Pháp luật về quản trị công ty cổ phần thực tiễn áp dụng tại tỉnh thái bình (tt)

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG TÓM TẮT LUẬN VĂN .2 MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN Error! Bookmark not defined 1.1 Những vấn đề lý luận chung quản trị công ty cổ phầnError! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần Error! Bookmark not defined 1.1.2 Khái niệm quản trị công ty cổ phần Error! Bookmark not defined 1.1.3 Vai trị quản trị cơng ty cổ phần Error! Bookmark not defined 1.1.4 Các mơ hình quản trị cơng ty cổ phần giới Error! Bookmark not defined 1.2 Quy định pháp luật Việt Nam quản trị công ty cổ phầnError! Bookmark not defined 1.2.1 Mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Error! Bookmark not defined 1.2.2 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phầnError! Bookmark not defined 1.2.3 Giám sát giao dịch có khả tư lợi giao dịch với bên liên quan Error! Bookmark not defined Kết luận Chương Error! Bookmark not defined Chương 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CƠNG TY CỔ PHẦN TẠI TỈNH THÁI BÌNH Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu chung đặc điểm kinh tế-xã hội tỉnh Thái BìnhError! Bookmark not defined 2.2 Áp dụng pháp luật quản trị cơng ty cổ phần tỉnh Thái Bình Error! Bookmark not defined 2.2.1 Về mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Error! Bookmark not defined 2.2.2 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phầnError! Bookmark not defined 2.2.3 Giám sát giao dịch có khả tư lợi giao dịch với bên liên quan Error! Bookmark not defined 2.3 Đánh giá Error! Bookmark not defined 2.3.1 Ưu điểm Error! Bookmark not defined 2.3.2 Tồn tại, hạn chế Error! Bookmark not defined Kết luận Chương Error! Bookmark not defined Chương 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦNError! Bookmark not defined 3.1 Yêu cầu khách quan việc hồn thiện pháp luật quản trị cơng ty cổ phần Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật kiến nghị nâng cao hiệu thực pháp luật quản trị công ty cổ phần Error! Bookmark not defined 3.2.1 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật quản trị công ty cổ phần Error! Bookmark not defined 3.2.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật quản trị công ty cổ phần Error! Bookmark not defined 3.3 Một số kiến nghị nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản trị công ty cổ phần tỉnh Thái Bình Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài LDN 2014 có nhiều nội dung quản trị CTCP, nhiên, vấn đề bất cập Việc phân tích, đánh giá quy định LDN hành quản trị CTCP tìm hiểu thực trạng áp dụng pháp luật tỉnh Thái Bình vấn đề có ý nghĩa lý luận thực tiễn Chính vậy, tác giả chọn đề tài: “Pháp luật quản trị công ty cổ phần – Thực tiễn áp dụng tỉnh Thái Bình” làm luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu Dưới góc độ khoa học pháp lý, có nhiều nghiên cứu quản trị CTCP nhiều phạm vi khác như: Sách: “Luật doanh nghiệp bảo vệ cổ đông – Pháp luật thực tiễn” (2011) TS Bùi Xuân Hải; Luận văn: “Hoàn thiện pháp luật Việt Nam quản trị công ty cổ phần”, tác giả Hoàng Thị Mai; nghiên cứu: “Một số so sánh CTCP theo Luật công ty Nhật Bản Luật doanh nghiệp Việt Nam”, Phan Thị Lan Hương, Tạp chí khoa học Đại học quốc gia Hà Nội, số 25/2009… Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Luận văn nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận quy định pháp luật quản trị CTCP, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật quản trị CTCP tỉnh Thái Bình, đưa kiến nghị hoàn thiện pháp luật giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật quản trị CTCP tỉnh Thái Bình Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung làm rõ quy định LDN 2014 quản trị CTCP, đánh giá pháp luật thực định thực tiễn thi hành; kết hợp làm rõ điểm LDN 2014cũng so sánh với pháp luật quản trị CTCP số quốc gia Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp: Nghiên cứu, phân tích quy định pháp luật hành; khảo sát số CTCP địa bàn tỉnh Thái Bình; vấn số người có liên quan CTCP… Những đóng góp luận văn Làm rõ số vấn đề lý luận CTCP quản trị CTCP; phân tích, đánh giá quy định pháp luật quản trị CTCP đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật; Đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật quản trị CTCP đề xuất giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật Thái Bình Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Những vấn đề lý luận chung quản trị công ty cổ phần Khái niệm công ty cổ phần Pháp luật Việt Nam không nêu định nghĩa cụ thể CTCP mà liệt kê dấu hiệu để nhận biết Có thể hiểu: CTCP loại hình doanh nghiệp mà vốn điều lệ chia thành nhiều phần cổ phần phát hành thị trường nhằm huy động vốn tham gia đầu tư từ thành phần kinh tế Người sở hữu cổ phần gọi cổ đông Khái niệm quản trị công ty cổ phần Cho đến khái niệm quản trị công ty nói chung, quản trị CTCP khơng ghi nhận văn pháp luật Có thể đưa khái niệm quản trị CTCP sau: Quản trị công ty bao gồm hệ thống thiết chế, theo việc tổ chức công ty thực sở phân định rõ ràng quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu, người quản lý, người có lợi ích liên quan đảm bảo cho vận hành cơng ty nhằm hồn thành mục tiêu định Vai trị quản trị cơng ty cổ phần Thứ nhất, kinh tế, quản trị CTCP hiệu trước hết mang lại lợi ích cho cổ đơng công ty; giúp công ty tiếp cận với nguồn vốn từ bên cách thuận lợi Thứ hai, mặt pháp luật, quy định quản trị CTCP hành lang pháp lý cho doanh nghiệp tổ chức hoạt động, công cụ quản lý nhà nước sở pháp lý để nhà nước giải tranh chấp Thứ ba, mặt xã hội, quản trị CTCP góp phần quan trọng vào việc trì ổn định phát triển cho kinh tế Các mơ hình quản trị công ty cổ phần giới - Dựa vào mục đích quản trị cơng ty, mơ hình quản trị cơng ty thường phân chia thành mơ hình quản trị hướng tới cổ đơng mơ hình quản trị cơng ty hướng tới lợi ích tất bên có quyền lợi liên quan cơng ty - Căn theo cấu trúc quản trị nội cơng ty, có hai mơ hình cấu trúc quản trị nội CTCP cấu trúc hội đồng kép hay gọi hội đồng hai tầng, đa hội đồng mơ hình hội đồng đơn hay cịn gọi hội đồng tầng Cũng có quốc gia kết hợp hai mơ hình Anh- Mỹ châu Âu lục địa mơ hình quản trị công ty Nhật Bản 1.2 Quy định pháp luật Việt Nam quản trị công ty cổ phần 1.2.1 Mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Điều 134 LDN 2014 đưa hai mơ hình tổ chức quản lý để công ty lựa chọn: ĐHĐCĐ, HĐQT, BKS GĐ TGĐ ĐHĐCĐ, HĐQT, GĐ TGĐ 1.2.1.1 Đại hội đồng cổ đông a Nhiệm vụ, quyền hạn Đại hội đồng cổ đông Thông qua định hướng phát triển công ty; Quyết định loại cổ phần số cổ phần quyền chào bán; bầu, bãi nhiệm, bãi nhiệm thành viên HĐQT, kiểm soát viên b Cuộc họp Đại hội đồng cổ đông Ngoài họp ĐHĐCĐ thường niên năm, trường hợp cần thiết tổ chức họp ĐHĐCĐ bất thường Cuộc họp ĐHĐCĐ tiến hành có số cổ đơng dự họp đại diện 51% tổng số cổ phần có quyền biểu c Thơng qua định Đại hội đồng cổ đông Nghị số nội dung thông qua số cổ đơng đại diện 65% tổng số phiếu biểu tất cổ đông dự họp tán thành; định khác thông qua số cổ đơng đại diện cho 51% tổng số phiếu biểu tất cổ đông dự họp tán thành Trường hợp thông qua nghị hình thức lấy ý kiến văn nghị ĐHĐCĐ thơng qua số cổ đơng đại diện 51% tổng số phiếu biểu tán thành 1.2.1.2 Hội đồng quản trị a Nhiệm vụ, quyền hạn Hội đồng quản trị Nhóm quyền kiến nghị loại cổ phần tổng số cổ phần quyền chào bán loại, kiến nghị mức cổ tức trả… Nhóm quyền định: kinh doanh; tài chính; tổ chức b Thành viên Hội đồng quản trị Chủ tịch Hội đồng quản trị HĐQT ĐHĐCĐ bầu gồm từ đến 11 thành viên để thực nhiệm vụ quản lý công ty Nhiệm kỳ thành viên HĐQT không 05 năm c Cuộc họp Hội đồng quản trị HĐQT làm việc theo chế độ tập thể, thành viên có phiếu biểu 1.2.1.3 Giám đốc, Tổng giám đốc GĐ/TGĐ người điều hành công việc kinh doanh HĐQT bổ nhiệm HĐQT bổ nhiệm số thành viên HĐQT thuê người khác làm GĐ/TGĐ 1.2.1.4 Ban kiểm soát a Nhiệm vụ, quyền hạn Ban kiểm soát Là quan thay mặc cổ đơng cơng ty kiểm sốt hoạt động công ty hoạt động vị trí quản lý cơng ty trường hợp định b Tiêu chuẩn thành viên Ban kiểm soát Điều 164 LDN năm 2014 quy định: thành viên BKS có đủ lực hành vi dân không thuộc đối tượng bị cấm thành lập quản lý doanh nghiệp theo quy định pháp luật; vợ, chồng, cha, mẹ, cha mẹ nuôi, con, nuôi, anh, chị, em nuôi thành viên HĐQT, GĐ/TGĐ người quản lý khác… c Chế độ trách nhiệm thành viên Ban kiểm soát Phải tuân thủ pháp luật, điều lệ công ty, định ĐHĐCĐ đạo đức nghề nghiệp thực nhiệm vụ giao 1.2.1.5 Cổ đông a Các loại cổ đông công ty cổ phần Người nắm giữ cổ phần phổ thông cổ đông phổ thông, cổ đông ưu đãi người nắm giữ cổ phần ưu đãi b Quyền cổ đông - Quyền quản lý; - Quyền kinh tế; - Quyền kiểm tra, giám sát hoạt động cơng ty; - Quyền u cầu quan có thẩm quyền giải tranh chấp phát sinh c Nghĩa vụ cổ đơng Thanh tốn đủ thời hạn số cổ phần cam kết mua; không rút vốn góp cổ phần phổ thơng khỏi cơng ty hình thức; tn thủ Điều lệ quy chế quản lý nội công ty; chấp hành nghị ĐHĐCĐ, HĐQT 1.2.2 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phần a Minh bạch công khai thông tin với cổ đơng cơng ty Một là, CTCP phải có nghĩa vụ công bố thông tin cho cổ đông công ty Hai cổ đơng phổ thơng có quyền xem xét, tra cứu trích lục thơng tin, tài liệu; b Minh bạch công khai thông tin với người quản lý CTCP Tất thành viên HĐQT có quyền u cầu GĐ/TGĐ cung cấp tình hình tài chính, hoạt động cơng ty Đối với BKS, Luật quy định cụ thể loại văn bắt buộc phải gửi cho BKS (Điều 166) trách nhiệm cung cấp thông tin, tài liệu người yêu cầu c Minh bạch công khai thông tin với chủ thể bên ngồi cơng ty LDN văn hướng dẫn thi hành có quy định cụ thể, rõ ràng trách nhiệm công bố thông tin CTCP, đặc biệt công ty đại chúng 1.2.3 Giám sát giao dịch có khả tư lợi giao dịch với bên liên quan a Giám sát giao dịch có khả tư lợi Các hợp đồng giao dịch có giá trị lớn 35% tổng giá trị tài sản doanh nghiệp ghi báo cáo tài gần tỷ lệ khác nhỏ quy định tài điều lệ công ty phải ĐHĐCĐ thông qua, hợp đồng giao dịch có giá trị nhỏ 35% thuộc thẩm quyền HĐQT b Giám sát giao dịch với bên liên quan Các hợp đồng giao dịch có giá trị nhỏ 35% tổng số giá trị tài sản doanh nghiệp ghi báo cáo tài gần tỷ lệ khác nhỏ quy định Điều lệ công ty HĐQT định; giao dịch có giá trị cao phải ĐHĐCĐ xem xét chấp thuận Chương THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CƠNG TY CỔ PHẦN TẠI TỈNH THÁI BÌNH 2.1 Giới thiệu chung đặc điểm kinh tế-xã hội tỉnh Thái Bình - Về đặc điểm vị trí, dân số: Thái Bình tỉnh ven biển, thuộc đồng châu thổ sơng Hồng Tồn tỉnh gồm có huyện, thành phố với tổng số 284 xã, phường, thị trấn - Về tình hình phát triển kinh tế-xã hội: Trong năm gần đây, địa phương bắt đầy đẩy mạnh việc chuyển đồi tái cấu kinh tế nhằm giảm tỷ trọng nông nghiệp, tăng tỷ trọng công nghiệp thương mại, dịch vụ - Về tình hình phát triển doanh nghiệp: Số lượng doanh nghiệp lớn địa bàn ít, đa số doanh nghiệp vừa nhỏ, siêu nhỏ Tồn tỉnh có 4.992 doanh nghiệp với vốn đăng ký 42,7 nghìn tỷ đồng, 575 chi nhánh văn phòng đại diện - Về đặc điểm CTCP tỉnh Thái Bình: Tính đến năm 2015, tồn tỉnh có 853/4531 doanh nghiệp tổ chức theo mơ hình CTCP CTCP địa bàn tỉnh chủ yếu công ty thuộc loại nhỏ vừa, khơng có nhiều CTCP với quy mơ lớn có nhiều CTCP thuộc loại cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước 2.2 Áp dụng pháp luật quản trị công ty cổ phần tỉnh Thái Bình 2.2.1 Về mơ hình quản trị cơng ty cổ phần Hầu doanh nghiệp lựa chọn tổ chức quản lý công ty theo mơ hình thứ Lý doanh nghiệp đưa lựa chọn mơ hình là mơ hình truyền thống quy định từ LDN năm 2005 Trong đó, mơ hình LDN đưa mẻ, đặc biệt thành viên độc lập HĐQT Trong đó, Luật chưa có hướng dẫn cụ thể vấn đề 2.2.2 Minh bạch công khai thông tin công ty cổ phần Qua tìm hiểu tác giả cho thấy vấn đề thực pháp luật công khai, minh bạch thơng tin CTCP địa phương cịn nhiều hạn chế 2.2.3 Giám sát giao dịch có khả tư lợi giao dịch với bên liên quan Để ngăn chặn việc cá nhân có thẩm quyền thực giao dịch nhằm mục đích tư lợi, CTCP quy định cụ thể điều lệ số biện pháp LDN quy định 2.3 Đánh giá 2.3.1 Ưu điểm Thứ nhất, nhiều doanh nghiệp trọng xây dựng điều lệ doanh nghiệp với kết cấu chặt chẽ, quy định toàn diện vấn đề liên quan đến quản trị công ty Sau LDN năm 2014 có hiệu lực thi hành, nhiều doanh nghiệp tiến hành sửa đổi, bổ sung điều lệ để cập nhật quy định pháp luật mới, có vấn đề quản trị CTCP Thứ hai, nhiều doanh nghiệp vận dụng quy định LDN để quy định cụ thể, chi tiết hóa nhiều vấn đề mà Luật trao cho điều lệ công ty quy định cụ thể Thứ ba, qua số liệu thống kê Tòa án nhân dân cấp tỉnh Thái Bình cho thấy khơng có vụ tranh chấp liên quan đến vấn đề quản trị CTCP Có kết doanh nghiệp nhận thức quản trị doanh nghiệp vấn đề bản, doanh nghiệp nói chung, CTCP nói riêng 2.3.2 Tồn tại, hạn chế Thứ nhất, nhiều doanh nghiệp xây dựng điều lệ cịn mang tính hình thức Điều thể qua số biểu như: Một nội dung điều lệ chép lại quy định pháp luật; Hai số vấn đề LDN năm 2014 không quy định mà điều lệ công ty quy định Thứ hai, vấn đề thực pháp luật công khai, minh bạch thơng tin CTCP cịn nhiều hạn chế Có thể thấy, hạn chế xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan Về khách quan, quản trị doanh nghiệp quan tâm Việt Nam dừng lại mức khiêm tốn Về chủ quan, doanh nghiệp chưa nhận thức rõ tầm quan trọng quản trị doanh nghiệp Chương HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN 3.1 Yêu cầu khách quan việc hoàn thiện pháp luật quản trị công ty cổ phần Việt Nam Thứ nhất, quản trị CTCP đặt ngày thiết để giải vấn đề thuộc đặc trưng CTCP Thứ hai, khắc phục nội dung cịn thiếu sót pháp luật hành: 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật quản trị công ty cổ phần Thứ nhất, Xây dựng khái niệm thành viên độc lập HĐQT; Quy định cụ thể tiêu chuẩn, điều kiện làm thành viên độc lập HĐQT; Có chế giám sát việc thực trì thành viên độc lập HĐQT doanh nghiệp Thứ hai, Quy định thông tin người đại diện CTCP thông tin phải công bố định kỳ bất thường Quy định cụ thể trách nhiệm người đại diện trường hợp thực giao dịch vượt phạm vi đại diện Thứ ba, Bổ sung quy định trường hợp số cổ đơng có quyền biểu dự họp ĐHĐCĐ 51% tỷ lệ thơng qua định ĐHĐCĐ nội dung quan trọng quy định 75%, nội dung thông thường 65% Thứ tư, cần quy định tỷ lệ biểu để nghị quyết, định ĐHĐCĐ thông qua nội dung quan trọng quy định khoản Điều 141 LDN năm 2014 65%, nội dung thông thường 51% Thứ năm, quy định rõ chế tài, thời hạn xử lý trường hợp CTCP không đáp ứng điều kiện BKS thành viên HĐQT Thứ sáu, yêu cầu công ty đưa nội dung công bố thông tin quản trị công ty vào báo cáo thường niên; bổ sung chế tài xử lý trường hợp lãnh đạo cơng ty gây khó khăn đến quyền tiếp cận thông tin cổ đông; BKS;… 3.3 Một số giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật quản trị công ty cổ phần Thứ nhất, doanh nghiệp: Một doanh nghiệp phải nâng cao ý thức thực pháp luật xây dựng chế quản trị doanh nghiệp hiệu quả; Hai doanh nghiệp cần tổ chức rà soát, kiểm tra đổi nâng cao hiệu điều lệ công ty; Ba doanh nghiệp cần nâng cao ý thực tự nguyện thực quy định pháp luật cơng khai hóa, minh bạch thơng tin Thứ hai, tăng cường vai trò quản lý nhà nước việc tổ chức thực thi thúc đẩy quản trị CTCP Thứ ba, nâng cao lực hiệu hoạt động hiệp hội tổ chức xã hội Hiệp hội Các doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, Hiệp hội Các nhà đầu tư tài Việt Nam 3.4 Một số kiến nghị nâng cao hiệu áp dụng pháp luật quản trị cơng ty cổ phần tỉnh Thái Bình Thứ nhất, doanh nghiệp Một tham gia Hiệp hội doanh nghiệp tỉnh Thái Bình Hai tham gia khố học, chương trình tập huấn, tư vấn giải đáp thắc mắc Sở tư pháp tỉnh Thái Bình tổ chức thực Thứ hai, Uỷ ban nhân dân tỉnh cần nghiên cứu thành lập cổng thông tin hỗ trợ doanh nghiệp KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu đề tài này, tác giả rút số kết luận sau: Thứ nhất, quản trị CTCP có lịch sử phát triển lâu đời giới với nhiều mô hình áp dụng Đến nay, vấn đề nhận quan tâm quốc gia để thiết kế mơ hình thích hợp cho Thứ hai, LDN năm 2014 đời khắc phục nhiều hạn chế, bất cập LDN năm 2005 quản trị CTCP, đáp ứng nhu cầu quản trị CTCP Việt Nam Tuy nhiên, với phát triển nhanh chóng, đa dạng CTCP để phù hợp với thông lệ quản trị công ty hiệu giới, việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật doanh nghiệp vấn đề yêu cầu đặt Thứ ba, để quy định pháp luật triển khai thực có hiệu quả, nhóm giải pháp quan trọng nâng cao hiệu thực thi pháp luật Trong đó, việc nâng cao ý thức xây dựng, thực quản trị công ty tốt doanh nghiệp yếu tố tiên ... định pháp luật quản trị CTCP, đánh giá việc áp dụng quy định pháp luật quản trị CTCP tỉnh Thái Bình, đưa kiến nghị hồn thiện pháp luật giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật quản trị CTCP tỉnh Thái. .. hiệu thực pháp luật Thái Bình Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ CÔNG TY CỔ PHẦN 1.1 Những vấn đề lý luận chung quản trị công ty cổ phần Khái niệm công ty cổ phần Pháp. .. kinh tế-xã hội tỉnh Thái BìnhError! Bookmark not defined 2.2 Áp dụng pháp luật quản trị công ty cổ phần tỉnh Thái Bình Error! Bookmark not defined 2.2.1 Về mơ hình quản trị công ty cổ phần Error!