghiệp vụ thanh tín)

1.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHTM1.2.1.Chỉ tiêu định tính

Chỉ tiêu định tính đầu tiên và quan trọng nhất là uy tín của Ngân hàng Một

ngân hàng có uy tín sẽ có khả năng thu hút nhiều khách hàng Đồng thời, nếu một ngân hàng có số lượng khách hàng đông đảo và là những khách hàng có uy tín thì đó là một dấu hiệu cho thấy hiệu quả tín dụng của ngân hàng là khả quan Ngoài ra, ngân hàng phải thực sự trở thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với khách hàng Ngân hàng cũng có thể là người cung cấp các thông tin bổ ích về thị

trường, về tiến bộ khoa học công nghệ cho khách hàng Thứ hai là sự nỗ lực của khách hàng vay vốn:

– Bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, tức là hoạt động tín dụng phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trải các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro.

– Khách hàng phải tuân thủ đúng các nguyên tắc vay vốn Mục đích sử dụng vốn vay đã kí kết trong hợp đồng tín dụng (HĐTD) đã được cả hai bên phân tích và đánh giá kĩ lưỡng cả về hiệu quả, tính khả thi cũng như mức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế - xã hội chung của ngành, địa phương và của cả nước Ngoài ra, sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh của khách hàng và sự giúp đỡ hiệu quả của ngân hàng sẽ tạo điều kiện để khách hàng đạt lợi nhuận cao nhất và đó chính là điều kiện để khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Và tiêu chí cuối cùng là sự ổn định của nền tài chính quốc gia Sự ổn định

của nền tài chính – tiền tệ quốc gia giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lực công nghệ cho doanh nghiệp, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư.

Tóm lại: Có thể nói hiệu quả Tín dụng ngân hàng là một chỉ tiêu rất tổng hợp

được nhìn nhận từ ba góc độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Các chỉ tiêu trên chỉ là những căn cứ để đánh giá hiệu quả Tín dụng ngân hàng một các khái quát Để

có thể kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lượng

cụ thể.

1.2.2.Chỉ tiêu định lượng.

• Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận:

– Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/Tổng dư nợ tín dụng: phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng, cho biết một đồng dư nợ cho vay mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỉ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại càng lớn.

– Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/Tổng dư nợ ngân hàng: đánh giá tầm quan trọng của hoạt động Tín dụng ngân hàng trong mối quan hệ với toàn bộ hoạt động của ngân hàng Tỉ lệ này cao chứng tỏ hầu hết lợi nhuận của ngân hàng có được là từ hoạt động cho vay.

• Chỉ tiêu về Dư nợ cho vay (Dư nợ cho vay/Tổng tài sản): Chỉ tiêu này cho biết

tương quan so sánh về quy mô cho vay so với tổng tài sản của ngân hàng Tỉ lệ này cao chứng tỏ các khoản cho vay chiếm tỉ trọng lớn trong tổng tài sản của ngân hàng.

• Chỉ tiêu về Thu nợ (Doanh số thu nợ/Tổng dư nợ bình quân): Chỉ tiêu này đo

lường tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ qua các thời kì Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng đang được tiến hành tốt Ngược lại nếu tốc độ này thấp thì có thể do doanh số cho vay giảm sút hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn.

• Các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là những khoản nợ đến kì trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn với thời gian được gia hạn thêm (nếu có) nhưng khách hàng vẫn chưa trả được.

– Tỉ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ: Dư nợ quá hạn được xác định theo phân loại nợ do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định, ngoại trừ các khoản nợ khoanh theo quyết định của Chính phủ và nợ tồn đọng cũ được xử lí theo Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 6/5/2001 của Thủ tướng Chính phủ Tỉ lệ nợ quá hạn càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao Nếu tỉ lệ này của ngân hàng nhỏ hơn 5% thì rất tốt Ngược lại, tỉ lệ này quá lớn thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh vì nguy cơ mất vốn cao, làm mất khả năng thanh toán và thu nhập.

– Tỉ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ: Theo quyết định 493/225/QĐ-NHNN của NHNN Việt Nam, tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỉ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 tại điều 6 và 7 theo quy định này.3

1.3.Những qui định về hoạt động cho vay sản xuất kinh doanh tại Ngân Hàng TMCP Việt Á

3 dong-tin-dung

Quy chế cho vay của Ngân hàng TMCP Việt Á là Quyết định 159/QĐ/HĐQT ngày 12/11/2008 được ban hành dựa trên những nội dung chủ yếu từ Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN của NHNN Việt Nam.

1.3.1.Những nguyên tắc cơ bản

• Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo sử

dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong HĐTD.

• Đối tượng cho vay:

– Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại Điều 94 Bộ Luật dân sự phải có năng lực pháp luật dân sự,

– Cá nhân là người Việt Nam: hộ kinh doanh cá thể, hộ gia đình, tổ hợp tác,

– Doanh nghiệp tư nhân,

– Công ty hợp danh,

– Pháp nhân là người nước ngoài: KH vay vốn phải có địa chỉ trụ sở chính và cá nhân phải có địa chỉ cư trú rõ ràng.

• Điều kiện cho vay:

– Khách hàng là tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự Tổ chức nước ngoài thực hiện các giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực pháp luật dân sự được xác định theo pháp luật Việt Nam,

– Khách hàng là cá nhân phải có năng lực pháp luật dân sự và có đầy đủ năng lực hành vi dân sự Cá nhân nước ngoài khi thực hiện các giao dịch dân sự tại Việt Nam thì năng lực hành vi dân sự được xác định theo pháp luật Việt Nam,

– Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp,

– Có khả năng tài chính bảo đảm hoàn trả nợ vay trong thời hạn cam kết; có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật,

– Có trụ sở (đối với tổ chức) hoặc có hộ khẩu thường trú, tạm trú có thời hạn KT3 (đối với cá nhân) tại địa bàn cho vay được phân công của Hội sở hay các đơn vị trực thuộc ngân hàng hoạt động Các trường hợp cho vay ngoài địa bàn cho vay phải được Giám đốc chấp thuận,

– Có tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định của ngân hàng trừ trường hợp cho vay không có tài sản bảo đảm được Ban Giám đốc chấp thuận,

Trong một số trường hợp cụ thể, khách hàng phải có thêm các điều kiện sau:

– Đối với tổ chức khi vay vốn bảo đảm tiền vay bằng tài sản của tổ chức hoặc được bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba thì phải được Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban quản trị hoặc chủ sở hữu hoặc cấp chủ quản của tổ chức vay vốn thông qua biên bản họp Hội đồng thành viên và của bên bảo lãnh chấp thuận theo điều lệ hoạt động (đối với tổ chức có điều lệ).

– Đối với các tài sản phải mua bảo hiểm theo pháp luật quy định hoặc theo thỏa thuận giữa khách hàng với ngân hàng thì khách hàng phải lập văn bản đồng ý để ngân hàng là bên thụ hưởng số tiền bồi thường bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm để thanh toán nợ vay.

• Mục đích cho vay:

Khách hàng được ngân hàng xem xét cho vay để sử dụng vào các mục đích như: bổ sung vốn lưu động để phục vụ SXKD và dịch vụ; đầu tư cơ sở hạ tầng, mua sắm máy móc thiết bị; mua sắm các phương tiện vận tải hàng hóa, xây dựng các công trình nhà xưởng, di dời cơ sở, thanh toán tiền hàng xuất nhập khẩu và các nhu cầu tài chính khác phù hợp với quy định của pháp luật Khi cho vay bằng ngoại tệ, các đơn vị trực thuộc ngân hàng chỉ được cho vay để khách hàng sử dụng vào các mục đích đúng theo quy định hiện hành.Ngân hàng sẽ từ chối cho vay nếu khách hàng không cung cấp đủ thông tin liên quan đến mục đích của khoản vay.

• Thủ tục cho vay:

Khách hàng phải chịu trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các thông tin cung cấp cho ngân hàng Hồ sơ vay vốn gồm:

– Giấy đề nghị vay vốn và phương án SXKD, phương án trả nợ,

– Giấy CMND, hộ khẩu (hoặc KT3) của người vay, người bảo lãnh,

– Hồ sơ pháp lí của doanh nghiệp (Giấy phép thành lập, Giấy đăng kí kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, biên bản họp Hội đồng quản trị, ),

– Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, bảng thuyết minh báo cáo tài chính (BCTC), tài liệu dẫn chứng mục đích sử dụng vốn,

– Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố,

– Các tài liệu khác theo yêu cầu của ngân hàng.

• Các phương thức cho vay

– Cho vay theo món: Khách hàng có nhu cầu vay vốn tiến hành các thủ tục vay vốn theo quy định tại ngân hàng Cứ mỗi lần vay, cán bộ tín dụng (CBTD) sẽ tiến hành đi thẩm định khách hàng và lập tờ trình gửi lên Trưởng phòng tín dụng xét duyệt cho vay; thời hạn cho vay không quá 12 tháng, mức trả nợ và kì hạn trả nợ đối với hình thức cho vay này có thể được xác định dựa trên cơ sở chu kì SXKD hoặc khả năng thu tiền từ phương án vay.

– Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD): Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận xác định một HMTD duy trì trong một thời kì nhất định được ghi trong HĐTD Mỗi lần nhận tiền vay, khách hàng phải chứng minh mục đích sử dụng vốn và lập giấy nhận nợ ( không cần phải thẩm định và lập tờ trình) Phương thức này chỉ áp dụng đối với những khách hàng có uy tín với ngân hàng, SXKD ổ định, hiệu quả và có nhu cầu tín dụng thường xuyên Khi áp dụng phương thức này, khách hàng phải chịu thêm một khoản phí trên HĐTD đã thỏa thuận do Tổng giám đốc ngân hàng quyết định.

– Cho vay tín chấp: Đây là hình thức áp dụng phổ biến ở các ngân hàng của các nước phát triển, tuy nhiên còn khá hạn chế ở nước ta do tính trung thực của BCTC của doanh nghiệp còn thấp và công tác kiểm toán yếu kém.

– Cho vay trả góp: phương thức này áp dụng đối với khách hàng là cá nhân có thu nhập ổn định để trả nợ, có giấy phép kinh doanh cụ thể, tiền lãi chia đều cho các tháng

– Cho vay hỗ trợ lãi suất: tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng được hỗ trợ lãi suất là khách hàng vay để thực hiện các phương án SXKD trừ 13 ngành, lĩnh vực không thuộc diện hỗ trợ lãi suất.

1.3.2 Các qui định khác

– Thời hạn cho vay: ngân hàng và khách hàng căn cứ vào chu kì SXKD, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của ngân hàng để thỏa thuận về thời hạn cho vay, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam.

– Lãi suất cho vay: mức lãi suất cho vay do ngân hàng và KH thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN Mức lãi suất áp dụng đối với các khoản nợ gốc quá hạn do ngân hàng ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong HĐTD là 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong HĐTD Tại ngân hàng Việt Á, lãi suất cho vay bổ sung vốn kinh doanh đối với DN có giấy phép kinh doanh vào cuối năm 2010 là 17%/năm.

– Mức cho vay: ngân hàng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay.

– Trả nợ gốc và lãi vay: khách hàng trả nợ gốc và lãi vay đúng hạn theo quy định của HĐTD, khi đến kì hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kì hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi, thì ngân hàng chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn ngân hàng và khách hàng có thể thỏa thuận về điều kiện, số lãi vốn vay, phí phải trả trong trường hợp khách hàng trả nợ trước hạn.

– Hình thức hợp đồng tín dụng: Hợp đồng cho vay đều phải được ký kết bằng văn bản thì mới có giá trị pháp lý Pháp luật quy định như vậy là vì những

ưu điểm sau đây của việc ký kết hợp đồng tín dụng bằng văn bản vì hợp đồng cho vay được giao kết bằng văn bản sẽ là cơ sở cho việc thực hiện hợp đồng và bằng chứng trong việc giải quyết các tranh chấp phát sinh Đồng thời việc giao kết hợp đồng cho vay bằng văn bản là sự công bố công khai, chính thức về mối quan hệ pháp lý giữa những người giao kết để cho người thứ ba biết rõ mà có những cách thức xử sự hợp lý, an toàn trong trường hợp cần thiết.Việc giao kết hợp đồng cho vay bằng văn bản có thể giúp cho các cơ quan có trách nhiệm của chính quyền thi hành công vụ được tốt hơn Ví dụ như việc thu thuế, lệ phí, kiểm tra, thanh tra tài chính, kiểm soát hoạt động thương mại của các chủ thể kinh doanh.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY

SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á – PHÒNG GIAO DỊCH CỘNG HÒA

Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á được thành lập ngày 09/05/2003 theo Quyết định số 440/2003/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN VIệt Nam trên cơ sở hợp nhất hai Tổ chức tín dụng đã có nhiều năm hoạt động hiệu quả là Công ty tài chính cổ phần Sài Gòn và Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Nông thôn Đà Nẵng

VAB là Ngân hàng TMCP đại chúng, hướng đến giá trị lợi nhuận của cổ đông, giá trị cổ phần cao, hoạt động minh bạch, phát triển bền vững, an toàn và cùng chia sẻ lợi ích với nhân viên và trách nhiệm xã hội đối với cộng đồng.

VAB – PGD Cộng Hòa được thành lập theo văn bản số 1219/NHNN-HCM.02 ngày 08/06/2005 của Giám đốc NHNN Việt Nam chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh và quyết định số 1078/2005/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị Ngân Hàng TMCP Việt Á ngày 10/06/2005 Như vậy, VAB – PGD Cộng Hòa ra đời chưa lâu và hoạt động của VAB – PGD Cộng Hòa còn mới mẻ đối với khách hàng(KH) Tuy nhiên, Ngân hàng đã đạt được những kết quả đáng khích lệ VAB – PGD Cộng Hòa thực hiện các chức năng hoạt động kinh doanh như: nhận tiền gửi của KH như: tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, tiền gửi tiết kiệm có kì hạn, tiền gửi thanh toán và các hình thức khách hàng vay bằng VND, ngoại tệ và vàng để sản xuất kinh doanh, mua nhà, mua xe…

Năm 2012, cùng phát triển theo định hướng chung của VAB, PGD Cộng Hòa tập trung thực hiện theo định hướng là NH bán lẻ, chú trọng hoạt động vào lĩnh vực tín dụng, dịch vụ ngân hàng ; ngân hàng tập trung thực hiện đổi mới các hoạt động, khắc phục một cách có hiệu quả các tồn tại của các năm trước.

2.1.Qui trình cấp tín dụng kinh doanh tại VAB

Quy trình cấp tín dụng SXKD tại VAB4 được thực hiện lần lượt qua các bước sau:

Bước thứ nhất :Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:

CBTD làm đầu mối tiếp nhận, hướng dẫn KH về hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ phù hợp với những nội dung theo hướng dẫn:

• Hồ sơ pháp lí:

– Chứng minh thư, sổ hộ khẩu hoặc các giấy tờ về nhân thân khác,

– Giấy chứng nhận kết hôn, chứng nhận độc thân,

– Quyết định thành lập của cơ quan nhà nước có thẩm quyền,

– Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có điều lệ doanh nghiệp,

– Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân (Tổng Giám Đốc hoặc Giám Đốc ), kế toán trưởng,

– Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng kí thuế,

– Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, hoặc đăng kí mã số xuất nhập khẩu,

– Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như: văn bản của Hội đồng quản trị, ủy quyền của Tổng Giám Đốc hoặc Giám Đốc cho người khác kí hợp đồng

– Các giấy tờ khác có liên quan (mẫu dấu, chữ kí ).• Hồ sơ khoản vay:

– Giấy đề nghị vay vốn,

– Kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch,

– Các báo cáo tài chính hai năm gần nhất,

4 Trích Công văn 130/2003/HĐ-TGĐ Về hướng dẫn thực hiện cho vay sản xuất kinh doanh của NHTMCP Việt Á

– Biên bản kiểm toán đối với doanh nghiệp có kiểm toán,

– Quy chế phân cấp quản lí tài chính đối với DN có phân cấp,

– Bảng kê khai công nợ các loại tại NH, TCTD trong và ngoài nước,

– Chi tiết các khoản phải thu, phải trả, tồn kho,

– Các hợp đồng kinh tế (đầu vào, đầu ra) như thi công xây lắp, hàng hóa, xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ

– Phương án SXKD, khả năng vay trả, nguồn trả (đối với khoản vốn vay),

– Hồ sơ khác liên quan đến khoản vay (hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, dự toán chi phí hoạt động được duyệt ).

• Hồ sơ bảo đảm tiền vay:

– Giấy tờ có giá (trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm, ),– Giấy tờ về xuất xứ, kiểm định giá trị, tỉ trọng, đối với kim khí quý, đá quý

– Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, quản lí đối với bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc gắn liền với đất) và động sản (hàng hóa, phương tiện vận tải ),

– Các quyền (quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền được nhận bản hiểm, quyền khai thác tài nguyên, lợi tức, quyền phát sinh tài sản cầm cố, thế chấp ),

– Hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ ba.

Bước thứ hai: Thẩm định các điều kiện tín dụng tức là chấm điểm KH theo hệ thống chấm điểm TD nội bộ của VAB CBTD nghiên cứu, thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung chủ yếu:

• Đánh giá chung về KH:

– Năng lực pháp lí: KH vay vốn phải có đủ điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật, giấy chứng nhận kinh doanh phải còn hiệu lực trong thời hạn vay,

– Mô hình tổ chức, bố trí lao động phải phù hợp,

– Uy tín của lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, trình độ chuyên môn đạo đức, phẩm chất của người lãnh đạo cao nhất,

– Ngành nghề kinh doanh phải được phép hoạt động, đánh giá về các sản phẩm chủ yếu của doanh nghiệp,

– Kiểm tra tình hình vay vốn của KH thông qua trung tâm thông tin TD (CIC).• Tình hình tài chính của KH:

– Đánh giá về sự chính xác, trung thực của báo cáo tài chính Kiểm tra tính khớp đúng về số liệu, tính thống nhất và phương pháp hạch toán của BCTC,

– Phân tích đánh giá các chỉ tiêu kinh tế tài chính của KH về cơ cấu nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn, tình hình luân chuyển tài sản như: dự trữ tiền mặt, tình trạng các khoản phải thu, tồn kho Đánh giá tình trạng nguồn vốn qua các chỉ tiêu như: nợ ngắn hạn và cơ cấu nợ ngắn hạn, nợ dài hạn, thời hạn các khoản vay, khả năng tự chủ về tài chính,

– Phân tích tình hình SXKD của doanh nghiệp: CBTD tập hợp các số liệu về doanh thu các loại sản phẩm, biến động chi phí cũng như yếu tố ảnh hưởng đến sản phẩm và toàn doanh nghiệp, lợi nhuận của các loại sản phẩm CBTD sẽ đánh giá nguyên nhân tăng hoặc giảm doanh thu, chi phí, lợi nhuận của sản phẩm cũng như toàn doanh nghiệp và sẽ dự đoán xu hướng tăng giảm của doanh thu, chi phí, lợi nhuận trong tương lai,

– CBTD xem xét, lựa chọn cho phù hợp với điều kiện thực tế của từng KH và địa bàn cụ thể để phân tích tình hình tài chính của KH thông qua các nhóm chỉ tiêu5:

+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán:

√ Thước đo tiền mặt = Tồn quỹ tiền mặt bình quân + Những tài sản có thể bán chuyển thành tiền dễ dàng

5 Trích từ Quy Chế Tín Dụng của NHTMCP Việt Á

Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ thường xuyên, nếu bằng hoặc lớn hơn số nợ phải thanh toán thường xuyên hàng tháng là tốt.

Đầu tư ngắn hạn + Tiền

√ Hệ số khả năng thanh toán nhanh =

Nợ ngắn hạn

Hệ số này đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn, đánh giá khả năng hoán đổi thành tiền để đảm bảo khả năng thanh toán Tỉ lệ này lớn hơn 0,5 là tốt.

√ Vòng quay của vốn lưu động =

Tài sản lưu động bình quân

Chỉ số này cho biết số lần tất cả vốn đầu tư được chuyển thành thanh toán thương mại Chỉ số này thấp thì vốn đầu tư không được sử dụng một cách hiệu quả, và khả năng KH dự trữ hàng hóa quá nhiều hay tài sản không được sử dụng hoặc đang vay mượn quá mức Doanh thu thuần

√ Hệ số vòng quay khoản phải thu =

Các khoản phải thu bình quânChỉ số này được tính để biết được tốc độ thu hồi các khoản nợ Hệ số vòng quay càng nhanh càng tốt Giá vốn hàng bán

√ Hệ số vòng quay tồn kho =

Hàng tồn kho bình quân

Chỉ số này thể hiện chu kì luân chuyển vật tư hàng hóa bình quân Tỉ lệ này càng nhanh càng tốt.

+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời:

Lợi nhuận trước thuế

√ Khả năng sinh lời tổng tài sản =

Tổng tài sản

Chỉ số này cho biết khả năng sinh lời của tổng tài sản Tỉ lệ này càng cao thì càng tốt

Lợi nhuận sau thuế

√ Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu =

Vốn chủ sở hữu

Chỉ số này dùng để tính lợi nhuận thực tế đạt được trên vốn chủ sở hữu của KH, đánh giá khả năng kinh doanh thực sự của DN Chỉ số này càng cao càng tốt, ít nhất phải cao hơn LS trong kì (cần lưu ý trong trường hợp KH có vốn chủ sở hữu quá nhỏ thì chỉ số này có thể cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn).

Lợi nhuận sau thuế

√ Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu =