NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Bảo lãnh Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnhthực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàngkhác bằng uy tín và khả năng tài ch

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH

NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụtài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán vàthực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanhnào trong nền kinh tế

Theo Luật Các tổ chức tín dụng của nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa VIệtNam ghi: “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này đểcấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Trung gian tài chính

Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủyếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và

tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêuchi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá mức thu nhập và vì thế

họ là những người cần bổ sung vốn; (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trongchi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá,dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm(2) sang nhóm (1) nếu cả hai cùng có lợi

Trung gian tài chính làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó khuyếnkhích tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho người đầu tư ( tăng thu nhập chongười đầu tư) từ đó mà khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã khắc phụcđược những hạn chế của tín dụng trực tiếp, làm cho ngân hàng phát triển vàthịnh vượng

1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàngnhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chitrả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu

Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán củakhách hàng tăng lên, khách hàng có thể dung để mua hàng hoá và dịch vụ Do

đó, bằng vệc cho vay( hay tạo tín dụng) các ngân hàng đã tạo ra phương tiệnthanh toán

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi cáckhoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sởcho vay

1.1.2.3 Trung gian thanh toán

Ngân hàng thương mại trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay

ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toángiá trị hàng hoá và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiếtkiệm chi phí, ngân hàng đưa ra nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằngséc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ…cung cấp mạng lưới thanh toán điện

tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàngcòn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặcthông qua các trung tâm thanh toán

1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Mua bán ngoại tệ

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi( mua bán) ngoại tệ - ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loạitiền khác và hưởng phí dịch vụ

1.1.3.2 Nhận tiền gửi

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìmmọi cách để huy động được tiền Một trong những nguồn quan trọng là các

khoản tiền gửi( thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngân hàng mở dịch vụnhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn

1.1.3.4 Bảo quản vật có giá

Các ngân hàng thực hiện việc lưu giữ vàng và các vật có giá khác chokhách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng cho khách hàng và giaocho tờ biên nhận( giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành Giấy chứng nhậnđược sử dụng như tiền – dung để thanh toán các khoản nợ trong phạm vi ảnhhưởng của ngân hàng phát hành

1.1.3.5 Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán

Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiềnmặt, tức là người gửi tiền không cần đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viếtgiấy chi trả cho khách( séc), khách hàng mang séc đến ngân hàng để nhận đượctiền Tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt là an toàn, nhanh chóng,chính xác, tiết kiệm chi phí đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nângcao thu nhập

1.1.3.6 Quản lý ngân quỹ

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp

và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều kháchhàng Nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong

đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiếnhành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tíndụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán

1.1.3.7 Tài trợ các hoạt động của Chính phủ

Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng.Các ngân hàng được cấp phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thựchiện với mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ.Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổnglượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được; hoặc phải cho vay với điều kiện

ưu đãi cho các doanh nghiệp của Chính phủ

1.1.3.8 Bảo lãnh

Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnhthực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàngkhác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh.Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàngthương mại không được vượt qua tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng thươngmại

1.1.3.9 Cho thuê tài chính

Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phảithành lập công ty cho thuê tài chính riêng

Ngoài các dịch vụ trên, ngân hàng thương mại còn có các dịch vụ khác:cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứngkhoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp các dịch vụ đại lý

1.1.4 Các loại hình ngân hàng thương mại (chia theo hình thức sở hữu) 1.1.4.1 Ngân hàng sở hữu tư nhân: là ngân hàng do cá nhân thành lập

bằng vốn của cá nhân Loại ngân hàng này nhỏ, phạm vi hoạt động trong từngđịa phương

1.1.4.2 Ngân hàng thương mại cổ phần: ngân hàng này được thành lập

thông qua phát hành cổ phiếu Các ngân hàng thương mại cổ phần thường cóphạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh hoặc công tycon

1.1.4.3 Ngân hàng sở hữu Nhà nước: đây là loại hình ngân hàng mà

vốn sở hữu do Nhà nước cấp Các ngân hàng này được thành lập nhằm thựchiện một số mục tiêu nhất định thường là do chính sách của chính quyền Trungương hoặc địa phương quy định

1.1.4.4 Ngân hàng liên doanh: ngân hàng này được hình thành dựa trên

góp vốn của hai hoặc nhiều bên, thường là giữa ngân hàng trong nước với ngânhàng nước ngoài để tận dụng các ưu thế của nhau

1.2.CHO VAY DOANH NGHIỆP

1.2.1 Khái niệm:

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng (TCTD) giaocho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất địnhtheo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời hạn nhất định ởđây là thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầunhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoảthuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD và khách hàng

1.2.2 Phân loại và đặc điểm của cho vay doanh nghiệp

1.2.2.1 Phân loại

Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn

và dài hạn:

 Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 thángTrong quá trình hoạt động doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tái sản lưuđộng (TSLĐ) và tài sản cố định (TSCCĐ) Về nguyên tắc, doanh nghiệp có thể

sử dụng nguồn vốn ngắn hạn hoặc dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào TSLĐ.Tuy nhiên, do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào TSCĐ rất lớn nên thôngthường doanh ngiệp khó có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư vào TSLĐ

Do vậy, để đầu tư vào TSLĐ, doanh nghiệp thường phải sử dụng nguồn vốnngắn hạn

Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ choTSLĐ gồm có: các khoản nợ phải trả người bán, các khoản ứng trước của ngườimua, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước, các khoản phải trả công nhân viên,các khoản phải trả khác, vay ngắn hạn từ Ngân hàng

 Cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp

Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 thángđến 60 tháng

Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trởlên

Mục đích của cho vay trung và dài hạn là nhằm đầu tư vào TSCĐ củadoanh nghiệp Đứng trên góc độ của khách hàng, các doanh nghiệp có nhu cầuvay vốn trung và dài hạn nhằm để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ và mộtphần TSLĐ thường xuyên Doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn baogồm vốn chủ sở hữu (VCSH) và nợ dài hạn để tài trợ cho những loại tài sản nàynhưng do nguồn VCSH có giới hạn nên doanh nghiệp thường phải sử dụng đếnnguồn vốn vay dài hạn Doanh nghiệp có thể vay dài hạn thông qua ngân hàng

hoặc thông qua phát hành trái phiếu huy động vốn trên thị trường vốn Do đó,đứng trên góc độ doanh nghiệp vay dài hạn không phải là nguồn vốn duy nhất

có thể huy động được để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ Còn đứng trên góc

độ ngân hàng, tín dụng trung và dài hạn là một hình thức cấp tín dụng góp phầnđem lại lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng cho nên ngân hàng phải thấy đượctrách nhiệm và nỗ lực phục vụ khách hàng tốt hơn, từ đó nâng cao năng lựccạnh tranh của ngân hàng

1.2.2.2 Đặc điểm của cho vay doanh nghiệp

Từ đó nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan hệ vayvốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này

Thứ hai là nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đãthoả thuận trong hợp đồng tín dụng:

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu tronghoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồnvốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng chovay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền do đó, sau khi cho vay trong một

thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngânhàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tíndụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau mộtthời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả, cả gốc và lãi.

 Quy trình cho vay

Bước 1: Phân tích trước khi cho vay

Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng

Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng

Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới

 Bảo đảm tiền vay

Bảo đảm tiền vay là việc các tổ chức tín dụng áp dụng các biện phápnhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản

nợ đã cho khách hàng vay Nói chung bất kỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từtài sản có thể tạo ra ngân lưu đều có thể làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên để bảođảm tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:

Giá trị bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu, phải có giá trị và có thịtrường tiêu thụ

Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền sử lý tài sản dùnglàm bảo đảm tiền vay

Các hình thức bảo đảm tiền vay:

1) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp: có thể thế chấp bằng bất độngsản hoặc thế chấp giá trị quyền sử dụng đất

2) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố

3) Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

4) Bảo đảm tiền vay bằng hình thức bảo lãnh

 Phương thức cho vay

Ngân hàng và khách hàng có thể thoả thuận với nhau về phương thức chovay:

 Thấu chi

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vayđược chi trội( vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đên một giới hạnnhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mứcthấu chi

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thờigian và quy mô Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàngtrong quá trình thanh toán ( chủ động, nhanh, kịp thời)

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phầnlớn là không có đảm bảo Hình thức này nhìn chung chỉ áp dụng đối với cáckhách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần

Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay tương đối phổ biến củangân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, không

có điề kiện để được cấp hạn mức thấu chi

Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phương án sửdụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng, ký hợp đồng cho vay, xácđịnh quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầuđảm bảo nếu cần

Nghiệp vụ cho vay từng lần tương đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểmsoát từng món vay tách biệt tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

 Cho vay theo hạn mức

Cho vay theo hạn mức là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoảthuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho

cả kỳ hoặc cuối kỳ, đó là số dư tối đa tại thời điểm tính

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay,nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu nhu cầu vayvốn Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay vốn thườngxuyên Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không ấn định trước ngày trả nợ, khikhách hàng có thu nhập ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngânquĩ cho khách hàng Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn

nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả của từng lần vay

 Cho vay luân chuyển

Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hànghoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn Ngân hàng có thể cho vay đểmua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng và khách hàngthoả thuận với nhau về phương thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấphàng hoá và khả năng tiêu thụ

Việc cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá nên cả ngân hàng lẫndoanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá để dự đoándòng ngân quỹ trong thời gian tới

Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng Thủ tục vay chỉ cầnthực hiện một lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịpthời, vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn Nếu doanhnghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụ hàng hóa thì ngân hàng sẽ gặp khó khăntrong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không được quy định rõ ràng

 Cho vay trả góp

Cho vay trả góp là hình thức tín dụng theo đó ngân hàng cho phép kháchhàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trảgóp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn

Ngân hàng thường cho vay trả góp đối với người tiêu dùng thông qua hạnmức nhất định Ngân hàng sẽ thanh toán cho nguời bán lẻ về số hàng hoá màkhách hàng đã mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận ngay tiền sau khi bánhàng từ phía ngân hàng và làm đại lý thu tiền cho ngân hàng hoặc khách hàngtrả trực tiếp cho ngân hàng Đây là hình thức tín dụng tài trợ cho ngươì muanhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hoá

Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoámua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của người vay.Chính rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thường là cao nhất trong khung lãisuất cho vay của ngân hàng

 Cho vay gián tiếp

Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gianCho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều mónvay nhỏ, ngưuơì vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trường hợp như vậy,cho vay trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay

Cho vay qua trung gian đều nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng.Tuy nhiên nó cũng bộc lộ những khiếm khuyết: nhiều trung gian đã lợi dụng vịthế của mình, để tăng lãi suất cho vay lại, hoặc giữ lấy số tiền của các thànhviên khác cho riêng mình Các nhà bán lẻ có thể lợi dụng để bán hàng kém chấtlượng hoặc với giá đắt cho người vay vốn

dự án bị giảm sút dẫn đến quyết định không cho vay.

1.3.1.2.Mục đích và ý nghĩa của thẩm định tín dụng

Mục đích của thẩm định tín dụng là đánh giá một cách chính xác và trungthực khả năng trả nợ của khách hàng để làm quyết định cho vay Thẩm định tíndụng là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng.Tầm quan trọng của nó thể hiện ở những điểm sau:

 Giúp đánh gía được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự

án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn

 Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết địnhcho vay

 Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạnquyết định cho vay và giảm được xác suất hai loại sản phẩm sai lầm trong chovay: cho vay dự án tồi và từ chối cho vay đối với một dự án tốt

 Tư cách của khách hàng vay vốn

 Tình hình tài chính của khách hàng

 Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư

 Tài sản đảm bảo nợ vay

 Khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro

Do đó, để đảm bảo được mục tiêu thu hồi nợ, thẩm định tín dụng cần tậptrung vào các nội dung chính sau:

1.3.2.1 Thẩm định tư cách của khách hàng vay vốn

Đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp và mức độ tin cậy đối vớinhững thủ tục vay mà khách hàng phải tuân thủ

 Thẩm định điều kiện vay vốn:

Theo quy chế cho vay của các TCTD, khách hàng muốn vay vốn ngânhàng phải thoả mãn các điều kiện vay bao gồm:

Thứ nhất là có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự vàchịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Thứ hai là có mục đích vay vốn hợp pháp

Thứ ba là có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kếtThứ tư là có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tưkhả thi và có hiệu quả

Cuối cùng là thực hiện các quy đinh về bảo đảm tiền vay theo quy địnhcủa Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay vốn

Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho TCTD giấy đề nghị vay vốn

và các tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Khách hàng phải chịutrách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửicho TCTD.Thông thường bộ hồ sơ vay vốn gồm có:

 Giấy đề nghị vay vốn

 Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng

 Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư

 Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

 Các giấy tờ liên quan đến TS bảo đảm

 Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

Thẩm định hồ sơ vay vốn là xem xét tính chân thực và mức độ tin cậy củanhững tài liệu khách hàng cung cấp cho ngân hàng khi làm hồ sơ vay vốn

1.3.2.2 Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp

 Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính( BCTC)

Các BCTC của doanh nghiệp bao gồm: Báo cáo kết quả kinhdoanh(BCKQKD), bảng cân đối kế toán( BCĐKT), báo cáo lưu chuyển tiềntệ( BCLCTT), bảng thuyết minh báo cáo tài chính( BTMBCTC) Tuy nhiênthực tế không phải tất cả các doanh nghiệp đều có đủ năng lực để lập đầy đủ cácbáo cáo này nhưng khi vay vốn ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp ít nhất phảicung cấp được hai loại báo cáo : BCKQKD và BCĐKT của hai thời kỳ gần nhất

so với thời điểm vay vốn và BTMBCTC

Đứng trên góc độ doanh nghiệp, các BCTC mà doanh nghiệp cung cấpcho ngân hàng được xem là các báo cáo do bộ phận kế toán tài chính của doanhnghiệp soạn thảo nhằm cung cấp thông tin cho bên ngoài nên mục tiêu soạnthảo BCTC có thể khác biệt so với mục tiêu soạn thảo BCTC phục vụ cho nội

bộ doanh nghiệp Vì vậy mức độ tin cậy của BCTC là rất quan trọng:

a) Thẩm định khả năng tài chính

Đối với khách hàng, có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ giúp cho kháchhàng yên tâm trả được nợ khi đến hạn, do đó giữ được uy tín cũng như những

cam kết đã thoả thuận Đối với ngân hàng, khả năng tài chính giúp ngân hàngyên tâm hơn về khả năng trả nợ của khách hàng.

Tuy nhiên, do nhiều lý do khách quan cũng như chủ quan, bản thân kháchhàng không thể đánh giá được chính xác khả năng tài chính của mình Do vậy,thẩm định khả năng tài chính của khách hàng là cần thiết Để làm điều này, khilàm thủ tục vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp các BCTC của các kỳgần nhất

b) Thẩm định khả năng trả nợ

Khả năng trả nợ trong tương lai của khách hàng phụ thuộc rất nhiều vào

sự khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư Do đó, thẩmđịnh tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư là côngviệc rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

c) Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay

Bảo đảm tiền vay là việc TCTD áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừarủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho kháchhàng vay Bảo đảm tín dụng có thể thực hiện bằng nhiều cách: bảo đảm bằng tàisản thế chấp, bảo đảm bằng tài sản cầm cố, bảo đảm bằng tài sản hình thành từvốn vay và bảo đảm bằng hình thức bảo lãnh của bên thứ ba Nói chung bất kỳtài sản (TS ) hoặc các quyền phát sinh từ TS có thể tạo ra ngân lưu đều có thểdùng làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên thông thường điều kiện về bảo đảm tiềnvay là:

Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

TS dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu

Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý TS dùng làmbảo đảm tiền vay

d) Uớc lượng và kiểm soát rủi ro:

Thẩm định tín dụng là công việc được tiến hành trước khi quyết định chovay , thu hồi nợ là công việc được thực hiện sau khi cho vay.Do đó thẩm địnhtín dụng, dù có thực hiện kỹ lưỡng và chuyên nghiệp đến đâu chăng nữa, vẫnkhông thể hoàn toàn tránh khỏi sai sót Các kỹ thuật phân tích và kiểm soát rủi

ro tín dụng có thể áp dụng bao gồm phân tích độ nhạy, phân tích tình huống vàphân tích mô phỏng

Nợ ngắn hạn

Tỷ số khả năng thanh toán hiện hành là thước đo khả năng thanh toánngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết mức độ các khoản nợ của các chủ nợngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong mộtgiai đoạn tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó

Cơ sở so sánh trước tiên là 1 sau đó là tỷ số bình quân của ngành: nếu tỷ

số khả năng thanh toán hiện hành nhỏ hơn 1 thì khả năng thanh toán của doanhnghiệp rất thấp, doanh nghiệp không có đủ tài sản để đảm bảo chi trả nợ vay.Còn nếu tỷ số này lớn hơn 1 thì có thể kết luận khả năng thanh toán của doanhnghiệp là tốt, doanh nghiệp có đủ tài sản lưu động đảm bảo trả nợ vay Tuynhiên, do đặc điểm sản xuất kinh doanh có ảnh hưởng tới việc duy trì tỷ số