Báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày tháng 12 năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày tháng 12 năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ông Madhur Maini Bà Nguyễn Hoàng Yến Ông Nguyễn Thiều Nam Ông Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Công ty kiểm toán Công ty TNHH KPMG Việt Nam BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi Cổ đông Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San Chúng kiểm toán báo cáo tài riêng hợp đính kèm Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San (“Công ty”) công ty (sau gọi chung “Tập đoàn”), bao gồm bảng cân đối kế toán riêng hợp ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng hợp liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 31 tháng năm 2014, trình bày từ trang đến trang 95 Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm hệ thống kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài hợp sai sót trọng yếu gian lận hay nhầm lẫn Trách nhiệm đơn vị kiểm toán Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm toán Chúng thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp có sai sót trọng yếu hay không Công việc kiểm toán bao gồm việc thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội đơn vị liên quan tới việc lập trình bày báo cáo tài trung thực hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên không nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội đơn vị Công việc kiểm toán bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế toán áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc, đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tin chứng kiểm toán mà thu đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu B 01 – DN/HN Tập đoàn Công ty Mã Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 11.198.630 9.221.223 12.352.670 2.643.573 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 5.698.563 203.577 5.494.986 5.718.717 151.205 5.567.512 1.379.279 11.831 1.367.448 2.160.026 9.484 2.150.542 Đầu tư ngắn hạn 120 13 3.287.000 1.840.500 - 68.000 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi 130 131 132 135 139 975.138 351.434 360.236 265.252 (1.784) 942.881 10.893.087 121.300 475.436 139.141 346.523 10.753.946 (378) - 376.179 117.773 258.406 - Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 1.070.334 1.091.073 (20.739) 563.855 575.846 (11.991) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 167.595 28.718 100.506 38.371 155.270 27.492 105.858 21.920 - - 80.304 489 46.866 32.949 39.368 496 30.243 8.629 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN/HN Tập đoàn Công ty Mã Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu – dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 10 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 13 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 11 12 14 15 16 35.303.511 29.478.033 19.375.093 23.197.560 450.183 450.183 23.158 23.158 2.875.015 2.875.015 1.658.406 1.658.406 23.121.361 17.728.751 1.731.429 1.547.311 2.457.614 2.040.428 (726.185) (493.117) 81.122 68.036 92.565 (24.529) 84.437 11.707 17.698 (5.991) 58.327 67.300 (8.973) 1.288.672 863.516 1.597.069 1.028.783 (308.397) (165.267) 20.042.933 15.317.924 3.065 4.214 (1.149) 10.021 1.102 1.566 (464) 71.628 10.761.467 10.757.867 3.600 11.313.619 10.948.119 365.500 16.355.220 7.422.796 8.932.424 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 970.500 403.353 87.572 42.456 437.119 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 63.736 53.311 10.425 - 31.659 21.346 10.313 - 46.502.141 38.699.256 31.727.763 25.841.133 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN/HN Tập đoàn Công ty Mã Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế phải nộp Nhà nước Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả khác 310 311 312 313 314 315 316 319 Vay nợ dài hạn Nợ dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng dài hạn 330 333 334 335 337 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Vốn khác Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 413 416 418 420 LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 8.828.528 5.820.548 - - TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400 + 439) 440 46.502.141 38.699.256 31.727.763 25.841.133 23.240.644 18.994.871 17.472.541 10.020.279 19 20 9.783.892 6.635.910 942.375 22.163 483.421 20.387 1.578.366 101.270 4.748.364 1.793.384 973.856 14.490 608.893 12.480 1.300.931 44.330 3.684.322 2.311.300 9.286 386 479.911 883.439 473.329 1.854 471.475 - 20 21 15 22 13.456.752 234.688 12.067.096 1.151.716 3.252 14.246.507 737.832 12.647.177 860.117 1.381 13.788.219 1.812.997 11.975.222 - 9.546.950 2.170.428 7.376.522 - 14.432.969 13.883.837 14.255.222 15.820.854 17 18 23 24 24 25 14.432.969 13.883.837 14.255.222 15.820.854 7.349.113 6.872.801 7.349.113 6.872.801 9.601.627 7.999.167 9.601.627 7.999.167 97.703 1.721.824 97.703 1.721.824 (43.098) (16.128) (8.929.770) (8.619.479) (1.586.675) (530.235) 6.357.394 5.925.652 (1.206.546) (242.703) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu B 02 – DN/HN Tập đoàn Công ty Mã Thuyết 2013 2012 2013 2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu 01 26 12.105.989 10.575.249 - - Các khoản giảm trừ 02 26 163.456 185.835 - - Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 26 11.942.533 10.389.414 - - Giá vốn hàng bán 11 27 6.943.196 6.178.926 - - Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 4.999.337 4.210.488 - - 664.121 606.785 417.378 1.981.587 889.580 809.824 309.385 279.176 1.325.121 727.529 1.239.232 1.868.462 1.440.376 337.596 1.221.639 1.325.744 955.620 258.602 2.185.506 2.658.277 105.808 85.089 214.517 46.474 2.983 - 142.453 - 20.719 168.043 2.983 142.453 (192.781) (337.798) - - Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác 21 22 23 24 25 28 29 30 31 32 Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 40 Lỗ từ công ty liên kết 41 Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) (mang sang trang sau) 50 30 31 32 2.013.444 2.488.522 (966.826) (963.843) (362.707) (220.254) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN 36 Các cam kết (a) Chi tiêu vốn Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán sau: Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Đã duyệt ký kết hợp đồng Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng 1.781.158 486.732 2.267.890 (b) 2.137.305 558.796 2.696.101 Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND - 1.011 - - 1.011 Thuê Các khoản toán tiền thuê tối thiểu phải trả tương lai cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Trong vòng năm Từ hai đến năm năm Trên năm năm (c) Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 103.267 40.098 - 100.172 79.466 961 15.795 - 26.638 16.211 - 143.365 180.599 15.795 42.849 Phí quyền khai thác mỏ Theo quy định Luật Khoáng sản số 60/2010/QH12 ngày 17 tháng 11 năm 2010, đơn vị tiến hành khai thác khoáng sản phải trả phí để cấp giấy chứng nhận quyền khai thác khoáng sản Chính phủ ban hành số quy định cụ thể phương pháp tính toán tỷ lệ tương ứng Vào ngày 28 tháng 11 năm 2013, Chính phủ ban hành Nghị định số 203/2013/NĐ-CP (“Nghị định 203”) quy định phương pháp tính toán tỷ lệ tương ứng, có hiệu lực từ ngày 28 tháng năm 2014 Theo Điều Nghị định 203, việc tính toán phí khai thác khoáng sản công bố cho Ủy ban Nhân dân Tỉnh Tại thời điểm đó, Ủy ban Nhân dân tỉnh Thái Nguyên, nơi có mỏ khoáng sản Tập đoàn, chưa công bố giá vài loại khoáng sản mà công ty Tập đoàn - Công ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khoáng Sản Núi Pháo khai thác mỏ Theo đó, giá trị quyền khai thác mỏ nguồn khoáng sản chưa xác định 81 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN 37 Thù lao cổ phiếu Một công ty Công ty, Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San, có kế hoạch trả thù lao cổ phiếu định kỳ cho nhân viên có thành tích tốt Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, số lượng cổ phiếu phát hành phát hành 1.149.594 132.521 cổ phiếu cho nhân viên thành viên Ban quản trị có thành tích tốt Tại ngày tháng năm 2013, kế hoạch thay đổi, cổ phiếu thưởng phát hành dựa đánh giá thành tích cuối năm sau phê duyệt Đại Hội Cổ đông hàng năm Một công ty khác Công ty, Công ty Cổ phần Tài nguyên Ma San, có kế hoạch trả thù lao cổ phiếu định kỳ cho nhân viên có thành tích tốt Trong năm, 13.392.857 cổ phiếu công ty phát hành cho thành viên Ban quản trị 20.866.429 cổ phiếu lại phát hành cho thành viên Ban quản trị sau ngày kết thúc năm Trong năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty phát hành 17.860.750 cổ phiếu theo mệnh giá (2012: Không) cho nhân viên định theo kế hoạch trả cổ phiếu cho nhân viên duyệt cổ đông Nghị Đại hội đồng Cổ đông hàng năm số 077/NQ-DHCD ngày 25 tháng năm 2012 82 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN 38 Quản lý rủi ro tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm thiết lập, phát triển quản lý sách quản lý rủi ro Tập đoàn (a) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài khách hàng bên đối tác công cụ tài không đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng với Tập đoàn Công ty, phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, khoản tiền gửi ngân hàng, đảm bảo phát hành cho ngân hàng nhằm đảm bảo cho khoản vay đơn vị Tập đoàn (i) Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Bảng sau phản ánh rủi ro tín dụng tối đa Công ty Tập đoàn: Tập đoàn Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 minh Triệu VND Triệu VND Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư dài hạn khác Đảm bảo phát hành (ii) Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND (ii) (ii) 5.695.196 3.287.000 5.714.065 1.845.000 1.378.809 - 2.157.229 68.000 (iii) (ii) (iv) 1.065.085 - 490.603 365.500 - 13.628.961 4.848.400 1.916.812 1.664.000 10.047.281 8.415.168 19.856.170 5.806.041 Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư dài hạn khác gửi tổ chức tài theo quy định Các khoản đầu tư giao dịch bao gồm công cụ tài phái sinh phép thực với bên đối tác sau Ban Giám đốc đánh giá Ban Giám đốc không nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khả trả nợ 83 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (iii) Các khoản phải thu khách hàng phải thu khác Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tập đoàn Công ty liên quan đến khoản phải thu chủ yếu đặc điểm khách hàng bên đối tác Đối phó với rủi ro này, Tập đoàn giao dịch với khách hàng tiền mặt theo điều khoản bàn giao Trong trường hợp khách hàng cấp điều kiện tín dụng, Ban Giám đốc thiết lập thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng đánh giá riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước đưa điều khoản điều kiện giao hàng toán chuẩn cho khách hàng Giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác phản ánh mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng tối đa Tập đoàn lập dự phòng phải thu khó đòi phản ánh ước tính khoản lỗ phát sinh liên quan đến khoản phải thu khách hàng phải thu khác Biến động dự phòng phải thu khó đòi năm sau: Tập đoàn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Số dư đầu năm Tăng dự phòng năm Sử dụng dự phòng năm Hoàn nhập 378 1.493 (57) (30) 1.084 143 (832) (17) Số dư cuối năm 1.784 378 84 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Tập đoàn Công ty tin rằng, số tiền trình bày trên, khoản phải thu dự phòng nợ khó đòi khác cần thiết phải lập cho khoản phải thu khách hàng phải thu khác ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bảng phân tích tuổi nợ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau: Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá Trong hạn Quá hạn từ – 30 ngày Quá hạn từ 31 – 180 ngày Quá hạn 180 ngày Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá 1.046.732 16.472 2.715 950 (834) (950) 463.983 18.763 3.434 4.801 (378) 13.628.961 - - 1.916.812 - - 1.066.869 (1.784) 490.981 (378) 13.628.961 - 1.916.812 - (iv) Các đảm bảo Công ty có rủi ro tín dụng khoản đảm bảo với ngân hàng cho khoản vay công ty con, Công ty TNHH Một Thành Viên Ma San Thái Nguyên Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San (xem Thuyết minh 21(a)(iv,v)) Rủi ro phản ánh khoản lỗ ghi nhận bên vay làm khả trả nợ Để loại bỏ rủi ro này, Ban Giám đốc tiếp tục trì giám sát hiệu hoạt động công ty mà bảo lãnh 85 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Tập đoàn Công ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ phải trả tài mà khoản nợ toán tiền tài sản tài khác Phương thức quản lý khoản Tập đoàn Công ty đảm bảo mức cao Tập đoàn Công ty có đủ khả khoản để toán khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện khó khăn, mà không phát sinh ảnh hưởng đến danh tiếng Tập đoàn Thông thường Tập đoàn đảm bảo đủ lượng tiền để đáp ứng chi phí hoạt động kinh doanh, gồm việc đáp ứng nghĩa vụ tài chính; ngoại trừ ảnh hưởng tiềm tàng trường hợp dự kiến, thảm họa thiên nhiên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012, khoản nợ tài có khoản toán cố định xác định bao gồm khoản toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Tập đoàn: Giá trị ghi sổ Triệu VND Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND – năm Triệu VND – năm Trên năm Triệu VND Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 4.245.567 942.375 20.387 1.578.366 83.313 8.755.044 (4.317.179) (942.375) (20.387) (1.578.366) (83.313) (10.561.743) (4.317.179) (942.375) (20.387) (1.578.366) (83.313) (2.757.462) (1.821.077) (5.414.967) 5.876.522 (7.757.035) (638.651) (1.464.394) (5.653.990) 21.501.574 (25.260.398) (10.337.733) (3.285.471) (11.068.957) (568.237) (568.237) 86 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Giá trị Dòng tiền Trong vòng ghi sổ theo hợp đồng năm Triệu VND Triệu VND Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành – năm Triệu VND – năm Triệu VND 1.540.393 973.856 12.480 1.300.931 31.355 7.049.445 2.855.764 (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (9.052.541) (2.855.764) (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (1.024.292) - (5.212.317) - (1.910.853) (2.855.764) 3.376.522 (3.981.912) (334.273) (420.030) (3.227.609) 17.140.746 (19.776.972) (5.245.320) (5.632.347) (7.994.226) Trên năm Triệu VND (905.079) (905.079) Công ty: Giá trị ghi sổ Triệu VND Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND – năm Triệu VND – năm Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả ngắn hạn khác Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 2.123.200 9.286 883.439 479.911 8.039.236 (2.325.789) (9.286) (883.439) (479.911) (11.352.419) (2.325.789) (9.286) (883.439) (479.911) (886.865) 5.876.522 (7.757.035) (638.651) (1.464.394) (5.653.990) 17.411.594 (22.807.879) (5.223.941) (1.464.394) (16.119.544) Giá trị ghi sổ Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND - – năm Triệu VND (10.465.554) – năm Triệu VND 1.854 471.475 5.814.159 (1.854) (471.475) (7.946.905) (1.854) (471.475) - (252.703) (7.694.202) 3.376.522 (3.981.912) (334.273) (420.030) (3.227.609) 9.664.010 (12.402.146) (807.602) (672.733) (10.921.811) 87 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Ban Giám đốc không kỳ vọng dòng tiền trình bày bảng phân tích khả đáo hạn Tập đoàn Công ty phát sinh sớm cách đáng kể có giá trị chênh lệch đáng kể (c) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái lãi suất ảnh hưởng đến kết kinh doanh Tập đoàn Công ty giá trị công cụ tài mà Tập đoàn Công ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu Rủi ro tỷ giá hối đoái Tập đoàn Công ty có rủi ro tỷ giá hối đoái giao dịch bán hàng, mua hàng khoản vay có gốc đơn vị tiền tệ đơn vị tiền tệ kế toán công ty thành viên Tập đoàn Loại tiền tệ sử dụng giao dịch chủ yếu có gốc Đô la Mỹ (USD), Đô la Úc (AUD), Euro (EUR), Đô la Sing (SGD) Thai Baht (THB) Đối với khoản mục tài sản nợ phải trả tiền tệ có gốc ngoại tệ, sách Tập đoàn đảm bảo mức rủi ro tiền tệ giữ mức chấp nhận thông qua việc mua bán ngoại tệ tỷ giá giao cần thiết để xử lý mức rủi ro tỷ giá hối đoái ngắn hạn vượt mức cho phép Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tập đoàn Công ty có khoản tài sản/(nợ phải trả) tiền tệ chịu ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hối đoái sau: USD Tập đoàn EUR AUD SGD Công ty USD SGD THB Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) Vay ngắn hạn Vay dài hạn Các khoản nợ dài hạn khác 27.222.114 - 7.547 621 - 6.945 621 5.365.602 - - - - - 41.913.397 20.357.884 - (7.827.788) (2.203.117) (45.955.726) (277.281.875) (1.300.000) - (31) (37.345) - - (13.733.722) - (41.913.397) (100.000.000) (1.300.000) - (299.777.673) (2.203.117) (29.829) 621 (13.733.722) (80.935.171) 621 88 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Tập đoàn USD AUD EUR Công ty USD THB Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) Vay nợ dài hạn (***) 168.860.335 - 4.947 - 66.367.554 1.029.798 - - - - 31.635.370 (19.271.699) (223.626.890) (2.579.577) - (568.090) - (53.186.433) - (11.464.445) (41.512.356) (73.008.456) (2.579.577) (563.143) (53.186.433) 45.026.123 (*) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm khoản phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm khoản phải trả người bán chi phí phải trả (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác Bảng sau trình bày tỷ giá hối đoái áp dụng Tập đoàn Công ty: Tập đoàn Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 31/12/2013 31/12/2012 VND VND USD AUD EUR SGD THB 21.080 18.697 28.890 16.342 631 20.800 21.520 27.398 16.878 663 Công ty Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 31/12/2013 31/12/2012 VND VND 21.080 16.342 - 20.811 16.878 - 89 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Dưới bảng phân tích tác động xảy lợi nhuận trước thuế Tập đoàn lỗ trước thuế Công ty thông qua biến động loại tiền tệ sau xem xét mức tỷ giá hối đoái biến động khứ kỳ vọng thị trường Phân tích dựa giả định tất yếu tố khác không thay đổi, đặc biệt lãi suất Tập đoàn Tăng/(giảm) lợi nhuận trước thuế 31/12/2013 Triệu VND USD (tăng lên 1%) AUD (giảm 13%) EUR (tăng lên 5%) SGD (giảm 3%) THB (giảm 5%) (63.193) 5.355 (43) (1) 433 (17.061) (1) - (57.449) (17.062) Tập đoàn Tăng/(giảm) lợi nhuận trước thuế 31/12/2012 Triệu VND USD (tăng lên 1%) AUD (tăng lên 1%) EUR (tăng lên 1%) THB (tăng lên 1%) Công ty Tăng/(giảm) lỗ trước thuế 31/12/2013 Triệu VND Công ty Giảm lỗ trước thuế 31/12/2012 Triệu VND (15.186) (555) (154) (353) 9.370 - (16.248) 9.370 Biến động ngược lại tỷ giá đồng tiền có mức độ tác động ngược chiều lợi nhuận trước thuế Tập đoàn Công ty ngày lập báo cáo Rủi ro lãi suất Mức biến động lãi suất Tập đoàn Công ty chủ yếu liên quan đến tài sản tài nợ phải trả có lãi suất thả Rủi ro lãi suất quản lý Tập đoàn Công ty sở liên tục với mục tiêu giảm thiểu chi phí lãi vay có khả chịu ảnh hưởng biến động bất lợi lãi suất Tập đoàn Công ty không không sử dụng công cụ tài để phòng ngừa rủi ro biến động lãi suất khoản vay chịu lãi suất 90 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Tại ngày báo cáo, tình hình lãi suất công cụ tài chịu lãi suất Tập đoàn Công ty sau: Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Công cụ chịu lãi suất cố định Các khoản tương đương tiền (Thuyết minh 6) Đầu tư ngắn hạn (Thuyết minh 13) Đầu tư dài hạn khác (Thuyết minh 13) Khoản vay phải thu ngắn hạn từ công ty (Thuyết minh 7) Khoản vay phải thu dài hạn từ bên thứ ba (Thuyết minh 7) Khoản vay phải thu dài hạn từ công ty (Thuyết minh 7) Khoản vay từ công ty – dài hạn (Thuyết minh 21) Vay ngắn hạn (Thuyết minh 17) Vay dài hạn (Thuyết minh 21) Công cụ chịu lãi suất thả Tiền gửi ngân hàng (Thuyết minh 6) Vay ngắn hạn (Thuyết minh 17) Vay dài hạn (Thuyết minh 21) Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 5.494.986 3.287.000 5.567.512 1.840.500 1.367.448 - 2.150.542 68.000 - 365.500 - - - - 2.172.319 - 424.788 - - - - - 1.477.557 - (1.956.485) (5.208.722) (3.556.021) (6.286.800) (2.123.200) (4.276.522) (4.000.000) (2.676.522) 2.041.567 4.217.491 (7.669.198) (4.457.980) 200.210 (1.389.907) (9.248.717) 146.553 (1.540.393) (6.488.383) 11.361 (1.600.000) 6.687 (700.000) (10.438.414) (7.882.223) (1.588.639) (693.313) Phân tích độ nhạy cảm công cụ chịu lãi suất thả Mỗi thay đổi 100 điểm lãi suất làm giảm lợi nhuận trước thuế Tập đoàn lỗ trước thuế Công ty 104.384 triệu VND (31/12/2012: 78.822 triệu VND) 15.886 triệu VND (31/12/2012: 6.933 triệu VND) 91 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (d) Ước tính giá trị hợp lý Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản phải trả người bán phải trả khác nợ phải trả tài khác Giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả tài xấp xỉ giá trị hợp lý tính ngắn hạn công cụ Các khoản đầu tư dài hạn khác, khoản vay ngắn hạn dài hạn, đảm bảo phát hành quyền chọn mua bán Công ty chưa xác định giá trị hợp lý công cụ tài để thuyết minh báo cáo tài giá niêm yết thị trường cho công cụ tài Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hướng dẫn cách tính giá trị hợp lý sử dụng kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý công cụ tài khác với giá trị ghi sổ (e) Giá trị ghi sổ tài sản nợ tài Bảng sau tóm tắt giá trị ghi sổ tài sản tài nợ tài trình bày Bảng cân đối kế toán theo phân loại Thông tư 210 sau: Tập đoàn: Giá trị hợp lý thông qua báo Nắm giữ cáo kết Thuyết đến ngày Sẵn sàng hoạt động minh đáo hạn để bán kinh doanh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Nợ phải trả tài Các khoản xác định theo cho vay giá trị phân Tổng giá trị phải thu bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn khác Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền Vay ngắn hạn Vay nợ dài hạn (***) Trái phiếu/khoản vay có đảm bảo Phải trả người bán phải trả khác (**) 13 13 3.287.000 - 3.600 - - - 3.287.000 3.600 7 - - - 614.902 450.183 - 614.902 450.183 - - - 5.698.563 - 5.698.563 3.287.000 3.600 - 6.763.648 - 10.054.248 17 20,21 - - 21 - - - - - - (60.561) - (4.245.567) (8.755.044) (4.245.567) (8.815.605) - - (5.876.522) (5.876.522) - - (2.624.441) (2.624.441) (60.561) - (21.501.574) (21.562.135) 92 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt Thuyết Nắm giữ đến động kinh minh ngày đáo hạn doanh Triệu VND Triệu VND Nợ phải trả tài xác định theo giá trị Tổng giá trị phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Các khoản cho vay phải thu Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn 13 Đầu tư dài hạn khác 13 Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền Vay ngắn hạn 17 Vay nợ dài hạn (***) 20,21 Hối phiếu nhận nợ 21 Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi 21 Phải trả người bán phải trả khác (**) 1.840.500 365.500 - - - 1.840.500 365.500 - - 467.445 23.158 5.718.717 - 467.445 23.158 5.718.717 2.206.000 - 6.209.320 - 8.415.320 - (356.269) - - (1.540.393) (7.049.445) (2.855.764) (3.376.522) (2.318.622) (1.540.393) (7.405.714) (2.855.764) (3.376.522) (2.318.622) - (356.269) - (17.140.746) (17.497.015) Công ty: Thuyết minh Giá trị hợp lý thông qua báo Nợ phải trả tài cáo kết hoạt Các khoản xác động cho vay phải định theo giá trị kinh doanh thu phân bổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng giá trị ghi sổ Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền Vay nợ dài hạn (***) Trái phiếu/khoản vay đảm bảo Vay ngắn hạn Phải trả người bán phải trả khác (**) 7 20,21 21 17 - 10.753.946 2.875.015 1.379.279 - 10.753.946 2.875.015 1.379.279 - 15.008.240 - 15.008.240 (60.561) - - (8.039.236) (5.876.522) (2.123.200) (8.099.797) (5.876.522) (2.123.200) - - (1.372.636) (1.372.636) (60.561) - (17.411.594) (17.472.155) 93 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Giá trị hợp lý thông qua báo Nợ phải trả tài cáo kết Các khoản Thuyết Nắm giữ đến hoạt động cho vay xác định theo Tổng giá trị minh ngày đáo hạn kinh doanh phải thu giá trị phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền 13 68.000 - - - 68.000 - - 258.406 1.658.406 - 258.406 1.658.406 - - 2.160.026 - 2.160.026 68.000 - 4.076.838 - 4.144.838 Vay nợ dài hạn (***) 20,21 Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi 21 Phải trả người bán phải trả khác (**) - (356.269) - (5.814.159) (6.170.428) - - - (3.376.522) (3.376.522) - - - (473.329) (473.329) - (9.664.010) (10.020.279) - (356.269) (*) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm phải trả người bán, phải trả nhân viên, chi phí phải trả phải trả ngắn hạn khác (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác 94 [...]... Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Thực phẩm và đồ uống 31/ 12/ 2013 31/ 12/ 2 012 Triệu VND Triệu VND Tài sản của bộ phận Tài sản không phân bổ 12. 923.825 9.816.942 Dinh dưỡng động vật 31/ 12/ 2013 31/ 12/ 2 012 Triệu VND Triệu VND 2.152.932 1.967.387 Khai thác khoáng sản Dịch vụ tài chính 31/ 12/ 2013 31/ 12/ 2 012 31/ 12/ 2013 31/ 12/ 2 012 Triệu VND... các công ty con Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Công ty có 38 nhân viên (31/ 12/ 2 012: 41 nhân viên) và Tập đoàn có 7.297 nhân viên (31/ 12/ 2 012: 5.832 nhân viên) 16 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San và các công ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN 2 Cơ sở lập báo cáo tài chính (a) Tuyên bố về tuân thủ Báo cáo tài chính được lập theo... ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Báo cáo theo bộ phận kinh doanh Thực phẩm và đồ uống 2013 2 012 Triệu VND Triệu VND Doanh thu của bộ phận Dinh dưỡng động vật 2013 2 012 Triệu VND Triệu VND Khai thác khoáng sản 2013 2 012 Triệu VND Triệu VND Dịch vụ tài chính 2013 2 012 Triệu VND Triệu VND Tổng 2013 Triệu VND 2 012 Triệu VND 11.942.533... đoàn và Công ty xếp tài sản tài chính vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 24 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San và các công ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh... của các báo cáo tài chính này 13 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San và các công ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu B 09 – DN/HN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các báo cáo tài chính đính kèm 1 Đơn vị báo cáo Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San (“Công ty”) là công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam Hoạt động chính của... sinh từ các công cụ tài chính, Tập đoàn và Công ty phân loại các công cụ tài chính như sau: (i) Tài sản tài chính Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Tài sản tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một tài sản tài chính thỏa mãn một trong các điều kiện sau:  Tài sản tài chính được Ban Giám... liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính (b) Cơ sở đo lường Báo cáo tài chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp gián tiếp (c) Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm của Công ty từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 (d) Đơn vị tiền tệ kế toán Báo cáo tài chính được lập và trình bày bằng Đồng... chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Các khoản nợ phải trả tài chính không được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Các hợp đồng bảo lãnh tài chính. .. thuần của tài sản được sáp nhập được xem như là sự phân bổ vốn hoặc góp vốn giả định từ các cổ đông và được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu 17 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San và các công ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và báo cáo thay đổi... Thành Viên Hoa Mười Giờ) Tư vấn quản lý 37,9% 80,8% 15 Công ty Cổ phần Tập đoàn Ma San và các công ty con Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (*) Tên công ty Hoạt động chính Tỷ lệ lợi ích kinh tế tại 31/ 12/ 2013 31/ 12/ 2 012 Công ty Cổ phần Vinacafe Biên Hòa Sản xuất đồ uống 39,5% 43% Công ty Cổ phần Nước khoáng Vĩnh Hảo Sản xuất đồ uống