CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỰC PHẢM CẦU TRE.Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

C ô n g ty C ổ p h ầ n C h ế b iến H n g x u ấ t k h ẩ u C ầ u T re Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 C ông ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre T hông tin vê C ông ty m A A • ^ A _ A A Gỉấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103005762 0300629913 ngày 21 tháng 12 năm 2006 ngày 23 tháng năm 2010 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần giấy chứng nhận đăng ký kinh số 0300629913 ngày 23 tháng năm 2010 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Sở Ke hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Lê Minh Trang Bùi Việt Dũng Đặng Phạm Minh Loan Nguyễn Hữu Trung Nguyễn Nhân Nghĩa Trần Thị Hịa Bình Võ Quang Vinh Trần Bảo Minh Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Kiểm soát Võ Thị Nha Trưởng Ban Kiểm soát (từ ngày 22 tháng 11 năm 2013) Trưởng Ban Kiểm soát (đến ngày 22 tháng 11 năm 2013) Thành viên Thành viên (từ ngày 22 tháng 11 năm 2013) Thành viên (đến ngày 22 tháng 11 năm 2013) Nguyễn Thị Huyền Trinh Lê Minh Tân Lê Thanh Hạo Nhiên Nguyễn Thị Hương Giang Ban Giám đốc Trần Thị Hịa Bình Võ Quang Vinh Pham Phú Tuấn Trụ sỏ’ đăng ký 125/208 Lương Thế Vinh Phường Tân Thới Hòa Quận Tân Phú Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Công ty TNHH KPMG Viêt Nam *? 'T ' A • r r Á Tơng Giám đơc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (từ ngày tháng năm 2013) Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thơng Kê tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trinh bày báo cáo tài Theo ý kiến Ban Giám đốc Công ty: (a) báo cáo tài trình bày từ trang đến trang 46 lập trình bày nhằm phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty c ổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre (“Công ty”) ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Ke toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; (b) ngày lập báo cáo này, khơng có lý để Ban Giám đốc tin Cơng ty khơng thể tốn khoản nợ phải trả đến hạn Tại ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc phê duyệt phát hành báo cáo tài Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2014 m 'ữ / L G í KPMG Limited Branch 10th Floor, Sun W ah Tower 115 Nguyen Hue Street D istrict 1, Ho Chi M inh City The Socialist Republic of Vietnam Telephone +84 (8) 3821 9266 Fax +84 (8) 3821 9267 Internet w w w kp m g co m BÁO CÁ O K IỂM T O Á N Đ Õ• C LẢP • Kính gửi c ổ đông C ông ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài đính kèm Công ty c ổ phần Chế biến Hàng xuất Cầu Tre (“Công ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 28 tháng năm 2014, trình bày từ trang đến trang 46 Trách nhỉệm Ban G iám đốc đối v ó i báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực họp lý báo cáo tài theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm hệ thống kiếm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Trách nhiệm đon vị kiểm tốn Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo họp lý việc liệu báo cáo tài có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiêm soát nội đơn vị liên quan tới việc lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích họp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc, đánh giá việc trình bày tổng thê báo cáo tài Chúng tơi tin chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu đầy đủ thích họp làm sở cho ý kiến kiểm toán KPMG Lim ited, a V ietnam ese lim ite d liability co m p a n y and a m em ber firm o f th e KPM G n e tw o rk o f indepe ndent m e m b e r firm s affiliated w ith KPMG International Cooperative ("K P M G International"), a S w iss entity Ý kỉến kiểm toán Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực họp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty c ổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm kết thúc ngày, phù họp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Chi nhánh Cơng ty TNHH KPMG Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số: 4114000230 Kiêm tốn sơ 0863-2013-007-1 Phó Tơng Giám đơc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2014 Lâm im iNgọc Hao Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề Kiêm tốn sơ 0866-2013-007-1 Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12\ năm 2013 Mầu B 01 - DN Mã số r~ c* Thuyết minh 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 224.023.900.100 260.611.148.995 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110+ 130+ 140 + 150) A FW “1• A 100 liên 110 10.679.873.031 6.865.874.931 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 139 63.321.556.956 59.238.592.510 987.035.807 3.481.154.204 (385.225.565) 51.867.851.327 41.782.942.605 4.442.934.105 5.769.080.972 (127.106.355) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 133.155.126.465 135.254.216.551 (2.099.090.086) 183.287.559.666 188.672.567.509 (5.385.007.843) 150 151 152 154 158 16.867.343.648 380.219.398 r~ Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế phải thu từ Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 1.505.704.502 14.981.419.748 18.589.863.071 1.140.300.333 2.271.139.538 1.421.685.441 13.756.737.759 r' Tài sản dài hạn (200 = 220 + 250 + 260) 200 131.796.158.423 142.849.849.051 r' - r n r ' • Á • Tài săn co đinh Tài sản cố đinh hữu hình • • Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế r - Tài sản cố đinh hữu hình thuê tài • Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố đinh vơ hình • ỹ** Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng dở dang //*-*V ^ 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Các khoản đầu tư tài 250 Đầu tư dài han khác 258 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 • 119.489.777.762 101.074.188.665 85.307.376.912 83.557.811.969 231.744.156.270 225.574.392.849 (148.186.344.301) (140.267.015.937) 10.929.358.980 11.504.588.400 (575.229.420) 3.998.553.056 3.704.301.373 5.340.231.779 5.340.231.779 (1.635.930.406) (1.341.678.723) 2.882.716.343 30.183.847.794 - - - 10 11 12 711.710.000 1.311.054.757 (599.344.757) 1.067.565.000 1.311.054.757 (243.489.757) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài C ông ty Cổ phần C hế biến H àng xuất c ầ u Tre B ảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 01 - DN Mã số 31/12/2012 VND Thuyết minh 31/12/2013 VND 13 14 30.010.259.758 11.637.011.774 17.075.743.260 1.297.504.724 22.292.506.289 5.927.356.914 15.067.644.651 1.297.504.724 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài han khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 355.820.058.523 403.460.998.046 NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 222.333.747.075 270.264.473.387 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 210.575.724.009 130.113.208.838 60.000.338.672 2.184.222.521 179 352.203 10.017.058.740 6.547.575.428 1.509.731.156 24.236.451 255.133.246.630 135.646.328.492 86.942.156.127 1.577.160.429 1.226.513.001 23.740.938.615 5.130.036.774 1.070.958.341 (200.845.149) Vay nọ’ dài hạn Phải trả dài han khác Vay nợ dài hạn 330 333 334 VỎN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lỗ lũy kế chưa phân phối 410 411 417 418 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 NGUỒN VĨN • 15 16 17 18 19 20 21 22 22 11.758.023.066 869.591.440 10.888.431.626 15.131.226.757 146 228.565 13.984.998.192 133.486.311.448 133.196.524.659 133.486.311.448 117.000.000.000 28.518.632.501 5.378.498.016 (17.410.819.069) 133.196.524.659 117.000.000.000 28.518.632.501 5.388.498.016 (17.710.605.858) 355.820.058.523 403.460.998.046 Các thuyết minh đỉnh kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 01 - DN r r r CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỔI KÉ TỐN Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ bên thứ ba Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ Dollar Mỹ (USD) Yên Nhật (JPY) Euro (EUR) 31/12/2013 31/12/2012 VND VND 19.191.810 7.752.936.247 7.739.773.086 6.563.964 6.599.197 19.540.752 2.841.665.561 4.380.229.509 4.359.399.099 14.279.255 6.551.155 Ngày 28 tháng năm 2014 Người lập: r Nguyễn Xuân Vũ Ke tốn trường ' Hịa Bình Giám đốc r' Các thuyết minh đỉnh kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre Báo cáo kêt hoạt động kinh doanh cho năm kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẩu B 02 - DN Mã số Thuyết minh 2013 VND 2012 VND Tổng doanh thu 01 23 602.685.689.199 781.530.430.841 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 23 5.006.669.126 1.936.295.501 Doanh thu (10 = 01 - 02) 10 597.679.020.073 779.594.135.340 Giá vốn hàng bán 11 470.535.061.231 686.512.574.806 Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) 20 127.143.958.842 93.081.560.534 9.707.824.213 12.526.754.042 11.078.774.923 62.941.929.387 63.401.779.091 6.894.546.831 11.324.707.176 9.460.932.805 88.771.974.805 78.684.343.703 (2.018.679.465) (78.804.918.319) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lỗ từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác 21 22 23 24 25 24 25 26 27 28 30 31 32 29 3.143.751.537 105.912.685 1.466.415.820 78.400.806 1.388.015.014 Kết từ hoạt động khác (40 = 31 -3 ) 40 3.037.838.852 Lợi nhuận/(Iỗ) trưóc thuế (50 = 30 + 40) 50 1.019.159.387 (77.416.903.305) Các thuyết đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần C hế biến H àng xuất c ầ u Tre Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 02 - DN Mã số r~ r Thuyết minh 2013 VND 2012 VND * Lọi nhuận/(lỗ) trước thuế (50 = 30 + 40) 50 Chi phí thuế TNDN hành 51 30 2.727.471.207 Lơi ích thuế TNDN hỗn lai 52 30 (2.008.098.609) Lợi nhuận/(Iỗ) sau thuế TNDN (60 = - 51 - 52) 60 1.019.159.387 (77.416.903.305) - V • ■r* • (15.148.827.195) 299.786.789 (62.268.076.110) 26 (5.322) Lãi cổ phiếu ự Lãi/(lỗ) cổ phiếu V 70 31 r' n r Ngày 28 tháng năm 2014 Người lập: rKẽ tốn trường Bình Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành cùa báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 09 - DN 21 Vốn cổ phần Vốn Cổ phần duyệt phát hành Công ty 31/12/2013 Số cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 11.700.000 117.000.000.000 31/12/2012 Số cổ phỉếu VND 11.700.000 117.000.000.000 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 11.700.000 117.000.000.00 Số cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thơng 11.700.000 117.000.000.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Khơng có biến động vốn cổ phần năm 22 (a) Các quỹ thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Q uỹ đầu tư phát triển Theo Điều lệ công ty, Công ty trích lập 10% từ lợi nhuận sau thuế vào Quỹ Đầu tư phát triển phần vốn chủ sở hữu nhằm mục đích mờ rộng kinh doanh tương lai Khi quỹ sử dụng để phát triển kinh doanh, khoản sử dụng chuyển sang v ố n cổ phần (b) Quỹ dự phịng tài Theo Điều lệ Cơng ty, Cơng ty trích 5% lợi nhuận sau thuế năm vào quỹ dự phòng bắt buộc không phân phôi quỹ không vưọt 10% vôn pháp định Công ty Từ ngày tháng năm 2000, Cơng ty khơng phải trích lập thêm cho quỹ 33 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tỉếp theo) Mẩu B 09 - DN 23 Doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp không bao gồm thuế giá trị gia tăng Tổng doanh thu ■ Bán hàng ■ Kinh doanh nông sản ■ Cho thuê mặt hoạt động khác ■ Bất động sản kinh doanh 2013 VND 2012 VND 565.491.207.990 599.156.146.427 171.763.446.380 10.610.838.034 - 10.193.378.534 27.001.102.675 602.685.689.199 Trừ khoản giảm trừ doanh thu ■ Chiết khấu thương mại ■ Hàng bán bị trả lại Doanh thu thuân 24 781.530.430.841 (391.020.365) (4.615.648.761) (1.936.295.501) (5.006.669.126) (1.936.295.501) 597.679.020.073 779.594.135.340 Giá vốn hàng bán Thành phẩm bán Nông sản bán Cho thuê mặt hoạt động khác Bất động sản kinh doanh 2013 VND 2012 VND 448.012.244.860 512.557.579.463 168.664.744.920 5.290.250.423 - 6.097.476.984 16.425.339.387 470.535.061.231 - 686.512.574.806 34 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mầu B 09 - DN 25 Doanh thu hoạt động tài 2013 VND T /H/ • J • X Lãi Lãi Lãi Lãi 26 * )• tiên gửi chênh lệch tỷ giá chưa thực chênh lệch tỷ giá thực đầu tư chứng khoán 26.606.860 2.230.854.193 7.363.253.678 87.109.482 60.716.193 2.817.517.804 3.966.485.688 49.827.146 9.707.824.213 6.894.546.831 Chỉ phí tài 2013 VND Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tý giá thực Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Chi phí thuê tài 27 2012 VND 2012 VND 11.078.774.923 973.931.935 355.855.000 118.192.184 9.460.932.805 1.863.774.371 12.526.754.042 11.324.707.176 - - Chi phí bán hàng 2013 VND Chi Chi Chi Chi Chi phí nhân viên phí nguyên vật liệu phí khấu hao tài sản cố định phí dịch vụ mua ngồi phí khác 2012 VND 22.242.512.702 660.478.456 452.223.286 13.257.610.956 26.329.103.987 25.231.573.618 3.288.392.923 542.024.556 28.829.278.885 30.880.704.823 62.941.929.387 88.771.974.805 35 C ông ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre T huyêt minh báo cáo ài chírinh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) m i A i • 1 f r i > • £_ Mẩu B 09 - DN 28 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2013 VND Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí 29 cho nhân viên đồ dùng văn phòng khấu hao tài sản cố định dịch vụ mua khác 2012 VND 35.769.362.643 2.483.540.804 4.484.527.543 10.916.374.975 9.747.973.126 31.952.951.524 3.553.090.275 4.337.331.376 19.341.341.222 19.499.629.306 63.401.779.091 78.684.343.703 Thu nhập khác 2013 VND Lãi từ lý tài sản cố định hữu hình Thu khác 2012 VND 242.401.636 2.901.349.901 216.000.000 1.250.415.820 3.143.751.537 1.466.415.820 36 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mầu B 09 - DN 30 Thuế thu nhập (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2012 VND 2013 VND Chỉ phí thuế hành Năm hành 2.727.471.207 Lọí ích thuế thu nhập hỗn lại Hồn nhập chênh lệch tạm thời Lợi ích lỗ tính thuế ghi nhận (312.440.198) (1.695.658.411) (1.087.457.432) (14.061.369.763) (2.008.098.609) (15.148.827.195) Chi phí/(lợi ích) thuế thu nhập (b) 719.372.598 - (15.148.827.195) Đ ối chiếu thuế suất thực tế 2013 VND Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế Thuế tính theo thuế suất Cơng ty Ánh hưởng mức thuế suất khác áp dụng khoản thu nhập từ lý bất động sản kinh doanh Chi phí khơng khấu trừ thuế Khác Thu nhập khơng bị tính thuế 2012 VND 1.019.159.387 (77.416.903.305) 203.831.877 (15.483.380.661) 528.145.892 188.566.364 (201.171.535) — 719.372.598 204.631.299 139.887.596 - (9.965.429) (15.148.827.195) 37 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mầu B 09 - DN (c) Thuế suất áp dụng Theo điều khoản Luật thuế thu nhập Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập băng 20% lợi nhuận tính thuế thời gian mười năm kể từ bắt đầu vào hoạt động kinh doanh 25% sau Các quy định hành thuế cho phép Công ty miễn thuế thu nhập hai năm kể từ năm có lợi nhuận chịu thuế (từ năm 2007 đến năm 2008) giảm 50% thuế thu nhập ba năm (từ năm 2009 đến năm 2011) Tất Iĩiiễn giảm thuế không áp dụng với khoản thu nhập khác Các khoản thu nhập khác chịu thuế suất 25% Ngày 19 tháng năm 2013, Quốc Hội thông qua Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo đó, mức thuế suất thuế thu nhập cao giảm từ 25% xuống 22% cho năm 2014 2015, giảm tiếp xuống 20% từ năm 2016 31 Lãi/(IỖ) cổ phiếu (a) Lãỉ/(lỗ) CO’ cổ phiếu Việc tính tốn lãi cổ phiếu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 dựa số lãi thuộc cổ đông phổ thông 299.786.789 VND (31/12/2012: lỗ 62.268.076.110 VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền 11.700.000 cổ phiếu (31/12/2012: 11.700.000), tính sau: 0) Lợi nhuận/ịlỗ) thuộc cổ đông phổ thông 2013 VND Lợi nhuận/(lô) thuân năm 299.786.789 (62.268.076.110) Lợi nhuận/(lồ) thuộc cổ đông phổ thông 299.786.789 (62.268.076.110) f (ii) 2012 VND f ? > Sơ phiêu phơ thơng bình quân gia quyên 2013 2012 Cổ phiếu phổ thông phát hành năm trước mang sang 11.700.000 11.700.000 Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 11.700.000 11.700.000 38 C ông ty Cố phần Chế biến H àng xuất c ầ u Tre T huyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 09 - DN 32, Các cơng cụ tài (a) Q uản lý rủi ro tài (i) Tổng quan Các loại rủi ro tài mà Cơng ty phải đối mặt việc sử dụng cơng cụ tài là: ■ rủi ro tín dụng ■ rủi ro khoản, ■ rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro rủi ro mà Cơng ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Cơng tysử dụng để hạch tốn quản lý rủi ro Hội đồng quản trị Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem ban Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Công ty nào, sốt xét tính thích hợp khung quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải (ii) Kltung quăn lý rủi ro Ban lãnh đạo có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát khung quản lý rủi ro Công ty Ban lãnh đạo có trách nhiệm xây dựng giám sát sách quản lý rủi ro Cơng ty Các sách quản lý rủi ro Cơng ty thiết lập đế phát phân tích rủi ro mà Công ty gặp phải, đưa hạn mức biện pháp kiểm soát rủi ro phù họp, theo dõi rủi ro tuân thủ theo hạn mức Các sách hệ thống quản lý rủi ro xem xét thường xuyên để phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Công ty, thơng qua chuẩn mực quy trình đào tạo qn lý, nhằm mục đích phát triển mơi trường kiểm sốt có kỷ luật có tính xây dụng tất nhân viên hiểu vai trò trách nhiệm họ (b) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài Cơng ty khách hàng bên đối tác cơng cụ tài khơng đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng, phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng 39 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyêt minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 09 - DN (i) Anh hưởng rủi ro tín dụng Tổng giá trị ghi sổ tài sản tài thể mức rủi ro tín dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng tơi đa ngày báo cáo sau: Thuyết minh Tiền gửi ngân hàng Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác (ii) 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 00 10.365.124.308 6.171.587.467 (Ui) 62.719.746.714 47.552.023.577 73.084.871.022 53.596.504.689 Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi ngân hàng Công tychủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi khơng cho tổ chức tài có thê mât khả trả nợ gây tôn thât cho Công ty (iii) Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác Rủi ro tín dụng Công ty liên quan đến khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với nhũng rủi ro này, ban Giám đốc Cơng ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng phân tích riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa điều khoản điều kiện giao hàng tốn chuẩn cho khách hàng Hạn mức mua hàng trả chậm thiết lập cho khách hàng, thể số dư phải thu tối đa mà không cần phê duyệt Tổng Giám đốc Hạn mức soát xét hàng năm Khoản phải thu đáo hạn vịng 30 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn Khách hàng có số dư phải thu vưọt 30 ngày yêu cầu phải toán số dư trước khiđược tiếp tục mua trả chậm Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo từ khách hàng Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác chưa hạn hay chưa bị giảm giá chủ yếu từ cơng ty có lịch sử trả nợ đáng tin cậy Công ty Ban Giám đốc tin khoản phải thu có chất lượng tín dụng cao 40 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 09 - DN Tuổi nợ khoản phải thu khách hàng phải thu khác thời điểm cuối năm sau: Chưa hạn Quá hạn từ - 30 ngày Quá hạn 30 ngày 31/12/2013 VND 31/12/2012 VND 30.092.870.035 15.729 537.109 13.416.185.366 31.383.980.434 7.791.371.349 8.376.671.794 59.238.592.510 47.552.023.577 Biến động dự phịng khoản nợ khó địi năm sau: 2013 VND (c) 2012 VND Số đầu kỳ Tăng kỳ 127.106.355 258.119.210 127.106.355 Số cuối kỳ 385.225.565 127.106.355 - Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty khơng thể tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Phương thức quản lý khoản Công ty đảm bảo mức cao Công ty có đủ khả khoản để tốn khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện căng thắng mặt tài chính, mà khơng làm phát sinh mức tổn thất khơng thể chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty Các khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định baogồmcả khoản tốn tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo họp đồng sau: 41 C ông ty Cổ phần Chế bỉến H àng xuất c ầ u Tre T h u y ê t m in h b áo cáo tà i c h ín h cho n ă m k ê t th ú c n g y 31 th n g 12 n ă m 2013 (tiếp theo) M ẩu B 09 - DN 31/12/2013 Phải trả người bán Phải trả ngắn han khác Vay ngắn hạn dài han • • Phải trả dài han khác • Giá trị ghi sổ VND Dịng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND 60.000.338.672 60.000.338.672 60.000.338.672 18.074.365.324 18.074.365.324 18.074.365.324 136.994.208.838 143.194.364.047 4.877.023.066 4.877.023.066 219.945.935.900 2'26.146.091.109 - năm VND —5 năm VND 135.611.502.047 4.134.006.500 3.448.855.500 4.007.431.626 869.591.440 213.686.206.043 8.141.438.126 4.318.446.940 Giá tri ghi sổ VND Dòng tiền theo họp đồng VND Trong vòng năm VND - năm VND - năm VND 86.942.156.127 86.942.156.127 86.942.156.127 29.941.933.730 29.941.933.730 29.941.933.730 145.315.328.492 150.795.579.052 5.462.226.757 5.462.226.757 - 31/12/2012 Phải trả người bán Phải trả ngắn han khác Vay ngắn hạn dài han Phải trả dài han khác • • • 267.661.645.106 273.141.895.666 139.463.620.927 4.338.744.000 6.993.214.125 4.315.998.192 1.146.228.565 8.654.742.192 8.139.442.690 - 256.347.710.784 Cơng ty quản lý khả tốn khoản chi phí hoạt động dụ' kiến tốn khoản nợ cách trì số hạn mức tín dụng vay ngân hàng 42 C ơng ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre T huyết m inh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mầu B 09 - DN Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái, lãi suất giá cô phiêu ảnh hưởng đên thu nhập cùa Công tyhoặc giá trị công cụ tài mà Cơng ty nam giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trương giới hạn có thê châp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu Rủi ro đối Cơng ty có rủi ro hối đối từ giao dịch mua, bán vay đon vị tiền tệ đơn vị tiên tệ kê tốn Cơng ty, VND Đơn vị tiền tệ giao dịch chủ yếu Đô la Mỹ (USD) va Yên Nhật (JPY) Rủi ro hối đoái Công ty quản lý cách giũ’ mức rủi ro ỏ' mức chấp nhận thơng qua việc mua bán ngoại tệ tỷ giá giao cần thiết để xử lý việc mức rủi ro hối đoái ngắn hạn vưọt mức cho phép Anh hưởng rủi ro đối Cơng ty có khoản tài sản/(nợ phải trả) tiền tệ chịu ảnh hưởng rủi ro hối đoái sau: 31/12/2013 USD Tiên gùi ngân hàng Phải thu khách hàng Phải trả - người bán Vay phải trả ngắn hạn Vay phải trả dài hạn 31/12/2012 JPY USD JPY 367.075 1.384.747 (329.935) (1.974.037) 32.879 9.693.492 (173.560.490) 209.435 815.273 (227.921) (1.371.015) (100.000) 59.282 3.792.184 (258.468.643) (552.150) (163.834.119) (674.228) (254.617.177) Sau tỷ giá ngoại tệ Cơng ty áp dụng: Tỷ giá ngày 1USD 1JPY 31/12/2013 31/12/2012 VND VND 21.085 200 20.815 241 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) M ẩu B 09 - DN Dưới bảng phân tích tác động xảy lãi/(lỗ) Công ty sau xem xét mức tỷ giá hối đoái biến động khứ kỳ vọng thị trường ngày 31 tháng 12 Phân tích dựa giả định tất biến số khác không thay đổi, đặc biệt lãi suất, bỏ qua ảnh hưỏng dự báo bán hàng mua sắm: Ảnh hưởng lãi VND 31/12/2013 USD (mạnh thêm 1%) JPY (mạnh thêm 17%) (93.136.662) (4.456.288.037) Anh hưỏng lỗ VND 31/12/2012 USD (mạnh thêm 1%) JPY (mạnh thêm 13%) r (112.272.447) (6.381.724.924) y y y r Biên động ngược lại tỉ giá đông tiên có thê có mức độ tác động nhimg ngược chiêu đôi với lãi/(lô) thuân Công ty ngày báo cáo r^0 (ii) \ Rủi ro lãi suãt Tại ngày báo cáo, cơng cụ tài chịu lãi suất Công ty sau: Giá trị ghi sổ 31/12/2013 ’ 31/12/2012 VND VND Các công cụ tài chịu lãi st thả nơi Tiền gửi ngân hàng V ay I 10.365.124.308 (136.994.208.838) 6.171.587.467 (145.315.328.492) (126.629.084.530) (139.143.741.025) Mỗi thay đổi 100 điểm làm tăng giảm 1.013 triệu VND lãi Công ty (2012: 1.113 triệu VND) Phân tích dựa giả định tất biến số khác không thay đổi, đặc biệt tỷ giá hối đoái 44 C ông ty Cổ phần Chế biến H àng xuất c ầ u Trc T huyêt minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mau B 09 - DN (e) Giá trị họp lý Tiên, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản phải trá người bán phái trà khác vay nợ ngắn hạn Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài xấp xỉ giá trị ghi sổ công cụ đáo hạn thời gian ngắn Các khoản đầu tư tài chính, ký quỹ dài hạn, khoản vay dài hạn nợ phái trà dài hạn khác Công ty chưa xác định giá trị họp lý cơng cụ tài để thuyết minh báo cáo tài khơng c ó giá niêm yết thị trường cho cơng cụ tài Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam khơng có hướng dẫn cách tính giá trị hợp lý sử dụng kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác với giá trị ghi sổ (í) Phân loại cơng cụ tài Tài sàn tài Ngoại trừ khoản đầu tư tài dài hạn phân loại tài sản tài sẵn sàng để bán, tất tài sản tài phân loại khoản cho vay phải thu Nợ phải trả tài Tất nợ phải trả tài phân loại nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ 33 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài chính, năm Cơng tycó giao dịch sau với bên liên quan: Giá trị giao dịch 2012 2013 VND VND Tổng cơng ty Thương mại c ổ phần Sài Gịn Nợ vay Bán hàng hóa cung cấp dịch vụ Mua hàng hóa dịch vụ Chi phí lãi vay Tổng cơng ty Thương mại c ổ phần Sài Gịn - Kho Lạnh Satra Mua hàng hóa dịch vụ Cơng ty Cổ phàn Bao bì Sài Gịn Mua hàng hóa dịch vụ 16.250.000.000 1.020.554.166 16.250.000.000 150.820.965 374.390.527 206.808.333 942.789.236 3.006.073.521 2.735.300.150 45 Công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất c ầ u Tre Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẩu B 09 - DN Giá trị giao dịch 2013 ' ’ 2012 VND VND Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ c ầ u Tre Bán hàng hóa cung câp dịch vụ 1.371.914.152 1.292.264.482 Cơng ty TNHH MTV Ỵissan Bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 147.229.770 121.473.472 Công ty TNHH MTV - Thưong xá Tax Bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 153.904.477 497.665.048 Trung tâm thương mại đường Phạm Hùng Bán hàng hóa cung cấp dịch vụ 132.432.486 318.430.363 6.845.249.592 5.904.257.173 Thành viên Ban Giám đốc Tiền lương thưởng Thành viên Hội đồng quản trị Tiền lương thưởng Ấ 424.000.000 ỊL * Chi phí sản xuât kinh doanh theo yêu tô 2013 VND Chi Chi Chi Chi Chi phí nguyên vật liệu bao gồm chi phí sản xuất phí nhân cơng phí khấu hao phí dịch vụ mua ngồi phí khác 354.903.300.174 146.957.086.135 16.986.873.034 45.737.708.196 45.943.401.469 2012 VND 547.798.143.195 146.542.843.726 16.665.949.349 76.243.227.686 66.718.729.358 Ngày 28 tháng năm 2014 Nguyễn Xuân Ke toán trưởng Bình Giám đốc 46 V-/ o o w o vj w VJ