Nghiên cứu giải pháp hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố móng cái

BỘ GIÁO DỤC ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC MỎ - ðỊA CHẤT _ LÊ THỊ THANH HƯƠNG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THÀNH PHỐ MĨNG CÁI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC MỎ - ðỊA CHẤT LÊ THỊ THANH HƯƠNG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ MÓNG CÁI Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ðinh ðăng Quang HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Hà Nội, ngày 02 tháng 10 năm 2013 Tác giả Lê Thị Thanh Hương LỜI CẢM ƠN Với tình cảm chân thành nhất, tơi xin gửi lời cảm ơn tới thầy PGS TS ðinh ðăng Quang ñã thường xuyên bảo hướng dẫn, với góp ý q báu thầy giúp tơi hồn thiện đề tài Tơi xin cảm ơn Khoa Sau ñại học, Hội ñồng Khoa học Khoa Kinh tế Trường ðại học Mỏ ðịa chất, thầy cô giáo tham gia quản lý, giảng dạy tư vấn suốt q trình học tập cho tơi kiến thức bổ trợ ñể nghiên cứu cách khoa học ðề tài khơng thể đầy đủ thiếu nhiệt tình bảo anh chị Agribank Móng Cái, tạo điều kiện động viên giúp đỡ tơi suốt khóa học cung cấp cho tơi số liệu để xây dựng nên đề tài Do thời gian hiểu biết có hạn, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, kính mong dẫn góp ý thầy cơ, anh chị đồng nghiệp cho cơng trình nghiên cứu ñược hoàn hảo Trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình MỞ ðẦU Chương TỔNG QUAN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Tổng quan lý luận hoạt động tốn không dùng tiền mặt 1.1.1 Các dạng tiền tệ trình hình thành phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.2 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.3 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam .12 1.2 Tống quan thực tiễn tốn khơng dùng tiền mặt 26 1.2.1 Kinh nghiệm nước tốn khơng dùng tiền mặt 26 1.2.2 Kinh nghiệm nước ngồi hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt rút cho Việt Nam 29 1.2.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu đề tài tốn khơng dùng tiền mặt 30 Kết luận chương 32 Chương THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TP MĨNG CÁI GIAI ðOẠN 2009-2012 33 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái .33 2.1.1 ðặc ñiểm tình hình kinh tế xã hội thành phố Móng Cái giai đoạn 20082012 33 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái .35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái .38 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 51 2.2.1 Uỷ nhiệm thu (nhờ thu) .51 2.2.2 Ủy nhiệm chi 54 2.3.3 Thẻ toán 56 2.3.4 Hối phiếu biên mậu 57 2.2.5 ðánh giá phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 61 Kết luận chương 68 Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ðỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THÀNH PHỐ MĨNG CÁI 69 3.1 ðịnh hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 69 3.2 ðịnh hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái giai đoạn 2011-2015 71 3.2.1 ðịnh hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 71 3.2.2 ðịnh hướng phát triển hoạt động tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 72 3.3 Một số giải pháp nhằm phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái .74 3.3.1 Các giải pháp chung 74 3.3.2 Một số giải pháp tằng cường hoạt ñộng tốn khơng dùng tiền mặt cho hình thức toán cụ thể 81 3.4 Một số kiến nghị với quan chức để góp phần đẩy mạnh công tác TTKDTM .85 3.4.1 Kiến nghị ñối với Chính phủ quan Bộ, Ngành 85 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .88 3.4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 91 Kết luận .93 Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết ñầy ñủ Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ATM Máy rút tiền tự ñộng CNY Nhân dân tệ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch POS ðiểm chấp nhận thẻ TP Thành phố TTBM Thanh toán Biên mậu TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt TW Trung ương UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu lực lượng lao động Agribank Móng Cái 36 Bảng 2.2 Kết huy ñộng vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 38 Bảng 2.3 Quy mơ, chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 41 Bảng 2.4 Doanh số mua bán ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 44 Bảng 2.5 Doanh số Thanh toán ngoại tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 45 Bảng 2.6 Doanh số chi trả kiều hối Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 theo kênh 48 Bảng 2.7 Lợi nhuận Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 50 Bảng 2.8 Doanh số toán Uỷ nhiệm thu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 51 Bảng 2.9 Kết từ dịch vụ thẻ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 57 Bảng 2.10 Các tiêu toán biên mậu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 qua ngân hàng đại lý 58 Bảng 2.11 Doanh số mua bán Nhân dân tệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 59 Bảng 2.12 So sánh doanh số tốn biên mậu năm 2009-2012 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái ngân hàng Thương mại khác ñịa bàn 60 Bảng 2.13 Kết hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 2009-2012 61 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Quy trình tốn Séc chuyển khoản 14 Hình 1.2 Quy trình toán Séc Bảo chi 16 Hình 1.3 Sơ đồ Quy trình toán Uỷ nhiệm chi 17 Hình 1.4 Sơ đồ Quy trình tốn Uỷ nhiệm thu 20 Hình 1.5 Sơ đồ Quy trình tốn Thư tín dụng 22 Hình 1.6: Quy trình tốn qua Thẻ ngân hàng 25 Hình 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái 36 Hình 2.2 Cấu trúc nguồn vốn theo loại tiền 40 Hình 2.3 Doanh thu doanh số phát hành thẻ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 47 Hình 2.4 Doanh thu doanh số chi trả kiều hối Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 47 Hình 2.5 Doanh số Ủy nhiệm thu Ngân sách Nhà nước Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2010-2012 theo loại thuế 52 Hình 2.6 Doanh số doanh thu từ hình thức Uỷ nhiệm chi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 54 Hình 2.7 Doanh số toán Uỷ Nhiệm chi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Móng Cái năm 2009-2012 theo hệ thống 55 Hình 2.8 Thị phần tốn qua POS/ATM Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thành phố Móng Cái tính đến 31/12/2012 56 81 giúp cho mối quan hệ với khách hàng ngày gắn kết, ñồng thời xây dựng phận khách hàng quan trọng thông qua đó, chi nhánh thực tốt cơng tác phát triển sản phẩm dịch vụ Bên cạnh đó, để khuyến khích khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ mình, chi nhánh đưa sách khuyến mại hợp lý phí, ưu tiên khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ hoạt ñộng giao dịch chi nhánh, ñặc biệt thúc ñẩy khách hàng sử dụng dịch vụ trọn gói Ngồi Agribank TP Móng Cái cịn tổ chức tặng hoa, quà cho khách hàng vào dịp lễ tết 3.3.2 Một số giải pháp tằng cường hoạt ñộng tốn khơng dùng tiền mặt cho hình thức toán cụ thể 3.3.2.1 ðối với thẻ toán - Cải thiện hệ thống ñường truyền từ máy chủ chi nhánh tới máy ATM, bố trí cán điện tốn trực ngày nghỉ để khắc phục cố lỗi ñường truyền cách nhanh - ðơn giản thủ tục khiếu nại sử dụng thẻ ATM cho khách hàng, cần phối hợp với Trung tâm Thẻ Agribank Việt Nam rút gọn thời gian phát hành thẻ, phận thẻ ATM cần có phối hợp tốt với phịng giao dịch ñể giải khiếu nại cho khách hàng thời gian ngắn - Chức chủ yếu thẻ rút tiền, dịch vụ khác thẻ sử dụng Muốn nạp thêm tiền, khách hàng phải ñến tận ngân hàng ñể nạp tiền vào tài khoản Mặc dù số ngân hàng cho phép nạp tiền máy ATM, hình thức tỏ khơng có hiệu lớn - Tăng cường công tác tiếp thị tới khách hàng, có sách ưu đãi phí phát hành thẻ, phí trả lương qua tài khoản ñơn vị ký kết hợp ñồng trả lương qua Agribank TP Móng Cái có số lượng nhân viên lớn - Phối hợp với Agribank Việt Nam cơng ty cung ứng dịch vụ để triển khai thêm nhiều tiện ích cho thẻ ATM tốn tiền ñiện, tiền nước sinh hoạt, cước ñiện thoại, học phí… 82 - Quan tâm đến vị trí đặt máy ATM, nên ñặt trường học, trung tâm thương mại, chợ, cửa hàng… có doanh số bán hàng quy mơ lớn Bên cạnh cạnh tranh với NHTM khác vấn ñề mà Agribank khơng có sách phát triển mạng lưới máy ATM, POS - ðảm bảo an ninh khu vực ñặt máy ATM ñể chống cướp giật, thường xuyên kiểm tra, bảo dưỡng máy ATM để phóng tránh trường hợp máy hỏng hóc gây phiền phức cho khách hàng 3.3.2.2 ðối với ủy nhiệm thu - NHNN nên quy ñịnh người bán cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người mua lập UNT gửi trực tiếp đến ngân hàng phục vụ người mua ñể thu hộ ðiều làm cho q trình tốn diễn nhanh chóng Khi lập UNT người bán có quyền ghi rõ thời hạnh tốn hình thức phạt chậm trả để đảm bảo lợi ích chủ động tốn - Khi nhận ủy nhiệm thu, giao dịch viên cần toán cho khách hàng, tránh tình trạng chậm trễ gây gián ñoạn trình sử dụng dịch vụ khách hàng - Hợp tác với công ty cung ứng dịch vụ điện, điện thoại, nước để triển khai toán dịch vụ phương thức ủy nhiệm thu 3.3.2.3 ðối với ủy nhiệm chi Hiện nay, để khắc phục tình trạng lạm dụng vốn tốn ủy nhiệm chi, ban hành hình thức “ủy nhiệm chi có phạt trả chậm” Cụ thể, nhận ñược uỷ nhiệm chi khách hàng, sau kiểm tra mà tài khoản khơng đủ số dư để hạch tốn ngân hàng lưu giữ UNC để theo dõi đồng thời tính lãi phạt chậm trả ðể điều thực địi hỏi phải có phối hợp chặt chẽ ngân hàng khách hàng 3.3.2.4 ðối với Hối phiếu biên mậu Cũng sản phẩm dịch vụ nào, dịch vụ TTBM để đến với khách hàng họ đón nhận sử dụng cần có sách marketing hợp lý với biện pháp cụ thể: 83 - Thường xuyên thông tin quảng cáo TTBM phương tiện thơng tin đại chúng, Website Ngân hàng, giới thiệu làm bật ñược ưu sử dụng TTBM với nước có chung biên giới so với sử dụng hình thức tốn quốc tế thơng thường - ðối với khách hàng ñến giao dịch, ñội ngũ cán nhân viên giới thiệu cụ thể quy trình nghiệp vụ, hướng dẫn cụ thể cho khách hàng cung cấp thêm thơng tin hình thức TTBM ñể khách hàng hiểu dịch vụ lựa chọn hình thức tốn phù hợp ðể làm tốt công tác Ngân hàng triển khai dịch vụ tư vấn khách hàng Việc cần thiết tình hình thực tế nay, doanh nghiệp cịn thiếu kinh nghiệm thương lượng ký kết hợp ñồng ngoại thương, khơng thực hiểu TTBM hay tốn quốc tế, trình độ ngoại ngữ am hiểu ñiều kiện thương mại quốc hạn chế Khách hàng cần hỗ trợ Ngân hàng việc tư vấn ñiều khoản cần ràng buộc hợp ñồng, lựa chọn phương thức ñiều kiện tốn phù hợp, rủi ro xảy Ngồi Ngân hàng cung cấp thơng tin tốt cho khách hàng tình hình thị trường thơng tin đối tác kinh doanh - Bên cạnh Agribank TP Móng Cái nên có hình thức phổ biến, hướng dẫn khách hàng cụ thể mở thêm chương trình tri ân khách hàng để thảo luận, thu thập ý kiến đóng góp bổ ích Có khách hàng yên tâm tin sử dụng dịch vụ ñem lại hiệu kinh doanh cao, tiện ích khách hàng khơng phải lên tận biên giới để giao dịch mà tốn nhanh chóng, an tồn Với cơng tác marketing sách tư vấn khách hàng tốt tạo niềm tin với khách hàng, thu hút nhiều khách hàng ñến với ngân hàng, nâng cao hiệu kinh doanh hoạt động TTBM nói riêng tồn hoạt động Ngân hàng nói chung Agribank TP Móng Cái nên khảo sát xây dựng chế tỷ giá hợp lý cạnh tranh so với NHTM khác ñể thu hút nguồn toán, lượng ngoại tệ chuyển vào thu loại phí liên quan 84 Hiện khách hàng không giao dịch cửa biên giới định, đồng thời họ khơng muốn tốn chi phí lại lên tận chi nhánh Ngân hàng biên giới để tốn Do ngồi việc phát triển tốt quan hệ ñại lý Ngân hàng nước tham gia TTBM, trọng tới quan hệ ñại lý chi nhánh tỉnh, thành phố ñồng nhằm phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Kết hợp tác ñã giúp Agribank TP Móng Cái giảm bớt việc kiểm sốt hồ sơ theo quy định quản lý kiểm sốt toán xuất nhập 3.3.2.5 ðối với với Séc Hiện nay, với phát triển kinh tế khoa học cơng nghệ, nhiều hình thức tốn đại đời, nhiên, séc hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều ưu điểm tiện lợi, sử dụng phổ biến giới +Séc không sử dụng để tốn VND mà cịn ngoại tệ, séc khơng sử dụng để tốn hàng hố dịch vụ nước mà cịn phải sử dụng để tốn với nước khu vực giới Do đó, cần phải hồn thiện điều luật séc để điều chỉnh quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm quyền lợi người liên quan ñến séc Phải chuẩn hố theo thơng lệ séc quốc tế để séc Việt Nam chấp nhận nước ngồi Chỉ có làm người sử dụng séc cảm thấy yên tâm quyền lợi mình, giảm thiểu rủi ro sử dụng séc +Một nguyên nhân việc séc chưa sử dụng rộng rãi Agribank TP Móng Cái phạm vi toán bị giới hạn Hiện séc chưa tốn ngồi hệ thống phạm vi toàn quốc Nguyên nhân thực trạng có nhiều tổ chức có quyền phát hành toán séc, tổ chức lại có mẫu séc riêng theo quy định NHNN, tự chịu trách nhiệm phát hành toán Như dễ gây chồng chéo sử dụng phát hành séc Do đó, để xác ñịnh ñược hệ thống phát hành toán séc thống nhất, tạo ñiều kiện mở rộng phạm vi tốn séc, NHNN nên quy định dùng 85 chung loại séc, có ký hiệu đơn vị phát hành, séc có đặc điểm nhận dạng để phát séc giả mạo Nguyên nhân người bán nhận trực tiếp tờ séc chuyển khoản từ người mua, họ không tránh khỏi băn khoăn khả tốn tờ séc họ chắn số dư tài khoản tiền gửi người mua có đủ để tốn cho hay khơng, có ký hiệu mật hay không (Séc bảo chi), Khi phát hành Séc bảo chi người người mua phải lập uỷ nhiệm chi nộp tiền mặt kèm theo tờ séc ñến ngân hàng phục vụ ngân hàng làm thủ tục bảo chi cho tờ séc, người mua phải mở tài khoản ñể lưu ký tiền gây ứ ñọng vốn thời gian ñịnh mà khơng trả lãi cho số tiền Việc làm thủ tục bảo chi ngân hàng thủ tục có nhiều phiền hà khách hàng ðồng thời sử dụng séc doanh nghiệp thêm chi phí mua séc, thời gian theo dõi séc Tất lý khiến khách hàng không lựa chọn việc sủ dụng Séc Nên nhánh phát hành séc với mục đích ñể tổ chức DN rút tiền mặt từ tài khoản Tuy nhiên Chính phủ Nhà nước hồn thiện hệ thống pháp lý quy định Séc, theo với tiện ích tiện lợi, an tồn, khơng thể phú nhận Séc vừa tiền toán vừa chứng từ giá trị hàng hồ dịch vụ trao đổi với tên tuổi, chữ ký bên tham gia, nên thời gian tới Agribank TP Móng Cái nên tập trung phát triển thêm dịch vụ séc, ñặc biệt séc cá nhân, góp phần đa dạng hố sản phẩm NH đồng thời đáp ứng khách hàng có nhu cầu 3.4 Một số kiến nghị với quan chức để góp phần đẩy mạnh cơng tác TTKDTM 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ quan Bộ, Ngành 3.4.1.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chỉ đạo tồn xã hội, hệ thống trị, cấp, ngành, nhằm tạo chuyển biến rõ nét nhận thức, thói quen thực thực tế 86 toán tiền mặt; ñạo TTKDTM, trước tiên ñội ngũ cán đảng viên, cơng chức, viên chức nhà nước, cán công nhân viên doanh nghiệp lớn, TCTD; ñạo thực liệt biện pháp, giải pháp TTKDTM - Chỉ ñạo thiết kế thực thi chế, sách liên quan đến hoạt ñộng TTKDTM, tạo ñiều kiện thuận lợi cho phát triển TTKDTM, kể vấn ñề liên quan ñến thu chi ngân sách quy ñịnh pháp luật hành chưa ñược quy ñịnh cụ thể; sử dụng biện pháp hành kết hợp với biện pháp kinh tế ñể triển khai thực hiện, tạo ñược ñồng thuận xã hội Bên cạnh ñó, quan chức cần quan tâm xử lý ñúng mức vấn đề thu phụ phí khách hàng tốn thẻ qua POS theo ñúng quy ñịnh hành ðồng thời, cần có chế tài, biện pháp xử lý hiệu ñể ñảm bảo thực nghiêm túc quy ñịnh thực tế - Là tổ chức có nhiệm vụ quản lý Nhà nước lĩnh vực tài NH, Nhà nước cần phải xem xét lại văn pháp luật áp dụng TTKDTM, hoàn thiện hành lang pháp lý, sở ñể ñảm bảo toán phát triển Nhà nước cần phải chỉnh sửa, cải tiến, bổ sung nội quy, quy chế TTKDTM, phải có hình thức thích hợp ñể áp dụng luật quốc tế toán vào nước ta như: Luật toán quốc tế; luật hối phiếu thương mại; quy ñịnh tốn đại - Cần suy nghĩ thực cách nghiêm túc, xác ñáng chế ñộ tiền lương, thu nhập người lao ñộng nước ta, để có đủ mức thu nhập cần thiết phù hợp với chi tiêu tối thiểu chi cho ăn uống, học phí cho cái, tiền điện, nước, chi cho sức khỏe việc mở tài khoản cá nhân ngân hàng họ ñó có ý nghĩa thiết thực Tiền lương thu nhập người dân ñịnh mức sống họ Do vậy, để dân cư có điều kiện sử dụng dịch vụ ngân hàng nói chung dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng, vấn đề đặt Chính phủ cần đưa sách tiền lương phù hợp với thực tế mà giá mặt hàng không ngừng tăng 87 - Các khoản học phí, tiền điện, nước, điện thoại, khoản phải nộp có tính chất định kỳ hộ, tổ chức kinh tế, xã hội thành phố, thị xã phải thực toán qua ngân hàng Xét khía cạnh quản lý, cách chống ñược việc thất thu thuế cách hiệu - Như phân tích TTBM ñến gặp phải nhiều vấn ñề vướng mắc ðể thực tốt phát triển TTBM không dựa vào hệ thống Ngân hàng mà cần có ñiều chỉnh, phối kết hợp quan hữu quan khác Sau ñây số kiến nghị ñiều chỉnh sách hợp lý phận chức năng, tạo điều kiện cho hoạt động TTBM có bước phát triển mạnh mẽ Về phía phủ nên thành lập ban chuyên trách hoạt ñộng xuất nhập qua biên giới với nước có chung biên giới, thành phần bao gồm ñại diện Thương mại, Tài chính, Ngân hàng, Tổng cục hải quan…để có phối hợp đồng thống Tuy kiến nghị mang ý nghĩa mở rộng việc tốn khơng dùng tiền mặt xã hội Bởi việc tốn tiền mặt bị hạn chế tốn, ngồi theo luật pháp Nhà nước ta quy ñịnh, ñồng tiền Việt Nam ñồng tiền pháp định, khơng tổ chức, cá nhân từ chối nhận tốn đồng Việt Nam Do vậy, ñiều khiến tổ chức, cá nhân hạn chế sử dụng tiền mặt toán xuất họ nhận thức rằng, tốn khơng dùng tiền mặt tiện lợi, an tồn hơn, khơng phải biện pháp hành chính, lệnh 3.4.1.2 ðối với quan Bộ, Ngành Các quan ban ngành liên quan cần có phối hợp với tránh quy ñịnh chồng chéo, chấp nhận khách hàng, người dân nộp loại tiền phí hình thức khác tiền mặt Séc, chuyển khoản… hưởng ứng tổ chức có nguồn thu thường xuyên lớn tiền mặt như: kho bạc NN, thuế, hải quan, bảo hiểm, điện, nước, bưu điện, hàng khơng, giao thơng vận tải, xăng dầu,… Phải đầu việc hưởng ứng trả lương qua tài khoản Các ñơn vị tổ chức cần sẵn sàng nối mạng tham gia chương trình tốn điện tử, sử 88 dụng máy đọc thẻ hay chấp nhận tốn thẻ, khuyến khích khách hàng TTKDTM giảm nhân viên thu tiền Từ chấp nhận quan doanh nghiệp NN tạo tiền ñề cho chấp nhận rộng rãi dân cư Có sách khuyến khích xuất quản lý nhập hợp lý ðặc biệt địa bàn TP Móng Cái có hình thức TTBM, theo người nhập Trung Quốc chuyển trả tiền hàng cho người xuất Việt Nam theo hình thức Hối phiều Biên mậu Mặc dù có cơng văn gửi ban ngành liên quan Thuế, Hải quan… mẫu chứng từ Agribank Móng Cái, nhiên cịn nhiều trường hợp quan yêu cầu DN làm văn ñề nghị ngân hàng xác nhận khoản tiền kèm theo chứng từ, gây khó khăn, thời gian cho DN 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Với vai trò ngân hàng ngân hàng, NHNN vừa người ñề quy ñịnh, vừa người theo dõi kiểm tra tình hình thực quy định ðồng thời, với vị trí đầu mối NHTM, NHNN thực vai trị trung gian tốn cho NHTM, TCTD lập trung tâm tốn bù trừ ðể thúc đẩy vai trị mình, NHNN cần giải số vấn đề: a Từng bước hồn thiện hệ thống tốn Hệ thống Thanh tốn điện tử liên ngân hàng (Citad) giữ vai trị hệ thống tốn xương sống quốc gia Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tiếp tục ñẩy mạnh đầu tư cho hạ tầng kỹ thuật cơng nghệ, mở rộng thị trường dịch vụ ñại, nhanh chóng bắt kịp cơng nghệ thơng tin đại giới Hiện nay, Citad hồn thành giai ñoạn II, góp phần ñắc lực cho phát triển kinh tế ñất nước, thể nhiều phương diện: Mang lại lợi ích cho kinh tế phát triển nhanh giao thương quốc tế; Giúp cho tổ chức tín dụng sử dụng hiệu cao vốn khả dụng thơng qua hệ thống tài khoản tập trung Ngân hàng Nhà nước; Nâng cao chất lượng thơng tin, xác, kịp thời cho quản lý, ñiều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước hội mở rộng dịch vụ ngân hàng đại, chìa khố để thay đổi tư kinh doanh ngân hàng truyền thống, tạo thuận lợi cao cho ñối tượng khách hàng 89 b Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý Hồn thiện môi trường pháp lý yêu cầu xúc ñối với hoạt ñộng ngân hàng toán ñiện tử trước yêu cầu hội nhập AFTA tiến trình chuẩn bị gia nhập WTO Việt Nam, ñặc biệt trước thách thức nhu cầu phát triển thương mại ñiện tử Cụ thể: - Tiếp tục hoàn thiện quy ñịnh quản lý, lưu trữ chứng từ ñiện tử, chữ ký ñiện tử hoạt ñộng tốn Ngân hàng Tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế cá nhân - Sửa ñổi sớm ban hành quy chế, quy trình xử lý nghiệp vụ kế tốn văn có liên quan đến cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt cho phù hợp với cơng nghệ mới, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thương mại triển khai dự án WB – Hiện đại hố Ngân hàng hệ thống toán, quản lý khách hàng tập trung, giao dịch cửa - Xác định hình thức tốn, thủ tục mở tài khoản toán dân cư với phương châm nhanh chóng, đơn giản, an tồn, chi phí thấp Ban hành quy chế mở quản lý tài khoản CNY cho DN, cá nhân - NHNN cần phối hợp với Bộ Tài để có chế, sách khuyến khích thuế biện pháp tương tự doanh số bán hàng hóa, dịch vụ tốn thẻ qua POS Việc khuyến khích đơn vị bán hàng tích cực chấp nhận tốn thẻ, khuyến khích người dân sử dụng thẻ để tốn mua hàng hóa, dịch vụ Hiệu dùng thẻ toán nằm hệ thống POS ATM ATM máy thực số giao dịch ngân hàng, POS gắn liền với ngành công nghiệp bán lẻ dịch vụ - Cần tiến tới xây dựng Luật Giao dịch ñiện tử, chứng từ ñiện tử, chữ ký ñiện tử…nhằm ñảm bảo cho ñời ứng dụng thực tế dịch vụ Ngân hàng ñiện tử như: Thẻ tốn, Internet Banking, E- Banking… Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần ñưa văn rõ ràng hướng dẫn cụ thể cho nghiệp vụ toán biên mậu giúp vùng kinh tế biên giới Thay thế, bổ sung ñịnh số 689/2004/Qð-NHNN ngày 07 tháng 06 năm 2004 90 Thống ðốc Ngân hàng Nhà Nước Về việc “ban hành Quy chế toán mua bán, trao đổi hàng hố dịch vụ khu vực biên giới khu kinh tế cửa Việt Nam Trung Quốc” Vì văn hình thức tốn mà chưa hướng dẫn cụ thể thống thủ tục, chứng từ… đặc biệt hình thức mở L/c, TTr đồng CNY Nên có thực tế phát sinh nghiệp vụ, ngân hàng lại có cách tốn khác nhau, gây khó khăn cho quan hữu quan trình kiểm tra, khách hàng đến tốn c Tăng cường cơng tác quản lý Ngân hàng Nhà nước cần rà soát tổng kết hoạt ñộng bàn ñổi tiền tư nhân kể từ có chủ trương cấp giấy phép hoạt ñộng, tổ chức lại hoạt ñộng bàn ñổi tiền tư nhân khu vực biên giới, hạn chế tư nhân mở bàn thu ñổi ngoại tệ, trực tiếp kinh doanh mua vào bán CNY nay, mà nên quy ñịnh thương nhân ñược phép làm ñại lý thu ñổi ngoại tệ ñối với Ngân hàng Thương mại làm dịch vụ ñại lý thu ñổi ngoại tệ mạnh cho Ngân hàng thương mại Do vấn đề cơng bố tỷ giá VND/CNY, Ngân hàng Nhà nước cần xem xét nghiên cứu công bố tỷ giá giao dịch VND/CNY hàng ngày làm cho Ngân hàng thương mại ấn ñịnh tỷ giá kinh doanh CNY, can thiệp tỷ giá cần thiết Khơng nên kéo dài tình trạng Ngân hàng thương mại thương nhân buôn bán qua biên giới tự xác ñịnh tỷ giá mua bán ngoại tệ CNY Sự chuyển ñổi kinh tế theo chế thị trường kéo theo xuất nhiều pháp nhân hoạt ñộng NH thuộc nhiều thành phần sở hữu nhiều ngành chủ quản tham gia vào trình cung ứng dịch vụ Vì vậy, phải đề cao vai trị quản lý dịch vụ toán biện pháp tác nghiệp NHNN NHNN cần có chức làm "trọng tài" sân chơi dịch vụ toán, xây dựng ban hành chế đảm bảo bình đẳng q trình cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế NHNN thơng qua việc tổ chức tốn phải tiến hành giám sát q trình tốn thành viên nhằm hạn chế rủi ro cho thành viên tham gia toán Phát bất hợp lý q trình tổ chức tốn để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với yêu cầu thực tế phát sinh để phát huy tác dụng tốn NH ñối với kinh tế 91 ðề nghị Ngân hàng nhà nước cho phép NHTM Việt Nam khu vực cửa quốc tế Móng Cái thí ñiểm huy ñộng vốn, ñầu tư CNY ñồng CNY thời gian qua có xu ổn định, tăng giá; kim ngạch XNK hai nước ngày tăng, nên huy động, cho vay CNY ñể toán hàng hoá nhập từ Trung Quốc, tiết kiệm ngoại tệ mạnh Chủ ñộng kêu gọi giúp ñỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực nghiệp đại hố cơng nghệ NH Việt Nam 3.4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam Agribank TP Móng Cái Chi nhánh cấp I trực thuộc Agribank Việt Nam, nên ñể ñảm bảo cho phát triển Chi nhánh nói chung Agribank TP Móng Cái nói riêng, Agribank Việt Nam cần có ñạo hỗ trợ kịp thời mặt ngồi khả Agribank TP Móng Cái: - Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy định tiêu chuẩn phân loại khách hàng ñể Agribank TP Móng Cái thực phân nhóm thực sách chăm sóc khách hàng phú hợp - ðối với dự án lớn phát triển dịch vụ phát hành thẻ tín dụng, hồn thiện hệ thống ATM… Agribank Việt Nam nên hỗ trợ phần kinh phí để ñảm bảo khả tài cho dự án - Hỗ trợ Agribank TP Móng Cái cơng tác ñào tạo cán (ngắn hạn, dài hạn, nước, nước ngồi) nhằm nâng cao trình độ, kỹ hoạt ñộng kinh tế thị trường - Agribank Việt Nam sớm thực hệ thống hoá tu chỉnh văn quy định quy trình nghiệp vụ tốn biên giới tồn hệ thống ðặc biệt đề nghị Agribank Việt Nam sớm có hướng dẫn cụ thể cách thực toán xuất nhập qua biên giới Việt-Trung hệ thống Agribank Việt Nam theo dự ñịnh Bổ sung văn hướng dẫn cụ thể quy định thủ tục, hạch tốn IPCAS nghiệp vụ dựa theo ñịnh số 689/2004/Qð-NHNN ngày 07 tháng 06 năm 2004 Thống ðốc Ngân hàng Nhà Nước 92 - ðể nâng cao vị Agribank Việt Nam nói chung, phải có ñồng lòng hệ thống Agribank, với vị trí mình, Agribank Việt Nam cần giám sát chặt chẽ Agribank TP Móng Cái, nâng cao ý thức thương hiệu cho nhân viên, chế quản lý đồng bộ, có Agribank phát triển bền vững Agribank cần chủ động tăng cường phối hợp với Bộ Công an việc phịng chống tội phạm, đảm bảo an ninh, an tồn hoạt động tốn; thiết lập kênh trao đổi thơng tin để kịp thời phối hợp, xử lý nhiều vụ việc gian lận, lừa ñảo tốn thẻ, tốn điện tử, góp phần giảm bớt rủi ro tốn, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp tổ chức, cá nhân có liên quan - ðẩy mạnh hợp tác quốc tế nghiệp vụ phát hành, toán thẻ kết nối hệ thống chuyển mạch, tốn thẻ để thẻ nội địa dễ dàng sử dụng chấp nhận toán nước khác - ðề nghị Agribank Việt nam ký thoả thuận khung bổ sung với NHTM Trung quốc đối tác tốn biên mậu trước (năm 1996) ký hợp tác phương thức toán là: Chứng từ chuyên dùng, thư uỷ thác, hối phiếu ðến hình thức tốn phát triển lên: Thanh tốn qua Internet banking, mở Thư tín dụng CNY hợp tác mua bán chuyển ñổi tệ sang ngoại tệ tự chuyển ñổi ñể chuyển nước tài khoản tiền gửi toán vượt hạn mức qui định ðảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh ngoại hối Agribank TP Móng Cái 93 KẾT LUẬN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hoạt động quan trọng, mang lại nhiều tiện lợi cho người sử dụng phục vụ chức quản lý quan chức Việc mở rộng TTKDTM hệ thống NH vấn ñề xúc kinh tế Bởi việc mở rộng TTKDTM qua hệ thống NH sở ñể NHTM mở rộng tín dụng, giảm lãi xuất cho vay, áp dụng cơng nghệ thơng tin đại hoạt động tốn, góp phần thức đẩy kinh tế phát triển Trong năm gần đây, tốn khơng dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung khơng ngừng hồn thiện phát triển sở hạ tầng, hành lang pháp lý, mơ hình tổ chức, phương tiện dịch vụ tốn Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñã ban hành nhiều văn bản, chế ñộ quy ñịnh, hướng dẫn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt văn khuyến khích chủ thể sử dụng dịch vụ ðề tài “Nghiên cứu giải pháp hồn thiện hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn thành phố Móng Cái” tổng hợp số lý luận hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt mà người viết tiếp cận ñược Qua thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh áp dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Agribank Móng Cái, thấy tình hình ứng dụng cơng nghệ tốn Agribank TP Móng Cái, xu hướng phát triển TTKDTM, kết đạt khó khăn, hạn chế TTKDTM, từ xác định ngun nhân ñưa giải pháp, kiến nghị ñể khắc phục hạn chế Qua đề tài này, người viết mong muốn hiểu biết, đề xuất góp phần vào thúc đẩy hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank TP Móng Cái nói riêng hệ thồng NHTM nói chung TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2003), Nghị định số 159/2003/Nð-CP ngày 10 tháng 12 năm 2003 cung ứng sử dụng Séc Chính Phủ (2012), Nghị định số 101/2012/Nð-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê Phạm Ngọc Dũng, ðinh Xuân Hạng (2011) Giáo trình Tài – Tiền tệ, NXB Tài Chính Khoa Kinh tế, Quản trị Kinh doanh - Trường ðH Mỏ ðịa chất (2009), Kinh tế học Vĩ mô Lê Thị Kim Liên (2007), Giáo trình Kế tốn ngân hàng, ðại học Kinh Tế Huế Ngân hàng Nhà nước tỉnh Quảng Ninh (2009-2012), Báo cáo số liệu tiền mặt – Thanh toán, Báo cáo toán Biên mậu , Báo cáo số liệu thẻ toán Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, chi nhánh Móng Cái (2009-2012), Bảng cân đối chi tiết, Báo cáo kết tốn biên giới, Báo cáo tổng kết năm Lê Thị Hồng Phượng (2012), Giải pháp mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng cá nhân Việt Nam, ðH Kinh tế 10 Lê Trung Thành (2002), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, ðại học ðà Lạt 11 Nguyễn ðức Thành (2009), Kỹ Thuật Marketing, Trường ðH Mỏ ðịa chất 12 Thống ðốc Ngân hàng Nhà Nước (2002), Quyết ñịnh số 226/2002/QðNHNN V/v ban hành quy chế hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 13 Thủ tướng Chính phủ (2011), Quyết định số 2453/Qð-TTg ngày 27/12/2011 V/v phê duyệt ðề án đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011-2015 14 Nhâm Văn Toán (2009), Quản trị kinh doanh Quốc tế, trường ðH Mỏ ðịa chất 15 Website Cổng thông tin điện tử TP Móng Cái “www.mongcai.gov.vn” 16 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “www.sbv.gov.vn” 17 Website Ngân hàng No&PTNT Việt Nam: “www.agribank.com.vn” ... HỌC MỎ - ðỊA CHẤT LÊ THỊ THANH HƯƠNG NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ MÓNG CÁI Ngành: Quản lý kinh... THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TP MĨNG CÁI GIAI ðOẠN 2009-2012 33 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Thành phố Móng. .. THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN THÀNH PHỐ MĨNG CÁI 69 3.1 ðịnh hướng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam