Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn tìm hiểu thực trạng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Long Biên; giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Long Biên.
Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng MỤC LỤC Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng DANH MỤC BẢNG BIỂU Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng NHỮNG CỤM TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh DAĐT : Dự án đầu tư NHNN : Ngân hàng nhà nước TMCP : Thương mại cổ phần CBTĐ : Cán bộ thẩm định TS : Tài sản Hoàng Thị Hoàn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang trong q trình hồn thành cơng nghiệp hóa hiện đại hố đất nước, nhà nước địi hỏi triển khai,thực hiện nhiều dự án đầu tư với nguồn vốn huy động cả trong và ngồi nước, thuộc mọi thành phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn huy động từ các NHTM là chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn. NHTM là tổ chức gắn chặt với nền kinh tế thị trường, đóng vai trị quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển. Nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ NHTM đóng vai trị là trung tâm tiền tệ tín dụng của nền kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hố các hoạt động của ngân hàng nhằm cung cấp các nguồn vốn cho doanh nghiệp hoạt động, hệ thống NHTM Việt Nam đã chủ động đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho vay với mọi thành phần kinh tế nếu đáp ứng thỏa mãn điều kiện cho vay của ngân hàng. Đây là hoạt động đem lại thu nhập chính cho các NHTM. Trong q trình cấp tín dụng, NH ln phải đối mặt với nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng có thể xảy ra do nhiều ngun nhân khác nhau và các NH khơng thể loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể đề phịng, hạn chế nó. Chính vì vậy mà vấn đề đặt ra cho các ngân hàng thương mại là làm sao sử dụng đồng vốn của mình một cách tốt nhất, ước lượng khả năng rủi ro và sinh lời một cách hiệu quả nhất khi quyết định tài trợ để khơng ngừng nâng cao được uy tín, đảm bảo được sự tồn tại và phát triển của chính bản thân ngân hàng. Trong đó hoạt động nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng là biện pháp chính hữu hiệu để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Đặc biệt, hiện nay đang trong thời kỳ khơi phục nền kinh tế sau khủng hoảng, các doanh nghiệp đang cần nhu cầu vốn vay lớn từ ngân hàng để phát triển sản xuất kinh doanh. Để đảm bảo cho ngân hàng có thể thu hồi được cả gốc và lãi vay, cơng tác thẩm định khách hàng là bước chính để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay hay khơng. Cơng tác thẩm định có vai trị quyết định tới chất Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng lượng cho vay của ngân hàng, tới tỷ lệ nợ xấu, nợ dưới tiêu chuẩn và ảnh hưởng tới cả lợi nhuận của ngân hàng. Tại Ngân hàng TMCP Qn đội Chi nhánh Long Biên, thực trạng tỷ lệ nợ q hạn của Chi nhánh cịn khá cao ở mức trên 3% tổng dư nợ, một phần ngun nhân chính do chất lượng thẩm định tín dụng các khoản vay trong thời gian trước tới nay. Và giải pháp quan trọng là nâng cao chất lượng thẩm định mới giúp giảm tỷ lệ này, tăng thu nhập cho Chi nhánh và Ngân hàng, nâng cao chất lượng canh tranh cho Ngân hàng Trong q trình thực tập tại Chi nhánh Long Biên của Ngân hàng TMCP Qn đội, nhận thấy tầm quan trọng của cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng và nhu cầu vay vốn của các khách hàng doanh nghiệp rất lớn, em quyết định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) Chi nhánh Long Biên” làm đề tài chuyên đề thực tập Chuyên đề đi vào nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và thẩm định tín dụng. Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp. Và cuối cùng là nghiên cứu một số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trong cho vay Nội dung của chun đề về lý luận, chủ yếu tập trung vào chất lượng thẩm định tín dụng trên góc độ ngân hàng thương mại. Liên hệ nghiên cứu quy trình, chỉ tiêu liên quan đến chất lượng thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Qn đội chi nhánh Long Biên. Và sử dụng số liệu kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Long Biên giai đoạn từ 20072010 để phân tích thực tiễn Kết cấu chun đề thực tập gồm: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NHTM Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Qn đội Chi nhánh Long Biên Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Qn Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng đội Chi nhánh Long Biên Do kiến thức và thời gian hạn chế, đề tài thực tập của em khơng thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được sự đóng góp của thầy cơ giáo và các bạn Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Cơng tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, mục đích, ý nghĩa của thẩm định tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm thẩm định tín dụng Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng, là hoạt động sinh lời lớn nhất và rủi ro cao nhất cho NHTM. Rủi ro này có nhiều ngun nhân, đều gây tổn thất, làm giảm thu nhập và có thể bị chiếm dụng vốn đẩy NHTM đến phá sản. Nên trước khi đưa ra quyết định tài trợ, NH phải cân nhắc thật kỹ lưỡng, ước lưỡng khả năng rủi ro, sinh lời từ quyết định tài trợ này. Đây chính là cơng tác thẩm định tín dụng khách hàng Đứng trên mỗi góc độ lại có những quan niệm khác nhau về thẩm định, nhưng chung nhất: “Thẩm định là xem xét một cách khách quan và tồn diện các nội dung cơ bản của một doanh nghiệp hay một phương án có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành, khai thác, sự lành mạnh về tài chính, tính sinh lợi cũng như tính khả thi của doanh nghiệp hay phương án đó” Thơng thường, mỗi dự án được thẩm định dưới nhiều góc độ khác nhau như: chủ đầu tư, người đi vay, người cho vay, chính phủ… Về phía NH thẩm định một doanh nghiệp, cá nhân hoặc một phương án cho vay được gọi là thẩm định tín dụng “Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các cơng cụ và kỹ thuật phân tích Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án mà khách hàng đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng” Đứng trên góc độ NH, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích và hiểu được dự án có thực sự khả thi hay khơng về mặt kinh tế. Khách hàng khi lập một dự án ln mong muốn được NH cho vay vốn nên có thể thổi phồng về hiệu quả kinh tế của dự án nên thẩm định tín dụng cần phải xem xét đánh giá đúng thực chất hiệu quả của dự án mang lại. Vì thế, cơng tác thẩm định là cơng việc phức tạp địi hỏi tư duy logic và tổng hợp khoa học, phải có cách nhìn tổng thể đồng thời phải có kiến thức sâu sắc về lĩnh vực kinh tế, ngành nghề doanh nghiệp hoạt động để đánh giá khách quan nhất sự lành mạnh về tài chính của doanh nghiệp, tính khả thi hiệu quả của phương án kinh doanh hay dự án đầu tư 1.1.1.2 Vai trị của thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất cho các ngân hàng thương mại nhưng đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng là khả năng xẩy ra tổn thất cho ngân hàng do khách hàng khơng trả nợ đúng hạn, hay khơng trả đầy đủ gốc và lãi Có thể có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do khách quan và chủ quan như: khách hàng cố tình lừa đảo ngân hàng, thiên tai dịch bệnh mất mùa thất bát, khách hàng khơng có đủ khả năng trả nợ, khách hàng kinh doanh thất bại Trong hoạt động tín dụng khả năng xẩy ra tổn thất là rất khó loại trừ hết nên vấn đề là ngân hàng thương mại cần phải tìm ra, hạn chế những tổn thất đến mức thấp nhất nếu được. Các ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp để làm giảm những rủi ro tín dụng, một trong những biện pháp cực kì quan trọng bất kỳ ngân hàng nào cũng phải làm trước tiên là cơng tác thẩm định trước khi cho vay. Qua thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp đi vay, ngân hàng sẽ nắm rõ hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp như: tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng sinh lời của tổng tài sản, nhu cầu vốn của doanh nghiệp, khả năng trả nợ vay, hay doanh nghiệp có sử dụng vốn hiệu quả khơng để ngân hàng xác định hạn mức, đưa ra phương án cho vay, phương án thu hồi nợ Thẩm định tín dụng với mục đích là đánh giá chính xác, trung thực khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng để ra quyết định cho vay, là một khâu quan trọng trong quy trình tín dụng. Để giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Trần Đức Thắng đạo ngân hàng tự tin, tránh sai lầm khi đưa ra các quyết định cho vay, thẩm định tín dụng cần đạt được các mục tiêu: Đánh giá được mức độ tin cậy của dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay Giảm xác suất của hại loại sai lầm khi quyết định cho vay: cho vay dự án tồi hay từ chối cho vay dự án tốt 1.1.2. Nội dung thẩm định tín dụng 1.1.2.1. Quy trình tín dụng cơ bản của Ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mơ tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp Khách hàng: Cung cấp tài liệu và thơng tin Thu thập thơng tin qua phỏng vấn, viếng thăm Cập nhật thơng tin thị trường, chính sách, pháp lý GVHD: Th.S Trần Đức Thắng Nhân viên tín dụng: Tiếp xúc, hướng dẫn Phỏng vấn khách hàng Lập hồ sơ: Giấy đề nghị vay Hồ sơ pháp lý Phương án/ Dự án Tổ chức phân tích và thẩm định: Pháp lý Bảo đảm nợ vay Kết quả ghi nhận: Biên bản, báo cáo Tờ trình Giấy tờ về bảo đảm nợ Quyết định tín dụng: Hội đồng phán quyết Cá nhân phán quyết Từ chối Giấy báo lý do Hợp đồng tín dụng: Đàm phán Ký kết HĐ tín dụng Ký kết HĐ phụ khác Chấp thuận Giải ngân: Chuyển tiền vào tài khoản KH Trả cho nhà cung cấp Tổ chức giám sát: Nhân viên kế tốn Nhân viên tín dụng Thanh tra, kiểm sốt viên Thu nợ cả gốc và lãi Thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc Giám sát tín dụng Vi phạm hợp đồng Khơng đủ, khơng đúng hạn Biện pháp: Cảnh báo, tăng cường kiểm sốt; Ngừng giải ngân, tái xét tín dụng Đầy đủ và đúng hạn Thanh lý HĐTD mặc nhiên Xử lý: Tịa án Cơ quan thẩm quyền Khơng đủ, khơng đúng hạn SƠ ĐỒ 1: MƠ TẢ QUY TRÌNH TÍN DỤNG Hồng Thị Hồn Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C Chun đề thực tập tốt nghiệp Hồng Thị Hồn GVHD: Th.S Trần Đức Thắng 10 Lớp: Tài chính doanh nghiệp 49C ... cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?trong hoạt? ?động? ?cho? ?vay? ?khách? ?hàng? ?doanh? ?nghiệp? ?tại? ?NHTM Chương 2: Thực trạng cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?trong? ?hoạt? ?động? ?cho? ? vay? ?khách? ?hàng? ?doanh? ?nghiệp? ?Ngân? ?hàng? ?TMCP? ?Qn? ?đội? ?? ?Chi? ?nhánh Long Biên... CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG? ?TRONG? ? HOẠT ĐỘNG? ?CHO? ?VAY? ?KHÁCH HÀNG? ?DOANH? ?NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?trong? ?hoạt? ?động? ?cho? ?vay? ?khách hàng? ?doanh? ?nghiệp. .. và nhu cầu? ?vay? ?vốn của các? ?khách? ?hàng? ?doanh? ?nghiệp? ?rất lớn, em quyết? ?định? ? chọn đề ? ?tài: ? ?Nâng? ?cao? ?chất? ?lượng? ?cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?tín? ?dụng? ?trong? ?hoạt? ? động cho? ? vay? ? khách? ? hàng doanh? ? nghiệp Ngân hàng? ? TMCP? ?